Quyết toán dự án hoàn thành các dự án sử dụng vốn nhà nước (cấptỉnh)

Quyết tốn dự án hồn thành dự án sử dụng vốn nhà nước (cấp tỉnh) 1.1 Trình tự thực hiện: Bước 1: Chủ đầu tư nộp hồ sơ Bộ phận tiếp nhận trả kết Sở Tài Cơng chức tiếp nhận hồ sơ kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ trình duyệt tốn: - Trường hợp hồ sơ đầy đủ, đảm bảo yêu cầu, công chức tiếp nhận hồ sơ lập phiếu giao nhận hồ sơ theo Mẫu số 13/GHSQT kèm theo Thông tư số 09/2016/TTBTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quy định tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước - Trường hợp hồ sơ không đầy đủ, không đảm bảo yêu cầu, công chức tiếp nhận hồ sơ báo cáo lãnh đạo phịng Tài đầu tư có văn u cầu hồn thiện hồ sơ trả lại hồ sơ cho chủ đầu tư Bước 2: Tổ chức thẩm tra Bước 3: Phê duyệt toán Thời gian tiếp nhận hồ sơ trả kết quả: Sáng từ 7h-11h30, chiều từ 13h3017h00 ngày làm việc tuần (trừ ngày thứ bảy, chủ nhật ngày lễ, tết) 1.2 Cách thức thực hiện: Nộp hồ sơ trực tiếp Bộ phận tiếp nhận trả kết Sở Tài chính, số 48 Lê Duẩn, phường 7, thành phố Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên 1.3 Thành phần, số lượng hồ sơ: a) Thành phần hồ sơ: a.1 Đối với dự án hoàn thành, hạng mục cơng trình hồn thành; dự án dừng thực vĩnh viễn có khối lượng thi cơng xây dựng, lắp đặt thiết bị: - Tờ trình đề nghị phê duyệt tốn chủ đầu tư (bản chính) Trường hợp th kiểm tốn độc lập thực kiểm tốn, tờ trình phải nêu rõ nội dung thống nhất, nội dung không thống lý không thống chủ đầu tư đơn vị kiểm toán độc lập; - Biểu mẫu báo cáo toán theo quy định Điều Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quy định tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước (bản chính); - Tồn văn pháp lý có liên quan theo Mẫu số 02/QTDA (bản chủ đầu tư y chính); - Hồ sơ tốn hợp đồng gồm tài liệu: hợp đồng xây dựng; biên nghiệm thu khối lượng hồn thành theo giai đoạn tốn; văn phê duyệt điều chỉnh, bổ sung, phát sinh, thay đổi (nếu có); biên nghiệm thu khối lượng hồn thành tồn hợp đồng; bảng tính giá trị tốn hợp đồng (quyết tốn A-B); hồ sơ hồn cơng, nhật ký thi cơng xây dựng cơng trình hợp đồng có cơng việc thi cơng xây dựng (bản chủ đầu tư y chính); biên lý hợp đồng trường hợp đủ điều kiện lý hợp đồng theo quy định pháp luật hợp đồng; tài liệu khác theo thỏa thuận hợp đồng; - Biên nghiệm thu cơng trình hạng mục cơng trình độc lập hồn thành đưa vào sử dụng, văn chấp thuận kết nghiệm thu quan nhà nước có thẩm quyền (bản chính); - Báo cáo kiểm tốn tốn dự án hồn thành đơn vị kiểm toán độc lập trường hợp thuê kiểm tốn độc lập thực kiểm tốn (bản chính); - Kết luận tra, biên kiểm tra, báo cáo kiểm toán quan tra, kiểm tra, Kiểm toán Nhà nước trường hợp quan tra, kiểm tra, Kiểm toán Nhà nước thực tra, kiểm tra, kiểm toán dự án; kết điều tra quan pháp luật trường hợp chủ đầu tư vi phạm pháp luật bị quan pháp luật điều tra; báo cáo tình hình chấp hành báo cáo chủ đầu tư a.2 Đối với dự án quy hoạch sử dụng nguồn vốn đầu tư phát triển (nếu có); dự án dừng thực vĩnh viễn chưa có khối lượng thi cơng xây dựng, lắp đặt thiết bị: - Tờ trình đề nghị phê duyệt tốn chủ đầu tư (bản chính); - Biểu mẫu Báo cáo toán theo quy định Điều Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quy định tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước (bản chính); - Tồn văn pháp lý có liên quan theo Mẫu số 02/QTDA (bản chủ đầu tư y chính); - Hồ sơ tốn hợp đồng gồm tài liệu: hợp đồng xây dựng; biên nghiệm thu khối lượng hồn thành theo giai đoạn tốn; văn phê duyệt điều chỉnh, bổ sung, phát sinh, thay đổi (nếu có); biên nghiệm thu khối lượng hồn thành tồn hợp đồng; bảng tính giá trị toán hợp đồng (quyết toán A-B); biên lý hợp đồng trường hợp đủ điều kiện lý hợp đồng theo quy định pháp luật hợp đồng; - Báo cáo kiểm toán tốn dự án hồn thành đơn vị kiểm tốn độc lập trường hợp thuê kiểm toán độc lập thực kiểm toán; - Kết luận tra, biên kiểm tra, báo cáo kiểm toán quan tra, kiểm tra, Kiểm toán Nhà nước trường hợp quan tra, kiểm tra, Kiểm toán Nhà nước thực tra, kiểm tra, kiểm toán dự án; kết điều tra quan pháp luật trường hợp chủ đầu tư vi phạm pháp luật bị quan pháp luật điều tra; báo cáo tình hình chấp hành báo cáo chủ đầu tư Trong trình thẩm tra, chủ đầu tư có trách nhiệm xuất trình cho quan thẩm tra tài liệu phục vụ công tác thẩm tra tốn: Hồ sơ hồn cơng, nhật ký thi cơng, hồ sơ đấu thầu, dự tốn thiết kế, dự toán bổ sung hồ sơ chứng từ tốn có liên quan b) Số lượng hồ sơ: 01 1.4 Thời hạn giải quyết: - Đối với dự án thuộc nhóm A thời gian thẩm tra, phê duyệt tối đa tháng - Đối với dự án thuộc nhóm B thời gian thẩm tra, phê duyệt tối đa tháng - Đối với dự án thuộc nhóm C thời gian thẩm tra, phê duyệt tối đa tháng Kể từ nhận đủ hồ sơ hợp lệ 1.5 Đối tượng thực thủ tục hành chính: Tổ chức 1.6 Cơ quan thực thủ tục hành chính: - Cơ quan có thẩm quyền định: UBND tỉnh - Cơ quan người có thẩm quyền được uỷ quyền phân cấp thực (nếu có): Khơng - Cơ quan trực tiếp thực TTHC: Sở Tài - Cơ quan phối hợp: khơng 1.7 Kết thực TTHC: Quyết định hành 1.8 Lệ phí: Khơng có 1.9 Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai: - Đối với dự án hồn thành, hạng mục cơng trình độc lập hoàn thành, dự án dừng thực vĩnh viễn có khối lượng thi cơng xây dựng, lắp đặt thiết bị được nghiệm thu gồm mẫu số: 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07/QTDA kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quy định tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước - Đối với dự án quy hoạch sử dụng nguồn vốn đầu tư phát triển (nếu có), dự án dừng thực vĩnh viễn khơng có khối lượng thi công xây dựng, lắp đặt thiết bị được nghiệm thu gồm Mẫu số: 03, 07, 08/QTDA kèm theo Thơng tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quy định tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước 1.10 Yêu cầu, điều kiện thực thủ tục hành chính: Khơng 1.11 Căn pháp lý thủ tục hành - Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 Chính phủ hình thức tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng - Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng - Nghị định số 37/2015/NĐ-CP ngày 22/4/2015 Chính phủ quy định chi tiết hợp đồng xây dựng - Thông tư số 16/2016/TT-BXD ngày 30/6/2016 Bộ Xây dựng hướng dẫn thực số điều Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 Chính phủ hình thức tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng - Thông tư số 06/2016/TT-BXD ngày 10/3/2016 Xây dựng hướng dẫn xác định quản lý chi phí đầu tư xây dựng - Thông tư số 09/2016/TT-BXD ngày 10/3/2016 Bộ Xây dựng hướng dẫn hợp đồng thi công xây dựng cơng trình - Thơng tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài quy định tốn dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn Nhà nước Mẫu số: 01/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) BÁO CÁO TỔNG HỢP QUYẾT TỐN DỰ ÁN HỒN THÀNH Tên dự án: Tên cơng trình, hạng mục cơng trình: Chủ đầu tư: Cấp định đầu tư: Địa điểm xây dựng: Quy mô cơng trình: Được duyệt:………… Thực hiện………………… Tổng mức đầu tư được duyệt: ……………… Thời gian khởi cơng - hồn thành: Được duyệt:……………… Thực hiện……………… I/ Nguồn vốn đầu tư: Tên nguồn vốn Theo Quyết định đầu tư Đơn vị: đồng Thực Kế hoạch Đã toán Tổng cộng - Vốn NSNN - Vốn TD ĐTPT Nhà nước - Vốn TD Nhà nước bảo lãnh - Vốn ĐTPT đơn vị -… II/ Tổng hợp chi phí đầu tư đề nghị tốn: STT Nội dung chi phí 2 Đơn vị: đồng Tăng, giảm so với Dự toán được duyệt Đề nghị toán dự toán Tổng số Bồi thường, hỗ trợ, TĐC Xây dựng Thiết bị Quản lý dự án Tư vấn Chi khác III/ Chi phí đầu tư khơng tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu tư: Chi phí thiệt hại nguyên nhân bất khả kháng: Chi phí khơng tạo nên tài sản: IV/ Giá trị tài sản hình thành qua đầu tư: STT Nhóm Tổng số Tài sản dài hạn (cố định) Tài sản ngắn hạn Giá trị tài sản (đồng) V/ Thuyết minh báo cáo tốn 1- Tình hình thực dự án: - Những thay đổi nội dung dự án so với định đầu tư được duyệt: + Quy mơ, kết cấu cơng trình, hình thức quản lý dự án, thay đổi Chủ đầu tư, hình thức lựa chọn nhà thầu, nguồn vốn đầu tư, tổng mức vốn đầu tư + Những thay đổi thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán được duyệt 2- Nhận xét, đánh giá trình thực dự án: - Chấp hành trình tự thủ tục quản lý đầu tư xây dựng Nhà nước - Công tác quản lý vốn, tài sản trình đầu tư 3- Kiến nghị: NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) …………, ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số: 02/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) DANH MỤC CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ, HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG STT I Tên văn Các văn pháp lý Ký hiệu; ngày Tổng giá trị Cơ quan ban tháng năm ban được duyệt hành hành (nếu có) Ghi … II Hợp đồng xây dựng … NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) … , ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số: 03/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU CẤP VỐN, CHO VAY, THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ Nguồn vốn: ………………………………… Tên dự án: Tên cơng trình, hạng mục cơng trình: Chủ đầu tư: Tên quan cho vay, tốn: I/ Tình hình cấp vốn, cho vay, toán: Đơn vị: Đồng Số liệu chủ đầu Số liệu quan tư toán Chênh STT Chỉ tiêu Ghi Thanh Thanh lệch Tổng Tạm Tạm toán Tổng số toán số ứng ứng KLHT KLHT Lũy kế số vốn cấp, cho vay, tốn từ khởi cơng Chi tiết số vốn cấp, cho vay, toán hàng năm Năm Năm … II/ Nhận xét, giải thích nguyên nhân chênh lệch, kiến nghị quan kiểm soát toán: 1- Nhận xét việc chấp hành trình tự quản lý đầu tư, chấp hành chế độ quản lý tài đầu tư: ……… 2- Giải thích ngun nhân chênh lệch (nếu có): ……… 3- Kiến nghị: ………… Ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) Ngày tháng năm CƠ QUAN CẤP VỐN, CHO VAY, THANH TỐN THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ TRƯỞNG PHỊNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ (Ký, ghi rõ họ tên) VỊ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số: 04/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) CHI PHÍ ĐẦU TƯ ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN TT I II III IV V VI Nội dung chi phí Tổng số Bồi thường, hỗ trợ, TĐC Dự toán được duyệt Quyết toán A-B Đơn vị: đồng Kết kiểm tốn (nếu có) Xây dựng Thiết bị Quản lý dự án Tư vấn Chi phí khác NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) …………, ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số: 05/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) TÀI SẢN DÀI HẠN (CỐ ĐỊNH) MỚI TĂNG Đơn vị: đồng Ngày đưa Tên Đơn Số Giá Tổng TSDH Nguồn vốn Đơn vị tiếp nhận sử STT ký hiệu vị tính lượng đơn vị nguyên giá vào sử đầu tư dụng tài sản dụng Tổng số … NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) ……… , ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số: 06/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) TÀI SẢN NGẮN HẠN BÀN GIAO STT Danh mục Tổng số Đơn vị Số Giá đơn tính lượng vị Giá trị Đơn vị: đồng Đơn vị tiếp nhận sử dụng … NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) …….… , ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 10 Mẫu số: 07/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) TÌNH HÌNH THANH TỐN VÀ CƠNG NỢ CỦA DỰ ÁN (Tính đến ngày khóa sổ lập báo cáo tốn) Đơn vị: đồng Công nợ đến ngày Tên cá Nội dung Giá trị Đã khóa sổ lập báo cáo nhân, đơn cơng việc, được A-B STT toán, Ghi toán vị thực hợp đồng chấp nhận tạm ứng thực toán Phải trả Phải thu Tổng số … NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) Ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 11 Mẫu số: 08/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) BÁO CÁO QUYẾT TỐN VỐN ĐẦU TƯ HỒN THÀNH Của Dự án: ………………………………………… (Dùng cho dự án Quy hoạch sử dụng vốn đầu tư phát triển dự án bị dừng thực vĩnh viễn) I- Văn pháp lý: Số Ký kiệu văn bản; Tên quan Tổng giá trị phê Tên văn TT ngày ban hành duyệt duyệt (nếu có) - Chủ trương lập quy hoạch chuẩn bị đầu tư dự án - Văn phê duyệt đề cương (đối với dự án quy hoạch) - Văn phê duyệt dự toán chi phí - Quyết định phê duyệt quy hoạch (đối với dự án quy hoạch) - Quyết định hủy bỏ dự án II- Thực đầu tư Nguồn vốn đầu tư: Đơn vị: đồng Nguồn vốn đầu tư Được duyệt Thực Ghi Tổng số - Vốn NSNN - Vốn khác Chi phí đầu tư đề nghị toán: Đơn vị: đồng Chi phí đầu tư đề Tăng (+) Nội dung chi phí Dự toán được duyệt nghị toán Giảm (-) Tổng số Số lượng, giá trị TSCĐ hình thành qua đầu tư, tên đơn vị tiếp nhận quản lý sử dụng tài sản (nếu có): III/ Thuyết minh báo cáo tốn: 1- Tình hình thực hiện: - Thuận lợi, khó khăn - Những thay đổi nội dung dự án so chủ trương được duyệt 2- Nhận xét, đánh giá trình thực dự án: - Chấp hành trình tự thủ tục quản lý đầu tư xây dựng nhà nước - Công tác quản lý vốn tài sản trình đầu tư 3- Kiến nghị: - Kiến nghị việc giải vướng mắc, tồn dự án 12 NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) Ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 13 Mẫu số: 13/QTDA (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) CƠ QUAN THẨM TRA - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - PHIẾU GIAO NHẬN Hồ sơ tốn dự án hồn thành Chủ đầu tư/BQLDA: Tên dự án: Mã dự án: Cơng trình (HMHT): Tổng vốn đầu tư: Thời gian khởi cơng: ……………………… Thời gian hồn thành Cấp định đầu tư: Ngày lập báo cáo toán: Ngày nộp hồ sơ: ……… tháng …… năm …… Đơn vị TT Danh mục tính I - Hồ sơ nộp: Tờ trình đề nghị phê duyệt toán chủ đầu tư ngày … tháng … năm … Báo cáo tốn dự án hồn thành gồm biểu báo cáo theo quy định Các văn pháp lý có liên quan theo Mẫu số 02/QTDA (ghi rõ số/ ký hiệu để rời, ghi tổng số đóng quyển) - Tập hợp đồng: (ghi rõ số/ký hiệu để rời, ghi tổng số đóng quyển) - Biên lý hợp đồng (nếu có, ghi rõ hợp đồng nào) Tập biên nghiệm thu hoàn thành phận cơng trình, giai đoạn thi cơng xây dựng cơng trình, nghiệm thu lắp đặt thiết bị; Biên nghiệm thu hồn thành dự án, cơng trình hạng mục cơng trình để đưa vào sử dụng Quyết tốn khối lượng A-B, gồm có: … - Báo cáo kết kiểm toán toán dự án - Văn chủ đầu tư kết kiểm toán - Kết luận tra, Biên kiểm tra, Báo cáo kiểm tốn (Trường hợp khơng xảy đề nghị ghi rõ tờ trình) - Báo cáo tình hình chấp hành kết luận II - Hồ sơ thiếu: Số lượng 14 … III - Hồ sơ cần bổ sung: … Thời hạn hoàn chỉnh hồ sơ nộp trước ngày tháng năm … Trong trình thẩm tra tốn, thiếu hồ sơ, quan thẩm tra có văn yêu cầu bổ sung Chủ đầu tư có trách nhiệm bổ sung hồ sơ theo u cầu Thời gian tốn tính lại từ nhận đầy đủ hồ sơ Hai bên thống lập phiếu giao nhận hồ sơ toán dự án hoàn thành với nội dung đây./ BÊN GIAO HỒ SƠ (Ký, ghi đầy đủ họ tên) BÊN NHẬN HỒ SƠ (Ký, ghi đầy đủ họ tên) 15 ... bản; Tên quan Tổng giá trị phê Tên văn TT ngày ban hành duyệt duyệt (nếu có) - Chủ trương lập quy hoạch chuẩn bị đầu tư dự án - Văn phê duyệt đề cương (đối với dự án quy hoạch) - Văn phê duyệt dự... I/ Tình hình cấp vốn, cho vay, toán: Đơn vị: Đồng Số liệu chủ đầu Số liệu quan tư toán Chênh STT Chỉ tiêu Ghi Thanh Thanh lệch Tổng Tạm Tạm toán Tổng số toán số ứng ứng KLHT KLHT Lũy kế số vốn... quan thực thủ tục hành chính: - Cơ quan có thẩm quyền định: UBND tỉnh - Cơ quan người có thẩm quyền được uỷ quyền phân cấp thực (nếu có): Khơng - Cơ quan trực tiếp thực TTHC: Sở Tài - Cơ quan