Quản trị rủi ro trong thực hiện các qui trình, thủ tục hải quan có vai trò, ý nghĩa quan trọng trong việc bảo đảm các qui trình, thủ tục hải quan đƣợc thực thi nghiêm túc, hiệu quả, hạn chế những phát sinh tiêu cực, những tổn thất không đáng có trong hoạt động của ngành Hải quan. Tại Việt Nam, quản trị rủi ro trong hoạt động hải quan đƣợc lồng ghép vào kế hoạch tổng thể về cải cách, phát triển và hiện đại hoá hải quan. Mục tiêu của áp dụng quản trị rủi ro trong thực hiện quy trình, thủ tục hải quan là nhằm phòng ngừa, ngăn chặn, giải quyết những vấn đề phát sinh gây cản trở quá trình làm thủ tục thông quan, góp phần giảm tải khối lƣợng công việc trong quá trình làm thủ tục hải quan, nâng cao năng lực kiểm tra, kiểm soát của ngành Hải quan, cải thiện khả năng tuân thủ pháp luật của đối tƣợng chịu quản lý về hải quan đồng thời tạo điều kiện tăng cƣờng mối quan hệ hợp tác giữa hải quan và doanh nghiệp. Trong những năm qua, cùng với sự phát triển kinh tế của đất nƣớc, lƣợng hàng hóa nhập khẩu ngày càng tăng nhanh với nhiều chủng loại, khối lƣợng, mức độ, xuất xứ. Theo đó, những vấn đề phức tạp nảy sinh trong quá trình giải quyết các thủ tục hải quan, nhất là các hành vi vi phạm Luật Hải quan, tình trạng trốn thuế, buôn lậu, buôn bán hàng giả, hàng cấm, tai nạn, thất thoát hàng hóa… Điều này đòi hỏi phải tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của ngành Hải quan. Tại Cục Hải quan thành phố Hà Nội, trong những năm qua, công tác quản trị rủi ro đã đƣợc chú trọng, trong đó một trong những nội dung quan trọng là quản trị rủi ro trong việc thực hiện các qui trình, thủ tục đối với hàng hóa nhập khẩu. Từ việc quản trị rủi ro trong thực hiện quy trình, thủ tục hải quan đối với hàng hoá nhập khẩu đã tạo ra những bƣớc chuyển biến căn bản
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH *** *** *** NGUYỄN KHẮC ANH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN QUI TRÌNH, THỦ TỤC ĐỐI VỚI HÀNG HỐ NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ AN NINH PHI TRUYỀN THỐNG (MNS) Hà Nội - 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH *** *** *** NGUYỄN KHẮC ANH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN QUI TRÌNH, THỦ TỤC ĐỐI VỚI HÀNG HỐ NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản trị An ninh phi truyền thống Mã số: 8900201.05QTD LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ AN NINH PHI TRUYỀN THỐNG (MNS) NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐỖ CẢNH THÌN Hà Nội - 2021 CAM KẾT Tác giả cam kết kết nghiên cứu luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập tác giả, khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu công bố Việc tham khảo tài liệu tác giả (các trích dẫn, bảng, biểu, cơng thức, đồ thị tài liệu khác….) đƣợc sử dụng luận văn đƣợc tác giả đồng ý cơng khai trích dẫn cụ thể Tơi hoàn toàn chịu trách nhiệm trƣớc Hội đồng bảo vệ luận văn Khoa Quản trị Kinh doanh, Đại học Quốc gia Hà Nội trƣớc pháp luật cam kết nói LỜI CẢM ƠN Trong thời gian học tập, nghiên cứu rèn luyện Khoa Quản trị Kinh doanh, Đại học Quốc gia Hà Nội, em đƣợc thầy, cô giáo Khoa tận tình giúp đỡ Em xin chân thành cảm ơn Ban Chủ nhiệm Khoa, thầy, cô giảng dạy Chƣơng trình Thạc sĩ Quản trị An ninh phi truyền thống, Phòng Đào tạo, phòng, ban Khoa Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn lời cảm ơn sâu sắc đến thầy PGS.TS Hồng Đình Phi, Chủ nhiệm Khoa Thầy ngƣời truyền cảm hứng cho chúng em suốt trình học tập nhà trƣờng Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy PGS.TS Đỗ Cảnh Thìn tận tình hƣớng dẫn, động viên, khích lệ để em hồn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng học tập, nghiên cứu, nhƣng điều kiện hoàn cảnh cơng tác, khả thân cịn hạn chế nên kết nghiên cứu luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Em mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy, cơ, nhà khoa học ngƣời quan tâm để luận văn đƣợc hoàn thiện MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU i MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN QUI TRÌNH, THỦ TỤC ĐỐI VỚI HÀNG HOÁ NHẬP KHẨU CỦA NGÀNH HẢI QUAN 10 1.1 Nhận thức chung quản trị rủi ro 10 1.1.1 Khái niệm rủi ro 10 1.1.2 Phân loại rủi ro 11 1.1.3 Nhận thức quản trị rủi ro 12 1.2 Quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan hàng hóa nhập 13 1.2.1 Nhận thức quản trị rủi ro hoạt động hải quan 13 1.2.2 Nhận diện rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan 15 1.2.3 Tiêu chí quản trị rủi ro 17 1.2.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến việc áp dụng quản trị rủi ro thực quy trình thủ tục hải quan hàng hoá nhập 18 1.3 Nhận thức quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan hàng hóa nhập 21 1.3.1 Nhận thức quản trị an ninh phi truyền thống 21 1.3.2 Vận dụng phƣơng trình quản trị an ninh phi truyền thống vào quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hoạt động nhập hàng hóa hải quan 22 1.4 Trình tự, thủ tục hải quan chủ yếu hàng hóa nhập 24 1.4.1 Khai thông tin nhập (IDA) 24 1.4.2 Đăng ký tờ khai nhập (IDC) 24 1.4.3 Kiểm tra điều kiện đăng ký tờ khai 25 1.4.4 Phân luồng, kiểm tra, thông quan 25 1.4.5 Khai sửa đổi, bổ sung thông quan 27 Tiểu kết chƣơng 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN QUI TRÌNH, THỦ TỤC ĐỐI VỚI HÀNG HOÁ NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 30 2.1 Tổng quan Cục Hải quan thành phố Hà Nội 30 2.1.1 Cơ cấu, tổ chức máy Cục Hải quan thành phố Hà Nội 30 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Cục Hải quan thành phố Hà Nội 31 2.2 Tổng quan hoạt động quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hoá nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 33 2.2.1 Quản trị rủi ro thực quy trình thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 33 2.2.2 Qui trình thủ tục hải quan hàng hóa nhập 38 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan Hà Nội 38 2.3.1 An toàn (S1) 38 2.3.2 Ổn định (S2) 42 2.3.3 Phát triển bền vững (S3) 46 2.3.4 Chi phí hoạt động quản trị rủi ro (C1) 51 2.3.5 Chi phí hoạt động quản trị khủng hoảng (C2) 52 2.3.6 Chi phí khắc phục khủng hoảng (C3) 53 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hàng hoá nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 54 2.4.1 Hiệu công tác quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hàng hố nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 54 2.4.2 Hạn chế quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hàng hố nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 59 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 60 Tiểu kết Chƣơng 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN QUY TRÌNH, THỦ TỤC ĐỐI VỚI HÀNG HỐ NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 65 3.1 Định hƣớng nâng cao hiệu áp dụng quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan Hà Nội 65 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan Hà Nội 67 3.2.1 Hồn thiện sách, pháp luật 67 3.2.2 Tiếp tục đơn giản hóa thủ tục hải quan liên quan đến hàng hoá nhập 68 3.2.3 Xây dựng trung tâm thông tin phù hợp với yêu cầu phân tích rủi ro 68 3.2.4 Cải cách máy quản lý hải quan 69 3.2.5 Nâng cao lực cán bộ, công chức hải quan 70 3.2.6 Đầu tƣ sở vật chất cần thiết cho quản trị rủi ro 71 3.2.7 Tăng cƣờng quan hệ phối hợp lực lƣợng hợp tác quốc tế 72 3.3 Kiến nghị 72 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1 Tổng hợp đánh giá số an toàn hoạt động thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan Hà Nội39 Bảng 2.2 Thống kê Hồ sơ quản trị rủi ro doanh nghiệp 41 Bảng 2.3 Thống kê yếu tố ảnh hƣởng đến độ ổn định hoạt động quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hàng hóa NK Cục HQTPHN 43 Biểu đồ 2.1: Tổng hợp tình hình phân luồng tờ khai Cục hải quan Thành phố Hà Nội 44 Bảng 2.4 Hoạt động công tác quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan Hà Nội 46 Bảng 2.5 Tổng hợp kim ngạch nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội (từ năm 2015 - 2019) 50 Biểu đồ 2.2 Kết thu thuế xuất, nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội (từ năm 2015 - 2019) 51 Bảng 2.6 Kết đánh giá công tác quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan hàng hóa nhập Cục Hải quan Hà Nội 54 Bảng 2.7 Tổng hợp kết bắt giữ xử lý vi phạm pháp luật hải quan Cục Hải quan thành phố Hà Nội (từ năm 2015 - 2019) 56 i MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan có vai trò, ý nghĩa quan trọng việc bảo đảm qui trình, thủ tục hải quan đƣợc thực thi nghiêm túc, hiệu quả, hạn chế phát sinh tiêu cực, tổn thất khơng đáng có hoạt động ngành Hải quan Tại Việt Nam, quản trị rủi ro hoạt động hải quan đƣợc lồng ghép vào kế hoạch tổng thể cải cách, phát triển đại hoá hải quan Mục tiêu áp dụng quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan nhằm phòng ngừa, ngăn chặn, giải vấn đề phát sinh gây cản trở trình làm thủ tục thơng quan, góp phần giảm tải khối lƣợng cơng việc q trình làm thủ tục hải quan, nâng cao lực kiểm tra, kiểm soát ngành Hải quan, cải thiện khả tuân thủ pháp luật đối tƣợng chịu quản lý hải quan đồng thời tạo điều kiện tăng cƣờng mối quan hệ hợp tác hải quan doanh nghiệp Trong năm qua, với phát triển kinh tế đất nƣớc, lƣợng hàng hóa nhập ngày tăng nhanh với nhiều chủng loại, khối lƣợng, mức độ, xuất xứ Theo đó, vấn đề phức tạp nảy sinh trình giải thủ tục hải quan, hành vi vi phạm Luật Hải quan, tình trạng trốn thuế, bn lậu, bn bán hàng giả, hàng cấm, tai nạn, thất hàng hóa… Điều địi hỏi phải tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động ngành Hải quan Tại Cục Hải quan thành phố Hà Nội, năm qua, công tác quản trị rủi ro đƣợc trọng, trong nội dung quan trọng quản trị rủi ro việc thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập Từ việc quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập tạo bƣớc chuyển biến phƣơng thức quản lý, giảm thiểu thủ tục hải quan, đảm bảo kiểm sốt thích hợp việc tn thủ pháp luật hải quan Tuy nhiên, trƣớc biến động phức tạp hoạt động xuất, nhập khẩu, phát triển khoa học công nghệ, thay đổi pháp luật, qui chế, qui trình hải quan Việt Nam nƣớc nhƣ tổ chức quốc tế nên công tác quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan nói chung, hàng hóa nhập nói riêng cịn gặp khơng khó khăn, thách thức, đặc biệt vấn đề nhận thức, kiến thức kỹ áp dụng… Bên cạnh đó, chƣa có cơng trình nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội Vì vậy, việc học viên chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hoá nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội” đáp ứng đƣợc tính cấp thiết nhận thức lý luận thực tiễn Đề tài nhằm phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội, từ đƣa giải pháp, kiến nghị phù hợp nâng cao hiệu hoạt động lĩnh vực Tình hình nghiên cứu Nghiên cứu quản trị rủi ro, học viên nhận thấy có số cơng trình nghiên cứu tiêu biểu tham khảo nhƣ sau: - Sách: “Quản trị rủi ro doanh nghiệp” nhóm tác giả: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp; TS Võ Tấn Phong; TS Ngô Quang Huấn; TS Trần Anh Minh (Nhà xuất Hồng Đức) Cuốn sách đề cập đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động doanh nghiệp từ thói quen khách hàng thay đổi, xuất đối thủ cạnh tranh mới, suy thoái kinh tế, chiến tranh thƣơng mại, yếu tố nằm tầm kiểm sốt… Các tác giả phân tích đề cập đến nội dung quản nguyên liệu sản xuất hàng xuất khẩu, hợp đồng gia cơng với nƣớc ngồi ) lẫn phƣơng diện quy trình (xây dựng, quản lý ứng dụng hồ sơ rủi ro; hồ sơ doanh nghiệp; xây dựng, bổ sung tiêu chí ) Chú trọng nâng cấp hệ thống thông tin, liệu, phát triển phần mềm hỗ trợ quản trị rủi ro đáp ứng yêu cầu đánh giá, phân loại rủi ro thơng quan hàng hố nhập khẩu; thơng tin lƣợc khai hàng hố qua liệu điện tử; thơng tin phục vụ kiểm tra sau thông quan Chú ý thiết kế dịch vụ cung cấp kết phân tích, đánh giá rủi ro phục vụ hoạt động kiểm soát Hải quan Năm là, nâng cao lực, hiệu hoạt động thu thập, xử lý thông tin nghiệp vụ sở mở rộng chế hợp tác trao đổi thông tin quan Hải quan với bộ, ngành liên quan, Hải quan Việt Nam với Hải quan nƣớc tổ chức quốc tế; triển khai quan đại diện nƣớc ngoài; phát triển kỹ thuật thu thập, phân tích thơng tin; chia sẻ điều phối thơng tin có hiệu toàn ngành Sáu là, nâng cao lực thực thi quản trị rủi ro đội ngũ cán bộ, công chức; chấn chỉnh xử lý nghiêm trƣờng hợp cán bộ, cơng chức cố ý vi phạm có hành động tiếp tay cho đối tƣợng vi phạm pháp luật hải quan Bảy là, tăng cƣờng công tác đào tạo kiến thức kỹ quản lý quản trị rủi ro cho hai diện đối tƣợng: đào tào kiến thức kỹ chuyên sâu cho đội ngũ công chức làm nhiệm vụ chuyên trách quản trị rủi ro đào tạo, trang bị kiến thức cho cán bộ, cơng chức khác để góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động hải quan Tám là, xây dựng mở rộng chế tuân thủ qua việc tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tuân thủ, tập trung quản lý dựa trình chấp hành pháp luật xử lý nghiêm trƣờng hợp vi phạm để ngăn ngừa, răn đe trƣờng hợp cố tình vi phạm Nâng cao kiến thức sách, 66 pháp luật trình tự thủ tục hải quan cho cộng đồng doanh nghiệp, từ thu hẹp phạm vi đối tƣợng rủi ro 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hoá nhập Cục Hải quan Hà Nội 3.2.1 Hồn thiện sách, pháp luật Thƣờng xuyên rà soát hệ thống văn pháp lý có liên quan, quy trình, biểu mẫu hành đề xuất, kiến nghị sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện điểm khơng phù hợp, bất cập, cịn thiếu gây khó khăn cho cơng tác quản lý hải quan, tạo kẽ hở hành lang pháp lý nhƣ: - Làm rõ tiêu chuẩn doanh nghiệp chấp hành tốt pháp luật Hải quan; trách nhiệm cán hải quan nhƣ quan hải quan đƣa thông tin sai dẫn đến định kiểm tra khơng có lợi cho doanh nghiệp; rõ điều khoản tham chiếu lẫn văn pháp lý để loại bỏ quy định chồng chéo tăng cƣờng khả tiếp cận văn pháp lý doanh nghiệp - Bổ sung thêm tiêu chí rủi ro liên quan đến vận hành hải quan điện tử, Đại lý khai thuê; rà soát, hệ thống hố cam kết quốc tế có liên quan để xây dựng kế hoạch phù hợp; tiếp tục nội địa hóa điều ƣớc quốc tế liên quan đến quản trị rủi ro; minh bạch hố nội dung có tính quy phạm quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro đƣa vào văn quy phạm pháp luật - Phối hợp với Phòng Thƣơng mại Công nghiệp Việt Nam; hiệp hội ngành nghề, cộng đồng doanh nghiệp để thảo luận cách giải vấn đề vƣớng mắc phát sinh có liên quan đến chế sách, quy trình thủ tục Hải quan hàng hóa nhập - Hồn thiện sách, giải pháp phịng ngừa bn lậu; đẩy mạnh cơng tác điều tra phát đƣờng dây, ổ nhóm để hạn chế, ngăn chặn, tiến tới đẩy lùi buôn lậu, gian lận thuế, vận chuyển hàng cấm qua biên giới góp 67 phần hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập 3.2.2 Tiếp tục đơn giản hóa thủ tục hải quan liên quan đến hàng hoá nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội cần tiếp tục rà sốt lại quy trình thủ tục hải quan hàng hóa nhập để sửa đổi đề xuất sửa đổi theo hƣớng đơn giản, hài hoà thống theo chuẩn mực thông lệ quốc tế tiên tiến Trƣớc hết cần thu gọn số biểu mẫu, trì biểu mẫu thật cần thiết sở tận dụng tối đa thơng tin có hồ sơ quản trị rủi ro hồ sơ quản lý doanh nghiệp Công khai quy định, quy trình, biểu mẫu cho doanh nghiệp nhập biết trƣớc thực khai Hải quan Sử dụng thơng tin đƣợc tích hợp cách có hệ thống phổ biến tồn quy trình thủ tục Hải quan hàng hố nhập Nhanh chóng thực thủ tục hải quan điện tử, thông quan điện tử hàng hoá nhập sở áp dụng kỹ thuật quản trị rủi ro, ứng dụng công nghệ thông tin Phấn đấu đƣa đa số hoạt động khai Hải quan hàng hoá nhập vào thực hệ thống mạng; xử lý hồ sơ thông qua mạng máy tính để tăng tính khách quan, hạn chế lạm dụng chủ quan cán bộ, công chức thực thi nhiệm vụ; vận hành hệ thống phân luồng tự động sở đánh giá mức độ rủi ro; thiết lập kết nối trao đổi liệu điện tử với hãng vận chuyển, cảng vụ, đại lý, kho bạc, ngân hàng, quan cấp phép để tiếp nhận thơng tin hàng hố trƣớc phƣơng tiện nhập cảnh có thể, thực thông quan trƣớc hàng đến cửa doanh nghiệp đƣợc đánh giá mức độ tuân thủ cao 3.2.3 Xây dựng trung tâm thông tin phù hợp với yêu cầu phân tích rủi ro Một hạn chế lớn đƣợc quan tâm nhiều yếu hệ thống thơng tin hỗ trợ quản trị rủi ro Vì thế, Cục Hải quan Hà Nội cần xây dựng hệ thống xử lý liệu tập trung nối mạng 68 với trung tâm liệu Tổng cục Hải quan cho vừa trao đổi thơng tin nhanh, thơng suốt, vừa lƣu giữ, xử lý, phân loại thông tin đặc thù địa phƣơng Cơ sở thông tin Cục Hải quan Hà Nội cần tích hợp ứng dụng phục vụ quy trình thủ tục Chi cục Hải quan nhƣ hệ thống thông tin quản lý tờ khai, quản lý thuế, quản lý phân luồng hàng hóa… Để hình thành hệ thống thông tin hỗ trợ quản trị rủi ro đầy đủ theo tiêu chuẩn đề Cục Hải quan Hà Nội cần thành lập cổng liệu điện tử kết nối với quan Tổng cục Hải quan, Bộ Tài chính, bộ, ngành đối tác có liên quan Đƣa website Hải quan Hà Nội trở thành cổng thông tin điện tử cung cấp thông tin đa dạng cho ngƣời dân doanh nghiệp, ƣu tiên truyền tải thơng tin quy trình thủ tục hải quan; cho phép khả tải biểu mẫu, đơn, hồ sơ hải quan để ngƣời khai hải quan in giấy điền vào mẫu khai gửi trƣớc cho quan Hải quan để thực khai hải quan từ xa qua mạng thơng quan điện tử Ngồi ra, cần trọng đầu tƣ có chọn lọc hạ tầng mạng cơng nghệ thông tin cho vừa truyền tải thông tin thơng suốt, vừa đảm bảo an ninh, an tồn mạng 3.2.4 Cải cách máy quản lý hải quan Để đẩy nhanh q trình đại hóa hải quan quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập nỏi riêng, tổ chức máy Cục Hải quan thành Phố Hà Nội phải đƣợc đổi theo hƣớng xây dựng Hải quan thành lực lƣợng chun nghiệp, có chun mơn sâu, hoạt động minh bạch, hiệu đáp ứng yêu cầu tình hình nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nƣớc - Rà soát củng cố lại tổ chức máy: Xác định rõ khu vực quản lý, xác định thẩm quyền quan Hải quan trách nhiệm cán bộ, công chức để kiến nghị điều chỉnh, bổ sung quy định có liên quan hệ thống văn pháp quy; nghiên cứu kiện toàn tổ chức máy gắn với phân công, phân cấp rõ ràng, cụ thể, Cục thực nhiệm vụ kiểm tra, đôn 69 đốc thực hiện, cấp Chi cục Đội kiểm soát làm nhiệm vụ tác nghiệp cụ thể nhằm đảm bảo yêu cầu thực thi nhiệm vụ thông suốt, nhanh, pháp luật, hạn chế sơ hở; xếp, điều chỉnh mơ hình tổ chức máy theo hƣớng tinh giảm đầu mối, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ tình hình mới; tiếp tục cải cách hành chính, cải cách thủ tục hải quan theo hƣớng đơn giản hố, hài hồ hố theo chuẩn mực quốc tế - Nâng cao hiệu hoạt động Phòng Quản trị rủi ro Gắn việc quản trị rủi ro với việc mở rộng thủ tục hải quan điện tử nhằm đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Cục giai đoạn - Nâng cao lực quản lý đơn vị Hải quan, để tiếp tục tham gia, thực Điều ƣớc quốc tế Hải quan thúc đẩy nhanh tiến độ đầu tƣ, thực hiện đại hố hải quan, ứng dụng cơng nghệ thông tin vào khâu thủ tục hải quan, trƣớc hết địa bàn khu vực quản lý Hải quan trọng điểm 3.2.5 Nâng cao lực cán bộ, công chức hải quan - Quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hải quan hàng hóa nhập địi hỏi đội ngũ cán cơng chức hải quan có trình độ chun mơn cao hơn, trình độ tri thức phƣơng pháp làm việc hiệu Vì vậy, cần tích cực đào tạo, xây dựng đội ngũ cán bộ, công chức thông thạo nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu thực quản trị rủi ro giai đoạn Muốn vậy, Cục Hải quan thành phố Hà Nội cần đầu tƣ thích đáng cho việc đào tạo lại, bồi dƣỡng thƣờng xuyên công chức Cải tiến phƣơng thức đào tạo phù hợp với điều kiện thực tế Kết hợp cử cán đào tạo trƣờng lớp quy với việc rèn luyện kỹ nghiệp vụ đơn vị công tác Coi trọng việc truyền đạt, hƣớng dẫn cán quản lý, cán có kinh nghiệm lâu năm cán trẻ, vào ngành công tác mở lớp bồi dƣỡng nghiệp vụ quản trị rủi ro sở để thu hút lƣợng lớn cán theo học Gắn việc bố trí cán theo hƣớng chuyên sâu với thực luân 70 chuyển cán nên ổn định cán khâu công việc then chốt năm… - Thƣờng xuyên giáo dục lĩnh trị, phẩm chất đạo đức, tính trung thực, trách nhiệm nghề nghiệp gắn với xử lý nghiêm minh sai phạm đội ngũ cán bộ, công chức Xây dựng nề nếp làm việc quy, đại tác phong sinh hoạt lành mạnh để hỗ trợ cho thực quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập nỏi riêng, hoạt động Cục Hải quan Hà Nội nói chung Cải tiến cơng tác thi đua, phát động phong trào thi đua với phƣơng thức, nội dung thiết thực, phù hợp với hoạt động thực tiễn Cục, tạo động lực thúc đẩy cán bộ, cơng chức hồn thành xuất sắc nhiệm vụ 3.2.6 Đầu tư sở vật chất cần thiết cho quản trị rủi ro - Xây dựng hệ thống trang thiết bị máy tính thiết bị phụ trợ có khả tiếp nhận xử lý giao dịch điện tử; hệ thống mạng có khả chuyển tín hiệu kết nối với trung tâm tự động hoá Tổng cục Hải quan, kết nối Cục Hải quan Hà Nội với ngân hàng, kho bạc, hãng vận chuyển hàng không, cảng vụ để thực giao dịch xác nhận việc nộp thuế, giám sát kho hàng Triển khai áp dụng chƣơng trình phần mềm máy vi tính Tổng cục Hải quan xây dựng phù hợp với hệ thống quy trình thủ tục Hải quan đặc thù Hà Nội - Phát huy hiệu hoạt động đơn vị chuyên trách kiểm sốt chống bn lậu Tăng cƣờng thêm trang thiết bị phục vụ cho việc kiểm tra hàng hoá nhập khẩu; trang thiết bị kỹ thuật chuyên dùng, dụng cụ hỗ trợ, phục vụ công tác chống buôn lậu phù hợp với điều kiện thực tiễn địa bàn nhƣ: máy phát ma tuý, chất nổ, súng bắn đạn cay, ống nhòm ban đêm - Mở rộng phƣơng án huấn luyện khả sử dụng chó nghiệp vụ phát ma tuý, chất nổ địa bàn có nguy cao Tổ chức, bố trí lực 71 lƣợng, phƣơng tiện cần thiết để nắm trao đổi thông tin phục vụ cho việc điều tra đƣờng dây, ổ nhóm bn lậu 3.2.7 Tăng cường quan hệ phối hợp lực lượng hợp tác quốc tế - Tăng cƣờng phối hợp với ngành, cá cấp phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời trƣờng hợp buôn lậu, gian lận thƣơng mại vi phạm pháp luật hải quan Chủ động phối hợp với ngành hữu quan việc ban hành văn hƣớng dẫn, kịp thời phát vƣớng mắc, bất cập trình thực thi nhiệm vụ để đề nghị cấp kịp thời xem xét sửa đổi, bổ sung sách đạo giải - Hoạt động nhập hàng hóa liên quan đến nhiều đối tác, q trình diễn ngồi biên giới quốc gia Vì để có thơng tin, ngồi việc tổ chức mạng lƣới nắm tình hình phục vụ cơng tác quản trị rủi ro Bên cạnh đó, Hải quan Hà Nội cần trọng hợp tác với tổ chức quốc tế Hải quan nƣớc để có đƣợc lƣợng thơng tin đầy đủ nhất, chi phí thấp nhất, đặc biệt với hải quan nƣớc có lƣợng hàng hóa nhập lớn nhƣ Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản, EU, Mỹ Quan hệ hợp tác cần dựa chuẩn mực quốc tế, luật pháp quốc gia Ngồi trao đổi thơng tin, Hải quan Hà Nội cần hợp tác việc tăng cƣờng hiểu biết lẫn nhau, học tập trao đổi kinh nghiệm, tranh thủ giúp đỡ trang thiết bị, đào tạo cán công chức hải quan… 3.3 Kiến nghị Một là, tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật Hải quan theo hƣớng hội nhập với chuẩn mực Hải quan quốc tế nhằm tạo sở pháp lý quán cho xây dựng, hồn thiện khai thác có hiệu hệ thống quản trị rủi ro, lĩnh vực bảo mật, thơng tin tình báo hoạt động Hải quan Việt Nam nƣớc Nghiên cứu sửa đổi, bổ sung Luật Hải quan luật liên quan, Luật Thuế xuất khẩu, nhập khẩu, theo hƣớng liên kết, quán, có tham chiếu lẫn nhằm tạo môi trƣờng pháp lý minh 72 bạch, dễ hiểu, dễ tuân thủ, hạn chế vận dụng tùy tiện mang tính chủ quan quan nhà nƣớc, khuyến khích tuân thủ, tạo điều kiện thuận lợi cho thƣơng mại tăng cƣờng kiểm tra gián tiếp Cần phải đồng hệ thống văn dƣới luật, thông tƣ hƣớng dẫn liên để tránh xảy hiểu lầm tranh chấp làm chậm trình thực thủ tục Hải quan Tăng khả truy cập chủ thể kinh tế đến văn pháp luật Hải quan có phiên dịch ngơn ngữ nƣớc ngồi thơng dụng đăng phƣơng tiện thơng tin để họ tự tìm hiểu tự giác tuân thủ Tạo chế hỗ trợ mặt pháp lý, thủ tục, ngoại giao để ngành Hải quan thu thập đƣợc thơng tin từ nƣớc ngồi phục vụ hoạt động phân tích phịng ngừa rủi ro Hai là, hỗ trợ Cục Hải quan Hà Nội đào tạo, xây dựng đội ngũ cán bộ, cơng chức có trình độ học vấn tri thức khoa học cao nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập nói riêng Ba là, tăng kinh phí cho hoạt động đại hóa Hải quan, mở rộng áp dụng Hải quan điện tử nhằm tạo tiền đề quản trị rủi ro hoạt động Hải quan đạt hiệu Bốn là, hỗ trợ ngành Hải quan tái cấu máy xây dựng thêm số đầu mối thực nhiệm vụ bảo đảm thơng tin cho hoạt động Hải quan nói chung, quản lý quản trị rủi ro nói riêng Năm là, tạo chế để Cục Hải quan tỉnh, thành phố hợp tác với Hải quan nƣớc lĩnh vực hài hòa thủ tục quản lý quản trị rủi ro Sáu là, Tổng cục Hải quan cần quan tâm đến công tác quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro thực qui trình,, thủ tục hàng hóa nhập nói riêng Nhanh chóng hồn thiện hệ thống thông tin hỗ trợ quản trị rủi ro, quy trình để có quan phụ trách quản trị rủi ro cac cấp; ƣu tiên bố trí cán có trình độ cho khâu phân tích thu thập thông tin rủi ro 73 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập nội dung quan trọng hoạt động Hải quan nói chung, Cục Hải quan thành phố Hà Nội nói riêng Quản trị rủi ro đem lại cho Hải quan nhiều lợi ích mà bật tác dụng cân kiểm soát hiệu tạo thuận lợi cho thƣơng mại Tuy nhiên, hoạt động quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan hàng hóa nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội năm quan nhiều vấn đề cần đƣợc nghiên cứu để nâng cao hiệu công tác nhƣ hoạt động khác Cục Luận văn đặt mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu mục đích phân tích, luận giải bình diện lý luận thực tiễn quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội Để thực đƣợc mục đích nhiệm vụ đó, tác giả tiến hành nghiên cứu, phân tích làm rõ sở lý luận quản trị rủi ro dƣới góc độ khoa học quản trị an ninh phi truyền thống; xây dựng khái niệm, nhận thức rủi ro, quản trị rủi ro quản trị rủi ro hoạt động hải quan nói chung thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội nói riêng Trên sở nhận thức lý luận, tác giả tiến hành khảo sát, phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thực chƣơng trình, thủ tục hải quan hàng hóa nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội theo phƣơng trình quản trị an ninh phi truyền thống (3S-3C) đƣa nhận xét đánh giá khoa học thực trạng hoạt động Tác giả luận văn đƣa nhận định, dự báo thách thức Cục Hải quan thành phố Hà Nội việc quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hải quan hàng hóa xuất, nhập khẩu; đồng 74 thời xác định định hƣớng đề xuất 07 nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hóa nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội năm tới Bên cạnh đó, tác giả nêu 06 kiến nghị quan có thẩm quyền nội dung liên quan đến công tác quản trị rủi ro thực trình tự, thủ tục hàng hóa nhập Mặc dù tác giả có nhiều nỗ lực, nhƣng vấn đề khó khả tác giả hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả luận văn kính mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy, cô giáo, nhà khoa học đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Bộ Tài (2004), Quyết định 159/QĐ-BTC, Về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục Hải quan tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Bộ Tài (2008), Quyết định số 48/2008/QĐ-BTC ngày 4/7/2008 Bộ trưởng Bộ Tài việc ban hành Quy định áp dụng quản trị rủi ro hoạt động nghiệp vụ Hải quan Cục Hải quan Hà Nội (2015, 2016, 2017, 2018, 2019), Báo cáo công tác hải quan hàng năm Đỗ Đăng Khoa (2015)“Quản trị rủi ro pháp lý kinh doanh”,Nhà xuất Tổng hợp thành phố Hồ Chí Minh Dƣơng Hữu Hạnh (2016),“Quản trị rủi ro xí nghiệp kinh tế tồn cầu - nguyên tắc thực hành”,Nhà xuất Lao Động Nguyễn Thị Liên Diệp; Võ Tấn Phong; Ngô Quang Huấn; Trần Anh Minh (2015), “Quản trị rủi ro doanh nghiệp”, Nhà xuất Hồng Đức Nguyễn Văn Hƣởng, Hồng Đình Phi (2015), Tập giảng quản trị an ninh phi truyền thống, Đại học Quốc gia Hà Nội Quốc hội, Luật Hải quan (2014), Nhà xuất Chính trị quốc giasự thật, Hà Nội Tổng cục Hải quan (2005), Quyết định số 2148/QĐ-TCHQ ngày 31/12/2005 việc ban hành Quy chế áp dụng quản trị rủi ro quy trình thủ tục Hải quan hàng hoá xuất nhập thƣơng mại 10 Tổng cục Hải quan (2007), Quyết định số 1700/QĐ-TCHQ ngày 25/9/2007 “Quy chế áp dụng quản trị rủi ro quy trình thủ tục Hải quan hàng hóa xuất khẩu, nhập thƣơng mại 76 11 Tổng cục Hải quan (2009), Quyết định số 35/QĐ-TCHQ ngày 10/7/2009 Tổng cục trƣởng Tổng cục Hải quan ban hành quy định chi tiết hƣớng dẫn cụ thể áp dụng quản trị rủi ro thủ tục hải quan hàng hoá xuất khẩu, nhập thƣơng mại Tài liệu nƣớc 12 Johnathan Reuvid (2017),“Quản trị rủi ro kinh doanh”, Nhà xuất Hồng Đức 13.Son Masayoshi (2016),“Bí kíp đối mặt khắc phục rủi ro dành cho lãnh đạo”, Nguyễn Long dịch, Nhà xuất Lao động Xã hội 14 AS/NZS4360:2004: Các tiêu chuẩn quản trị rủi ro Australia/Newzealand 15.Công ƣớc quốc tế đơn giản hóa hài hịa hóa thủ tục Hải quan (Công ƣớc Kyoto sửa đổi), WCO, Brussels 16.Widdowson, David and Holloway, Stephen (2010) “Nguyên tắc quản trị rủi ro khu vực biên giới chủ yếu: rủi ro dựa quản lý tuân thủ”, pp 95-113in: 17 McLinden, Gerard, Fanta, Enrique; Widdowson, David and Doyle, Tom “Hiện đại hóa quản lý biên giới”, WB, Washington, DC Các website 18.http://www.quangninhcustoms.gov.vn/Lists/HaiQuanQuocTe/ViewDetails aspx?ID=4 19.http://www.dongnaicustoms.gov.vn/Lists/HaiQuanQuocTe/ViewDetails.as px?ID 20.http://www.hanoicustoms.gov.vn/webs/modules.php?name=News&op=vie wst&sid=490 21.https://www.customs.gov.vn 22.https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Vi-pham-hanh-chinh/Luat-xu-ly-vipham-hanh-chinh-2012-142766.aspx 77 PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Đề tài nghiên cứu: “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro thực qui trình, thủ tục hàng hố nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội” Số phiếu: …………… Kính thưa Q vị! Tơi Nguyễn Khắc Anh, Cao học viên chƣơng trình Đào tạo Thạc sĩ Quản trị An ninh phi truyền thống, thuộc Khoa Quản trị Kinh doanh (HSB), Đại học Quốc gia Hà Nội Rất mong Quý vị giúp trả lời phiếu hỏi dƣới để tơi thu thập thơng tin vấn đề nghiên cứu Mọi thơng tin liên quan phục vụ cho mục đích nghiên cứu đề tài mong nhận đƣợc câu trả lời chi tiết trung thực Quý vị! Trân trọng cảm ơn! Câu số 1: Quý vị thuộc đối tƣợng nào?Vui lòng chọn vị trí dƣới ☐ Lãnh đạo Cục Hải quan thành phố Hà Nội ☐ Nhân viên Cục Hải quan thành phố Hà Nội ☐ Doanh nghiệp thƣờng xuyên tham gia xuất nhập hóa Là đối tượng xin vui lòng trả lời câu hỏi thứ Là đối tượng xin vui lòng trả lời câu hỏi thứ Vui lịng đánh giá theo mức điểm từ Khơng tốt Bình thƣờng Khá Tốt Rất tốt Câu số 2: Quý vị đánh giá hoạt động thực quy trình, thủ tục hàng hóa nhập Cục hải quan thành phố Hà Nội ? Mức điểm đánh giá Nhân tố STT I An toàn Xây dựng hồ sơ quản trị rủi ro doanh nghiệp đƣợc thực đồng Thủ tục hải quan đƣợc mính bạch Các khâu thủ tục hải quan đƣợc thực chặt chẽ đồng Ổn định II Phân luồng hải quan Giảm thời gian thông quan Chi phí làm thủ tục thơng quan Sự minh bạch môi trƣờng xuất nhập Tuân thủ pháp luật hải quan Câu số 3: Anh/Chị đánh giá hoạt động thực quy trình, thủ tục hàng hóa nhập Cục hải quan thành phố Hà Nội ? Nhân tố STT Năng lực đội ngũ công chức chuyên môn quản trị rủi ro Xây dựng chiến lƣợc, kế hoạch thực hàng tháng Thƣờng xuyên có hoạt động đào tạo, tập huấn cán chuyên trách Các hoạt động ln đƣợc kiểm sốt báo cáo kịp thời Đầu tƣ trang thiết bị cho công tác quản trị rủi ro Mức điểm đánh giá ... CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN QUI TRÌNH, THỦ TỤC ĐỐI VỚI HÀNG HOÁ NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 30 2.1 Tổng quan Cục Hải quan thành phố Hà Nội 30... thành phố Hà Nội 33 2.2.1 Quản trị rủi ro thực quy trình thủ tục hải quan hàng hố nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 33 2.2.2 Qui trình thủ tục hải quan hàng hóa nhập 38 2.3 Thực trạng quản. .. thủ tục hàng hố nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 54 2.4.1 Hiệu công tác quản trị rủi ro thực quy trình, thủ tục hàng hoá nhập Cục Hải quan thành phố Hà Nội 54 2.4.2 Hạn chế quản trị rủi ro