Phân tích tình hình sử dụng và huy động vốn tại công ty TNHH XNK thương mại vận tải khánh hà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - ISO 9001:2015 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Sinh viên : Đoàn Thị Thanh Hải Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Tình HẢI PHỊNG – 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG - PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VÀ HUY ĐỘNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH XNK THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHÁNH HÀ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Sinh viên : Đoàn Thị Thanh Hải Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Tình HẢI PHỊNG – 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Đoàn Thị Thanh Hải Lớp: QT1801T Mã SV:1412404014 Ngành: Tài – Ngân hàng Tên đề tài: Phân tích tình hình sử dụng huy động vốn công ty TNHH XNK Thương mại vận tải Khánh Hà NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI Nội dung yêu cầu cần giải nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp ( lý luận, thực tiễn, số liệu cần tính toán vẽ) - Nghiên cứu lý luận chung công tác kinh doanh với đối tác doanh nghiệp - Mơ tả phân tích thực trạng sử dụng vốn công ty TNHH XNK thương mại vận tải Khánh Hà - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu qả sử dụng vốn công ty TNHH XNK thương mại vận tải Khánh Hà Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính toán - Các bảng báo cáo kết kinh doanh số liệu kế tốn qua năm cơng ty TNHH XNK Thương mại vận tải Khánh Hà - Số liệu thực trang tình hình kinh doanh công ty TNHH XNK Thương mại vận tải Khánh Hà Địa điêm thực tập tốt nghiệp - Công ty TNHH XNK Thương mại vận tải Khánh Hà - Địa : Số 45/14/162 Trung Lực, Phường Đằng Lâm, Quận Hải An, Thành phố Hải Phòng CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Người hướng dẫn thứ nhất: Họ tên: Nguyễn Thị Tình Học hàm, học vị: Thạc sĩ Cơ quan công tác: Trường Đại học Dân Lập Hải Phịng Nội dung hướng dẫn: Phân tích tình hình sử dụng huy động vốn Cơng ty TNHH XNK Thương mại vận tải Khánh Hà Người hướng dẫn thứ hai: Họ tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hướng dẫn: Đề tài tốt nghiệp giao ngày 24 tháng 12 năm 2018 Yêu cầu phải hoàn thành xong trước ngày 05 tháng 04 năm 2019 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Sinh viên Người hướng dẫn Đồn Thị Thanh Hải ThS Nguyễn Thị Tình Hải Phịng, ngày tháng năm 2019 Hiệu trưởng GS.TS.NGƯT Trần Hữu Nghị MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VÀ HUY ĐỘNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 KHAI QUAT VỀ VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.1 KHAI NIỆM VA DẶC DIỂM 1.1.2 PHAN LOẠI VỐN 1.1.3 VAI TRO CỦA VỐN TRONG HOẠT DỘNG DOANH NGHIỆP 1.2 KHAI QUAT VỀ SỬ DỤNG VA HUY DỘNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 10 1.2.1 KHAI NIỆM 10 1.2.2 CAC BIỆN PHAP HUY DONG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 10 1.3.CAC CHỈ TIEU DANH GIA HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VA HUY DỘNG VỐN 17 1.3.1.CAC CHỈ TIEU DANH GIA HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN VỀ MẶT TỔNG THỂ 17 1.3.2.CAC CHỈ TIEU DANH GIA HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỐ DỊNH 18 1.3.3.CAC CHỈ TIEU DANH GIA HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VLĐ 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHÁNH HÀ 21 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CONG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHANH HA 21 2.1.1 QUA TRINH HINH THANH VA PHAT TRIỂN CỦA CONG TY 21 2.1.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NANG CỦA CAC PHONG BAN 22 2.1.3 KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CONG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHANH HA 24 2.2.THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VÀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHÁNH HÀ 26 2.2.1 CÓ CẤU TÀI SẢN 2.2.2 CƠ CẤU NGUỒN VỐN 26 30 2.2.3 NỢ PHẢI TRẢ: 32 2.2.4 NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU: 34 2.2.4 CÁC BIỆN PHÁP HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÔNG TY 41 CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI 43 VẬN TẢI KHÁNH HÀ 43 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHÁNH HÀ 43 3.1.1 ĐỊNH HƯỚNG PHAT TRIỂN CHUNG 43 3.1.2 ĐỊNH HƯỚNG NANG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VCĐ TẠI CONG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHANH HA 43 3.2 MỘT SỐ BIỆN PHAP NANG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CONG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHANH HA 44 3.2.1 MỘT SỐ GIẢI PHAP NHẰM NANG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN NOI CHUNG CỦA CONG TY 44 3.2.2 MỘT SỐ BIỆN PHAP NHẰM NANG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỐ DỊNH 44 3.2.3 MỘT SỐ BIỆN PHAP NHẰM NANG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VỐN LƯU DỘNG 45 KẾT LUẬN 49 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CĐKT Cân đối kế tốn DV Dịch vụ DN Doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định VCĐ Vốn cố định DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Một số tiêu tài chủ yếu Công ty giai đoạn 2016 - 2018 Bảng 2.3 Kết cấu vốn kinh doanh Công ty năm 2016-2018 Bảng 2.4.Phân tích Cơ cấu vốn cố định Cơng ty năm 2016-2018 Bảng 2.5 Tình hình sử dụng TSCĐ Công ty năm 2016-2018 Bảng 2.6 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định Công ty năm 2016-2018 Bảng 2.7 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản cố định Cơng ty năm 2016-2018 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong giai đoạn nay, trước chế thị trường đầy cạnh tranh doanh nghiệp tồn đứng vững thị trường cần phải xác định mục tiêu hướng cho có hiệu cao nhất, trước địi hỏi chế hạch tốn kinh doanh để đáp ứng nhu cầu cần cải thiện đời sống vật chất tinh thần cho người lao động vấn đề nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh trở thành mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp Để có hiệu sản xuất kinh doanh tốt từ đầu trình sản xuất doanh nghiệp cần phải có vốn để đầu tư sử dụng số vốn cho hiệu nhất, doanh nghiệp sử dụng vốn cho hợp lý tiết kiệm vốn mà hiệu sản xuất kinh doanh cao, đầu tư có hiệu ta thu hồi vốn nhanh tiếp tục quay vòng vốn, số vòng quay vốn nhiều có lợi cho doanh nghiệp chiến thắng đối thủ cạnh tranh Việc sử dụng vốn nâng cao hiệu sử dụng vốn vấn đề cấp bách có tầm quan trọng đặc biệt doanh nghiệp với kiến thức trau dồi qua trình học tập, nghiên cứu trường, qua thời gian thực tập Công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà , hướng dẫn cô giáo hướng dẫn ThS Nguyễn Thị Tình bảo tạn tình chú, anh chị phịng kế tốn Cơng ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài “Phân tích tình hình sử dụng huy động vốn Công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà” Mục tiêu nghiên cứu - Chuyên đề tốt nghiệp đưa số vần đề lý luận chung tình hình sử dụng huy động vốn doanh nghiệp - Phân tích đánh giá thực trạng hiệu tình hình sử dụng huy động vốn Công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG Bảng 2.4 Bảng số hiệu sử dụng vốn lưu động công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà S T T Chỉ tiêu Đơn vị tính đồng Tài sản ngắn hạn đồng Nợ ngắn hạn đồng Vốn lưu động đồng Vốn lưu động bình quân đồng Lợi nhuận sau thuế đồng lần Số vòng quay VLĐ (7) = (1) : (5) Kì luân chuyển VLĐ (8) = 360 : (7) Tỉ suất sinh lời vốn lưu động (9) = (6) : (5) lần Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2017/2016 +/- Doanh thu Chênh lệch Năm 2018/2017 % +/- 235.400.000 3.025.330.795 12.415.203.630 2.789.930.795 439.560.353 833.953.240 6.340.038.214 394.392.887 0 0 439.560.353 833.953.240 6.340.038.214 394.392.887 90 5.506.084.974 660 636.756.797 3.586.995.727 416.976.620 190 2.950.238.931 463 -89.921.108 123.364.485 83.518.539 -48 244.126.714 -271 4,75 3,46 4,75 75,77 104,01 75,77 0,14 0,03 -173.439.647 lần - - 1.185 9.389.872.835 90 5.506.084.974 36 310 660 - 0,14 Nguồn: Bảng cân đối kế tốn tại Cơng ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà năm 2016, 2017, 2018 Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T % 1,29 28,24 0,18 -27 37 - 124 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG Qua bảng số liệu ta thấy, số vốn lưu động bình quân tăng dần qua qua năm cho thấy hiệu sử dụng vốn lưu động công ty tốt Năm 2017 số vòng quay tăng lên 4.75 Đến năm 2018, số vòng quay vốn lưu động giảm xuống 3.46 vòng, giảm 27% so với năm 2017 Trong giai đoạn 2016 đến 2018 vốn lưu động doanh nghiệp luận chuyển năm 2017 tốt Doanh nghiệp cần cố gắng trì đẩy cao hiệu sử dụng vốn lưu động Sự biến đổi số vòng quay vốn lưu động đồng thời làm số kỳ luận chuyển vốn lưu động doanh nghiệp thay đổi theo Năm 2017 có 75,77 chứng tỏ vốn lưu động năm 2017 doanh nghiệp sử dụng tốt Đến năm 2018 kỳ luận chuyển VLĐ tăng lên 28.24 ngày so với năm 2017, cho thấy hiệu sử dụng vốn lưu động năm 2018 giảm so với năm 2017 Tỷ suất sinh lời vốn lưu động năm 2016 2017 chứng tỏ doanh nghiệp lỗ năm So sáng thấy năm 2017 doanh nghiệp lỗ năn 2016, cho thấy doanh nghiệp bước hoạt động kinh doanh dần tốt lên để bù khoản lỗ năm 2016 Năm 2018, tỷ suất sinh lời 0.04 tức doanh nghiệp bỏ 100 đồng vốn lưu động tạo ta đồng doanh thu Tỷ lệ thấp, nên doanh nghiệp cần có nhiều biện pháp để tăng cao tỷ lệ 2.2.3.2.Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 37 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG Bảng 2.5.Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà Chênh lệch STT Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Vốn cố định Vốn cố định bình quân Nguyên giá tài sản cố đinh Tổng tài sản Hiệu suất sử dụng vốn cố định Hiệu sử dụng vốn cố định Sức sinh lời TSCĐ ĐVT đồng đồng đồng Năm 2016 đồng Năm 2017/2016 +/% Năm 2018/2017 +/% 2.789.930.795 83.518.539 1.185 - 48 9.389.872.835 244.126.714 4.629.301.605 6.747.295.741 4.118.301.605 806 2.570.150.803 5.688.298.673 2.570.150.803 2.117.994.136 3.118.147.871 511.000.000 988.191.818 4.458.882.728 477.191.818 950.560.353 833.953.240 6.340.038.214 - 116.607.113 511.000.000 lần lần lần Năm 2018 12.415.203.630 123.364.485 235.400.000 3.025.330.795 -173.439.647 - 89.921.108 đồng đồng Năm 2017 - 0,34 1,18 2,18 - 0,03 0,03 - 0,02 0,02 48.28 3.470.690.910 - 5.506.084.974 12 1,18 - 1,01 0,03 0,32 0,06 - 95 0,15 Hiệu suất sử dụng 0,46 0,61 1,47 32 10 TSCĐ lần Nguồn: Bảng cân đối kế toán tại Công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà năm 2016, 2017, 2018 Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 38 0,04 0,86 310 -271 46 121 70 660 85 - 177 - 201 142 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG Qua bảng ta thấy hiệu suất sử dụng vốn cố định tăng qua năm Năm 2017 tăng 28% so với năm 2016, năm 2018 tăng 85% so với năm 2017 Nguyên nhân doanh thu năm tăng đều, đồng thời doanh nghiệp tăng cường đầu tư tài sản cố định nên tạo hiệu sử dụng vốn cố định tốt Năm 2016 2017 doanh nghiệp kinh doanh lỗ nên sức sinh lời từ tài sản cố định khơng có Đến năm 2018 sức sinh lời tăng từ -0,02 lên 0,02 cho thấy hiệu sử dụng tài sản cố định doanh nghiệp tốt dần lên Đặc thù doanh nghiệp doanh nghiệp vận tải nên lượng vốn cố định chiếm tỷ trọng lớn Do hiệu suất sử dụng vốn cố định doanh nghiệp yêu cầu cẩn trọng cao Từ bảng số liệu ta thấy hiệu sử dụng vốn cố định doanh nghiệp tăng dần qua năm Điều cho thấy doanh nghiệp vận dụng tốt vốn cố định Doanh nghiệp cần phát huy Tuy nhiên tỷ lệ thấp nên doanh nghiệp cần đưa nhiều giải pháp để thúc đẩy hiệu sử dụng vốn cố định 2.2.3.3.Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 39 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHỊNG Bảng 2.6: Nhóm tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp S T T Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn Hệ số quay vòng vốn = 1/3 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu = 2/3 Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh =2/4 ĐVT Năm 2016 đồng 235.400.000 3.025.330.795 12.415.203.630 2.789.930.795 đồng -173.439.647 - 89.921.108 123.364.485 83.518.539 - 48 826.560.353 736.239.245 4.890.444.851 90.321.108 - 11 950.560.353 5.463.254.845 13.087.333.955 4.512.694.492 0,28 4,11 2,54 3,82 đồng đồng đồng Năm 2017 Năm 2018 Chênh lệch Năm 2017/2016 Năm 2018/2017 +/% +/% đồng lần - 0,21 - 0,12 0,03 - 0,18 - 0,02 0,01 0,09 0,17 1.185 475 1.343 9.389.872.835 244.126.714 4.154.205.606 7.624.079.110 - 310 -271 564 140 1,57 - 38 - 42 0,15 -126 - 91 0,03 -172 Nguồn: Bảng cân đối kế toán tại Công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà năm 2016, 2017, 2018 Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 40 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG Qua bảng ta thấy hệ số quay vòng vốn doanh nghiệp thấp Năm 2016 hệ số 0,28, đến năm 2017 hệ số tăm lên 4,11 điều cho thấy doanh nghiệp vận dụng trình luân chuyển vốn kinh doanh bước ổn định Sang năm 2018 tỷ lệ giảm xuống 2,54 doanh nghiệp tăng vốn điều lệ từ tỷ lên tỷ đồng, đóng góp người góp vốn cơng ty Năm 2016 2017 doanh nghiệp làm ăn khơng có lãi nên tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu tỷ suất sinh lời vốn kinh doanh khơng có Doanh nghiệp cịn phải bù lỗ Sang năm 2018 tình hình kinh doanh bước phát triển, tỷ suất sinh lời bắt đầu tăng lớn Cụ thuể với 100đ vốn chủ sở hữu doanh nghiệp bỏ sinh đồng lợi nhuận sau thuế, với 100đ vốn bỏ doanh nghiệp chủ thu đồng lợi nhuận Điều cho thấy việc sử dụng vốn doanh nghiệp Doanh nghiệp cần có biện pháp thúc đẩy hiệu việc sư dụng 2.2.4 Các biện pháp huy động vốn cơng ty * Ưu điểm Q trình phân tích tình hình quản lý Cơng ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà nắm bắt tình hình quản lý, cách thức huy động sử dụng vốn, kết đạt tồn trình sử dụng vốn kinh doanh - Là công ty tư nhân, công ty phải đối mặt với môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt, tính tự chủ vấn đề tài cao, cơng ty cố gắng phát huy lực dần thích ứng tạo uy tín thị trường, ngày ký nhiều hợp đồng lớn, tạo mối quan hệ lâu dài với đối tác trước - Trong hoạt động kinh doanh công ty không ngừng khai thác lợi có sẵn thị trường hoạt động rộng khắp, đảm bảo tốt chất lượng hàng hóa, - Cơng ty ln bổ sung điều chỉnh kịp thời nhu cầu vốn cho kinh doanh, phù hợp với yêu cầu quy mô hoạt động Cơng ty giai đoạn Đồn Thị Thanh Hải _QT1801T 41 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHỊNG - Cơng ty hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, thu lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng lên qua năm Điều cho thấy khả sinh lời vốn chủ sở hữu cao - Hiệu sử dụng vốn Cơng ty có nhiều chuyển biến tích cực Doanh thu đạt mức cao, lợi nhuận thu tương đối khá, có đóng góp đáng kể vào Ngân sách Nhà nước, tăng thu nhập cho cán công nhân viên Công ty - Hiệu sử dụng vốn lưu động tăng tốc độ luân chuyển vốn lưu động lại giảm năm với sách tiết kiệm chi phí kinh doanh làm cho tốc độ tăng lợi nhuận cao hẳn so với tốc độ tăng doanh thu giúp cho công ty đạt thành * Nhược điểm - Công ty chiếm dụng vốn từ thương mại từ ngân hàng Vốn vay nhiều làm cho công ty phải gánh tỷ lệ nợ cao, chi phí nhiều để tốn lãi vay hàng năm cơng ty phải vay để có vốn đảm bảo trì hoạt động kinh doanh thường xuyên liên tục - Tuy công ty không bị khách hàng chiến dụng vốn tỷ trọng khoản phải thu không cao tổng vốn lưu động số lượng khoản phải thu nhiều thời gian chiếm dụng khách hàng tương đối lâu Trong năm tới doanh nghiệp nên áp dụng sách tín dụng thương mại để thu hút khách hàng nhằm tăng doanh thu đồng thời nên quản lý tốt khoản nợ không để khoản bị chiếm dụng q lâu, cơng ty cần tìm kiếm đối tác tin cậy nhằm hạn chế tình trạng chiếm dụng vốn lẫn - Do công tác dự trữ hàng tồn kho khơng hợp lý sách dự báo thị trường chưa xác làm lượng hàng tồn kho chiếm tỷ trọng nhiều tổng vốn lưu động làm cho tốc độ luân chuyển hàng tồn kho thấp ngày giảm so với kỳ trước - Trong kỳ doanh nghiệp ý tới việc đầu tư máy móc thiết bị phù hợp với xu phát triển khoa học công nghệ nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng nên làm vốn kinh doanh công ty tăng nhanh, đầu tư mang lại hiệu chưa cao,tốc độ tăng doanh thu cịn thấp làm tốc độ ln chuyển vốn giảm Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 42 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHÁNH HÀ 3.1 Định hướng phát triển Công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà 3.1.1 Định hướng phát triển chung Thời gian qua Công ty tự khẳng định xã hội để bước nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác doanh nghiệp nước ngồi Vì khả cạnh tranh nguồn lượng thiết yếu để doanh nghiệp tiếp tục dấn bước đường hội nhập kinh tế Công ty nhìn nhận đánh giá xác, kịp thời xuất phát điểm thực tế nào? Từ đó, lựa chọn cho chiến lược chặn đà tụt hậu-đuổi kịp-vượt lên, hợp lý Trên sở đó, Cơng ty bước vào thực kế hoạch sản xuất năm 2016 - 2018 với thuận lợi sẵn có đạt năm 2018 với tiềm lực kinh tế tài ngày đạt hiệu Trong thời gian tới Công ty tâm phấn đấu thưc mục tiêu kinh tế mà ban lãnh đạo Công ty đề sau: - Doanh thu đạt: 40,2 tỷ trở lên - Lợi nhuận đạt: 3,6 tỷ trở lên - Hoàn thành nghĩa vụ với nhà nước - Thu nhập bình quân đạt: 7.000.000 đồng/người trở lên 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu sử dụng VCĐ công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà Để thực mục tiêu, định hướng chung cơng tác quản lý vốn cố định đóng vai trị khơng nhỏ, sau định hướng hồn thiện cơng tác quản lý VCĐ Công ty: + Tạo lập nguồn vốn cố định hình thức huy động khác ngồi nguồn vốn vay nguồn vốn tự bổ sung + Nâng cao hiệu sử dụng vốn đem lại doanh thu lợi nhuận cao, đạt tiêu kế hoạch mà Công ty đặt + Đầu tư cho thiết bị kiểm tra kiểm soát chất lượng sản phẩm tạo lòng tin cho khách hàng nâng cao suất lao động Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 43 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHỊNG + Lập kế hoạch tài cho doanh nghiệp nhằm sử dụng mục đích, tiết kiệm tiền vốn để đạt hiệu cao sở phân bổ vốn cách hợp lý Tổ chức nguồn vốn cách kịp thời để đáp ứng nhu cầu vốn cho SXKD + Tìm kiếm phương án sử dụng vốn tối ưu + Thường xuyên phân tích kiểm tra hiệu sử dụng vốn + Hoàn thiện hệ thống sổ sách phục vụ cho việc quản lý vốn cố định + Lựa chọn phương pháp tính khấu hao thích hợp để đảm bảo hết thời gian sử dụng doanh nghiệp có đủ vốn khấu hao để tái sản xuất giản đơn mở rộng 3.2 Một số biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà 3.2.1 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn nói chung Công ty - Lập kế hoạch kinh doanh xác định tương đối xác vốn hàng năm Nghiên cứu dự đoán nhu cầu thị trường để đảm bảo cho vốn không bị ứ đọng, tăng tốc độ chu chuyển vốn - Thực tăng doanh thu phải đơi với tiết kiệm chi phí - Duy trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng truyền thống Bên cạnh tìm thị trường 3.2.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định * Đánh giá lại TSCĐ Định kì phải xem xét đánh giá đánh giá lại tài sản cố định Điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với giá thị trường Đánh giá tài sản cố định thấp Giá trị thực khơng thực tái sử dụng tài sản cố định, ngược lại đánh giá cao Giá trị thực nâng cao giá chi phí Đánh giá đánh giá lại tài sản cố định giúp cho nhà quản lí nắm bắt tình hình biến động vốn cơng ty để có giải pháp đắn loại vốn lập kế hoạch khấu hao, lý nhượng bán số tài sản cố định không cần thiết, tài sản sử dụng không hiệu góp phần bổ sung nguồn vốn lưu động G ĐL = C ĐL x G CL Trong đó: G ĐL:Giá trị lại TSCĐ định giá lại thời điểm đánh giá lại C ĐL: số đánh giá lại TSCĐ thời điểm đánh giá lại Đồn Thị Thanh Hải _QT1801T 44 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG G CL : Giá trị cịn lại TSCĐ tính theo giá ngun thủy thời điểm đánh giá lại C ĐL = NGt NG0 NGt : Giá trị TSCĐ thời điểm đánh giá NG0 : Giá trị nguyên thủy TSCĐ * Tăng cường chế độ bảo dưỡng quản lý TSCĐ hợp lý - Định kỳ kiểm tra loại TSCĐ lập dự phòng sửa chữa nhỏ, sửa chữa lớn TSCĐ - Đầu tư xác định xác nhu cầu thị trường dung lượng thị trường, khả hoạt động kinh doanh lâu dài thiết bị đầu tư * Coi trọng công tác bồi dưỡng, đào tạo đội ngũ cán công nhân viên nhằm nâng cao trình độ sử dụng quản lý tài sản cố định Lao động nhân tố cực kỳ quan trọng ảnh hưởng tới hiệu quản lý hiệu sử dụng vốn nói riêng tồn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung Trong thực tế tài sản cố định máy móc thiết bị tiên tiến người lao động phải đào tạo cách cẩn thận qua trường lớp để họ sử dụng quản lý chúng có hiệu Vì trước áp dụng biện pháp kỹ thuật mới, đại việc đầu tư mới, cơng ty cần có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán chuyên trách nâng cao tay nghề cho cơng nhân Được đào tạo, bồi dưỡng trình độ người lao động nắm vững mặt lý thuyết thực tế ứng dụng sử dụng tài sản cố định, máy móc thiết bị Đồng thời họ có ý thức nghiêm túc lao động, thực nghiêm chỉnh nội quy qui định sản xuất Để nâng cao chất lượng lao động thì: + Lao động phải qua sử dụng có tiêu chuẩn chặt chẽ + Học nghề làm nghề + Hằng năm công ty phải tạo điều kiện cho người lao động bổ túc, đào tạo thêm chuyên môn, tay nghề đáp ứng nhu cầu công việc 3.2.3 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý vốn lưu động * Một số biện pháp quản lý vốn lưu động - Định kỳ phải kiểm kê đánh giá lại toàn vật tư, vốn tiền, khoản phải thu để xác định vốn lưu động có Trên sở đối chiếu với sổ sách để có hướng điều chỉnh hợp lý Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 45 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHỊNG - Tính tốn tương đối xác nhu cầu vốn lưu động cho năm kế hoạch có kế hoạch sử dụng số vốn - Xác định nhu cầu vốn lưu động để công ty chủ động tìm nguồn tài trợ Muốn có nguồn vốn ổn định cho hoạt động kinh doanh (vốn cố định vốn lưu động) công ty phải thường xuyên thiết lập mối quan hệ với đơn vị tài chính, ngân hàng, có chiến lược thu hút vốn từ ngân sách nhà nước từ nội Cơng ty phải thiết lập trình bày dự án có tính khả thi cao nhằm tìm kiếm nguồn vay dài hạn với lãi suất ưu đãi phục vụ cho đầu tư chiều sâu phát triển lâu dài Trong kế hoạch hàng năm, công ty cần ý tới việc xác định nhu cầu vốn lưu động để từ có kế hoạch huy động nguồn vốn, đảm bảo q trình kinh doanh cơng ty tiến hành thường xuyên liên tục, tránh lãng phí giúp cơng ty chủ động việc huy động vốn lưu động nhằm tăng số lần luân chuyển vốn lưu động thời kỳ.Việc xác định nhu cầu vốn lưu động thực tế gặp nhiều khó khăn biến động giá thị trường…Do vậy, công ty cần dựa vào phân tích cụ thể tình hình vốn lưu động năm trước, kết hợp với dự đoán tình hình thị trường kế hoạch kinh doanh năm để thấy nhu cầu cụ thể vốn lưu động công ty kỳ kinh doanh, tăng hiệu sử dụng vốn lưu động - Thu hút vốn nhàn rỗi nội cách phát hành trái phiếu công ty cho công nhân viên * Kế hoạch hóa vốn lưu động Trong kế hoạch hàng năm, công ty cần ý tới việc xác định nhu cầu vốn lưu động để từ có kế hoạch huy động nguồn vốn, đảm bảo q trình kinh doanh cơng ty tiến hành thường xuyên liên tục, tránh lãng phí giúp công ty chủ động việc huy động vốn lưu động nhằm tăng số lần luân chuyển vốn lưu động thời kỳ Hiện có nhiều phương pháp dự toán nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp, song phương pháp tỷ lệ % doanh thu sử dụng phổ biến Phương pháp đơn giản, dễ tính tốn phù hợp cho dự báo khoản tiền, nợ phải thu… Trong kế hoạch công ty, nhu cầu vốn lưu động xác định sau: Bước 1: Tính số dư bình quân khoản bảng cân đối kế toán doanh nghiệp kỳ thực Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 46 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG Bước 2: Chọn khoản mục chịu tác động trực tiếp quan hệ chặt chẽ với doanh thu, tính tỷ lệ % khoản so với doanh thu Bước 3: Dùng tỷ lệ % doanh thu dự báo năm thực biện pháp để dự báo nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho hoạt động công ty Bước 4: Định hướng nguồn trang trải nhu cầu tăng vốn kinh doanh sở kết kinh doanh kỳ kế hoạch * Tăng cường công tác quản lý công nợ: Quản lý khoản phải thu việc quan trọng, bước trung gian để hốn chuyển khoản phải thu tiền công ty, nhiệm vụ quan trọng công tác quản lý vốn lưu động Quản lý khoản phải thu tốt góp phần đáng kể vào việc nâng cao hiệu sử dụng vốn Ta theo dõi tình hình khoản nợ khách hàng cụ thể qua bảng sau: Tên khách hàng Phát sinh nợ Phần toán Ngày Hạn Giá chứn trị g từ toán nợ Ngày trả Giá trị trả Theo dõi nợ hạn Thời Giá Còn gian trị lại quá hạn hạn Thanh tốn nợ q hạn Tổng Thơng qua báo cáo ta dễ dàng quan sát khoản nợ trả , khoản nợ chưa trả, khoản nợ hạn hạn ngày Từ cơng ty để lập kế hoạch xử lý khoản nợ hạn như: gửi thông báo đến khách hàng nhắc nhở khách hàng khoản nợ phương tiện thơng tin - Bên cạnh đó, ký kết hợp đồng kinh tế với khách hàng hợp đồng cần ghi rõ thời gian tốn, hình thức toán, mức phát toán chậm so với qui định hợp đồng - Cần yêu cầu phía khách hàng phải có ngân hàng đứng bảo lãnh việc tốn, cơng ty nên dùng ủy nhiệm thu tốn Đồn Thị Thanh Hải _QT1801T 47 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHỊNG - Sử dụng có hiệu biện pháp thu hồi nhanh chiết khấu bán hàng, giảm giá cho đơn đặt hàng với số lượng lớn nhằm thúc đẩy khách hàng toán nhanh - Theo dõi thường xuyên khoản nợ khách hàng tránh tình trạng nợ q lâu dẫn tới khó địi Điều động nhân viên trực tiếp thu hồi nợ khoản nợ hạn toán hay khoản thu khó địi tùy tình hình thực tế khách hàng cơng ty gia hạn nợ hay phạt tiền toán trả chậm theo qui định hội đồng trọng tài.Và sau thu hồi cơng nợ, phải đưa nhanh vào q trình sản xuất kinh doanh, nhằm tăng tốc độ luân chuyến vốn lưu động * Quản lý tốt chi phí Để tồn phát triển kinh tế thị trường việc quản lý tốt chi phí vấn đề mà doanh nghiệp phải làm Chi phí yếu tố làm giảm lợi nhuận công ty Do việc quản lý tốt chi phí góp phần nâng cao hiệu kinh doanh cơng ty, tiết kiệm chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh giúp hạ giá thành sản phẩm, từ nâng cao vị cạnh tranh đem lại lợi nhuận tăng hiệu sử dụng vốn lưu động cho công ty, tăng hiệu sử dụng vốn nói chung Việc sử dụng hợp lý khoản chi phí, đồng thời tránh lãng phí trình sử dụng mục tiêu mà bất kỳ doanh nghiệp mong muốn Đối với nhà quản lý tài tiết kiệm chi phí nhiệm vụ quan trọng Muốn phải tăng cường công tác quản lý doanh nghiệp: - Phải lập kế hoạch chi phí, xây dựng ý thức thường xuyên tiết kiệm chi phí doanh nghiệp - Để tiết kiệm chi phí lao động, doanh nghiệp cần xây dựng định mức lao động khoa học hợp lý đến người lao động lao động Xây dựng đơn giá tiền lương cho đảm bảo tăng suất lao động phù hợp với việc tăng thu nhập - Đối với chi phí khác chi phí giao dịch, tiếp khách, hoa hồng, mơi giới,… cần kiểm tra chặt chẽ có định mức hợp lý, phù hợp với quy mô hoạt động hiệu kinh doanh Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 48 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG KẾT LUẬN Triển vọng phát triển kinh tế Việt Nam rõ ràng, năm tới với phát triển không ngừng khoa học cơng nghệ với phát triển mạng lưới thông tin hứu hẹn hội mở cho doanh nghiệp Việt Nam vươn lên trở thành kinh tế phát triển vài năm có vơ vàn thách thức để đạt thành cơng Trước tiên, việc tìm hiểu cơng tác dự đốn thơng tin đưa định quan trọng Điều đặt cho nhà quản lý câu hỏi phải cho doanh nghiệp tồn phát triển lên kinh tế đất nước Các nhà quản lý ban lãnh đạo cơng ty phải thật sáng suốt để lựa chọn đường chiến lược cho doanh nghiệp Đòi hỏi nhà quản lý phải biết vận dụng linh hoạt khôn khéo, ứng xử linh hoạt thông tin thu thị trường sử dụng cơng tác dự đốn thơng tin cách có hiệu Đối với công ty Công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà phát triển phụ thuộc nhiều vào trình vận dụng việc huy động sử dụng vốn kinh doanh, quản lí phân cơng cơng việc cách hợp lí, với mạnh sẵn có mình, với tiềm lực dồi thời gian tới cơng ty phát triển ngày rực rỡ Đặc biệt q trình quản lí xếp cấu tổ chức hoạt động mang tính sống cịn cơng ty Qua q trình tìm hiểu cơng tác sử dụng vốn kinh doanh công ty giúp ta hiểu rõ tầm quan trọng của, từ thúc không ngừng học hỏi, trau dồi để đạt thành cơng sau Do trình độ thời gian nghiên cứu có hạn, nên đề tài em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp thầy giáo, cô giáo, tập thể cán công nhân viên cơng ty tồn thể bạn để hồn thiện chun đề tơt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn ! Hải Phòng, ngày tháng năm 2019 Sinh viên Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 49 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ GS.TS Ngơ Thế Chi (2016), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất tài chính, Hà Nội GS.TS.NGND Ngơ Quế Chi PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (2017), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất tài chính, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình tài doanh nghiệp, Nhà xuất thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Năng Phúc (2011), giáo trình phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội TS.Nguyễn Minh Kiều (2018), Giáo trình tài doanh nghiệp bản, Nhà xuất thống kê Website: www.tailieu.vn Báo cáo tài công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà năm 2018 Đoàn Thị Thanh Hải _QT1801T 50 ... TRẠNG TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THƯƠNG MẠI VẬN TẢI KHÁNH HÀ 2.1 Giới thiệu Công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty. .. tài ? ?Phân tích tình hình sử dụng huy động vốn Công ty TNHH xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà? ?? Mục tiêu nghiên cứu - Chuyên đề tốt nghiệp đưa số vần đề lý luận chung tình hình sử dụng huy động. .. dung chuyên đề gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận tình hình sử dụng huy động vốn doanh nghiệp Chương 2: Phân tích tình hình sử dụng vốn Công ty TNHH Xuất nhập thương mại vận tải Khánh Hà Chương