Giải pháp huy động vốn cho việc phát triển kinh tế trên địa bàn tỉnh phú yên

khóa luận

1 B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O Đ I H C ĐÀ N NG Đ NG TH ÂU GI I PHÁP HUY Đ NG V N CHO VI C PHÁT TRI N KINH T BI N TRÊN Đ A BÀN T NH PHÚ YÊN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã s : 60.34.20 TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH Đà N ng, Năm 2011 Cơng trình đư c hoàn thành t i Đ I H C ĐÀ N NG Ngư i hư ng d n khoa h c: TS VÕ DUY KHƯƠNG Ph n bi n : TS VÕ TH THÚY ANH Ph n bi n : TS NGUY N PHÚ THÁI Lu n văn ñư c b o v t i H i ñ ng ch m Lu n văn t t nghi p th c sĩ Qu n tr kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 * Có th tìm hi u lu n văn t i: - Trung tâm Thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng - Thư vi n trư ng Đ i h c kinh t , Đ i h c Đà N ng M Đ U Tính c n thi t c a đ tài nghiên c u Ngày nay, th gi i ñang v i xu hư ng ngày kh ng ñ nh t m quan tr ng to l n c a bi n ñ i dương Vươn bi n, khai thác ñ i dương ñã tr thành kh u hi u hành đ ng mang tính chi n lư c c a toàn th gi i T i H i ngh l n th 4, Ban ch p hành Trung ương Đ ng khố X xây d ng Chi n lư c bi n Vi t Nam ñ n năm 2020 Phú Yên m t t nh ven bi n thu c vùng duyên h i Nam Trung B Vi t Nam, v i chi u dài b bi n kho ng 189 km Bi n Phú Yên có nhi u l i th ưu đãi v thiên nhiên, r t thu n l i cho phát tri n kinh t bi n Kinh t bi n Phú n phát tri n t m s đóng góp r t l n cho phát tri n kinh t xã h i c a ñ a phương, c a khu v c c a c nư c V i v trí quan tr ng v n đ ñang ñ t nh ng ñòi h i b c xúc v t c ñ phát tri n ñ tương x ng v i ti m l i th có Tìm gi i pháp đ tháo g nh ng khó khăn, vư ng m c th c t hi n nay, t o ñi u ki n cho kinh t bi n Phú n phát tri n, v n đ tr ng tâm ñang ñ t h t s c b c xúc v n đ v n ñ u tư V i th c tr ng kinh t bi n t nh Phú n có đư c ti m l i th ưu ñãi v thiên nhiên bi n ngu n v n ñã góp ph n vào phát tri n kinh t bi n c a t nh Phú Yên ch m i bư c đ u, cịn sơ khai chưa ñúng t m, chưa tương x ng v i ti m hi n vi c nghiên c u đ tìm “Gi i pháp huy đ ng v n cho vi c phát tri n kinh t bi n ñ a bàn t nh Phú Yên” ñ tài ñư c ch n ñ nghiên c u M c đích nghiên c u V i m c đích nghiên c u tìm gi i pháp huy ñ ng v n nh m gi i quy t th a ñáng nhu c u v v n cho kinh t bi n t nh Phú Yên, khai thác t i ña ngu n ti m l i th s n có phát tri n kinh t bi n hi n Phân tích bi n pháp thu hút đ i v i t ng lo i v n cho phát tri n kinh t bi n Nghiên c u th c tr ng v v n cho vi c phát tri n kinh t bi n ñ a bàn t nh Phú Yên, nh ng khó khăn, vư ng m c th c t c n tháo g Đ xu t nh ng gi i pháp huy ñ ng v n cho vi c phát tri n kinh t bi n t nh Phú Yên Đ i tư ng ph m vi nghiên c u Đ i tư ng: Đ tài nghiên c u nh ng gi i pháp huy ñ ng v n cho vi c phát tri n kinh t bi n t nh Phú Yên, bao g m lo i ngu n v n khai thác s d ng t i ña lo i ngu n v n cho phát tri n kinh t bi n Ph m vi nghiên c u: Nh ng khó khăn, vư ng m t th c t t năm 2005-2010, ñ xu t nh ng gi i pháp huy ñ ng v n cho vi c phát tri n kinh t bi n ñ a bàn t nh Phú Yên Phương pháp nghiên c u S d ng phương pháp ñ nh tính đ nh lư ng, phương pháp phân tích, phương pháp t ng h p, phương pháp so sánh ch n l c, phương pháp d đốn S d ng s li u tình hình th c t qua năm đ phân tích suy lu n Ý nghĩa th c ti n c a ñ tài Mong mu n ñóng góp m t ph n nh c a cơng trình nghiên c u tìm gi i pháp huy đ ng v n cho phát tri n kinh t ñ a bàn t nh Phú Yên 6 B c c c a lu n văn Ngồi m đ u k t lu n, m c l c, tài li u tham kh o, b c c c a lu n văn g m: CHƯƠNG 1: T ng quan v ngu n v n cho vi c phát tri n kinh t bi n CHƯƠNG 2: Th c tr ng v v n cho vi c phát tri n kinh t bi n ñ a bàn t nh Phú Yên CHƯƠNG 3: Gi i pháp huy ñ ng v n cho vi c phát tri n kinh t bi n ñ a bàn t nh Phú Yên Tơi xin chân thành bi t ơn s đ ng viên, hư ng d n r t t n tình c a th y TS Võ Duy Khương hoàn thành đ tài Tơi xin bày t lịng bi t ơn quý th y cô gi ng viên th y Khoa khoa h c sau đ i h c, khoa Tài – Ngân hàng Trư ng Đ i h c Đà N ng ñã t n tình ch b o Lu n văn s khơng tránh kh i nh ng thi u sót, r t mong nh n đư c góp ý c a q th y cô b n CHƯƠNG T NG QUAN V NGU N V N CHO VI C PHÁT TRI N KINH T BI N 1.1 T NG QUAN V KINH T BI N 1.1.1 Khái quát v kinh t bi n Kinh t bi n tồn b ho t đ ng kinh t di n bi n ho t ñ ng kinh t tr c ti p liên quan ñ n khai thác bi n d i ñ t li n ven bi n 1.1.2 Ti m c a kinh t bi n Ti m c a kinh t bi n nư c ta vơ đa d ng có ý nghĩa r t quan tr ng ñ i v i s nghi p phát tri n c a ñ t nư c, g m: - Ti m v tài nguyên khoáng s n bi n - Ti m v sinh v t bi n - Ti m v n t i bi n - Ti m v d ch v du l ch bi n - Ti m v ngành cơng nghi p bi n r t đa d ng 1.1.3 Các yêu c u ñ phát tri n kinh t bi n Phát tri n kinh t bi n ph i ñ m b o s cân ñ i t ng th kinh t c nư c, quan h v i vùng xu th h i nh p v i n n kinh t khu v c th gi i Phát tri n kinh t bi n nh m tăng cư ng s c m nh c a qu c gia, b o v đ c l p ch quy n tồn ven lãnh th c a ñ t nư c, ph c v cho ñ i s ng c a nhân dân, t o cho ñ t nư c m t th ñ ng v ng m nh c v kinh t tr Huy đ ng m i ngu n l c nư c, m i thành ph n kinh t ñ xây d ng ñô th nông thôn vùng bi n, vùng ven bi n h i ñ o phát tri n Th c hi n công nghi p hóa, hi n đ i hóa kinh t bi n hư ng m nh vào xu t kh u, d a nh ng ti n b v khoa h c cơng ngh làm đ ng l c, v a thúc ñ y nghiên c u, qu n lý, khai thác ti m bi n có hi u qu cao, v a tái t o tài nguyên bi n, b o v mơi trư ng, đào t o ngu n nhân l c ñ phát tri n b n v ng L i ích kinh t bi n khơng ch xu t phát t m t đ a phương mà ph i ñ t m t chương trình phát tri n t ng h p th ng nh t c a c mi n, c vùng Phát tri n kinh t bi n ph i tr ng t ñ u v s ti n b c a xã h i vùng bi n C n ph i xây d ng chi n lư c, quy ho ch, k ho ch phát tri n kinh t xã h i vùng bi n, h i ñ o ven bi n ph i g n k t v i yêu c u phát tri n kinh t , b o v phịng th đ t nư c 1.1.4 Các nhân t nh hư ng ñ n phát tri n kinh t bi n - Đi u ki n t nhiên: nh ng l i th thi n nhiên đ c m khí h u, bi n đ i khí h u - V n ñ u tư: th c tr ng v v n ch sách đ u tư v n phát tri n kinh t bi n - Ngu n nhân l c: tình hình l c lư ng lao đ ng hi n có - Tình hình tr - xã h i ch sách c a Nhà nư c Tính n đ nh tr ch sách th c hi n 1.2 V TRÍ C A KINH T BI N VI T NAM TRONG PHÁT TRI N N N KINH T Đ T NƯ C 1.2.1 Các lĩnh v c kinh t bi n Vi t Nam 1.2.1.1 Đánh b t nuôi tr ng thu , h i s n: lư ng th y h i s n khai thác hàng năm ho t đ ng ni tr ng h i s n m c ñ gia tăng 1.2.1.2 Kinh t hàng h i: Qui mô ho t ñ ng c a ngành hàng h i hi n t i kh đáp ng 1.2.1.3 Cơng nghi p tàu bi n: trình đ , l c đóng s a ch a tàu hư ng phát tri n c a ngành 1.2.1.5 Công nghi p d u khí: ho t đ ng c a ngành d u khí góp ph n khơng nh cho n n kinh t m c ñ phát tri n 1.2.1.6 Du l ch bi n: ñánh giá ho t ñ ng ngành du l ch th c tr ng thu hút khách du l ch c a bi n 1.2.2 Tri n v ng phát tri n kinh t bi n Vi t Nam - Nh ng l i th c a bi n Vi t Nam là: + V trí chi n lư c c a bi n + Các ngu n tài nguyên bi n + Kh phát tri n c ng v n t i bi n + Các tài nguyên khống s n khác (ngồi d u khí) + Ngu n nhân l c ph thông d i - V i ti m s n có trên, vi c phát tri n kinh t bi n nư c ta c n t p trung vào: + Huy ñ ng phát huy t t t t c ngu n l c ñ khai thác t i ña m i ti m l i th nhi u m t c a bi n + T o bư c "nh y v t" phát tri n kinh t bi n K t h p kinh t ven bi n, kinh t bi n kinh t h i ñ o theo m t chương trình liên k t có hi u qu hi u l c cao + K t h p ch t ch gi a tăng trư ng kinh t v i th c hi n ti n b công b ng xã h i K t h p ch t ch gi a phát tri n kinh t v i an ninh qu c phòng b o v tài ngun mơi trư ng sinh thái, đ m b o s phát tri n b n v ng c a vùng bi n, ven bi n h i ñ o + M c tiêu phát tri n t ng quát c a phát tri n kinh t bi n ñ m b o n ñ nh an toàn lãnh h i qu c gia, xây d ng vùng ven bi n thành vùng kinh t phát tri n ñ ng, thúc ñ y vùng khác 10 c nư c phát tri n v i t c đ nhanh t o mơi trư ng h p d n ñ thu hút ñ u tư nư c 1.3 NGU N V N CHO VI C PHÁT TRI N KINH T BI N 1.3.1 Khái ni m v n cho phát tri n kinh t bi n V n cho phát tri n kinh t bi n bi u hi n b ng ti n c a toàn b tài s n v n b ng ti n mà m i thành ph n kinh t ñ u tư cho ngành ñ phát tri n kinh t bi n 1.3.2 Vai trị c a v n đ i v i phát tri n kinh t bi n V n m t nhân t ñ c bi t quan tr ng khơng th thi u đư c đ u tư phát tri n kinh t bi n Vai trò c a v n th hi n ch , v n tác đ ng đ n qui mơ, t c ñ tăng trư ng phát tri n kinh t r t l n Vi c ñ u tư v n vào ngành th y s n nư c ta m t cách h p lý, giúp m t hàng th y h i s n có thêm nhi u h i phát tri n, m r ng th trư ng tiêu th , nâng cao v th c nh tranh Đ u tư v n vào s h t ng góp ph n c i thi n s v t ch t, s h t ng, s t o n n t ng cho vi c pháp tri n kinh t bi n m t cách v ng ch c, thúc ñ y phát tri n kinh t xã h i Ngoài ra, v n cịn u ki n khơng th thi u vi c t o h i vi c làm r t l n cho xã h i, nâng cao ñ i s ng v t ch t, tinh th n cho ngư i dân V n góp ph n thúc đ y phát tri n m nh đa d ng hóa ngành cơng nghi p bi n 1.3.3 Ngu n v n ñ u tư cho kinh t bi n Ngu n v n ñ u tư cho kinh t bi n bao g m: V n ñ u tư nư c v n đ u tư nư c ngồi 13 Tăng bình Năm S Ch tiêu t t quân (%) Đơn v 2008 1995 2000 2005 2007 - Nông lâm th y s n D ch v T ñ ng T ñ ng 2010 1996 2000 2001 2006 - 2005 2010 310 393 488 532 544 606 4,9 4,4 4,4 199 300 547 727 854 1.190 8,5 12,8 16,8 Bi u đ 2.1 Quy mơ xu hư ng phát tri n vùng bi n ven bi n Phú Yên 3.267 3.500 3.000 2.502 2.500 2.000 1.673 1.500 970 1.000 500 633 638 393 488 547 310 278 124 199 300 1.471 1.104 854 544 607 2008 2010 1.190 1995 2000 2005 T ng giá tr s n ph m (giá ss 1994) Nông, lâm, ngư nghi p Công nghi p - xây d ng D ch v 2.1.3 Ti m kinh t bi n t nh Phú Yên 2.1.3.1 Ngành th y h i s n - S lư ng tàu thuy n tăng, s n lư ng nuôi tr ng khai thác tăng qua năm, đ i s ng nơng thơn ven bi n đư c nâng lên - Thi u gi i pháp h p lý ñ khai thác có hi u qu t i đa v i ti m có - 14 - Cơ s h t ng ph c v cho ngh cá thi u, nh Ho t ñ ng ch bi n h i s n chưa ñư c tr ng B ng 2.3 Các ch tiêu ch y u Ngành Th y s n Phú Yên năm 2010 STT Ch tiêu ĐVT Năm 2010 TTBQ/năm Giá tr T ng s n lư ng T ñ ng 1.000 9,76% T ng s n lư ng T n 42.000 2,78% T n 34.000 1,33% T n 8.000 11,82% - S n lư ng khai thác - S n lư ng nuôi tr ng Kim ng ch xu t kh u Tri u USD 30-35 25,85% S n lư ng ch bi n XK Tri u USD 6.500 23,30% 2.1.3.2 Ngành du l ch bi n - Nét văn hóa, l h i, di tích, danh lam hiên nhiên có nhi u c nh quan l i th thu n l i cho ngành du l ch phát tri n - Kh khai thác l i th , c nh quan ñ u tư vào du l ch nh ng năm qua h n ch , chưa tr ng - Ho t ñ ng du l ch Phú Yên d ng ti m năng, chưa ñư c ñ u tư ñúng m c 2.1.3.3 Ngành công nghi p bi n - Ngành công nghi p bi n c a Phú Yên cịn trình đ th p, qui mơ nh , chưa phát tri n, chưa ñư c tr ng ñ u tư 2.2 TH C TR NG V V N Đ U TƯ CHO VI C PHÁT TRI N KINH T BI N TRÊN Đ A BÀN T NH PHÚ YÊN Nhu c u v n ñ u tư phát tri n kinh t bi n c a t nh l n, tích lu t n i b c a n n kinh t th p, ph thu c vào y u t bên s h tr t Trung ương 15 Phú Yên t nh nghèo, ngân sách, v n c a doanh nghi p tích lu ti n t dân cư th p, n i l c cho ñ u tư phát tri n kinh t bi n nhi u h n ch , chưa th c s tr ng ñ u tư Trong nh ng năm qua, vi c thu hút ñ u tư kinh t bi n b t ñ u ñư c nghĩ ñ n ñã huy ñ ng ñư c v n ñ u tư kinh t bi n v n khơng đáp ng đư c nhu c u v n ñ u tư vào kinh t bi n c a t nh 2.2.1 V n t ngân sách nhà nư c: ñ u tư hàng năm kho ng 35-40% GDP c avùng - Nh ng năm g n ñây, v n ñ u tư vào lĩnh v c kinh t bi n có tăng chưa có s chuy n bi n m nh phát tri n kinh t bi n 2.2.2 Ngu n v n tín d ng: chưa có sách đ c thù tr ng, quan tâm ñ u tư v n vào phát tri n kinh t bi n c a t nh 2.2.3 V n ñ u tư c a doanh nghi p - Có r t doanh nghi p thu c thành ph n kinh t ñ u tư vào kinh t bi n, ña s doanh nghi p t nh t p trung ñ u tư lĩnh v c có mang l i l i nhu n 2.2.4 V n c a dân cư - Chi m t tr ng ít, đa ph n ngư i dân vùng kinh t ven bi n ñ u tư vào kinh t bi n qui mô nh bé, ho t ñ ng ki u cha tru n n i ch y u 2.2.5 Ngu n v n t đ u tư nư c ngồi - S lư ng d án ñâu tư c a nư c vào vùng kinh t bi n c a t nh h ng năm tăng r t d án ñã ñư c phê t c p phép ch d ng ti m 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG V PHÁT TRI N KINH T YÊN V N Đ U TƯ CHO VI C BI N TRÊN Đ A BÀN T NH PHÚ 16 2.3.1 Nh ng k t qu ñ t ñư c - Nh ng năm g n ñây, kinh t bi n c a t nh có s d ch chuy n phát tri n theo hư ng công nghi p hóa – hi n đ i hóa, đ c bi t ñ y m nh th c hi n chương trình khai thác th y s n xa b , chương trình phát trii n ni tr ng th y s n, chương trình ch bi n th y s n xu t kh u … Trong ñó, ngành th y s n Phú yên ñã t ng bư c kh ng ñ nh v th ngành kinh t mũi nh n 2.3.2 Nh ng t n t i nguyên nhân 2.3.2.1 Nh ng t n t i v v n cho vi c phát tri n kinh t bi n Phú Yên - V n t ngân sách Nhà nư c th p - Ngu n v n tín d ng cịn h n ch - Ngu n v n ñ u tư nư c ngồi khơng thư ng xun liên t c - V n c a doanh nghi p ñ u tư vào kinh t bi n chưa m nh 2.3.2.2 Nh ng nguyên nhân ch y u Đ nh hư ng phát tri n kinh t bi n chưa rõ ràng thi u c th , v y chưa t o ñ ng l c m t s ngành kinh t bi n phát tri n Chưa có m t chi n lư c ñ u tư v n có hi u qu đ đáp ng u c u phát tri n Khu v c Bi n Đông hi n cịn có s tranh ch p, nên vi c h p tác qu c t ñ phát tri n kinh t khăn khu v c g p m t s khó 17 CHƯƠNG GI I PHÁP HUY Đ NG V N CHO VI C PHÁT TRI N KINH T BI N TRÊN Đ A BÀN T NH PHÚ YÊN 3.1 Đ NH HƯ NG PHÁT TRI N KINH T BI N VI T NAM VÀ T NH PHÚ YÊN 3.1.1 Nh ng h i, thách th c ñ nh hư ng phát tri n ñ i v i kinh t bi n Vi t Nam 3.1.1.1 V quan ñi m ch ñ o - Đ nh hư ng chi n lư t bi n ñ n năm 2020 Vi t Nam tr thành qu c gia giàu t bi n m nh t bi n Phát tri n toàn di n ngành ngh bi n c u ñang d ng, hi n ñ i, phát tri n k t h p ch t ch gi a kinh t , xã h i, qu c phịng b o v mơi trư ng 3.1.1.2 Nh ng h i - Ti m tài nguyên bi n phong phú, ña d ng d i - L ch s , văn hóa, nhi u c nh quan thiên nhiên đ p r t có u ki n phát tri n du l ch bi n 3.1.1.3 Nh ng thách th c V khách quan: - Tình tr ng bi n ñ i khí h u l n, n n tri u cư ng, bão l t l n x y hàng năm V ch quan: - Tình tr ng khai thác b a bãi, khơng có đ nh hư ng, qui ho ch c th trư c ñây ñã làm c n ki t, gây lãng phí, hi u qu - V nh n th c kinh t bi n chưa th t s tâm, s h t ng y u kém, qui mô nh , manh mún, cơng tác d đốn d báo công ngh bi n b c l y u kém, b t c p 3.1.1.4 M c tiêu ñ nh hư ng chi n lư c phát tri n kinh t bi n 18 - V kinh t - xã h i - V chi n lư c qu c phịng, an ninh, đ i ngo i - V phát tri n khoa h c - công ngh bi n - V xây d ng k t c u h t ng bi n 3.1.2 Đ nh hư ng phát tri n kinh t bi n c a t nh ñ n năm 2020 Phát tri n KT-XH vùng bi n ph i phù h p xu th h i nh p kinh t qu c t , phù h p v i Chi n lư c phát tri n kinh t bi n Vi t Nam Quy ho ch t ng th KT-XH c a t nh, góp ph n đưa Phú n tr thành m t nh ng t nh m nh v kinh t bi n Phát huy hi u qu ngu n l c bên trong, ch đ ng, tích c c có ch sách thích h p thu hút ngu n l c bên K t h p ch t ch gi a phát tri n kinh t xã h i vùng bi n, ven bi n v i vùng khác t nh Tăng cư ng h p tác qu c t Ti p t c chuy n d ch c u kinh t , c u lao ñ ng theo hư ng CNH-HĐH; Đ ng th i thu hút ngành có hàm lư ng k thu t cao, công ngh tiên ti n, giá tr gia tăng l n g n v i ho t ñ ng vùng bi n, khu kinh t khu cơng nghi p t p trung Tăng cư ng đ u tư chi u sâu v khoa h c k thu t, l c lư ng lao ñ ng ñ làm ch vùng bi n, vươn khơi xa tăng kh d báo ñ gi m nh thi t h i v thiên tai Phát tri n kinh t nhanh b n v ng, g n tăng trư ng kinh t v i ñ m b o ti n b , công b ng xã h i, b o t n phát huy giá tr văn hóa truy n th ng, s d ng có hi u qu tài nguyên thiên nhiên b o v môi trư ng sinh thái vùng bi n ven bi n Đ m b o qu c phòng an ninh, b o v ch quy n, toàn v n lãnh th , lãnh h i, vùng ti p giáp, th m l c ñ a vùng ñ c quy n kinh t * M c tiêu t ng quát ñ n năm 2020 19 - Xây d ng t c ñ tăng trư ng kinh t vùng bi n, ven bi n khá, n ñ nh, b n v ng - Tăng t tr ng GDP vùng bi n, ven bi n cao g p 1,3 – 1,5 l n so v i bình quân c a t nh - Xây d ng hoàn thi n b n s h t ng hi n ñ i B ng 3.1 Các ch tiêu kinh t xã h i ch y u ñ n năm 2020 Th c K ho ch hi n (GĐ (GĐ (GĐ 2011 2016 – 2006 – – 2020 2010) I 2010 v 2015) 14,3 16,6 17,6 % 18,2 19,0 18,0 % Ch tiêu 2020 Đơn STT 2015 16,8 18,5 19,8 Các ch tiêu kinh t T c ñ quân tăng GDP bình Cơng nghi p – XD2 - % - D ch v - Nông – lâm – ngư nghi p4 % 4,4 4,4 4,4 Cơ c u KT theo ngành % 100 100 100 - Công nghi p – XD % 43,9 49,7 51,7 - D ch v % 32,5 36,1 40,4 - Nông – lâm – ngư nghi p % 23,6 14,2 7,9 USD 914 2.045 4.221 T T T T GDP ngư i cđ cđ cđ cđ bình qn ñ u tăng bình quân giai ño tăng bình qn giai đo tăng bình qn giai đo tăng bình quân giai ño n 2011 – 2020 17,1%/năm n 2011 – 2020 18,5%/năm n 2011 – 2020 19,1%/năm n 2011 – 2020 4,4%/năm 20 Th c K ho ch hi n T ng v n ñ u tư toàn xã h i (GĐ (GĐ (GĐ 2011 2016 – – 2020 2010) 2010 v Ch tiêu 2020 2006 – STT 2015 Đơn 2015) 800 2.127 4.722 Tr.USD 16 50 >70 Tr USD Giá tr xu t kh u thu s n T l ñ u tư so v i GDP % 49 50 52 T % 22 24 25 % 1,23 1,2 1,1 % 40 65 >70 4.000- 7.000- 10.000- 4.500 8.000 12.000 % 28 20 15 % 8,3