Đề cương thanh toán quốc tế

Câu 1: Theo anh/ chị phương thức toán học phương thức rủi ro nhà nhập khẩu? Tại sao? Phương thức toán trả tiền trước phương thức toán gây rủi ro nhà nhập Vì chuyển tiền toán cho nhà xuất chưa nhận hàng tình trạng chờ đợi nhà xuất giao hàng lý khiến nhà xuất chậm trễ giao hàng, nhà nhập bị nhận hàng trễ Phương thức gây khó khăn đồng tiền tăng rủi ro cho người mua thơng thường họ chấp nhận trả tiền trước nhận hàng Câu 2: Theo anh/ chị phương thức toán học phương thức rủi ro nhà xuất khẩu? Tại sao? Phương thức toán nhờ thu trơn phương thức toán gây rủi ro nhà xuất Vì phương thức tốn không đảm bảo quyền lợi cho bên bán việc nhận hàng bên mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu tốn, người mua nhận hàng không trả tiền chậm trả tiền Do việc tốn khơng thiết phải kèm theo chứng từ tiền cước phí vận tải, bảo hiểm… Câu 3: Trình bày hiểu biết anh/ chị phương thức toán nhờ thu trơn Định nghĩa: Phương thức thanah toán nhờ thu trơn phương thức tốn mà người bán sau hồn thành giao hàng tiến hành lập hối phiếu gửi đến ngân hàng thu hộ từ người mua Toàn bộ chứng từ thương mại gửi thẳng cho người mua nhận hàng Quy trình nhờ thu trơn Nơi dung (1) Bên bán giao hàng dựa hợp đồng thương mại ký cho bên mua đồng thời giao chứng từ cho bên mua để nhận hàng (2) Bên bán lập hối phiếu lập giấy nhờ thu gửi tới ngân hàng nhờ thu hộ tiền bên mua (3) Ngân hàng chuyển giao nhận yêu cầu nhờ thu hối phiếu gửi đến ngân hàng nước (ngân hàng thu hộ) nhờ thu hộ tiền (4) Ngân hàng thu hộ nhận hối phiếu thị nhờ thu tiến hành gửi hối phiếu yêu cầu bên mua trả tiền (5) Bên mua tiến hành kiểm tra hối phiếu xem có hợp lệ không: - Nếu hối phiếu hợp lệ bên mua tiến hành trả tiền hối phiếu trả chấp nhận trả tiền đối hối phiếu trả chậm - Nếu hối phiếu không hợp lệ từ chối toán (6) Ngân hàng thu hộ tiến hành chuyển tiền hối phiếu trả chuyển hối phiếu chấp nhận toán hối phiếu trả chậm trả lại hối phiếu bị từ chối tốn cho bên bán thơng qua chuyển giao (7) Bên bán nhận tiền toán hối phiếu trả chậm hối phiếu bị từ chối tốn Ưu điểm - Quy trình tốn đơn giản - Có lợi cho bên nhập khẩu, việc toán nhận hàng tách rời Hạn chế - Bất lợi cho bên xuất - Không phát huy vai trò ngân hàng - Quyền lợi bên nhập khơng hồn tồn đảm bảo Câu 4: Trình bày hiểu biết anh/ chị phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ Định nghĩa Phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn mà bên bán sau hồn thành giao hàng tiến hành lập hối phiếu chứng từ gửi đến ngân hàng nhờ thu hộ tiền với điều kiện: “ Ngân hàng giao chứng từ cho bên mua bên mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu” Quy trình nhờ thu kèm chứng từ Nội dung (1) Dựa hợp đồng thương mại ký, bên bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua, khơng giao chứng từ cho bên mua mà giao cho ngân hàng để nhờ ngân hàng khống chế bên mua (2) Bên bán lập hối phiếu yêu cầu nhờ thu gửi ngân hàng nhờ thu hộ tiền từ bên mua với điều kiện: “Ngân hàng giao chứng từ cho bên mua bên mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu” (3) Ngân hàng chuyển giao nhận yêu cầu nhờ thu hối phiếu gửi đến ngân hàng nước nhờ thu hộ tiền từ bên mua với điều kiện: “ Ngân hàng giao chứng tưg cho bên mua bên mua trả tiền chấp nhận trả tiền” (4) Ngân hàng thu hộ nhận hối phiếu thị nhờ thu, tiến hành gửi hối phiếu cho bên mua; yêu cầu bên mua trả tiền, chứng từ thương mại giữ lại để khống chế bên mua; trao chứng từ thương mại cho bên mua bên mua trả tiền chấp nhận trả tiền cho hối phiếu (5) Bên mua tiến hành kiểm tra hối phiếu - Nếu hối phiếu hợp lệ, bên mua tiến hành trả tiền (D/P), hối phiếu trả chấp nhận trả tiền (D/A), hối phiếu trả chậm để đổi lấy chứng từ thương mại để nhậnhàng - Nếu hối phiếu không hợp lệ từ chối toán (6) Ngân hàng thu hộ tiến hành chuyển tiền trả chuyển hối phiếu chấp nhận toán hối phiếu trả chậm hối phiếu bị từ chối tham gia cho bên bán thông qua ngâ hàng chuyển giao (7) Bên bán nhận tiền toán hối phiếu trả chậm hối phiếu bị bên mua từ chối tốn Ưu điểm - Thơng qua ngân hàng, bên xuất khống chế việc nhập hàng bên nhập - Nếu hàng hóa gặp rủi ro bắt ngờ, hàng hóa thuộc sở hữu bên xuất khẩu, họ cử đại diện sang bên nước nhập để xử lý hàng hóa - Nếu bên nhập để ký chấp nhận toán lên hối phiếu bắt buộc tốn khơng bị kiện lên tòa án - Bên nhập thơng qua ngân hàng thu hộ kiểm tra độ xác chứng từ xuất trình - Trong trường hợp nhờ thu chấp nhận trả, bên nhập chiếm dụng vốn bên xuất thời gian trả chậm Hạn chế - Có thể gặp rủi ro từ phía ngân hàng thu hộ - Rủi ro người xuất từ chối chấp nhận (chấp nhận toán phần tiền phạt vi phạm hợp đồng) - Với bên nhập khẩu, rủi ro bên xuất trình chứng từ giả - Rủi ro tỷ giá với vả hai bên Câu 5: Phân loại loại hối phiếu Định nghĩa Theo BEA 1882: Hối phiếu mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày định, đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả tiền cho người khác trả cho người cầm hối phiếu Đặc điểm hối phiếu - Tính bắt buộc: Hối phiếu mệnh lệnh trả tiền vơ điều kiện, thế, người trả tiền phải trả theo nội dung ghi hối phiếu, không đưa lý riêng để từ chối trả tiền người ký phát người thụ hưởng, ngoại trừ hối phiếu lập trái với pháp luật - Tính trừu tượng: Trong hối phiếu không ghi rõ nguyên nhan phát sinh hối phiếu mà nội dung liên quan đến việc trả tiền, hiệu lực pháp lý hối phiếu không bị ràng buộc quan hệ kinh tế - Tính lưu thơng: Hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn tốn thơng qua thủ tục ký hậu trao tay Phân loại hối phiếu Căn vào tính chất chuyền nhượng hối phiếu - Hối phiếu đích danh: tên người hưởng lợi ghi mặt trước tờ hối phiếu Hối phiếu đích danh khơng chuyển nhượng thủ tục ký hậu theo luật định - Hối phiếu vô danh: người cầm hối phiếu điều người hưởng lợi - Hối phiếu theo lệnh: loại hối phiếu ghi trả theo lệnh người hưởng lợi hối phiếu Hối phiếu theo lệnh chuyển nhượng theo hình thức ký hậu theo luật định Hối phiếu theo lệnh sử dụng rộng rãi toán quốc tế Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu - Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền nhìn thấy hối phiếu người cầm hối phiếu xuất trình phải trả tiền mà khơng tranh cãi - Hối phiếu trả tiền sau: trả tiền sau số ngày định thường – ngày, người trả tiền nhìn thấy hối phiếu ký chấp nhận trả tiền sau tiền hành trả tiền hối phiếu - Hối phiếu có kỳ hạn: trả tiền sau thời gian định (thường nhiều ngày) kể từ ngày ký hối phiếu ngày chấp nhận hối phiếu, người trả tiền phải toán tiền hối phiếu Căn vào chứng từ kèm theo - Hối phiếu trơn: loại hối phiếu mà việc toán tiền hối phiếu không kèm theo chứng từ thương mại - Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu gửi kèm theo chứng từ thương mại đến người phải trả tiền Có hai loại hối phiếu kèm chứng từ hối phiếu kèm chứng từ trả tiền hối phiếu kèm chứng từ có chấp nhận Căn vào người ký phát hối phiếu - Hối phiếu thương mại: hối phiếu người xuất ký phát đòi tiền người nhập - Hối phiếu ngân hàng: hối phiếu ngân hàng phát hành lệnh cho ngân hàng đại lý tốn tiền định cho người thụ hưởng chi định phiếu hối phiếu Câu 6: Trình bày khái niệm, đặc điểm phương thức chuyển tiền, bên tham gia, trình chuyển tiền trả trước trả sau Khái niệm Chuyển tiền phương thức tốn mà người trả tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác quốc gia khác phương tiện chuyển tiền người yêu cầu Các bên tham gia toán Người chuyển tiền: người mua, người nhập khẩu, người nhận dịch vụ, nợ người có nhu cầu chuyển tiền Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền: nhân hàng phục vụ cho người chuyển tiền Người hưởng lợi chuyển tiền: người bán, xuất khẩu, người cung cấp dịch vụ, chủ nợ hay người người chuyển tiền định Ngân hàng nhận chuyển tiền: ngân hàng phục vụ người hưởng lợi chuyển tiền làm đại lý ngân hàng người nhập Quy trình tốn chuyển tiền ứng trước tồn (1) Bên mua đến ngân hàng lệnh chuyển tiền gửi kèm hồ sơ chuyển tiền (2a) Ngân hàng phục vụ bên mua ghi nợ báo nợ cho bên mua (2b) Căn vào lệnh chuyển tiền bên mua gửi tới, ngân hàng phục vụ cho bên mua kiểm tra hồ sơ tiến hành chuyển tiền cho bên bán qua ngân hàng đại lý T/T M/T (3) Ngân hàng bán ghi có báo có cho bên bán (4) Bên bán giao hàng cho bên mua theo hợp địng đăng ký Quy trình toán chuyển tiền trả trả chậm (1) Hai bên ký hợp đồng ngoại thương, bên bán giao hàng hóa chuyển chứng từ cho bên mua (2) Bên mua kiểm tra chứng từ, sau viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng ghi đầy đủ nội dung sau: - Tên, địa người xin chuyển tiền - Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản - Số tiền xin chuyển - Tên, địa người hưởng lợi, số tài khoản, ngân hàng người bán - Lý chuyển tiền, phí chuyển tiền chịu - Chứng từ kèm theo: giấy phép nhập khẩu, hợp đông ngoại thương,… (3a) Căn vào nội dung giấy chuyển tiền, ngân hàng mua ghi nợ tài khoản gửi giấy báo nợ cho bên mua (3b) Ngân hàng mua lệnh T/T M/T cho ngân hàng đại lý nước ngồi để chuyển tiền cho bên bán (3) Ngân hàng đại lý chuyển tiền gửi giấy báo có cho bên xuất Ưu điểm Phương thức chuyển tiền thủ tục đơn gian, nhanh chóng, tiện lợi Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn, việc trả tiền nhanh hay chậm hoàn toàn phụ thuộc vào khả tài thiện chí người trả tiền Hạn chế Phương thức chuyển tiền không đảm bảo quyền lợi cho người xuất nên sử dụng để toán ngoại thương Phương thức chuyển tiền tốc độ tốn thường chậm, mức độ an tồn tốn thấp Câu 7: Một nhà xuất Việt Nam, Xuất cá basa cho HĐ Mỹ theo điều kiện CIF Hàng bốc Cảng Sài Gòn dỡ Cảng San Francisco Hãy cho biết: a Địa điểm chuyển giao rủi ro địa điểm nào? Trên bơng tàu Cảng Sài Gịn b Địa điểm viết kèm theo CIF hoạt động thương mại Cảng Sài Gòn c Ai người mua bảo hiểm người mua bảo hiểm - Người bán người mua bảo hiểm (Nhà xuất Việt Nam) - Người mua người mua bảo hiểm ( HĐ Mỹ) d Ai người làm thủ tục xuất làm thủ tục nhập Người mua làm thủ tục xuất nhập e Ai người thuê tàu chịu trách nhiệm bốc, dỡ hàng hóa Người bán người thuê tàu chịu trách nhiệm bốc, dỡ hàng hóa f Ai người ký phát vận đơn đường biển Hàng tàu người ký phát vận đơn đường biển Câu 8: Theo điều kiện FCA việc giao hàng thực sở người bán người bán có trách nhiệm bốc hàng, giao hàng sở người bán người bán có trách nhiệm bốc hàng khơng? Theo điều kiện FCA việc giao hàng thực sở người bán người bán có trách nhiệm bốc hàng, giao hàng khơng phải sở người bán người bán CÓ TRÁCH NHIỆM bốc hàng Câu 9: Red.Co (Hà Lan) ký HĐ bán dây chuyển sản xuất cho Black.Co (Việt Nam) Người bán chịu trách nhiệm, chi phí, rủi ro (trù thủ tục thơng quan nộp thuế nhập khẩu) để giao hàng cho người mua cảng Vũng Tàu (hàng dỡ khỏi tàu) Hàng chuyên chở máy bay Điều kiện giao hàng là: DAT Câu 10: Bull.Co (Hong Kong) ký HĐ bán thiết bị cho Bear.Co (Viet Nam) Hàng đóng Container 20 feet giao (C.Y) Cảng Hong Kong Người bán có nghĩa vụ thuê tàu biết trách nhiệm hàng đưa đến bãi tập kết quy định Điều kiện giao hàng là: FAS Câu 11: Sun.Co (Việt Nam) ký HĐ mua phân bón Moon.Co (USA) Người bán có nghĩa vụ thuê tàu, mua bảo hiểm Bảo hiểm cho hàng hóa hết trách nhiệm hàng lên tàu Cảng bốc Tampa (Florida) Điều kiện giao hàng là: CIF Câu 12: Star.Co (Nhật Bản) ký HĐ mua gạo Hope.Co (Việt Nam) Người mua có nghĩa vụ thuê tàu để chuyên chở hàng hóa người bán hết trách nhiệm hàng lên tàu Cảng bốc Việt Nam Điều kiện giao hàng là: FOB Câu 13: Hãy lựa chọn điều kiện Incoterms 2010 thích hợp biết nhà nhập Thành Phố Hồ Chí Minh, Việt Nam, người bán Thành phố Chi-ba, Nhật Bản Nơi xuất hàng thành phố Tokyo, Nhật Bản a Hàng hóa sợi Polyester 15 MTS, người bán đề nghị sau làm thủ tục xuất giao hàng cho người vận tải hết nghĩa vụ FCA b Người mua hoàn toàn thống điều kiện (1) đề nghị người bán thuê phương tiện vận tải trả cước phí kể chi phí dỡ hàng DAP c Người bán đưa hàng an toàn đến xí nghiệp người mua người mua làm thủ tục nhập DAP d Hàng hóa phân bón 8.000 tấn, người bán sau làm thủ tục xuất khẩu, đặt hàng đầy đủ cầu tàu cảng bốc hàng hết nghĩa vụ FOB e Người bán sau làm thủ tục xuất khẩu, giúp người mua thuê phương tiện vận tải, cước phí vận tải người mua trả Câu 14: Nhà xuất thành phố Hồ Chí Minh, người mua hàng Hong Kong, nơi đưa hàng đến thành phố Mác-xây, Pháp Hãy lựa chọn điều kiện thương mại Incoterms 2010 thích hợp cho trường hợp sau: a Hàng hóa cà phê 9.000 tấn, người bán sau làm thủ tục xuất khẩu, thuê phương tiện vận tải, trả cước phí vận tải, mua bảo hiểm cho hàng hóa Địa điểm chuyển rủi ro hàng hóa chuyển từ người bán sang người mua sau hàng giao lên phương tiện vận tải nước xuất CIF b Hai bên mua bán hoàn toàn chấp thuận điều kiện nêu mục (1), thay đỏi địa điểm chuyển rủi ro: sau người bán giao hàng an toàn phương tiện vận tải nước nhập DAT c Nếu người bán sau làm thủ tục xuất khẩu, giúp người mua thuê phương tiện vận tải để chuyên chở gạo đến thành phố Mác-xây, Pháp cước phí vận tải người mua trả cảng tới Bảo hiểm vận chuyển hàng hóa người mua tự thực FOB d Hàng hóa thủy sản đông lạnh – 15 Người bán sau làm thủ tục xuất giao hàng cho người vận tải hết nghĩa vụ Người mua thực công việc khác để đưa hàng đến nước nhập Mác-xây, Pháp CIP e Hai bên mua bán chấp thuận hoàn toàn điều kiện mục (4) đề nghị người bán thực cơng việc có liên quan đến vận tải mua bảo hiểm cho hàng hóa Rủi ro hàng hóa chuyển từ người bán sang người mua sau người bán giao hàng cho người vận tải nước xuất M Câu 15 Định nghĩa, đặc điểm tốn tín dụng chứng từ Định nghĩa Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng/ ngân hàng mở thư tín dụng, theo yêu cầu khách hàng/ người yêu cầu mở thư tín dụng trả số tiền định cho người khác/ người hưởng lợi số tiền thư tín dụng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Đặc điểm Câu 16 Phân loại loại L/C theo tính chất L/C - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang: thư tín dụng sau mở ngân hàng mở LC không sửa đổi, bổ sung hủy bỏ thời hạn hiệu lực nó, trừ có thỏa thuận khác bên tham gia thư tín dụng Đây thư tín dụng áp dụng rộng rãi toán quốc tế loại L/C - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận: thư tín dụng khơng thể hủy bỏ ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C Do có hai ngân hàng đứng cam kết trẻ tiền cho người xuất nên loại đảm bảo cho người xuất - Thư tín dụng không hủy ngang, miễn truy đồi: L/C mà sau xuất trả tiền ngân hàng mở L/C khơng cịn quyền địi lại tiền người người xuất phải ghi câu “ miễn truy đòi người ký phát” lên hối phiếu LC Loại sử dụng rộng rãi toán quốc tế - Thư tín dụng chuyển nhượng: thư tín dụng khơng thể hủy bỏ quy định quyền người hưởng lợi thứ yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhượng chuyển nhượng toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người khác L/C chuyển nhượng chuyển phần Chi phí chuyển nhượng thường người hưởng lợi chịu - Thư tín dụng tuần hồn: loại L/C khơng thể hủy bỏ sau sử dụng xong hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị cũ tuần hồn tổng giá trị hợp đồng thực - Thư tín dụng giáp lưng: sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, người xuất dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội dung giống L/C ban đầu, L/C mở sau gọi L/C giáp lưng - Thư tín dụng đối ứng: loại thư tín dụng bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng đối ứng với mở Loại thường dùng phương thức mua hàng đổi hàng - Thư tín dụng dự phịng: để đảm bảo quyền lợi cho người nhập khẩu, ngân hàng người xuất phát hành L/C cam kết với người nhập tốn lại cho họ trường hợp người xuất không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theoL/C đề L/C gọi L/C dự phòng - Thư tín dụng trả chậm: loại tín dụng khơng thể hủy bỏ, ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi tốn tồn số tiền L/C thời hạn quy định rõ L/C Đây loại L/C trả chậm phần Câu 17 Các bên tham gia vào trình tốn L/C - Người xin mở thư tín dụng người mua, người nhập khảu hàng hóa người mua ủy thác cho người khác - Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng người bán , người xuất hay người khác ma hưởng lợi định - Ngân hàng thông báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi Ngồi hai ngân hàng tham gia tốn, phương thức tốn tín dụng chứng từ cịn xuất thêm ngân hàng như: ngân hàng xác nhận (nếu loại thư tín dụng xác nhận), ngân hàng tốn (nếu ngân hàng mở thư tín dụng khơng trực tiếp tốn mà định ngân hàng khác toán tiền cho nhà xuất khẩu)… ... lệnh chuyển nhượng theo hình thức ký hậu theo luật định Hối phiếu theo lệnh sử dụng rộng rãi toán quốc tế Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu - Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền nhìn thấy... lực nó, trừ có thỏa thuận khác bên tham gia thư tín dụng Đây thư tín dụng áp dụng rộng rãi toán quốc tế loại L/C - Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận: thư tín dụng khơng thể hủy bỏ ngân... người xuất phải ghi câu “ miễn truy đòi người ký phát” lên hối phiếu LC Loại sử dụng rộng rãi toán quốc tế - Thư tín dụng chuyển nhượng: thư tín dụng khơng thể hủy bỏ quy định quyền người hưởng lợi