Bạn di chuột đến nút có hình tam giác ở bên phải ô D8, nhấp chuột vào đó sẽ có một danh sách những nội dung diễn giải các nghiệp vụ phát sinh. Di chuột đến dòng cuối cùng có chữ (No[r]
(1)http://www.ebook.edu.vn Phần – Tổ chức số liệu kế toán Excel
Phần giúp bạn làm kế toán Excel từ cách tổ chức liệu đến việc tạo sổ kế toán tổng hợp chi tiết Để nắm phần yêu cầu bạn phải nắm vững nghiệp vụ kế tốn doanh nghiệp có số kiến thức Microsoft office excel chủ yếu phần giới thiệu phần Trước tiên ta tạo Sheet chứa danh sách sổ kế tốn, bảng biểu báo cáo cơng ty để dễ dàng quản lý hơn, từ Sheet bạn nhanh chóng nhảy tới Sheet khác cách nhấp chuột
Cách làm sau:
- Khởi động Excel, chương trình tự động mở Wookbook với mặc định Sheet trắng Bạn vào Menu File\Save để lưu lại với tên KtExcel
2.1 Sổ Nhật ký chung
Đây sổ lưu trữ tất nghiệp vụ phát sinh doanh nghiệp Dữ liệu từ sổ sử dụng để tạo nên hầu hết tất sổ sách báo cáo doanh nghiệp
2.1.1 Thiết kế sổ Nhật ký chung
(2)http://www.ebook.edu.vn Bước 2: Thiết kế sổ Nhật ký chung
Bạn di chuột góc phía bên trái sheet nhập vào tên công ty Sau di chuột xuống dịng bên nhập vào tiêu đề sổ cho đẹp mắt dễ nhìn
Tiếp theo bạn tạo mẫu sổ theo mẫu đây:
2.1.2 Cách nhập liệu vào sổ Nhật ký chung
(3)http://www.ebook.edu.vn hàng, bán hàng, phiếu nhập kho, phiếu xuất kho… ta nhập vào Sổ nhật ký chung với thơng tin có chứng từ kế tốn:
- Ngày tháng: Nhập ngày ghi sổ chứng từ kế toán - Chứng từ:
+ Số hiệu: Nhập vào số hiệu chứng từ kế toán + Ngày, tháng: Ngày tháng chứng từ kế toán - Diễn giải: Nhập nội dung chứng từ kế toán
- TK Nợ: Nhập số hiệu tài khoản bên nợ nghiệp vụ kế toán phát sinh chứng từ
- TK Có: Nhập số hiệu tài khoản bên có nghiệp vụ kế toán phát sinh chứng từ
- Số lượng: Nhập số lượng hàng hóa, dịch vụ phát sinh chứng từ
- Số tiền phát sinh: Nhập số tiền hàng hóa, dịch vụ phát sinh chứng từ
Lưu ý: Với dòng Sổ nhật ký chung ta nhập định khoản, với nghiệp vụ kế toán nhiều định khoản định khoản nhập vào dịng
Ví dụ:
Hóa đơn tốn tiền điện thoại cho Viễn thông Hà Nội số 012345 ngày 10/01/2009 số tiền 500.000đ, thuế GTGT 50.000đ
Với nghiệp vụ Sổ nhật ký chung bạn phải nhập thành hai dòng sau:
Nợ TK 642 500.000
Có TK 111 500.000
(4)http://www.ebook.edu.vn Định khoản:
Nợ TK 133 50.000
Có TK 111 50.000
Trong Sổ nhật ký chung nhập vào sau:
Cuối tháng nhập hết chứng từ phát sinh tháng ta làm bút toán kết chuyển để xác định kết lãi lỗ Ở hàng nhập nghiệp vụ kết chuyển cuối kỳ cột Số tiền phát sinh:
- Với nghiệp vụ kết chuyển thuế GTGT khấu trừ: =SUMIF($E$5:$E27;133;$G$5:$G27)+BCDSPS!D13
Trong BCDSPS!D13 địa ô lưu số dư đầu kỳ Tài khoản 133 Bảng cân đối số phát sinh giới thiệu chi tiết sau
(5)http://www.ebook.edu.vn Có TK 911
Ta nhập vào công thức sau:
=SUMIF($F$7:$F25; 511; $H$7:$H25)
Tương tự với bút toán kết chuyển Nợ TK 515/Có TK 911 ta làm tương tự cần thay đổi điều kiện tính tổng
- Với bút tốn kết chuyển chi phí: Ví dụ với nghiệp vụ kết chuyển Nợ TK 911
Có TK 642
Ta nhập vào cơng thức sau:
=SUMIF($E$7:$E25;642;$G$7:$G25)
Tương tự với bút toán kết chuyển chi phí khác ta cung làm tương tự cần thay đổi điều kiện tính tổng
- Với bút toán kết chuyển cuối kết chuyển lỗ, lãi: + Nếu lãi: Tại hàng nhập bút toán kết chuyển lãi ta nhập vào cột Số tiền phát sinh (ví dụ G32) cơng thức:
=SUMIF($F$7:$F31;911;$G$7:$G31)-SUMIF($E$7:$E31;911;$G$7:$G31)
+ Nếu lỗ: Tại hàng nhập bút toán kết chuyển lãi ta nhập vào cột Số tiền phát sinh (ví dụ G32) cơng thức:
(6)http://www.ebook.edu.vn =SUM(H9:H40)
Hàm trả tổng phát sinh Có tài khoản cơng nợ chi tiết theo khách hàng
Lưu ý: Mẫu sổ chi tiết thiết kế phải có số dịng nhiều tốt số hàng chứa liệu bên Sổ nhật ký chung Điều để chắn sổ lấy đầy đủ liệu
Đặt chuột vào ô A9, giữ kéo chuột đến ô H9, dùng Fill handle kéo đến hết sổ
Sau kéo Fill handle Sổ có hàng khơng có liệu xen lẫn hàng có liệu Những hàng khơng có liệu khơng thỏa mãn điều kiện hàm hàng
(7)http://www.ebook.edu.vn Sau nhấp chuột vào Nonblanks AutoFilter lọc cho hiển thị dịng có liệu (khơng trống)