Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á phòng giao dịch kon tum

khóa luận

B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O Đ I H C ĐÀ N NG NGUY N H U SANG H N CH R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N ĐÔNG Á PHÒNG GIAO D CH KON TUM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã s : 60.34.20 TĨM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH Đà N ng – Năm 2012 Công trình đư c hồn thành t i Đ I H C ĐÀ N NG Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS TS LÊ TH GI I Ph n bi n 1: PGS.TS VÕ TH THÚY ANH Ph n bi n 2: TS NGUY N TRÀN PHÚC Lu n văn ñã ñư c b o v trư c H i ñ ng ch m Lu n văn t t nghi p th c sĩ Qu n tr Kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng ngày 03 tháng 02 năm 2013 Có th tìm hi u lu n văn t i: - Trung tâm thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng - Thư vi n trư ng Đ i h c kinh t , Đ i h c Đà N ng M Đ U 1.Tính c p thi t c a ñ tài: Hi n báo cáo Thu nh p – Chi phí c a NHTM Vi t Nam thu nh p t ho t đ ng tín d ng chi m t tr ng t 70%-80% t ng thu nh p c a ngân hàng Ho t đ ng tín d ng mang l i ngu n thu nh p cao ti m n nhi u r i ro nh t Cùng v i th i gian, tính ch t c a r i ro tín d ng thay ñ i doanh nghi p s n xu t kinh doanh c a Vi t Nam ngày b s c ép c a xu th tồn c u hóa h i nh p qu c t Chính v y, làm th ñ ho t ñ ng hi u qu giai ño n hi n m t v n ñ h t s c nan gi i cho NHTM Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank) m t nh ng ngân hàng thương m i có chi nhánh r ng kh p c nư c Ngân hàng TMCP Đơng Á - Phịng giao d ch Kon Tum (Vi t t t DAB KonTum) m t đơn v tr c thu c có tr s t i 178A Lê H ng Phong, Thành Ph Kon Tum Trong th i gian qua, ho t ñ ng c a DAB Kon Tum góp ph n ñáng k vào s nghi p phát tri n Kinh t – Xã h i c a Thành ph , nhiên ho t đ ng tín d ng, m t dù dư n tín d ng đ t ñư c chưa cao tình hình n h n n x u v n t n t i có xu hư ng tăng lên Th c t địi h i DAB Kon Tum ph i tr ng nâng cao n a hi u qu c a ho t ñ ng ngân hàng nói chung ho t đ ng tín d ng nói riêng nh m đ m b o an tồn, góp ph n nâng cao l c c nh tranh m t yêu c u ñ t h t s c c p thi t ñ i v i DAB Kon Tum Do v y, tác gi ch n ñ tài “H n ch r i ro tín d ng t i Ngân hàng Thương m i C ph n Đơng Á – Phịng giao d ch Kon Tum” có ý nghĩa thi t th c M c tiêu nghiên c u H th ng hóa khái ni m, ki n th c v r i ro; d ng r i ro ho t đ ng tín d ng; phương pháp đo lư ng, ki m sốt gi m thi u r i ro Phân tích th c tr ng r i ro tín d ng ho t đ ng ki m sốt, gi m thi u r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum Trên s lý lu n phân tích th c tr ng r i ro tín d ng, t đưa m t s gi i pháp phòng ng a nh m h n ch r i ro cho ho t đ ng tín d ng t i DAB Kon Tum Đ i tư ng ph m vi nghiên c u - Đ i tư ng nghiên c u: R i ro tín d ng, cách th c nh n d ng, ño lư ng, ki m soát gi m thi u r i ro tín d ng ho t đ ng kinh doanh c a DAB Kon Tum - Ph m vi nghiên c u: + V n i d ng: Đi sâu nghiên c u v r i ro tín d ng ch khơng ph i tồn b d ng r i ro c a NHTM + V không gian: DAB Kon Tum + V th i gian: N i dung phân tích tình hình r i ro tín d ng c a ñ tài ch c vào d li u giai ño n t năm 2009 ñ n năm 2011 Phương pháp nghiên c uTrong lu n văn có s d ng phương pháp như: khái quát hóa, c th hóa, phương pháp h th ng, th ng kê, phân tích, t ng h p… K t c u đ tài Ngồi ph n m ñ u, k t lu n tài li u tham kh o, n i dung c a lu n văn ñư c k t c u theo chương: Chương 1: Nh ng v n ñ b n v r i ro tín d ng h n ch r i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i Chương 2: Th c tr ng r i ro tín d ng ho t ñ ng gi m thi u r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum Chương 3: Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum T ng quan tài li u nghiên c u Trong l ch s tín d ng, nư c ñã ch ng ki n r t nhi u ngân hàng, t ch c tín d ng lâm vào tình tr ng khánh ki t, phá s n, ng ng ho t ñ ng Trên th gi i, vào năm 2008, nư c M ñã g p ph i cu c kh ng ho ng ngân hàng xu t phát t ho t ñ ng cho vay dư i tiêu chu n, gây thi t h i n ng n cho n n kinh t M lan r ng toàn c u Cho dù ngân hàng l n, lâu ñ i ngân hàng nư c M , Châu Âu hay ngân hàng nh nư c ta, vi c thua l hay phá s n c a ngân hàng, có nhi u nguyên nhân, quan tr ng nh t vi c qu n tr r i ro hi u qu , thư ng b t ñ u t nh ng kho n tín d ng x u khơng đư c ki m sốt m t chi nhánh ñã l n d n ñã lây lang toàn h th ng Các d n lu n cho th y qu n tr r i ro, ñ c bi t r i ro tín d ng ñã tr nên c p thi t bao gi h t, khâu s ng cịn đ i v i t t c ngân hàng th i ñ i hi n Nó thu hút s quan tâm khơng ch gi i tài ngân hàng mà c tr gia, nhà ho ch đ nh sách c a t t c qu c gia th gi i Chính lý trên, tìm hi u đ tài : “H n ch r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Đơng Á - Phịng giao d ch Kon Tum”, tơi tham kh o m t s đ tài nghiên c u khoa h c, lu n văn công b v h n ch r i ro tín d ng, phòng ng a n x u như: Lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a tác gi Lê Hòa Tân: "Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Nha Trang", th c hi n năm 2012 Lu n văn tác gi ñã làm rõ ñư c khái ni m r i ro tín d ng, h n ch r i ro tín d ng ch tiêu đo lư ng r i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i Tuy nhiên, ñ tài chưa làm rõ ñư c n i dung h n ch r i ro tín d ng, tiêu chí đánh giá k t qu h n ch r i ro tín d ng cho vay nhân t nh hư ng đ n cơng tác h n ch r i ro tín d ng cho vay c a ngân hàng thương m i Qua lu n văn này, tơi hi u rõ thêm v khái ni m r i ro tín d ng, h n ch r i ro tín d ng, nhân t nh hư ng ñ n r i ro tín d ng h th ng tiêu chí ph n ánh h n ch r i ro tín d ng Ngồi ra, lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a tác gi Lê Qu c Vũ "Gi i pháp nh m h n ch n x u t i Ngân hàng Đ u tư phát tri n Vi t Nam"; Lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a tác gi Hà Đ c Hùng "Gi i pháp phòng ng a h n ch r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Chi Lăng - Thành Ph Đà N ng"; Lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a tác gi Nguy n Th Mai "Gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t i Ngân hàng Thương m i C ph n qu c doanh VPBank chi nhánh Đà N ng"; Lu n văn cao h c - Đ i h c Đà N ng c a tác gi Tr n Thanh Quang " Qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nơng thơn t nh Đăk Lăk" Các đ tài tác gi ñã s d ng v t bi n ch ng, v t l ch s k t h p m t s phương pháp th ng kê, phương pháp so sánh, phương pháp t ng h p ñ nghiên c u T nh ng đ tài tham kh o trên, tơi nh n th y ñi m chung c a ñ tài chương tác gi i ñưa nh ng khái ni m: r i ro tín d ng, h n ch r i ro tín d ng, h th ng tiêu chí ph n ánh h n ch r i ro tín d ng, nhân t nh hư ng, nguyên nhân , chương tác gi phân tích th c tr ng r i ro, chương ñưa h th ng gi i pháp h n ch r i ro Tuy nhiên n i dung v n chung chung Đi m khác bi t c a ñ tài “H n ch r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Đơng Á - Phịng giao d ch Kon Tum” mà tơi nghiên c u làm rõ n i d ng h n ch r i ro tín d ng: quan m h n ch r i ro tín d ng, h th ng tiêu chí ph n ánh đ n h n ch r i ro tín d ng, nhân t nh hư ng đ n cơng tác h n ch r i ro tín d ng Đ tài sâu phân tích th c tr ng t đánh giá rút đư c nh ng khó khăn, thu n l i nguyên nhân h n ch ñ i v i h n ch r i ro tín d ng c a đơn v Trên s đưa nhóm gi i pháp thích h p nh m h n ch r i ro tín d ng c a ñơn v CHƯƠNG NH NG V N Đ CƠ B N V R I RO TÍN D NG VÀ H N CH R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 R I RO TÍN D NG C A NHTM 1.1.1 Khái ni m ñ c ñi m c a r i ro tín d ng R i ro tín d ng phát sinh trư ng h p ngân hàng khơng thu đư c đ y đ c g c l n lãi c a kho n cho vay, ho c vi c toán n g c lãi khơng kỳ h n R i ro tín d ng khơng ch gi i h n ho t đ ng cho vay, mà cịn bao g m nhi u ho t đ ng mang tín ch t tín d ng khác c a ngân hàng b o lãnh, cam k t, ch p thu n tài tr thương m i, cho vay th trư ng liên ngân hàng, tín d ng th mua, đ ng tài tr 1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng - R i ro giao d ch: nguyên nhân phát sinh nh ng h n ch trình giao d ch xét t cho vay, ñánh giá khách hàng R i ro giao d ch có ba b ph n r i ro l a ch n, r i ro ñ m b o, r i ro nghi p v - R i ro danh m c: m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh nh ng h n ch qu n lý danh m c cho vay c a ngân hàng, ñư c phân chia thành hai lo i: r i ro n i t i r i ro t p trung 1.1.3 Nh ng nhân t nh hư ng ñ n r i ro tín d ng * Nhân t thu c v l c qu n tr c a ngân hàng: * Nhân t thu c v phía ngân hàng: * Nhân t v phía khách hàng * Nhân t khách quan 1.1.4 H u qu c a r i ro tín d ng đ i v i ho t ñ ng c a NHTM - Đ i v i ngân hàng: + V m t tài chính: khơng thu ñư c n (g c lãi) ngân hàng ñã b gi m doanh thu v n chi tr ti n lãi – lãi ñ u vào c a ngu n v n huy ñ ng, gây m t cân ñ i thu chi nghi p v + V m t xã h i: t r i ro tín d ng d n đ n r i ro kho n gây m t lòng tin, m t tín nhi m nhân dân, gây tâm lý khơng n đ nh khách hàng ngân hàng t rút ti n ngân hàng d n ñ n nguy phá s n - Đ i v i quy n qu n lý c p ngân hàng: gây m t lịng tin, khơng tin tư ng vào s ch ñ o ho t ñ ng c a c p s - Đ i v i n n kinh t : làm phá s n m t vài ngân hàng s d lây lan sang ngân hàng khác làm xu t hi n tâm lý s hãi dân cư s phá s n c a ngân hàng mà ñua rút ti n t 1.2 H N CH R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.2.1 Quan ni m v h n ch h n ch r i ro tín d ng H n ch ho t đ ng nh m phịng ng a ñ gi m thi u kh x y s vi c khơng mong mu n ñưa bi n pháp x lý s vi c x y H n ch r i ro tín d ng ho t ñ ng mà ngân hàng ñưa nh m phòng ng a ñ gi m thi u kh xu t hi n r i ro tín d ng ñưa bi n pháp x lý r i ro tín d ng x y 1.2.2 Ho t ñ ng h n ch r i ro tín d ng a Các ho t đ ng nh m phịng ng a r i ro tín d ng Xây d ng sách tín d ng quy trình phân tích tín d ng h p lý, khoa h c Phân lo i ñánh giá khách hàng Phân tán r i ro tín d ng Xây d ng đ i ngũ cán b làm tín d ng ch n l c Phân lo i n trích l p d phịng r i ro b Các bi n pháp x lý r i ro tín d ng Ti p t c cho vay c u l i th i h n tr n ñ trì ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng Bán kho n n Kh i ki n tịa đ thu h i n S d ng qu d phịng r i ro đ x lý n 1.2.3 Tiêu chí đánh giá k t qu h n ch r i ro tín d ng a M c gi m t l n h n (n t nhóm - 5) T l n h n = T l n x u = Dư n h n x 100% T l n h n Dư n x u x 100% T ng dư n cho vay N h n kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và/ho c lãi ñã h n N h n chưa ph i t n th t c a ngân hàng, ñây v n ch tiêu gián ti p, b i khơng ph i t t c kho n n h n ñ u d n ñ n t n th t b.M c gi m t l n x u T l n x u = Dư n x u x 100% T ng dư n cho vay M c gi m n x u = S dư n x u cu i kỳ - S dư n x u ñ u kỳ N x u (n t nhóm 3, 4, 5) kho n tín d ng có nguy khơng th thu h i bi u hi n c a r i ro tín d ng Ch tiêu th p th hi n r i ro tín d ng c a ngân hàng th p k ho ch c a ngân hàng s ñư c th c hi n t t Ngư c l i r i ro tín d ng c a ngân hàng cao, ñi u nh hư ng đ n chi phí, l i nhu n tính kho n c a ngân hàng c M c gi m t l n xóa rịng T l n xóa rịng Dư n xóa rịng = x 100% T ng dư n cho vay M c gi m n = S n xóa - S n xóa rịng xóa rịng rịng cu i kỳ đ u kỳ Ch tiêu t l n x u chưa ph i c tin c y ñ ñánh giá m c ñ r i ro mà ngân hàng ph i ñ i m t d M c gi m t l trích l p d phịng T l trích l p DPRR tín d ng = D phịng r i ro tín d ng đư c trích l p x 100% Dư n kỳ báo cáo Ch tiêu cho bi t, 100 ñ ng v n ngân hàng cho khách hàng vay trung bình ngân hàng có đ ng v n d phịng cho t n th t có th x y e S thay ñ i c u nhóm n x u S thay đ i c u nhóm n x u theo chi u hư ng tăng n nhóm gi m n nhóm 4, s thay đ i c u nhóm n x u theo chi u hư ng t t hơn, nh ng kho n n ch g p khó khăn t m th i có kh thu h i ngư c l i 1.3 NHÂN T NH HƯ NG Đ N VI C H N CH R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.3.1 Nhân t ch quan Các nhân t b n nh hư ng ñ n vi c h n ch r i ro tín d ng như: - Nh n di n r i ro tín d ng 10 14/07/2008, Phòng giao d ch tr c thu c Dong A Bank Tên giao d ch: Ngân hàng TMCP Đông Á – PGD Kon Tum ĐC: 178A Lê H ng Phong, P.Quy t Th ng, TP.Kon Tum, Kon Tum T nh ng ngày ñ u thành l p, DAB Kon Tum ñã ñ i di n v i s c nh tranh gay g t t ngân hàng qu c doanh ñ a bàn Đây nh ng ngân hàng l n, ho t ñ ng lâu dài, m ng lư i ho t ñ ng l n Tuy nhiên, DAB Kon Tum ñã t ng bư c thích nghi, ch p nh n thách th c c a th trư ng ñ ph c v khách hàng v i s n ph m ña d ng, thái đ ph c v nhi t tình, thân thi n Tuy m i thành l p không lâu v i l i th v trí ho t đ ng v i ñ i ngũ nhân viên tr trung, ñ ng, tác phong làm vi c chuyên nghi p, DAB Kon Tum nhanh chóng thu hút ñư c nhi u khách hàng ñ n v i ngân hàng 2.1.2 Khái quát ho t ñ ng kinh doanh ch y u c a DAB Kon Tum giai đo n 2009 - 2011 a Tình hình huy ñ ng v n T ng v n huy ñ ng qua năm 2009, năm 2010 năm 2011 có s chuy n bi n m nh m , c th : năm 2010 t ng huy ñ ng v n ñ t 163,44 t ñ ng, tăng 87,12% so v i năm 2009 Tuy nhiên qua năm 2011 l i gi m (23,45%) so v i năm 2010 b Tình hình ho t đ ng cho vay Trong ba năm dư n cho vay ñ u tăng, dư n năm sau cao năm trư c, c th : năm 2010 ñ t 92,29 t ñ ng, tăng 49,50% T c đ tăng có xu hư ng gi m d n qua năm 2011, c th ñ t 115,89 t ñ ng, ch tăng 25,58% so v i năm 2010 Dư n cho vay ch y u dư n cho vay ng n h n, dư n cho vay lĩnh v c ngành nông nghi p lâm nghi p tăng nhanh qua năm, năm 2010 ñ t 13,84 t ñ ng, tăng 97,16% so v i năm 2009; tăng cao năm 2011 ñ t 45 t , tăng 225,24% so v i năm 2010 11 c K t qu ho t ñ ng kinh doanh T ng thu nh p qua năm ñ u tăng cao, c th năm 2010 ñ t 16,98 t ñ ng, tăng 58,57%; năm 2011 ñ t 29,63 t ñ ng, tăng 74,52% Ngu n thu nh p ch y u t lãi vay t ho t đ ng cho vay T ng chi phí tăng cao qua năm, c th năm 2010 tăng 70,33% so v i năm 2009 Tuy nhiên bư c sang năm 2011, DAB KonTum ñã th c hi n sách th t ch t chi tiêu chi phí lãi t ho t đ ng huy đ ng v n gi m nên t c ñ tăng năm 2011 ch 55,72% so v i năm 2010 2.2 TH C TR NG R I RO TÍN D NG C A DAB KON TUM 2.2.1 Th c tr ng n h n, n x u theo nhóm n Tình hình r i ro ro tín d ng c a DAB Kon Tum nhìn t góc đ qu n tr r i ro theo nhóm n nh n th y giá tr t l n thu c nhóm 3, 4, so v i t ng dư n v n n ñ nh m c th p, ñi u cho th y vi c qu n tr n x u c a DAB Kon Tum t t Kh i lư ng t l n c a nhóm ln m c cao làm cho t l n h n t i ngân hàng trì m c cao Nguy r i ro tín d ng c a DAB Kon Tum có th bùng phát tương lai n u khơng có bi n pháp h u hi u đ kh ng ch gi m thi u dư n thu c nhóm 2.2.2 Th c tr ng n x u theo ngành, thành ph n kinh t , tài s n th ch p theo th i h n cho vay T l n x u DAB Kon Tum m c th p, dao ñ ng qua năm không 3% v i t ng dư n N x u tăng d n qua năm, c th : năm 2010 n x u ñ t 1,25 t ñ ng, chi m 1,35% dư n cho vay, tăng 326,08% so v i năm 2009 Năm 2011 n x u ñ t 2,11 t ñ ng, chi m 1,82% dư n cho vay, tăng 68,80% so v i năm 2010 2.3 TH C TR NG CÔNG TÁC H N CH R I RO TÍN D NG T I DAB KON TUM Hi n DAB Kon Tum th c hi n nhi u bi n pháp ñ h n ch 12 r i ro tín d ng thơng qua nghi p v v cơng tác phịng ng a r i ro tín d ng bi n pháp x lý r i ro tín d ng x y ra, c th : 2.3.1.Công tác phịng ng a r i ro tín d ng cho vay a Th c hi n thu th p thông tin c a khách hàng vay Ti p xúc khách hàng phân tích h sơ vay v n Phân tích báo cáo tài c a khách hàng Thanh tra th c t khách hàng Làm vi c v i ngu n bên H th ng ch m m x p h ng tín d ng n i b c a b Th c hi n tra, ki m sốt r i ro tín d ng thư ng xuyên Ki m soát ngu n gây r i ro tín d ng Ki m sốt q trình th m đ nh gi i ngân kho n vay Ki m soát b ng chi n lư c đa d ng hóa Ki m sốt b ng vi c ti n hành ki m tra, ki m tốn n i b thư ng xun c.Trích l p d phịng r i ro tín d ng D phịng r i ro đư c tính theo dư n g c h ch tốn vào chi phí ho t ñ ng Đ nh kỳ hàng quý, DAB Kon Tum th c hi n vi c phân lo i tài s n có d ki n s ti n ph i trích l p d phịng, trình nh ng kho n r i ro ñ ñi u ki n x lý l p phương án thu h i n Phương pháp trích:Trích theo quý Trong th i h n 15 ngày làm vi c ñ u c a tháng th 3, m i quý c vào s dư t i th i ñi m ngày cu i c a tháng th quý th c hi n phân lo i trích l p d phòng r i ro d B o ñ m ti n vay Hi n t i, theo quy ñ nh c a DAB Kon Tum ñang áp d ng m c cho vay t i ña so v i giá tr tài s n ñ m b o sau: - Tài s n th ch p: M c cho vay t i ña b ng 75% giá tr tài s n ñ m b o Riêng m c cho vay t i ña ñ i v i giá tr quy n s d ng ñ t 13 T ng giám ñ c quy ñ nh c th t ng th i kỳ ph m vi nói Đ i v i b ch ng t xu t kh u th ch p cho vay: m c cho vay t i ña b ng 90% giá tr b ch ng t hoàn h o - Tài s n c m c : + Tài s n c m c gi y t có giá: M c cho vay t i ña b ng s ti n g c c ng lãi ch ng t có giá tr s lãi tr cho ngân hàng th i gian xin vay + Tài s n c m c khách hàng, bên b o lãnh gi , s d ng ho c bên th ba gi : m c cho vay t i ña b ng 50% giá tr tài s n ñ m b o + Tài s n c m c ngân hàng gi : M c cho vay t i ña b ng 75% giá tr tài s n ñ m b o Đ ñ m b o ngu n tr n th hai c a ngân hàng, trư c cho vay, cán b tín d ng c a chi nhánh ln ti n hành th m đ nh tính h p pháp c a tài s n b o ñ m ti n vay như: quy n s h u, quy n s d ng h p pháp c a bên b o đ m, tài s n khơng thu c ñ i tư ng tranh ch p, tài s n ñư c mua b o hi m theo quy ñ nh…cán b ngân hàng thư ng xuyên theo dõi, ki m tra tài s n đ tránh tình tr ng m t mát tài s n 2.3.2 Các bi n pháp x lý r i ro tín d ng cho vay a X lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp ti p t c cho vay c ul in DAB Kon Tum ti n hành phân tích, đánh giá tình hình tài s n xu t kinh doanh c a khách hàng, ti p t c th c hi n cho vay c u l i n ñ i v i nh ng khách hàng g p khó khăn t m th i nh hư ng khách quan (thiên tai, lũ l t ) có phương án kinh doanh kh thi V i sách trên, dư n x u gi m xu ng ñáng k b X lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp phát tài s n b o ñ m n vay Đ i v i tài s n ñ m b o n vay, khách hàng không th c hi n nghĩa v tr n vay, theo quy ñ nh hi n hành ngân hàng có 14 quy n u c u x lý tài s n ñ m b o ñ thu h i n vay Vi c yêu c u x lý tài s n b o ñ m ñ thu h i n vay có th th c hi n thông qua yêu c u khách hàng t phát tài s n ho c kh i ki n tịa án đ ngh phát tài s n ñ m b o n vay ñ thu h i n c X lý r i ro tín d ng b ng bi n pháp s d ng qu DPRR Đ bù ñ p t n th t có th x y khách hàng khơng th c hi n ñư c nghĩa v cam k t, DAB Kon Tum ti n hành trích l p m t qu d phịng đ đ m b o an tồn phịng ng a r i ro tránh cho ngân hàng kh i rơi vào tình th khó khăn r i ro x y Qu d phịng đư c trích t ngu n l i nhu n trư c thu , m c trích qu tùy thu c vào m c ñ r i ro c a tài s n m c dư n kho n vay Vi c trích l p d phịng r i ro g m có d phịng chung: 0,75% t ng giá tr kho n n t nhóm đ n nhóm kho n cam k t ngo i b ng; d phòng c th : Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100% M c trích l p d phòng d a s phân lo i khách hàng tài s n ñ m b o 2.3.3 K t qu h n ch r i ro tín d ng B ng 2.9: K t qu h n ch r i ro tín d ng DAB Kon Tum 2009 -2011 Đvt: T ñ ng TT CH TIÊU NĂM NĂM NĂM 2009 2010 2011 T CĐ /GI M (%) 10/09 T ng dư n 61,730 92,290 115,890 N x u 0,290 1,250 T l n x u 0,005 Trích DPRR T l trích DPRR TĂNG 11/10 49,506 25,572 2,110 331,034 68,800 0,014 0,018 188,306 34,425 0,665 1,550 2,058 133,235 32,746 0,011 0,017 0,018 56,004 5,713 (Ngu n: Báo cáo c a DAB Kon Tum) 15 Qua s li u cho ta th y t l n x u t l trích l p DPRR đ u tăng, c th : năm 2010 t l n x u tăng 188,306% so v i năm 2009, năm 2011 tăng 68,800% so v i năm 2010; t l trích l p DPRR năm 2010 tăng 56,004% so v i năm 2009 năm 2011 tăng 5,713% so v i năm 2010 B ng 2.9: Cơ c u nhóm n x u c a DAB Kon Tum 2009 -2011 Đvt: T ñ ng Cơ c u nhóm Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 n x u Dư n T tr ng (%) Dư n T tr ng (%) Dư n T tr ng (%) Nhóm 0,020 0,032 0,350 0,379 0,920 0,794 Nhóm 0,234 0,379 0,302 0,327 0,480 0,414 Nhóm 0,040 0,065 0,600 0,650 0,710 0,613 T ng 0,294 0,476 1,252 1,356 2,110 1,821 (Ngu n: Báo cáo c a DAB Kon Tum) Qua b ng s li u trên, n x u c a DAB Kon Tum r i ñ u nhóm 3, nhóm nhóm Tuy nhiên, năm 2011 n x u ch y u c a DAB Kon Tum n nhóm nhóm 5, n nhóm khơng đáng k 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG V CÔNG TÁC H N CH R I RO TÍN D NG T I DAB KON TUM 2.4.1 K t qu công tác h n ch r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum + M c dù t c ñ tăng trư ng tín d ng cao, chi nhánh v n trì đư c t l n x u dư i m c 3% DAB Kon Tum ñã th c hi n nghiêm túc công tác qu n lý n h n, tuân th vi c ñ nh kỳ gia h n n , gia h n giãn n theo quy đ nh Xác đ nh xác n q h n đ trích l p d phịng r i ro theo ñúng quy ñ nh, ñ m b o 16 hi u qu kinh doanh Công tác x lư n x u hi u qu góp ph n nâng cao l c tài chính, t o s v ng ch c cho s phát tri n c a chi nhánh + Song song v i vi c tăng cư ng dư n tín d ng t t nâng cao ch t lư ng tín d ng, DAB Kon Tum r t quan tâm t i công tác x lý n t n ñ ng, t t c kho n n t n đ ng đ u đư c rà sốt phân tích nh ng khó khăn thu n l i ñ tìm bi n pháp x lý cho phù h p nh t + DAB Kon Tum ñã thư ng xun ki m sốt gia tăng tín d ng s cân ñ i ngu n v n g n li n v i vi c tăng cư ng ki m tra, giám sát vi c tuân th quy trình tín d ng t ng khâu Thư ng xun đánh giá, phân tích th c tr ng kho n vay, ñ c bi t kho n vay có ti m n r i ro d n đ n kh khơng thu đư c n + DAB Kon Tum ñã nâng cao ch t lư ng báo cáo tín d ng, đ m b o báo cáo trung th c, xác, k p th i Th c hi n báo cáo tín d ng hàng tháng, ph c v cho công tác phịng ng a h n ch tín d ng t i ñơn v Th c hi n ñúng quy ch , quy trình nghi p v , quy ch y quy n phán quy t tín d ng 2.4.2 Nh ng khó khăn v n ñ t n t i Bên c nh nh ng k t qu đ t đư c, cơng tác phòng ng a h n ch r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum cịn có nh ng khó khăn t n t i sau: - Chưa có b ph n ph trách r i ro chuyên bi t ñ phân lo i kho n vay theo m c ñ r i ro, xây d ng gi i h n tín d ng đ i v i t ng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh t , khu v c x lý kho n vay có v n đ - H th ng thông tin c a DAB Kon Tum chưa c p nh t, thi u s trao ñ i thông tin v i ngân hàng, trao ñ i v i chi nhánh thu c h th ng DAB Kon Tum v n chưa có phịng 17 thơng tin nên chưa th cung c p ñ y ñ , xác c p nh t thơng tin thư ng xun v tình hình c a khách hàng - Trung tâm thơng tin tín d ng c a NHNN (CIC) h u m i ch cung c p ñư c s li u v tình hình tài c a doanh nghi p, chưa có thơng tin phi tài c a doanh nghi p Thông tin c a ngân hàng nhi u ph i l y t nh ng ngu n khơng th ng - H th ng phân lo i x p h ng tín d ng mà ngân hàng ñang áp d ng, ch phân lo i khách hàng ra: khách hàng lo i A, B, C Vi c ñánh giá khách hàng ch y u d a phương pháp tài chính, ngân hàng chưa quan tâm đ n vi c xác đ nh vịng ñ i c a d án, tình hình bi n ñ ng c a th trư ng, kh thu h i v n, ti n b khoa h c k thu t cơng ngh , u nh hư ng ñ n vi c xác ñ nh th i h n vay v n th i gian thu h i v n vay không phù h p - M t cân ñ i gi a kỳ huy ñ ng kỳ cho vay, s d ng v n ng n h n tài tr v n dài h n Doanh thu, l i nhu n ph thu c l n vào ngu n tín d ng - DAB Kon Tum chưa t o gói s n ph m phù h p v i nhu c u c a t ng ñ i tư ng khách hàng Danh m c cho vay c a ngân hàng chưa ña d ng Vi c qu n tr danh m c cho vay chưa ña d ng hóa nh m phân tán r i ro, đ ng th i c n ch ñư c t su t sinh l i ch p nh n ñư c t tr ng ñ u tư t i ưu vào m i ngành, vùng, quy mơ, đ r i ro th p nh t - Vi c x lý tài s n ñ m b o ch m, chưa k t h p làm vi c v i quan ch c ñ thu h i n đư c nhanh chóng Đ c bi t, trư ng h p khách hàng khơng có thi n chí giao tài s n, khơng ký vào biên b n bán tài s n - Vi c th c hi n sách phân tán r i ro chưa hi u qu , cho vay t p trung vào m t s ngành (ñ c bi t g xu t kh u) 18 - Tài tr r i ro tín d ng cịn đơn gi n, khơng ch đ ng, n q h n x y r i m i ti n hàng phân lo i đ trích l p d phịng r i ro nên d g p khó khăn v tài Tài s n b o đ m ngu n bù ñ p r i ro x y Tuy nhiên, t i DAB Kon Tum gi i pháp v tài s n ñ m b o hình thành t v n vay chưa đư c tr ng th c hi n ñúng m c Vi c quy ñ nh mua b o hi m khơng đư c ch t ch liên t c th i gian vay DAB Kon Tum chưa s d ng cơng c tín d ng phát sinh đ gi m thi u r i ro 2.4.3 Nguyên nhân a Nguyên nhân khách quan N n kinh t nư c ta ñang tŕnh h i nh p, t hóa tài chính, v y c nh tranh di n ngày kh c li t Bên c nh đó, cu c kh ng ho ng tài tồn c u tác đ ng t i Vi t Nam n cho ho t ñ ng tín d ng c a ngân hàng g p nhi u r i ro b Nguyên nhân thu c v phía ngân hàng Thi u thơng tin liên quan ñ n khách hàng xét t vay v n T p trung vào m t nhóm ho c m t khách hàng m t ngành, m t vùng Vi c ch p hành qui đ nh tín d ng chưa nghiêm Ki m tra, ki m soát sau cho vay Thi u cơng tác ki m sốt n i b ngân hàng Quy trình tín d ng cịn nhi u b t c p Do l c c a ñ i ngũ cán b tín d ng ngân hàng cịn h n ch c Nguyên nhân thu c v phía khách hàng Khách hàng cá nhân - Đ i v i s n ph m tín d ng cho cán b công nhân viên doanh nghi p vay dư i d ng th u chi ti n lương qua th ñã x y m t s 19 trư ng h p cán b công nhân viên sau th u chi ñã nghĩ vi c ñ t xu t, c doanh nghi p khơng tốn th ngân hàng m t m t kho n ti n lương ñã th u chi trư c Khách hàng doanh nghi p * Do l c tài c a khách hàng y u * Do l c qu n tr qu n tr ñi u hành y u * Do khách hàng c ý l a ñ o CHƯƠNG 3: M T S GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á – PGD KON TUM 3.1 Đ NH HƯ NG, M C TIÊU PHÁT TRI N HO T Đ NG TÍN D NG C A DAB KON TUM GIAI ĐO N 2011 – 2015 3.1.1 Đ nh hư ng phát tri n ho t đ ng tín d ng c a DAB Kon Tum giai ño n 2011 – 2015 Các s n ph m bán l ñư c tr ng phát tri n t i DAB Kon Tum bao g m: - Các lo i cho vay tiêu dùng, tr góp - Các s n ph m cho vay ph c v doanh nghi p v a nh - Các s n ph m cho vay thông qua th tín d ng - Các s n ph m bán l khác Trên s đó, th trư ng m c tiêu mà DAB Kon Tum hư ng ñ n doanh nghi p v a nh ; các nhân, h gia đình có ho t ñ ng s n xu t kinh doanh; cá nhân có m c thu nh p t i th Chi n lư c c nh tranh: phát huy truy n th ng ngân hàng bán l , l i th m ng lư i r ng kh p c nư c h th ng ATM c a Dong A Bank chi m kho ng 40% t ng s ATM c a c nư c; Đa d ng hoá 20 s n ph m tín d ng đ phù h p v i t ng ñ i tư ng khách hàng, nh m th c hi n vi c chuy n d ch c u ho t đ ng tín d ng 3.1.2 M c tiêu ho t đ ng tín d ng c a DAB Kon Tum B ng 3.1: Các ch tiêu ph n ñ u ñ n năm 2012 c a DAB Kon Tum Ch tiêu Năm 2012 Ngu n v n huy ñ ng 320 t ñ ng D n tín d ng 150 t đ ng T l n x u (nhóm – nhóm 5) L i nhu n trư c thu < 3% 5,5 t ñ ng (Ngu n: Đ nh hư ng phát tri n c a DAB Kon Tum) M c tiêu v ho t đ ng tín d ng c a DAB Kon Tum ñư c d a nh ng ñ nh hư ng c th sau: * V chi n lư c khách hàng - Đ i v i khách hàng cá nhân: Duy trì th ph n hi n t i, khơng ng ng n l c tìm ki m khách hàng m i - Đ i v i khách hàng doanh nghi p: tr ng tâm tìm ki m m r ng th ph n ñ i v i ñ i tư ng khách hàng doanh nghi p v a nh * V chi n lư c s n ph m Cung c p nh ng s n ph m toán ti n lương, th u chi cho vay tín ch p ñ i v i khách hàng cá nhân; tài tr xu t kh u tài tr thương m i; tri n khai s n ph m ngân hàng ñi n t ; * Chi n lư c v qu n lý r i ro M c tiêu v ch t lư ng tín d ng DAB KonTum n x u dư i 3% N x u ñư c phân lo i theo tiêu chu n phân lo i n c a Vi t Nam phù h p v i thông l qu c t * Chi n lư c v nhân s Xác ñ nh ngu n nhân l c y u t quy t đ nh s thành cơng c a 21 ngân hàng Xây d ng sách đãi ng c nh tranh b ng ch ñ lương, thư ng ñ trì thu hút ngu n nhân l c có trình đ cao 3.2 CÁC GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG C A DAB KON TUM 3.2.1 Hồn thi n quy trình cho vay Quy trình cho vay h p lý m t nh ng nhân t quy t ñ nh ñ n ch t lư ng tín d ng, h n ch ñư c r i ro cho NH Trong th i gian t i DAB Kon Tum nên hoàn thi n n a quy trình cho vay 3.2.2 Tăng cư ng công tác ki m tra, giám sát ho t đ ng tín d ng Trong th i gian t i, DAB Kon Tum s ph i ñ i m t nhi u thách th c h i nh p, s phát tri n c a n n kinh t , s phát tri n c a h th ng, nên ngân hàng ph i khơng ng ng hoàn thi n n i dung ki m tra, ki m sốt tín d ng 3.2.3 M r ng khách hàng, đa d ng hố s n ph m tín d ng s d ng nghi p v phát sinh tín d ng đ phịng ng a r i ro Trong th i gian t i, DAB Kon Tum c n có nh ng sách c i thi n s n ph m, phát tri n s n ph m m i ñ ñáp ng ñư c nhu c u ngày tăng v a tăng dư n RRTD ñư c phân tán Bên c nh đó, c n đa d ng hố khách hàng hình th c cho vay đ c bi t tr ng vào hình th c cho vay h p v n 3.2.4 Xây d ng ñ i ngũ CBTD có trình đ chun mơn đ o ñ c ngh nghi p Con ngư i, v n, công ngh y u t quan tr ng quy t đ nh s thành cơng c a NH Trong th c t , đ có m t đ i ngũ cán b có trình đ chun mơn, có ñ o ñ c ngh nghi p ñòi h i ph i có s đ u tư v v t ch t, th i gian, Đ ng th i ngân hàng nâng cao địi h i c a đ i v i cán b : tinh th n trách nhi m, hi u qu công vi c, 22 3.2.5 H n ch vi c gi i ngân b ng ti n m t Khi Khách hàng vay nh n n b ng ti n m t có th gây nguy hi m đ i v i Khách hàng v n ñ c t d , v n chuy n Khách hàng có th t ch ñ i v i s ti n trư c m t s d ng sai m c đích, gây nh hư ng ñ n kh tr n cho ngân hàng Vì v y c n cân nh c vi c gi i ngân b ng ti n m t cho Khách hàng, ñ c bi t nh ng vay có dư n cao 3.2.6 Đ y m ng công tác thu h i n phát hi n có d u hi u phát sinh n x u Trên s k t qu vi c phân tích phân lo i n x u, ngân hàng c n ti n hành bi n pháp thích h p đ đơn đ c khách hàng huy ñ ng ngu n v n h p pháp ñ tr n vay ngân hàng th i gian ng n nh t Đây ñư c xem bi n pháp t n nh t mang l i hi u qu không cao 3.2.7 Đ y m nh công tác x lý kho n n có tài s n đ m b o C n áp d ng nhi u bi n pháp x lý thu h i n phù h p v i t ng ñ i tư ng khách hàng, t ng lo i n c th : bán tài s n b o ñ m n , khai thác cho thuê tài s n, s d ng tài s n b o ñ m ñ góp v n v i doanh nghi p khác… 3.2.8 Hồn thi n h th ng thơng tin Thơng tin có m t vai trị quan tr ng m i lĩnh v c cu c s ng nói chung lĩnh v c ngân hàng nói riêng M c đ làm ch đư c thơng tin s quy t đ nh s thành cơng V i vai trò quan tr ng c a h th ng thơng tin v y, địi h i DAB Kon Tum c n ph i nhanh chóng hồn thi n h th ng thông tin 23 3.3 M T S KI N NGH 3.3.1 Ki n ngh ñ i v i Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam a Tăng cư ng ho t ñ ng tra, giám sát c a NHNN NHNN c n quan tâm n a ñ n vi c nâng cao ch t lư ng ñ i ngũ tra giám sát ngân hàng, ñ m b o ñ s lư ng l c, ki n th c v ho t ñ ng ngân hàng, pháp lu t, ñ m b o ph m ch t ñ o ñ c c n có đ hồn thành t t nhi m v ñư c giao b C i thi n h th ng cung c p thơng tin tín d ng Thơng tin tín d ng ph i đư c c p nh p thư ng xuyên nh m ñáp ng yêu c u v tính k p th i c a ngân hàng, đ m b o an tồn, h n ch t i ña r i ro ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng CIC c n có nh ng quy đ nh ch t ch vi c cung c p thông tin tín d ng mang tính b t bu c v i ngân hàng ñang ho t ñ ng lãnh th Vi t Nam 3.3.2 Ki n ngh ñ i v i Dong A Bank -Xây d ng quy ch , văn b n phù h p v i tình hình th c t , làm khung pháp lý cho cán b ki m soát theo th c hi n, giúp cơng tác ki m tra, ki m sốt đư c thu n l i K T LU N R i ro tín d ng ln đư c coi m i nguy hi m l n nh t ñ i v i ho t ñ ng c a NHTM Theo th ng kê c a y ban Basel, r i ro tín d ng nguyên nhân gây 70% thua l c a ngân hàng th gi i Đ i v i nhà qu n lý ngân hàng Vi t Nam, r i ro tín d ng đư c quan tâm nhi u nh t b i cho vay chi m t tr ng r t l n b ng cân ñ i tài s n c a ngân hàng Do v y, r i ro tín d ng ln có m t tác đ ng r t l n đ n tình hình ho t đ ng c a ngân hàng, có th làm cho ngân hàng b phá s n Bên c nh đó, r i ro 24 tín d ng có tính lây lan tồn b h th ng ngân hàng, có th d n đ n nh ng h u qu khó lư ng đ i v i toàn b n n kinh t xã h i Vì v y, vi c tìm ki m gi i pháp ñ ngăn ng a h n ch r i ro tín d ng ln m i b n tâm không ch c a ngành ngân hàng.Vi c gi i quy t r i ro tín d ng địi h i ph i đư c ti n hành thư ng xuyên không ch b i riêng ngành ngân hàng mà địi h i cịn ph i có s ph i h p, tr giúp có hi u qu c a ngành, c p có liên quan Trong th i gian qua, Ngân hàng TMCP Đông Á – Phịng Giao D ch Kon Tum ti n hành nhi u bi n pháp h u hi u phòng ng a h n ch r i ro tín d ng, k t h p v i s n l c, quy t tâm r t cao nên t l n h n ñã n m t m ki m sốt c a đơn v , góp ph n đưa ho t đ ng c a ngân hàng d n ñi vào n ñ nh, v ng vàng th trư ng ti p t c phát tri n Tuy nhiên bên c nh v n cịn nh ng m t t n t i s n ph m d ch v chưa phong phú, vi c ch p hành qui ñ nh tín d ng chưa nghiêm, thi u ki m tra, giám sát cho vay nên v n n h n Do r i ro tín d ng u t t y u x y ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng nên vi c tránh r i ro u khơng th mà ngân hàng ch h n ch x y r i ro m c th p nh t T th c t trên, v i nh ng ki n th c thu th p đư c q trình h c t p, nghiên c u th c t , lu n văn ñã ñ m t s gi i pháp nh m phòng ng a h n ch r i ro lĩnh v c tín d ng DAB Kon Tum ... gi i cho NHTM Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank) m t nh ng ngân hàng thương m i có chi nhánh r ng kh p c nư c Ngân hàng TMCP Đơng Á - Phịng giao d ch Kon Tum (Vi t t t DAB KonTum) m t đơn v... r i ro tín d ng h n ch r i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i Chương 2: Th c tr ng r i ro tín d ng ho t ñ ng gi m thi u r i ro tín d ng t i DAB Kon Tum Chương 3: Gi i pháp h n ch r i ro tín. .. I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.3.1 Nhân t ch quan Các nhân t b n nh hư ng ñ n vi c h n ch r i ro tín d ng như: - Nh n di n r i ro tín d ng - Đánh giá r i ro tín d ng - Các bi n pháp