Cùng với chiến lược kinh doanh đó, Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Maritime Bank đang ngày càng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng vừa theo chuẩn mức quốc tế nhưng cũng vừa ph
Trang 1TÓM TẮT LUẬN VĂN
Chiến lược kinh doanh của Maritime Bank trong các năm tới là hướng vào hoạt động huy động vốn khách hàng cá nhân và hoạt động tín dụng dụng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, không cấp mới tín dụng khách hàng cá nhân Cùng với chiến lược kinh doanh đó, Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (Maritime Bank) đang ngày càng hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng vừa theo chuẩn mức quốc tế nhưng cũng vừa phù hợp với đối tượng khách hàng mục tiêu của mình Một nội dung quan trọng trong khung quản trị rủi ro tín dụng của Maritime Bank là phải xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Maritime Bank Maritime Bank đã tiếp hành phát triển và áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mình từ 2008 và được cải tiến năm 2010 với sự
tư vấn của Công ty TNHH E&Y Tuy nhiên hệ thống xếp hạng này vẫn bộc lộ nhiều điểm hạn chế cần phải khắc phục
Đề tài “Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam”, với phạm vi nghiên cứu là xếp hạng tín dụng đối
với khách hàng mục tiêu của Maritime Bank là khách hàng doanh nghiệp, nhằm hướng tới mục tiêu nghiên cứu sau:
- Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại
- Phân tích, đánh giá thực trạng của Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Maritime Bank hiện nay Từ đó phát hiện những hạn chế và nguyên nhân chủ quan, khách quan dẫn đến nhưng hạn chế của hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Maritime Bank
- Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Maritime Bank
Trang 2Luận văn gồm ba chương:
Chương 1: Lý luận cơ bản về xếp hạng tín dụng (nội bộ) đối với khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
Trong chương này, đề tài nghiên cứu đã cố gắng trình bày những cơ sở lý luận, các công trình nghiên cứu, các hướng dẫn về XHTD của NHNN, yêu cầu đối với một hệ thống XHTD theo Basel Đồng thời, tác giả cũng đã trình bày một số
mô hình xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức xếp hạng quốc tế, các NHTM và tổ chức kiểm toán trong nước làm cơ sở để so sánh với mô hình XHTD đang áp dụng tại Maritime bank sẽ được trình bày trong chương III của đề tài nghiên cứu này
Xếp hạng tín dụng (đối với các NHTM còn được gọi là Xếp hạng tín dụng nội bộ) là việc đưa ra nhận định về mức độ tín nhiệm đối với trách nhiệm tài chính;
hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc các yếu tố bao gồm năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khả năng dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức và thiện chí trả nợ của người đi vay
Xếp hạng tín dụng có vai trò rất quan trọng đối với các Ngân hàng thươn mại
để đảm bảo các yêu về an toàn của các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng và các yêu cầu tăng cường quản lý tín dụng tập trung, thống nhất trong nội bộ ngân hàng
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng cần đảm bảo các nguyên tắc: thứ nhất là phân tích kết hợp giữa chỉ tiêu định tính và định lượng, thứ 2 là phân tích được tiến hành bằng phương pháp từ trên xuống, thứ 3 là đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh Trên cơ sở các nguyên tắc đó các tổ chức có thể xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mình theo một số phương pháp: phương pháp mô hình hóa, phương pháp chuyên gia, phương pháp kết hợp
Trang 3Hệ thống chỉ tiêu đánh giá của hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp cơ bản gồm
- Các chỉ tiêu phân tích kinh tế vĩ mô
- Các chỉ tiêu phân tích ngành kinh tế
- Các chỉ tiêu phân tích môi trường kinh doanh
- Các chỉ tiêu phân tích tài chính định lượng
- Các chi tiêu phân tích định tính về chất lượng quản trị và chính sách tài chính
- Các chỉ tiêu về uy tín trong quan hệ tín dụng
Quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp cơ bản gồm các bước thu thập thông tin, bước đánh giá và chấm điểm, bước xếp hạng khách hàng, và bước kiểm tra giám sát Kết quả của quy trình xếp hạng tín dụng là việc phân các khách hàng vào các hạng khác nhau theo mức độ rủi ro tín dụng khác nhau đối với từng khách hàng
Các nhân tố ảnh hưởng đến Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của các Ngân hàng thương mại bao gồm cả các nhân tố khách chủ quan và các nhân tố khách quan
- Các nhân tố chủ quan gồm: Ý chí của cấp quản trị, Năm lực của bộ phận quản lý rủi ro, Năng lực của bộ phận sử dụng, vận hành và yếu tố về công nghệ ngân hàng
- Các nhân tố khách quan gồm: mặt bằng chung về kiến thức quản trị rủi ro tín dụng nói chung và xếp hạng tín dụng nói riêng, cơ sở dữ liệu, chất lượng nguồn thông tin về khách hàng
Trang 4Chương 2: Thực trạng Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam
Khái quát về Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) được thành lập theo giấy phép số 0001/NH-GP ngày 8/6/1991 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày 12/7/1991, Maritime Bank chính thức khai trương và đi vào hoạt động Maritime Bank được biết đến là một trong các ngân hàng thương mại cổ
phần đầu tiên được thành lập tại Việt Nam ngay sau khi “Pháp lệnh về Ngân hàng Thương mại, Hợp tác xã Tín dụng và Công ty Tài chính” có hiệu lực với số vốn
điều lệ ban đầu là 40 tỷ đồng và thời gian hoạt động là 25 năm
Những năm vừa qua, Maritime Bank đã có sự phát triển vượt bậc Tổng tài sản năm 2010 đạt 116.000 tỷ đồng Mạng lưới hoạt động của Maritime Bank được
mở rộng từ 16 điểm giao dịch năm 2005 lên 130 điểm vào giữa năm 2010.Hiện tại Maritime Bank đã phát triển chi nhánh ở 22 tỉnh thành
Mục tiêu của Maritime Bank là xây dựng thành một ngân hàng TMCP lớn, có
uy tín, công nghệ hiện đại, phát triển ổn định, bền vững, an toàn và có lợi nhuận cao Maritime Bank đang đẩy nhanh việc đa dạng hoá và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp cho khách hàng theo chiến lược Khách hàng
là trung tâm và tôn chỉ mục đích mà ngân hàng cam kết thực hiện là “Tạo lập giá trị bền vững”
Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam
Maritime Bank đã sớm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp từ Quý 1 /2008 Đến năm 2010, với tư vấn của Công ty TNHH E&Y, Maritime Bank thực hiện cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh
Trang 5nghiệp của mình với hệ thống chỉ tiêu khá đầy đủ cả về đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh tế Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Maritime Bank gồm 4 Bộ chỉ tiêu:
- Bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thông thường
- Bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng doanh nghiệp mới
- Bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ
- Bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng doanh nghiệp suy giảm: doanh nghiệp mới thành lập hoặc đang quá trình đầu tư
Hệ thống chỉ tiêu đánh giá của Maritime Bank hiện tại đã xây dựng được khá đầy đủ và toàn diện các chỉ tiêu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của khách hàng và được phân cấp đánh giá chi tiết từ những chỉ tiêu cụ thể nhất, rất gần và thiết thực đối với phân tích tín dụng truyền thống
Tuy nhiên, cũng như hầu hết các hệ thống xếp hạng tín dụng của các NHTM Việt Nam, hệ thống xếp hạng tín dụng của Maritime Bank vẫn không tránh khỏi
những hạn chế nhất định, thể hiện qua những nội dung sau:
- Những điểm hạn chế của Maritime Bank trong quá trình xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng trong các bước: Bước xây dựng Bộ chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng, Bước chuẩn bị các hồ sơ tín dụng mẫu phục vụ kiểm định, Bước tổ chức thực hiện hậu kiểm, Bước tính tỷ trọng và xây dựng mô hình
- Những hạn chế của Hệ thống xếp hạng tín dụng của Maritime Bank gồm: những hạn chế của hệ thống chỉ tiêu đánh giá, những hạn chế về mô hình đánh giá cho điểm, những hạn chế của quy trình xếp hạng tín dụng
Những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế nêu trên của hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Maritime Bank
Trang 6- Những nguyên nhân chủ quan
+ Về cấp độ quản trị rủi ro Ngân hàng, Ban lãnh đạo Maritime Bank chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của hệ thống xếp hạng khách hàng nên chưa
có những quyết sách đầu tư xứng đáng phát triển hệ thống này
+ Về câp độ các Phòng nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng, các cán bộ Bô phận quản trị rủi ro tín dụng của Maritime Bank chưa có kinh nghiệm, thông tin và phương pháp xếp hạng tín nhiệm chưa đầy đủ, chính xác
+ Công tác xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Maritime Bank đã mắc sai lầm trong khâu (3) Kiểm tra lại tính chính xác của mô hình thông qua các mẫu (back-test)
+ Các tiền đề về công nghệ, tổ chức, con người chưa đầy đủ Hệ thống core banking chưa được hoàn thiện Ngân hàng thời điểm đó chưa có bộ phận quản trị rủi ro chuyên nghiệp
- Những nguyên nhân khách quan
+ Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng nói chung và xếp hạng tín dụng nói riêng còn khá mới mẻ tại Việt Nam hiện nay
+ Vào thời điểm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, cơ sở dữ liệu về doanh nghiệp theo ngành nghề không đầy đủ, cơ sở dữ liệu về số liệu tài chính còn hạn chế Do vậy việc áp dụng phương pháp so sánh đối với các chỉ tiêu tài chính trong phân tích, đánh giá, xếp hạng là không thực hiện được
+ Các thông tin doanh nghiệp cung cấp có độ chính xác không thật sự cao, làm ảnh hưởng đến chất lượng xếp hạng tín dụng
Trang 7Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam
Các giải pháp gồm:
Một là, Thực hiện việc xây dựng và phát triển Hệ thống xếp hạngtín dụng khách hàng doanh nghiệp theo đúng phương pháp khoa học và lý thuyết về xây dựng mô hình xếp hạng khách hàng
Hoàn thiện Bước xây dựng các chỉ tiêu đánh giá khách hàng doanh nghiệp:
- Thực hiện tổ chức các buổi hội thảo, các phiếu khảo sát lần 1 lấy ý kiến từ những cán bộ có kinh nghiệm trong công tác tín dụng (gồm nhóm kinh doanh và nhóm phê duyệt) để phát triển danh mục toàn bộ các yếu tố rủi ro tín dụng và các câu hỏi
- Tổ chức hội thảo lần 2 để xếp thứ tự ưu tiên mức độ quan trọng của từng yếu tố: Mỗi cá nhân được phát 20 tờ giấy dán màu để đánh dấu vào các câu hỏi mà
họ cho là quan trọng nhất trong quá trình thẩm định, đánh giá khách hàng
Hoàn thiện Bước lựa chọn các mẫu phục vụ kiểm định
Hoàn thiện Bước Tổ chức thực hiện hậu kiểm: Đối với mỗi khách hàng, người
hậu kiểm sẽ được cung cấp hồ sơ của khách hàng đó nhằm giúp họ có thông tin và nhớ lại các thông tin của khách hàng vào thời điểm xin vay Người hậu kiểm tuyệt đối chỉ sử dụng thông tin KH vào thời điểm xin vay, không để bị ảnh hưởng bởi các thông tin có được sau này
Thực hiện khoa học Bước Tính tỷ trọng và xây dựng mô hình theo đúng yêu cầu về xây dựng mô hình kinh tế
Trang 8Hai là Hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo
chuẩn mực quốc tế và phù hợp với đối tượng khách hàng mục tiêu của Maritime Bank
Hoàn thiện về hệ thống chỉ tiêu đánh giá và tiêu chuẩn đánh giá
Hoàn thiện mô hình đánh giá và phân hạng khách hàng
Hoàn thiện quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp:
Một số kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Một là Ngân hàng Nhà nước là người định hướng và hỗ trợ các Ngân hàng thương mại tiếp cận các kiến thức quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế: Với vai trò vừa là người quản lý vừa có nền tảng hỗ trợ kinh phí từ Chính phủ, Ngân hàng nhà nước phải là người dẫn đầu trong việc hỗ trợ các Ngân hàng thương mại trong tiếp cận các kiến thức phát triển Khung quản trị rủi ro tín dụng nói chung và công cụ định lượng rủi ro tín dụng nói riêng
Hai là đối với các Ngân hàng thương mại đã xây dựng xong hệ thống xếp hạng khách hàng, Ngân hàng nhà nước sớm tổ chức thẩm định và phê duyệt phân loại nợ theo điều 7 Quy định 493
Ba là tiếp tục triển khai Đề án phân tích, đánh giá xếp hạng doanh nghiệp tại Bốn là đối với Trung tâm Thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nước: mở rộng diện thông tin và sự tham gia của các ngân hàng thương mại với tư cách vừa là đối tượng sử dụng dịch vụ thông tin ngân hàng vừa là đối tác sử dụng