CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III/2014

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q III/2014 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TRANG 2–4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 < BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 MẪU B 01-CTCK Đơn vị: VNĐ TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền1 Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác 129 IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Giao dịch mua bán trái phiếu phủ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN Thuyết minh 130 131 132 135 138 30/09/2014 31/12/2013 314,636,925,349 309,292,895,448 100,618,638,545 59,218,638,545 41,400,000,000 180, 552,393,760 18 0,602,868,535 (50,474,775) (50,474,775) 32,779,666,887 150,115,053,286 56,327,053,286 93,788,000,000 120,226 ,485,528 120,2 88,154,258 (61,668,730) 38,224,062,382 26,977,949,250 5,801,717,637 29,472,979 29,838,766,305 8,355,823,098 150 686,226,157 727,294,252 131 594,115,079 660,294,253 132 14,111,079 14,111,079 157 158 78,000,000 200 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 III Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác 260 261 263 268 TỔNG TÀI SẢN 270 66,999,999 8,955,954,970 - I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế Xây dựng dở dang II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác - 4,615,064,194 1,277,577,528 12,620,204,366 -11,342,626,838 3,337,486,666 7,521,375,340 -4,183,888,674 5,650,222,732 1,029,100,980 11,970,104,366 -10,941,003,386 4,621,121,752 7,484,375,340 -2,863,253,588 10 572,618,000 572,618,000 572,618,000 572,618,000 11 3,768,272,776 1,465,433,423 1,567,158,026 735,681,327 3,675,950,889 1,384,266,740 865,992,296 1,425,691,853 323,592,880,319 319,191,687,069 250 258 9,898,791,621 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 < BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 MẪU B 01-CTCK Đơn vị: VNĐ NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Thuy ết minh 30/09/2014 31/12/2013 300 66,661,834,555 58,988,069,412 310 311 66,614,467,646 6,700,000,000 58,928,182,412 1, 113,544,500 Phải trả nhà cung cấp 312 11 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 11 292,130,329 323,020,801 Chi phí phải trả 316 12 901,658,779 1,174,347,025 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 320 13 58,503,705,004 56,083,771,227 216,973,534 233,498,859 47,366,909 59,887,000 47,366,909 59,887,000 256,931,045,765 260,203,617,657 256,931,045,765 300, 000,000,000 260,203,617,657 300, 000,000,000 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 328 II Nợ dài hạn 330 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 B VỐN GĨP CỔ ĐƠNG 400 I Vốn góp cổ đông 410 Vốn điều lệ 411 Quỹ dự phịng tài 418 Quỹ khác thuộc vốn chủ sỡ hữu 419 Lỗ lũy kế TỔNG NGUỒN VỐN 420 440 15 11,875,117 11,875,117 11,875,117 (43, 092,704,469) 11,875,117 (39, 820,132,577) 323,592,880,319 319,191,687,069 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 < Mã số 30/09/2014 31/12/2013 VNĐ VNĐ Các tiêu ngoại bảng Chứng khoán lưu ký 8,912,490,400,000 8,171,842,420,000 6.1 Chứng khoán giao dịch 8,873,785,560,000 8,161,343,670,000 6.1.1 Chứng khoán giao dịch thành viên lưu ký 204,420,000 199,510,000 6.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 285,642,250,000 153,740,240,000 6.1.3 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 10 8,587,938,890,000 8,007,403,920,000 6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 11 151,000,000 194,800,000 6.2.1 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch thành viên lưu ký 12 151,000,000 194,800,000 9,770,400,000 9,715,700,000 6.2.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước 6.2.3 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước 13 14 6.5 Chứng khoán chờ toán 27 6.5.1 Chứng khoán chờ toán thành viên lưu ký 28 6.5.2 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 29 7,583,400,000 9,415,700,000 6.5.3 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 30 2,187,000,000 300,000,000 6.7 Chứng khoán chờ giao dịch 37 1,256,780,000 588,250,000 6.7.1 Chứng khoán chờ giao dịch thành viên lưu ký 39 50000 150000 154,620,000 441,220,000 1,102,110,000 146,880,000 27,526,660,000 20,515,960,000 6.7.2 Chứng khoán chờ giao dịch khách hàng nước 6.7.3 Chứng khốn chờ giao dịch khách hàng nước ngồi 40 6.8 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay 6.8.2 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay khàng nước 42 27,526,660,000 20,515,960,000 Chứng khoán lưu ký công ty đại chúng chưa niêm yết 50 6,197,780,000 6,077,060,000 6,197,780,000 6,077,060,000 7.1 Chứng khoán giao dịch 7.1.1 Chứng khoán giao dịch thành viên lưu ký 51 2,240,000 2,250,000 7.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 52 3,050,860,000 2,856,130,000 7.1.3 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 53 3,144,680,000 3,218,680,000 Woo Young Ki Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng 10 năm 2014 Ngô Thanh Thủy Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 < BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ 01/07/2014 đến 30/09/2014 MẪU B 02-CTCK Đơn vị: VNĐ CHỈ TIÊU Doanh thu gộp Mã số Thuyết Từ 01/07/2014 minh Đến 30/09/2014 Trong đó: - Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn - Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán Từ 01/07/2013 Đến 30/09/2013 Luỹ kế từ - Doanh thu khác Doanh thu hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động kinh doanh Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh 10 11 20 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 (Lỗ)/lãi từ hoạt động kinh doanh 30 Thu nhập khác 31 Chi phí khác 32 (Lỗ)/Lợi nhuận khác 40 10 (Lỗ)/lãi kế toán trước thuế 50 11 Chi phí thuế thu nhập hành 12 Chi phí thuế thu nhập hỗn lại 13 (Lỗ)/lãi sau thuế 51 Năm 2014 Năm 2013 7,161,850, 488 6,316,975, 254 21,859,655,1 02 22,855,669,46 1,853,664 ,286 9,23 5,440 876,373, 999 14,018, 000 5,665,825,7 41 13,608, 720 5,887,897,88 18,067,8 15 50,000,0 00 - Doanh thu hoạt động tư vấn - Doanh thu hoạt động lưu ký đầu năm 124,992 ,718 5,173,958 ,044 7,161,850, 488 3,984,7 76,197 3,177,074, 291 3,903,7 59,495 (726,685 ,205) 5,426,583,2 55 6,316,975, 254 5,878,36 4,742 438,610, 512 4,286,19 9,395 (3,847,588,8 83) 4,750 3,4 01,191 (3,39 6,441) (730,081 ,646) 3,836 52,61 6,236 (52,612, 400) (3,900,201,2 83) - - 264,208, 054 15,916,012,5 87 21,859,655,1 02 12,905,627 ,793 8,954,027,3 09 12,230,173 ,257 (3,276,145,9 48) 6,980 ,720 3,406 ,664 3,574, 056 (3,272,571,8 92) - 16,899,703,75 22,855,669,46 19,703,037, 632 3,152,631,82 14,001,808, 369 (10,849,176,54 0) 5,431, 503 54,950, 396 (49,518,8 93) (10,898,695,43 3) - 52 - - - - 60 (730,081 ,646) (3,900,201,2 83) (3,272,571,8 92) (10,898,695,43 3) Woo Young Ki Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng 10 năm 2014 Ngơ Thanh Thủy Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 < BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Từ 01/01/2014 đến 30/09/2014 MẪU B 03-CTCK Đơn vị: VNĐ Mã số CHỈ TIÊU Th uyế t mi nh Luỹ kế từ đầu năm 2014 2013 (3,272,571,89 2) (10,898,695, 433) 1,722,258, 541 (11,193, 955) (15,762,484, 587) 179,954, 409 (17,144,037,48 4) 2,408,860, 661 973,765, 142 (14,987, 509) (179,954, 409) (3,608,40 2,797) 7,7 96,770 (15,978,03 0,002) 13,8 16,226 (30,463,515, 237) (8,668,55 9,630) 64,842,5 27,575 1,709,9 56,474 (13,81 6,226) 20 (13,956,353,59 8) 27,406,592, 957 21 (687,100, 000) (952,39 5,600) (60,416,373, 140) 101,658, 863 15,342,724, 986 2,914,285, 306 504,742, 842 (42,240,061,14 3) (12,86 8,560) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước 11 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác, gửi tiền Ngân hàng 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lãi thu từ giao dịch ký quỹ 28 Lãi thu từ dịch vụ ứng trước 29 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 12,014,1 63,543 698,5 33,988 45,4 87,928 11,792,921, 299 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 < Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 63,730,000, 000 (57,030,000, 000) 4,037,0 00,000 (4,037,00 0,000) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 6,700,000,0 00 (49,496,414,74 1) 150,115,053,28 39,199,514, 255 283,595,738, 453 100,618,638,54 322,795,252, 708 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 Woo Young Ki Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng 10 năm 2014 Ngô Thanh Thủy Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 < THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Mirae Asset (Việt Nam) (trước Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Mirae Asset) (gọi tắt “Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 73/UBCK-GP ngày 18 tháng 12 năm 2007 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Hoạt động Hoạt động Cơng ty mơi giới chứng khốn; tự doanh chứng khốn; bảo lãnh phát hành chứng khoán tư vấn đầu tư chứng khoán CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VNĐ) theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho cơng ty chứng khốn quy định hành có liên quan Việt Nam Năm tài Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài lập cho kỳ kế toán từ ngày 1/1/2014 đến ngày 31/03/2014 cho mục đích báo cáo Q TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tn thủ theo chuẩn mực kế toán Việt Nam hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam yêu cầu Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày kết thúc niên độ số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính giả định đặt CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ khoản tiền gửi khơng kỳ hạn khoản đầu tư ngắn hạn có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền mặt xác định rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán bao gồm khoản dư nợ giao dịch ký quỹ, ứng trước tiền bán khách hàng khoản phải thu khác liên quan đến hoạt động chứng khốn Tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Khấu hao Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính cụ thể sau: Năm Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Phần mềm 4 3-4 Thuê tài sản Một khoản thuê xem thuê tài phần lớn quyền lợi rủi ro quyền sở hữu tài sản chuyển sang cho người thuê Tất khoản thuê khác xem thuê hoạt động Công ty ghi nhận tài sản th tài tài sản Cơng ty theo giá trị hợp lý tài sản thuê thời điểm khởi đầu thuê tài sản theo giá trị khoản toán tiền thuê tối thiểu giá trị thấp Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng ghi nhận bảng cân đối kế toán khoản nợ phải trả th tài Các khoản tốn tiền th chia thành chi phí tài khoản phải trả nợ gốc nhằm đảm bảo tỷ lệ lãi suất định kỳ cố định số dư nợ lại Chi phí thuê tài ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh Các khoản toán tiền thuê hoạt động ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng suốt thời gian thuê tài sản Các khoản tiền nhận phải thu nhằm tạo điều kiện ký kết hợp đồng thuê hoạt động ghi nhận theo phương pháp đường thẳng suốt thời gian thuê Các tài sản thuê tài khấu hao thời gian hữu dụng ước tính tương tự áp dụng với tài sản thuộc sở hữu Công ty Các khoản đầu tư chứng khoán Các khoản đầu tư chứng khoán ghi nhận ngày mua khoản đầu tư chứng khoán xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư chứng khoán Tại kỳ kế toán khoản đầu tư chứng khoán xác định theo nguyên giá trừ khoản giảm giá đầu tư chứng khốn Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoán lập cho khoản đầu tư chứng khốn tự trao đổi có giá trị ghi sổ cao giá thị trường ngày kết thúc niên độ kế tốn CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm giá trị nội thất văn phòng phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh sử dụng phương pháp đường thẳng suốt thời gian thuê Ghi nhận doanh thu Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc niên độ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện sau: (a) (b) (c) (d) Doanh thu xác định tương đối chắn; Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần cơng việc hồn thành ngày kết thúc niên độ; Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Ngoại tệ Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho chủ sở hữu Các khoản dự phòng Các khoản dự phịng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy Cơng ty có khả phải tốn nghĩa vụ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính Tổng Giám đốc khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc niên độ kế toán Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hỗn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ghi vào vốn chủ sở hữu khoản thuế có liên quan tới khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 10 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định toán thuế thu nhập hành sở Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Trong đó: Tiền nhà đầu tư Các khoản tương đương tiền 30/09/2014 VNĐ 31/12/2013 VNĐ 4,889,500 59,213,749,045 58,503,705,004 98,781,557,206 41,400,000,000 100,618,638,545 5,542,500 56,321,510,786 56,083,771,228 98,781,557,206 93,788,000,000 150,115,053,286 Các khoản tương đương tiền thể khoản tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng với thời gian đáo hạn ban đầu không tháng CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Tiền gửi Ngân hàng có thời gian đáo hạn tháng Đầu tư chứng khốn ngắn hạn Dự phịng đầu tư chứng khoán ngắn hạn 30/09/2014 VNĐ 31/12/2013 VNĐ 180,400,000,000 202,868,535 (50,474,775) 180,552,393,760 120,000,000,000 288,154,288 (61,668,730) 120,226,485,528 30/09/2014 VNĐ 31/12/2013 VNĐ 5,273,284,166 528,433,471 5,801,717,637 8,088,757,528 267,065,570 8,355,823,098 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC Các khoản lãi cộng dồn dự thu Khác 11 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Phương tiện vận tải VNĐ Thiết bị văn phòng VNĐ Tổng VNĐ 4,455,869,359 7,514,235,007 650,100,000 11,970,104,366 650,100,000 4,455,869,359 8,164,335,007 12,620,204,366 4,455,869,359 6,485,134,027 401,623,460 10,941,003,386 401,623,460 4,455,869,359 6,886,757,487 11,342,626,846 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2013 1,029,100,980 1,029,100,980 Tại 30/06/2014 1,277,577,520 1,277,577,520 NGUYÊN GIÁ Tại ngày 31/12/2013 Tăng Chuyển sang công cụ, lý Tại ngày 30/09/2014 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 31/12/2013 Khấu hao năm Giảm Tại 30/09/2014 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm VNĐ NGUYÊN GIÁ Tại ngày 31/12/2013 Tăng Giảm Tại ngày 30/09/2014 7,484,375,340 37,000,000 7,521,375,340 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 31/12/2013 Khấu hao năm Giảm Tại ngày 30/09/2014 2,863,253,591 1,320,635,078 4,183,888,669 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2013 4,621,121,749 Tại ngày 30/09/2014 3,337,486,671 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC Đầu tư dài hạn khác thể khoản đầu tư vào Công ty TNHH Mirae Asset Realty (Việt Nam) công ty trách nhiệm hữu hạn thành lập theo Giấy chứng nhận kinh doanh số 411022000515 Ủy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 22 tháng năm 2010 Giá gốc khoản đầu tư 572.618.000 đồng chiếm 14.99% vốn điều lệ quyền biểu Công ty Khoản đầu tư hạch toán báo cáo tài theo phương pháp giá gốc 12 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 10 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Đặt cọc thuê văn phòng Đặt cọc khác 11 31/12/2013 VNĐ 735,431,327 250,000 735,681,327 1.425,691,853 1,425,691,853 30/09/2014 VNĐ 31/12/2013 VNĐ THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế thu nhập doanh nghiệp thu hộ Thuế thu nhập cá nhân Thuế thu nhập cá nhân kinh doanh chứng khoán Thuế GTGT Thuế khác 12 30/09/2014 VNĐ 15,401,476 150,390,379 122,356,654 3,351,808 252,989,193 3,981,819 292,130,329 434,632 323,020,801 66,245,167 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 30/09/2014 VNĐ Chi phí phải trả cho nhân viên 412,531,333 142,500,000 160,341,194 186,286,250 901,658,777 Phí kiểm tốn Phí giao dịch chứng khốn Khác 13 31/12/2013 VNĐ 735,017,439 165,000,000 103,298,635 171,030,950 1,171,347,025 PHẢI TRẢ HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN Phải trả hoạt động giao dịch chứng khốn thể khoản tiền gửi khách hàng cho việc kinh doanh chứng khốn thơng qua tài khoản ngân hàng Cơng ty 14 VỐN GĨP CỔ ĐƠNG Thay đổi vốn góp cổ đơng Số dư ngày 31/12/2013 Lỗ kỳ Vốn điều lệ VNĐ Lỗ lũy kế VNĐ Khác VNĐ Cộng VNĐ 300.000.000.000 (39,820,132,577) (3,272,571,892) 23.750.234 260,203,617,657 - (3,272,571,892) - 13 ( CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-CTCK Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài Số dư ngày 31/03/2014 300.000.000.000 23.750.234 (43,092,704,469) 256,931,045,765 Vốn điều lệ vốn đầu tư Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh tổng vốn điều lệ vốn đầu tư Công ty 300.000.000.000 đồng Vốn điều lệ Cơng ty góp đủ sau: 30/09/2014 VNĐ Mirae Asset Securities (HK) Limited P/E Investment Construction Joint Stock Company Khác 15 147.000.000.000 135.900.000.000 17.100.000.000 300.000.000.000 31/12/2013 VNĐ % 49.0 45.3 5.7 100.0 147.000.000.000 135.900.000.000 17.100.000.000 300.000.000.000 % 49.0 45.3 5.7 100.0 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (Lỗ)/Lợi nhuận trước thuế Thuế tính theo thuế suất Cơng ty Cộng: Các khoản chi phí không khấu trừ Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận Từ 01/01/2014 Đến 30/09/2014 VNĐ Từ 01/01/2013 Đến 30/09/2013 VNĐ (3,272,571,892) (719,965,816) (10,898,695,433) (2,724,673,858) 719,865,816 2,724,673,858 Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 22% từ 2014 thu nhập chịu thuế Tuy nhiên cơng ty khơng trích lập thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Công ty khơng có thu nhập chịu thuế Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Cơng ty có khoản lỗ lũy kế 34,933,296,487 đồng sử dụng để khấu trừ vào lợi nhuận chịu thuế tương lai Công ty không ghi nhận tài sản thuế thu nhập hỗn lại cho khoản lỗ Cơng ty khơng chắn có đủ lợi nhuận tương lai Khoản lỗ mang sang vòng năm kể từ năm phát sinh Woo Young Ki Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng 10 năm 2014 Ngô Thanh Thủy Kế toán trưởng 14 ... thời với báo cáo tài THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Mirae Asset (Việt Nam) (trước Công ty Cổ phần Chứng khốn Mirae Asset) (gọi tắt “Cơng ty? ??) công ty cổ phần thành... HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố Hồ Chí... lệ quyền biểu Công ty Khoản đầu tư hạch toán báo cáo tài theo phương pháp giá gốc 12 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN MIRAE ASSET (VIỆT NAM) 91 Pasteur, phường Bến Nghé, quận Báo cáo tài Thành phố