Một trong những nguyên nhân gây ra KLTT yếu chính là do cách ứng xử của người gửi tiền khi có sự tồn tại của chế độ BHTG: Người gửi tiền sẽ lựa chọn NH trả lãi suất tiền gửi c[r]
(1)Nghiên Cứu & Trao Đổi
1 Đặt vấn đề
Về mặt lý luận, quốc gia thực chế độ BHTG dễ phát sinh rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức chế độ BHTG biểu kỷ luật thị trường1 yếu, lúc xuất
hiện hành vi kinh doanh rủi ro cao NH Hiện tượng làm giảm tính cạnh tranh lành mạnh hệ thống tài chính, đồng thời làm giảm hiệu việc phân phối nguồn lực tài Khủng hoảng tín dụng Mỹ thập niên 80 kỷ trước ví dụ điển hình rủi ro đạo đức BHTG
Như đề cập
1 Vấn đề thể nội dung Trụ cột – Kỷ luật thị trường - Basel II Ủy ban Basel II khuyến khích nguyên tắc thị trường bằng việc phát triển yêu cầu minh bạch, cho phép người tham gia thị trường đánh giá thông tin chủ chốt, đánh giá độ rủi ro của NHTM.
nguyên tắc phát triển hệ thống BHTG hiệu quả2, “rủi ro
đạo đức giảm thiểu cách đảm bảo hệ thống BHTG có đặc điểm thiết kế phù hợp thông qua yếu tố khác mạng an tồn tài chính.3” “Để tạo uy tín cho hệ
thống BHTG tránh vấn đề thể dẫn đến rủi ro đạo đức, hệ thống BHTG cần phải phận cấu thành hệ thống an tồn tài hiệu quả, phải thiết kế phù hợp vận hành tốt Mạng an tồn tài thường
2 Tháng năm 2008, Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (BCBS) Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế (IADI) định hợp tác xây dựng hệ thống nguyên tắc thống trên giới sở nguyên tắc của IADI phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu quả;
3 Nguyên tắc “các nguyên tắc của IADI phát triển hệ thống BHTG hiệu quả”;
bao gồm quan quản lý giám sát (GS) an toàn, người cho vay cuối BHTG Việc phân chia quyền hạn trách nhiệm thành viên mạng an tồn tài phụ thuộc vào lựa chọn sách cơng đặc điểm riêng nước.4”
Trên giới có nhiều quốc gia vùng lãnh thổ thành công việc áp dụng nguyên tắc để phòng chống tượng rủi ro đạo đức Đây học kinh nghiệm mà VN học hỏi
2 Biểu rủi ro đạo đức BHTG
Rủi ro đạo đức nói đến khuynh hướng bên liên quan có hành vi kinh doanh rủi ro, họ lại tin
4 Đoạn nguyên tắc điều kiện tiên “các nguyên tắc IADI phát triển hệ thống BHTG hiệu quả”;
Ảnh hưởng rủi ro đạo đức bảo hiểm tiền gửi đến kỷ luật thị trường: Kinh nghiệm từ Mỹ gợi ý cho Việt Nam
nGuyễn Chí ĐứC
Trường Đại học Ngân hàng TPHCM
Nhận bài: 25/05/2015 - Duyệt đăng: 09/08/2015
Xây dựng chế độ bảo hiểm tiền gửi (BHTG) việc làm có lợi
cho việc hoàn thiện hệ thống tài quốc gia Tuy nhiên, trong thực tiễn, BHTG gây tượng rủi ro đạo đức trong kinh doanh ngân hàng (NH), ảnh hưởng đến kỷ luật thị trường Từ vấn đề trên, viết tìm hiểu biểu rủi ro đạo đức BHTG nguy hại Tiếp theo, viết phân tích kinh nghiệm nước Mỹ trong việc phòng chống loại rủi ro quy định pháp luật BHTG VN, để từ đưa số nhận xét đánh giá chế độ BHTG VN
(2)Nghiên Cứu & Trao Đổi
rằng không chịu hậu từ hành vi Cụ thể, chế độ BHTG, người gửi tiền có khuynh hướng gửi tiền vào nơi lãi suất cao, họ cho khoản tiền gửi họ tổ chức nhận tiền gửi mua bảo hiểm (BHTG hiện5), hay họ cho có đảm
bảo nhà nước số tiền gửi (BHTG ẩn6) Nếu tổ
chức nhận tiền gửi phá sản họ đền bù từ BHTG, họ khơng quan tâm đánh giá mối quan hệ mức sinh lời độ rủi ro hoạt động gửi tiền Từ đó, họ khơng tham gia tích cực vào q trình giám sát hoạt động tổ chức nhận tiền gửi Trường hợp xem kỷ luật thị trường (KLTT) hiệu Đứng khía cạnh tổ chức nhận tiền gửi, họ biết người gửi tiền có khuynh hướng trên, họ có khuynh hướng đầu tư vào dự án có rủi ro cao Như vậy, hai tượng xuất rủi ro đạo đức mà nguyên nhân BHTG, hậu dẫn đến tổn thất cho tổ chức BHTG người nộp thuế đồng thời làm giảm hiệu phân phối nguồn lực kinh tế
3 nguy hại rủi ro đạo đức trong chế độ BhTG tài quốc gia
3.1 Rủi ro đạo đức chế độ BHTG làm ảnh hưởng đến ổn định hệ thống tài chính
Sau tham gia chế độ BHTG, NH có khuynh hướng hoạt động kinh doanh có độ rủi ro cao nhằm tối đa hóa lợi nhuận Kết loại tài sản có độ rủi ro cao bảng cân đối kế toán ngày gia tăng Điều
5 Explicit deposit insurance system;
ảnh hưởng trực tiếp đến ổn định hệ thống NH, đặc biệt chế độ BHTG áp dụng tỷ lệ phí BHTG cho tất NH Việc áp dụng tỷ lệ phí dẫn đến việc NH hoạt động tốt trợ cấp cho NH hoạt động rủi ro cao Đây quy định thiếu tính thị trường, làm giảm cạnh tranh công hệ thống NH, cản trợ phát triển ngành NH
3.2. KLTT ngành NH yếu ảnh hưởng đến ổn định hệ thống tài chính
Khi KLTT tồn đồng nghĩa với việc người gởi tiền yêu cầu NH có độ rủi ro cao trả tiền lãi cao, không người gởi tiền rút tiền gởi từ NH có độ rủi ro cao chuyển sang NH có độ rủi ro thấp Từ đó, kết luận KLTT yếu nghĩa người gửi tiền khơng u cầu NH có độ rủi ro cao phải trả lãi suất tiền gửi thực cao so với NH có độ rủi ro thấp, điều khiến cho NH có khuynh hướng kinh doanh mạo hiểm hơn, dẫn đến bất ổn hệ thống tài Hay nói cách khác, tính yếu việc giám sát NH người gửi tiền khiến cho NH đáng phải đóng cửa tiếp tục thu hút tiền gửi, điều ảnh hưởng đến ổn định toàn hệ thống Một nguyên nhân gây KLTT yếu cách ứng xử người gửi tiền có tồn chế độ BHTG: Người gửi tiền lựa chọn NH trả lãi suất tiền gửi cao mà không quan tâm đến kết hoạt động kinh doanh NH đó, điều ảnh hưởng bất lợi đến NH có kết kinh doanh tốt muốn thu hút tiền gửi họ phải tăng lãi suất đương nhiên phải kinh doanh mạo
hiểm Chính vậy, độ rủi ro tồn ngành tăng cao
3.3 Giám sát ngành NH không hiệu quan giám sát nhà nước ảnh hưởng đến ổn định hệ thống tài chính
Sau xây dựng chế độ BHTG, quan giám sát ngân hàng (GSNH) trở nên lạc quan cho hệ thống tài ổn định tin tưởng vào hiệu tích cực chế độ BHTG, từ GSNH bị buông lỏng Đây thời điểm xuất hành vi rủi ro đạo đức NH, làm chậm q trình xử lý NH có vấn đề Kết ngày nhiều NH có vấn đề không xử lý đến nơi đến chốn, rủi ro tồn hệ thống tăng cao, dẫn đến khủng hoảng tài
3.4 Rủi ro đạo đức chế độ BHTG ảnh hưởng đến hiệu trong phân phối nguồn lực tài chính
NH trung gian tài chính, chủ yếu biểu việc NH thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xã hội, sau cấp vốn cho phương án, dự án có hiệu cao Rủi ro đạo đức xuất NH mục tiêu lợi nhuận mà cấp vốn vào dự án rủi ro cao, mà dự án an tồn có tính hiệu Ở khía cạnh vĩ mơ, việc ảnh hưởng đến tính hiệu phân phối nguồn lực tài chính, từ ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng kinh tế
4 Phòng chống loại rủi ro đạo đức BhTG: Kinh nghiệm từ Mỹ
(3)Nghiên Cứu & Trao Đổi
thống tài Đồng thời, quốc gia áp dụng nhiều biện pháp để phòng ngừa rủi ro đạo đức, phát huy cách hiệu tác dụng tích cực chế độ BHTG Trong đó, Mỹ quốc gia điển hình thành cơng việc vận hành chế độ BHTG, khống chế rủi ro đạo đức, nâng cao trình độ GS tài KLTT Đây học kinh nghiệm quý giá để giúp VN xây dựng chế độ BHTG có hiệu
Trong thập niên 80 kỷ 20, khủng hoảng NH nghiêm trọng Mỹ xảy có nhiều học giả lúc cho rủi ro đạo đức chế độ BHTG Mỹ nguyên nhân gây khủng hoảng Nước Mỹ nhận thức vấn đề nên có loạt thay đổi quy định pháp luật như: năm 1989 ban hành “Financial Institutions Reform Recovery and Enforcement Act, FIRREA” (tạm dịch Đạo luật thực thi khôi phục cải cách tổ chức tài chính); năm 1991 ban hành “Federal Deposit Insurance Corporation Improvement Act” (tạm dịch Đạo luật công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang sửa đổi), cuối năm 1999 ban hành “Financial Services Modernization Act” (tạm dịch Đạo luật Hiện đại hóa dịch vụ tài chính), vào tháng 4/2001 đề xuất kiến nghị cải cách đến tháng 4/2003 Hạ viện Mỹ thông qua “The Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Act ” (tạm dịch Đạo luật công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang) nhằm tăng cường GS tài chính, đặc biệt khống chế rủi ro đạo đức chế độ BHTG gây nên Một số thay đổi chủ yếu quy định luật để khống chế rủi ro đạo đức gồm:
Phân loại Tổng tỷ lệ an toàn vốn
Tỷ lệ an toàn vốn cấp
Tỷ lệ vốn cổ phần
thường cấp
Tỷ lệ đòn bẩy vốn
cấp Đáp ứng tốt vốn
(Well capitalized) 10% 8% 6.5% 5% Đáp ứng đủ vốn
(Adequately capitalized) 8% 6% 4.5% 4% Không đủ vốn
(Undercapitalized) <8% <6% <4.5% <4% Thiếu vốn
(Significantly undercapitalized) <6% <4% <3% <3% Thiếu vốn đến mức nguy hiểm
(Critically undercapitalized) (Tangible Equyty/Total assets) ≤ 2%Vốn hữu hình/Tổng tài sản
Phân loại Biện pháp u cầu cưỡng chế u cầu khơng mang tính cưỡng chế Đáp ứng tốt
về vốn Không Không
Đáp ứng đủ vốn
Nếu FDIC không thông qua, khơng nhận tiền gửi ủy
thác Khơng
Không đủ vốn
1 Ngưng chia cổ tức tăng chi phí quản lý
2 Lập kế hoạch tăng vốn Hạn chế tăng tài sản Hợp hay thành lập chi nhánh số nghiệp vụ khác phải FDIC phê duyệt Không nhận tiền gửi ủy thác
1 Thay đổi cấu tài sản Hạn chế giao dịch thành viên NH
3 Hạn chế việc tăng lãi suất tiền gửi
4 Hạn chế hoạt động kinh doanh khác
5 Các hành động có lợi cho việc yêu cầu chấn chỉnh kịp thời
Thiếu vốn
1 Các hành động từ đến
2 Thay đổi cấu tài sản Hạn chế giao dịch thành viên NH
4 Hạn chế việc tăng lãi suất tiền gửi
5 Hạn chế lương bổng người quản lý cấp cao
1 Các hành động từ đến
2 Nếu vào biện pháp cưỡng chế để tăng vốn hay thay đổi cấu tài sản theo kế hoạch 90 ngày cử cán giám sát quản lý tài sản đến
3 Các hành động có lợi cho việc yêu cầu chấn chỉnh kịp thời
Thiếu vốn mức nguy hiểm
1 Các hành động từ đến
2 Cử cán giám sát quản lý tài sản đến
3 Nếu sau q mà tình hình khơng khả quan, chuyển người quản lý tài sản
4 Ngừng chi trả lợi tức trái phiếu
5 Hạn chế hoạt động khác
Bảng 1: Phân loại NH dựa vào tiêu vốn
Bảng 2: Áp dụng hành động chấn chỉnh kịp thời
(4)Nghiên Cứu & Trao Đổi 4.1 Xác định phù hợp phạm vi
BHTG
Tất tổ chức tài Mỹ có huy động vốn từ tiền gửi phải tham gia BHTG Quy định khiến cho tiền gửi đại phận dân chúng bảo hiểm Khi NH phát sinh vấn đề, người gửi tiền không vội vàng rút tiền gửi cách ạt Điều tránh tâm lý hoang mang hệ thống tài chính, giữ vững lòng tin dân chúng ổn định ngành NH Tất loại tiền gửi bảo hiểm, riêng loại chứng khốn, loại hình đầu tư tương tự chứng khốn khơng nhận bảo hiểm chủ thể hoạt động đầu tư có động lực giám sát hoạt động kinh doanh NH Hạn mức trả tiền bảo hiểm 250.000USD (bao gồm tiền gốc lãi) Việc quy định hạn mức khiến cho người gửi tiền mà tài khoản họ 250.000USD không dám bỏ vai trị giám sát, từ làm cho KLTT đạt trình độ định, hạn chế việc NH kinh doanh rủi ro cao
4.2 Cơ chế bảo đảm chéo – Cross-bank Guarantees
Năm 1989 Mỹ ban hành “Financial Institutions Reform Recovery and Enforcement Act, FIRREA” xác định chế bảo đảm chéo, quy định NH thành viên tập đoàn bị phá sản, tài sản NH thành viên khác dù kinh doanh tốt bị FDIC sử dụng để chi trả cho khoản tổn thất cho NH thành viên bị phá sản Chính điều làm tăng giám sát lẫn NH thành viên, giảm rủi ro đạo đức kinh doanh NH cá biệt
4.3 FDIC có quyền áp dụng hành động chấn chỉnh kịp thời
Năm 1991 Mỹ ban hành “Federal Deposit Insurance Corporation Improvement Act”, đưa cho FDIC quyền áp dụng hành động chấn chỉnh kịp thời Điều 38 văn quy định, chiếu theo vốn NH mà chia NH thành loại khác với hành động chấn chỉnh kịp thời tương ứng (xem Bảng 2)
Qua Bảng 2, FDIC trao quyền lực lớn để tăng cường giám sát từ khống chế có hiệu rủi ro đạo đức NH
Ngồi ra, thơng tin FDIC cơng khai, tất thông tin phân loại NH, biện pháp mà FDIC áp dụng đưa lên website FDIC, thông tin ảnh hưởng đến uy tín danh dự NH khiến cho NH phải tăng vốn, biện pháp dựa nguyên tắc thị trường cạnh trạnh hoàn hảo
4.4 Xây dựng biểu phí bảo hiểm trên sở mức độ rủi ro
Trước “Federal Deposit Insurance Corporation Improvement Act” ban hành vào năm 1991, NH loạt áp dụng tỷ lệ phí cố định theo số dư tiền gửi Nhưng sau nước Mỹ ban hành đạo luật này, cách tính phí bảo hiểm có thay đổi lớn, cụ thể áp dụng hình thức tính phí theo mức độ rủi ro NH FDIC vào tiêu (tài sản rủi ro NH xếp loại NH quan GS) để tiến hành xếp loại NH theo mức độ rủi ro, sau áp dụng mức phí bảo hiểm vào kết xếp loại FDIC hy vọng áp dụng thu phí sở rủi ro góp phần phản ánh lực hoạt động NH, thúc đẩy NH hoạt
động hiệu để hưởng mức phí thấp, từ giảm rủi ro đạo đức
4.5 Nâng cao quyền lực cho FDIC, tăng cường GS rủi ro tài chính
Sau NH gặp vấn đề FDIC phải tiến hành viện trợ bồi thường cho người gửi tiền, FDIC có quyền GSNH Để thực nhiệm vụ GSNH, FDIC trao cho số quyền sau đây: (1) Có quyền phê chuẩn hay từ chối đơn xin tham gia BHTG; (2) Có quyền thẩm duyệt kế hoạch thành lập chi nhánh NH hay hợp NH; (3) Có quyền yêu cầu NH định kỳ cung cấp báo cáo tài loại báo cáo thống kê khác, tái thẩm định báo cáo kiểm tra quan GS cục quản lý tiền tệ dự trữ liên bang; (4) Có quyền kiểm tra định kỳ thường xuyên khơng thường xun NH; (5) Có quyền hủy tư cách tổ chức tham gia BH; (6) Có quyền lệnh ngừng kinh doanh NH thành lập tiểu bang thành viên cục dự trữ liên bang mà có vấn đề vơ nghiêm trọng
(5)Nghiên Cứu & Trao Đổi
5 nội dung chủ yếu Luật BhTG Vn
Được thành lập vào hoạt động từ năm 2000 theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09 tháng 11 năm 1999 Thủ tướng Chính phủ, BHTG VN (DIV) giữ vai trị quan trọng việc bảo vệ người gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội Tuy nhiên, suốt trình hoạt động từ năm 2000 đến 2012, văn điều chỉnh hoạt động BHTG văn luật Chính phủ NHNN ban hành Chỉ đến năm 2012, Quốc hội thức thơng qua Luật BHTG, mở trang cho DIV Việc ban hành Luật BHTG năm 2012 bước tiến quan trọng nhằm tạo khuôn khổ pháp lý giúp cho hoạt động BHTG hiệu hơn, tiếp tục chỗ dựa vững cho người gửi tiền góp phần trì ổn định hệ thống ngân hàng Sau số nội dung Luật BHTG năm 2012, có hiệu lực thức từ ngày 01/01/2013:
Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước VN quan chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực quản lý nhà nước chức tra bảo hiểm tiền gửi;
Thứ hai, Tổ chức bảo hiểm tiền gửi có chức giám sát từ xa sở thông tin nhận từ Ngân hàng Nhà nước tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát báo cáo Ngân hàng Nhà nước xử lý kịp thời rủi ro gây an toàn hệ thống ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng Quy định bảo đảm cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi thực tốt chức bảo vệ quyền lợi người gửi tiền xác định rõ
giới hạn tổ chức bảo hiểm tiền gửi việc bảo đảm an tồn hệ thống tài tiền tệ quốc gia
Thứ ba, loại tiền gửi bảo hiểm loại tiền gửi không bảo hiểm luật quy định rõ ràng, mà điểm bật bảo hiểm tiền gửi cho người người gửi tiền cá nhân loại tiền gửi VND Quy định phù hợp với điều kiện VN giai đoạn góp phần làm tăng KLTT ngành NH
Thứ tư, DIV tổ chức tài nhà nước Thủ tướng Chính phủ thành lập quy định chức năng, nhiệm vụ DIV pháp nhân, hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, bảo đảm an tồn vốn tự bù đắp chi phí, chịu quản lý trực tiếp NHNN
Thứ năm, DIV không mở tài khoản gửi tiền tổ chức tín dụng mà sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để mua trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước VN gửi tiền Ngân hàng Nhà nước VN Quy định nhằm tránh rủi ro hao tổn quỹ BHTG, gây tác động xấu đến hiệu hệ thống BHTG
Thứ sáu, Thủ tướng quy định khung phí BHTG hạn mức trả tiền bảo hiểm theo đề nghị NHNN Đặc biệt, Luật giao cho NHNN quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi cụ thể tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi dựa sở kết đánh giá phân loại tổ chức Quy định nhằm bảo đảm tính linh hoạt áp dụng phí bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm điều kiện kinh tế tăng trưởng với tốc độ nhanh mà quy định Luật không thay đổi kịp
Thứ bảy, nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm phát sinh kể từ thời điểm
NHNN có văn chấm dứt kiểm soát đặc biệt văn chấm dứt áp dụng văn không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng phá sản Quy định thể cam kết Nhà nước người dân việc bảo đảm chi trả khoản tiền bảo hiểm hạn mức BHTG cho người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG đổ vỡ nhằm củng cố niềm tin công chúng hệ thống NH, hạn chế tượng rút tiền hàng loạt tổ chức tham gia BHTG Qua đó, giảm thiểu tình trạng khả tốn NH, góp phần trì ổn định hệ thống NH
(6)Nghiên Cứu & Trao Đổi
Đây nỗ lực lớn Chính phủ NHNN cơng tác ban hành văn pháp luật, nhằm kịp thời hướng dẫn Luật vào sống thay văn hết hiệu lực Tuy nhiên số nội dung quan trọng, ảnh hưởng lớn đến tính hiệu BHTG, quy định cụ thể cách tính phí bảo hiểm theo nguyên tắc rủi ro, số tiền bảo hiểm, vai trò giám sát tổ chức BHTG, v.v đến chưa giải
6 nhận xét đánh giá nhằm hoàn thiện BhTG Vn phòng ngừa rủi ro đạo đức
Về phạm vi BHTG mơ hình tổ chức BHTG: Nhìn chung quy định pháp luật phù hợp với nguyên tắc IADI hoàn cảnh VN
Về hạn mức trả tiền bảo hiểm: Việc phải quy định hạn mức trả tiền bảo hiểm tối đa người phù hợp để tăng KLTT Tuy nhiên, Luật lại giao cho Thủ tướng quy định hạn mức trả tiền bảo hiểm theo đề nghị NHNN thời kỳ Cho đến thời điểm này, kể từ Luật BHTG có hiệu lực, quy định phí BHTG, hạn mức trả
tiền Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 1999 BHTG Nghị định số 109/2005/ NĐ-CP ngày 24 tháng năm 2005 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 89/1999/NĐ-CP tiếp tục có hiệu lực thi hành, chưa thay đổi Như hạn mức trả tiền bảo hiểm tối đa cho tất khoản tiền gửi bao gồm gốc lãi người gửi tiền tối đa 50 triệu đồng hiệu lực Về cách tính số tiền giới có nhiều cách tính Tùy vào hồn cảnh quốc gia mà số tiền xác định cho phù hợp nhằm bảo vệ lợi ích người gửi tiền nhỏ lẻ, bảo vệ ổn định hệ thống tài chính, đồng thời khơng làm giảm hiệu KLTT ngành NH Cách tính thứ IMF giới thiệu, theo lấy mức lần thu nhập bình quân đầu người làm quy tắc xác định hạn mức trả tiền; cách tính thứ hai nhiều nước giới đồng thuận, theo hạn mức trả tiền xác định sở phải có từ 90% số người gửi tiền hệ thống NH nhận đầy đủ Như vậy, dù tính cách tính cập nhật quy định pháp luật không
theo kịp so với thay đổi to lớn kinh tế, mà thời gian dài gần 15 năm việc quy định hạn mức trả tiền bảo hiểm chưa thay đổi
Về phí BHTG: khác với quy định hạn mức trả tiền bảo hiểm, quy định phí BHTG luật BHTG thay đổi lớn nguyên tắc “Ngân hàng Nhà nước VN quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi cụ thể tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi sở kết đánh giá phân loại tổ chức này” (Khoản Điều 20 Luật BHTG) Với nguyên tắc này, phí BHTG xác định dựa sở rủi ro, theo đó, rủi ro cao phí BHTG cao, ngược lại Cách tính phí BHTG góp phần phản ánh rõ lực hoạt động NH, thúc đẩy NH hoạt động hiệu để hưởng mức phí thấp, từ giảm rủi ro đạo đức Tuy nhiên thời điểm dù năm từ Luật BHTG có hiệu lực đề án “Hệ thống phí bảo hiểm tiền gửi (BHTG) sở rủi ro” NHNN trình Chính phủ từ năm 2007, cách tính phí BHTG chất nguyên tắc cào quy định Khoản Điều 21 Nghị định 68/2013/NĐ-CP Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật BHTG ngày 28/06/2013 Điều Thông tư số 24/2014/TT- NHNN hướng dẫn số nội dung hoạt động BHTG ngày tháng năm 2014 Khó khăn thực cách tính phí là:
(7)Nghiên Cứu & Trao Đổi
cho thấy DIV khơng có đủ thơng tin tài ngun khác để hồn thành chức
- Thơng tin đánh giá xếp hạng NH mức phí BHTG NH có cơng khai cho hay khơng vấn đề phải xét nhạy cảm, ảnh hưởng đến lòng tin dân chúng NH lại ảnh hưởng đến KLTT ngành NH
- Chất lượng thông tin đầu vào phục vụ cho việc xếp hạng khơng xác rõ ràng, tiêu định lượng xếp hạng NH khơng xác
- Uỷ ban Giám sát Tài chính, DIV, quan liên quan khác Bộ Tài chính, NHNN chưa có phối hợp đồng bộ, chặt chẽ với nhau, chức không rõ ràng việc giám sát, đánh giá, xếp loại NH
- Chúng ta có lần thức vào năm 2011 đánh giá xếp loại NH CIC trực thuộc NHNN thực hiện, mục đích để làm sở để NHNN cấp tăng trưởng tín dụng cho NH thông tin xếp hạng không phép công khai công chúng Tuy nhiên, NH sau nhận kết từ NHNN có phản đối kịch liệt khơng đồng tình với kết Cuối cùng, thân NHNN phủ định kết Rõ ràng kinh nghiệm lĩnh vực khơng có, khó khăn tính phí bảo hiểm theo độ rủi ro
Về chức giám sát DIV: Căn vào Luật BHTG chức GS tổ chức không quy định thành điều riêng biệt Điều 13 “Quyền nghĩa vụ tổ chức bảo hiểm tiền gửi” Luật BHTG quy định tổ chức có chức GS từ xa
trong lĩnh vực liên quan đến tiền gửi tổ chức tham gia BH nhằm phát báo cáo NHNN để xử lý, vấn đề khác phải tham chiếu báo cáo với NHNN Như quy định thể DIV khơng có đủ quyền lực FDIC lĩnh vực GSNH Theo tác giả, nguyên nhân địa vị pháp lý BHTG VN không FDIC Đây vấn đề mà cần phải tiếp tục học hỏi nghiên cứu từ nước giới
Cuối cùng, BHTG VN tồn hai chế song hành BHTG BHTG ẩn Dường người gửi tiền họ không quan tâm tới chế độ BHTG tồn bảo vệ họ có tổn thất xảy Chính chế độ BHTG ẩn, tiếp tay đằng sau Chính phủ điều mà họ quan tâm nhất7 Và chế độ
BHTG ẩn làm cho KLTT ngành ngân hàng VN yếu đi, xuất rủi ro đạo đức
7 Kết luận
Trong năm qua, BHTG ẩn mức độ định góp phần trì ổn định hệ thống tài – ngân hàng Tuy nhiên, với cải cách không ngừng ngành NH, Chính phủ khơng nên tiếp tục trì việc bảo hộ, che chở cho NHTM (dù nhà nước hay cổ phần) mà cần xây dựng chế độ BHTG phù hợp với nguyên tắc thị trường thay chế độ BHTG ẩn Kinh nghiệm thực tế từ nước cho thấy chế độ BHTG hiệu Ngồi
7 Nguyễn Chí Đức Hoàng Trọng
(2011) Nghiên cứu thực chứng hiệu ứng KLTT ngành ngân hàng VN Tạp chí Phát triển & Hội nhập, 10, tr 26 – 31
ra, việc tạo hệ thống an tồn tài với chế người cho vay cuối NHNN làm nội dung chủ yếu góp phần quan trọng việc hồn thiện KLTT – ba trụ cột mà hiệp ước Basel yêu cầu Tóm lại, việc xây dựng chế độ BHTG hiệu nên trở thành bước quan trọng việc cải cách sâu rộng ngành ngân hàng nước ta góp phần tạo hệ thống tài lành mạnh phát triển bền vữngl
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Demirguc-Kunt Huizinga (2004) Market discipline and deposit insurance Journal of Monetary Economics, 51
International Association of Deposit Insurers (2014) Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems
Khúc Quang Huy biên dịch (2008) Basel II sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn (Cấu trúc khung sửa đổi phiên toàn diện năm 2006). NXB Văn hóa thơng tin
Luật BHTG VN số 06/2012/QH13 Nghị định 68/2013/NĐ-CP quy định chi tiết
và hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi ngày 28/06/2013
Nguyễn Chí Đức Hồng Trọng (2011) Nghiên cứu thực chứng hiệu ứng KLTT ngành ngân hàng VN Phát triển & Hội nhập số 10, tr 26 – 31
Nguyễn Mạnh Dũng Bộ nguyên tắc phát triển hệ thống BHTG hiệu thực trạng hệ thống BHTG VN
Nguyễn Thị Loan Rủi ro đạo đức khn khổ sách bảo hiểm tiền gửi CN BHTG Hà Nội
Phòng nghiệp vụ 1- Chi nhánh BHTG Khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên Hệ thống bảo hiểm tiền gửi góp phần giảm thiểu rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng Theo IADI (Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế
Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi VN quy định chức năng, nhiệm vụ Bảo hiểm tiền gửi VN