Nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tại công ty tnhh một thành viên khai thác thủy lợi thái nguyên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI DƯƠNG THỊ BÍCH HUỆ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN KHAI THÁC THỦY LỢI THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI DƯƠNG THỊ BÍCH HUỆ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN KHAI THÁC THỦY LỢI THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 83 40 410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN BÁ UÂN HÀ NỘI, NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đề tài nghiên cứu khoa học độc lập riêng tác giả Các số liệu sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khoa học trước Hà Nội, ngày tháng năm 2018 TÁC GIẢ Dương Thị Bích Huệ i LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực luận văn, tác giả nhận hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Bá Uân giúp đỡ thầy cô giáo Trường Đại học Thủy lợi; Ban giám đốc phịng ban chun mơn Cơng ty TNHH MTV Thủy lợi Thái Nguyên; tham gia góp ý nhà quản lý, bạn bè, đồng nghiệp nỗ lực thân Đến nay, tác giả hoàn thành luận văn thạc sỹ với đề tài luận văn: “Nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Công ty TNHH thành viên khai thác thủy lợi Thái Nguyên” chuyên ngành Quản lý kinh tế Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Bá Uân, dành nhiều thời gian, công sức tâm huyết hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn Xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp động viên, khuyến khích, chia sẻ với tác giả suốt q trình học tập hồn thiện luận văn Trong q trình nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy giáo, giáo bạn đồng nghiệp chia sẻ kinh nghiệm đóng góp ý kiến để Luận văn hoàn thiện Một lần tác giả xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2018 TÁC GIẢ Dương Thị Bích Huệ ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP .4 1.1 Tổng quan lý luận hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh 1.1.2 Bản chất hiệu kinh doanh 1.1.3 Phân loại hiệu kinh doanh .9 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp 13 1.1.5 Các tiêu đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 17 1.1.6 Phương pháp sử dụng để đánh giá hiệu Sản xuất kinh doanh 24 1.2 Kinh nghiệm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 28 1.2.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh số doanh nghiệp 28 1.2.2 Các học kinh nghiệm rút cho Công ty TNHH Một thành viên Khai thác thủy lợi Thái Nguyên 33 1.3 Các cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 35 Kết luận Chương 36 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN KHAI THÁC THỦY LỢI THÁI NGUYÊN 37 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty 37 2.1.3 Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu Công ty 40 2.2 Tình hình Sản xuất kinh doanh Công ty qua số năm 41 2.3 Phân tích hiệu Sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Khai thác iii thủy lợi Thái Nguyên 42 2.3.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty 42 2.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh công ty 43 2.3.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh công ty 65 2.4 Đánh giá chung hiệu kinh doanh Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên 69 2.4.1 Những kết đạt 69 2.4.2 Những tồn 72 2.4.3 Nguyên nhân tồn 73 Kết luận chương 74 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV KHAI THÁC THỦY LỢI THÁI NGUYÊN 75 3.1 Định hướng phát triển Công ty đến năm 2022 75 3.1.1 Định hướng phát triển chung 75 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu kinh doanh 75 3.2 Phân tích hội thách thức kinh doanh Công ty đến năm 2022 76 3.2.1 Những hội 76 3.2.2 Những thách thức 77 3.3 Nguyên tắc đề xuất giải pháp 78 3.3.1 Nguyên tắc khoa học 78 3.3.2 Nguyên tắc tiết kiệm 78 3.3.3 Nguyên tắc khả thi 78 3.3.4 Nguyên tắc đảm bảo phát triển bền vững 79 3.3.5 Nguyên tắc phù hợp với quy định pháp luật 79 3.4 Nghiên cứu đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Công ty 79 3.4.1 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản 79 3.4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng sản phẩm 85 3.4.3 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng lao động 88 iv 3.4.4 Các giải pháp hỗ trợ khác 91 Kết luận chương 96 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 98 Kết luận 98 Kiến nghị 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC 102 v DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức máy Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi TN 38 Biểu đồ 2.1 Một số tiêu kinh doanh Công ty qua năm 2013-2017 42 Biểu đồ 2.2 Tốc độ gia tăng tài sản dài hạn 2013-2017 44 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu tài sản ngắn hạn giai đoạn 2013 – 2017 45 Biểu đồ 2.4 Tốc độ gia tăng tài sản ngắn hạn 2013-2017 46 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (2013 - 2017) 58 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu chi phí SXKD theo yếu tố giai đoạn 2013 - 2017 59 Biểu đồ 2.7 Tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn 2011 - 2017 66 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu lao động Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi năm 2017 39 Bảng 2.2 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng tài sản cố định Công ty 48 Bảng 2.3 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng tài sản lưu động Công ty 50 Bảng 2.4 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng tài sản cố định Công ty 53 Bảng 2.5 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Công ty 55 Bảng 2.6 Hiệu sử dụng chi phí Cơng ty 60 Bảng 2.7 Tỷ suất sinh lời doanh thu năm 2013-2017 62 Bảng 2.8 Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản Công ty 62 Bảng 2.9 Tỷ suất sinh lợi vốn Công ty 63 Bảng 2.10 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng lao động Công ty 64 Bảng 2.11 Tổng hợp số tiêu kinh doanh Công ty năm 2013-2017 69 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt BTC Chữ viết đầy đủ Bộ Tài CBCNV Cán cơng nhân viên CCDV Cung cấp dịch vụ CP Chi phí CSH Chủ sở hữu CTTL Cơng trình thủy lợi DN Doanh nghiệp DT Doanh thu DV Dịch vụ HQSXKD Hiệu sản xuất kinh doanh HTX Hợp tác xã KHKT Kế hoạch kỹ thuật KTCTTL Khai thác cơng trình thủy lợi KTTL Khai thác thủy lợi LĐ Lao động MTV Một thành viên NNPTNT Nông nghiệp Phát triển nông thôn QĐ Quyết định QLDA Quản lý dự án QLN-CT Quản lý nước cơng trình SX Sản xuất SXKD Sản xuất kinh doanh TC-HC Tổ chức hành TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn UBND Ủy ban nhân dân XDCB Xây dựng XN Xí nghiệp viii SXKD thời gian tới, là: nâng cao hiệu sử dụng tài sản; nâng cao chất lượng sản phẩm; nâng cao hiệu sử dụng lao động; kiểm sốt chi phí hạ giá thành sản phẩm; đẩy mạnh công tác mở rộng sản xuất, phát triển thị trường; xây dựng kế hoạch tổ chức, huy động sử dụng vốn kinh doanh; chủ động phòng ngừa rủi ro kinh doanh; áp dụng tiến khoa học, kỹ thuật Đây giải pháp phù hợp với thực trạng hoạt động Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên để cải thiện tình hình hiệu kinh doanh giai đoạn tới 97 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Hiệu SXKD vấn đề tất doanh nghiệp khai thác cơng trình thủy lợi kinh tế nói chung Cơng ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên nói riêng Là doanh nghiệp cơng ích, năm gần Cơng ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên kinh doanh có hiệu trước biến đổi định hướng phát triển kinh tế Nhà nước, để đảm bảo cho tồn phát triển doanh nghiệp, cơng ty phải thường xun tổng hợp, phân tích đánh giá tiêu hiệu cân đối yếu tố tham gia vào trình hoạt động phát huy mạnh, khắc phục yếu có đảm bảo cho tồn Luận văn sâu nghiên cứu hiệu SXKD công ty từ 2013 tới thu số kết sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hoá cách chi tiết hiệu SXKD doanh nghiệp kinh tế quốc dân Ngồi ra, cịn xây dựng hệ thống tiêu phân tích HQSXKD cách đầy đủ toàn diện Ở tiêu phản ánh HQSXKD luận văn rõ tiêu tiêu phản ánh hiệu suất, tiêu tiêu phản ánh khả sinh lời số tiêu khác phản ánh HQSXKD Thứ hai, luận văn phân tích kinh nghiệm Doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực nước xu hướng phát triển khai thác cơng trình thủy lợi số nước giới Qua nghiên cứu luận văn học mà Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên vận dụng bối cảnh Đây tiền đề quan trọng để xây dựng, định hướng phát triển công ty thời gian tới Thứ ba, luận văn khảo sát, phân tích báo cáo tài thơng tin liên quan tới cơng ty giai đoạn từ năm 2013 tới Thông qua phương pháp nghiên cứu luận văn nhiều nhân tố khách quan chủ quan ảnh hưởng đến HQSXKD công ty tổng kết khía cạnh đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ tư, luận văn phân tích chỉ định hướng triển vọng phát triển Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên thời gian tới Với loạt giải pháp quan trọng có tính thực tiễn luận văn cung cấp cho người đọc đặc biệt nhà quản trị tài doanh nghiệp Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi 98 Thái Nguyên hướng mới, việc cần làm để cải thiện nâng cao HQSXKD cơng ty Tuy nhiên với lượng thơng tin tìm hiểu nên biện pháp có ý nghĩa ở mức độ định Do trình độ thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn khơng thể tránh khỏi hạn chế thiếu sót Tác giả mong nhận giúp đỡ thông cảm thầy cô Kiến nghị a Đối với nhà nước: Do đặc thù chung doanh hoạt động lĩnh vực quản lý, khai thác cung ứng nhu cầu tưới tiêu từ cơng trình thủy lợi, thủy nơng có chung khó khăn: địa hình cơng trình thủy lợi nằm rải rác, không tập trung, thường xuyên bị ảnh hưởng tàn phá thiên tai, hỏng hóc nhiều gây khó khăn cho đơn vị quản lý bảo vệ khai thác bảo vệ cơng trình Hầu hết cơng trình xây dựng từ lâu nên nhiều hạng mục xuống cấp, nguồn kinh phí hỗ trợ từ Nhà nước 100% đảm bảo công tác sửa chữa nhỏ; gặp khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn vay để mở rộng sản xuất kinh doanh Công ty đề nghị giữ ngun mơ hình hoạt động cơng ty TNHH thành viên nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ bởi người dân chủ yếu sinh sống vào nghề nơng, địa hình hiểm trở, giao thơng lại khó khăn, việc tiếp cận với KHKT kỹ thuật thủy lợi nhiều hạn chế phải dựa vào nhà nước hỗ trợ b Bộ Nông nghiệp PTNT, Bộ Tài tạo điều kiện chế sách hoạt động cung ứng dịch vụ dùng nước từ cơng trình thủy lợi nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho cơng ty khai thác cơng trình thủy lợi phát triển nhanh bền vững, ổn định thị trường, nâng cao hiệu quản trị doanh nghiệp theo định hướng Bộ Nông nghiệp c UBND tỉnh ngành liên quan có văn hướng dẫn kịp thời vấn đề phát sinh trình thực quản lý, sản xuất, kinh doanh hoạt động cung ứng dịch vụ dùng nước, chế tài doanh nghiệp sách thuế nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Cơng ty, tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty phát triển, kinh doanh 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Ngơ Đình Giao (1995), Giáo trình Kinh tế học vi mơ, Nhà xuất Giáo dục, Hà Nội [2] Gujarati Damodar (1998), Basiceconometrics Third edition, FETP [3] Dương Đảng (2009), Giáo trình Tài doanh nghiệp, Học viện Tài NXB Tài chính, Hà Nội [4] Paul A Samuelson and William D.Nordhaus (1989), Kinh tế học (bản dịch) Tập 2, Viện quan hệ quốc tế, Hà Nội [5] K.Rusanop (1987), Đánh giá tài nguyên khoáng sản Matxcova, Nhà xuất Long Đất [6] Nguyễn Văn Cơng (2013), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội [7] Trần Thị Thanh Hà (2008), “Thực trạng giải pháp Nâng cao hiệu kinh doanh vật tư nông nghiệp Công ty cổ phẩn Vật tư nông nghiệp Thái Nguyên”, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh – Đại học Thái Nguyên [8] Nguyễn Thị Vòng (2012), “Giải pháp nâng cao kết sử dụng công trình thủy nơng địa bàn huyện Nghĩa Hưng, Nam Định”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Nông nghiệp Hà Nội [9] Ngô Thế Chi Nguyễn Trọng Cơ (2008), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội [10] Nguyễn Năng Phúc (2008), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB Đại học kinh tế quốc dân [11] Trần Quốc Hưng (2015), Quản trị doanh nghiệp nâng cao, Trường Đại học thủy lợi, Hà Nội [12] Ngô Thị Thanh Vân, Nguyễn Bá Uân, (2006), Kinh tế Thủy lợi, NXB Xây dựng, Hà Nội; 100 [13] Công ty TNHH Một thành viên Khai thác thủy lợi Thái Nguyên (2017), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2013 đến 2017 [14] Công ty TNHH Một thành viên Khai thác thủy lợi Thái Nguyên (2017), Báo cáo tài Công ty giai đoạn năm 2013 – 2017 [15] Công ty TNHH Một thành viên Khai thác thủy lợi Thái Nguyên (2017), Báo cáo đánh giá trạng công trình thủy lợi năm 2017 [16] Cơng ty TNHH Một thành viên Khai thác thủy lợi Thái Nguyên (2018), Chiến lược phát triển công ty giai đoạn 2018 - 2022 [17] Bộ Tài (2015), Thơng tư số 200/2015/TT-BTC - Hướng dẫn số nội dung giám sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp, giám sát tài chính, đánh giá hiệu hoạt động cơng khai thơng tin tài doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn Nhà nước [18] Chính phủ (2015), Nghị định số 87/2015/NĐ-CP giám sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp; giám sát tài chính, đánh giá hiệu hoạt động công khai thông tin tài doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có vốn nhà nước [19] Chính phủ (2015), Nghị định 91/2015/NĐ-CP việc đầu tư vốn Nhà nước vào doanh nghiệp quản lý, sử dụng vốn, tài sản doanh nghiệp [20] Chính phủ (2018), Nghị định số 62/2018/NĐ-CP Quy định hỗ trợ kinh phí sử dụng sản phẩm, dịch vụ cơng ích thủy lợi [21] Chính phủ (2018), Nghị định số 96/2018/NĐ-CP Quy định chi tiết giá sản phẩm, dịch vụ thủy lợi hỗ trợ tiền sử dụng sản phẩm, dịch vụ cơng ích thủy lợi [22] Bộ Tài Chính (2018), Thơng tư 73/2018/TT-BTC Hướng dẫn sử dụng nguồn tài quản lý, khai thác cơng trình thủy lợi sử dụng vốn nhà nước 101 PHỤ LỤC Phụ lục Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 62.793 65.979 71.542 78.655 82.671 Các khoản giảm trừ doanh thu 15.580 Năm 2014/2013 Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016 (+,-) % (+,-) (+,-) % (+,-) % 3.186 5,07 5.563 9,94 4.016 5,11 15.580 (+,-) 8,43 -15.580 7.113 0 102 3.Doanh thu bán hàng CCDV 62.793 65.979 71.542 78.655 82.671 3.186 5,07 5.563 8,43 7.113 9,94 4.016 5,11 4.Giá vốn hàng bán 52.610 50.399 54.419 55.483 56.038 -2.211 -4,20 4.020 7,98 1.064 1,96 555 1,00 5.Lợi nhuận gộp bán hàng, cung cấp DV 10.183 15.580 17.123 23.172 26.633 5.397 53,00 1.543 9,90 6.049 35,33 3.461 14,94 40 97 117 159 231 57 142,50 20 20,62 42 35,90 72 45,00 6.Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phí tài 8 -8 Trong đó: chi phí lãi vay 8 -8 0 8.Chi phí bán hàng 9.Chi phí quản lý DN 10.018 15.186 16.630 20.739 21.776 5.168 51,59 1.444 9,51 4.109 24,71 1.037 5,00 10.Lợi nhuận từ hoạt động SXKD 205 491 602 2.592 5.088 286 139,51 111 22,61 1.990 330,56 2.496 96,28 11.Thu nhập khác 308 88 21 50 -220 -71,43 -88 21 29 4 0,00 -4 0 13.Lợi nhuận khác 304 84 21 50 -220 -72,37 -84 21 29 14.Tổng lợi nhuận trước thuế 509 575 602 2613 15.Chi phí thuế thu nhập DN hành 112 127 132 523 5138 976 66 15 12,97 13,39 27 4,70 3,94 2011 391 334,05 296,21 2.525 453 96,62 86,64 16.Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN 397 448 470 2090 4.161 51 12,85 22 4,91 1.620 344,68 2.071 99,11 12.Chi phí khác Nguồn: Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên 2017 Phụ lục Các sản phẩm dịch vụ Cơng ty giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị tính: m3, T T Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2014/2013 (+,-) % Năm 2015/2014 (+,-) % Năm 2016/2015 (+,-) % Năm 2017/2016 (+,-) % 9,0 Diện tích tưới tiêu nước cho 36.403,9 37.427,2 38.000,2 38.493,6 38.493,6 1.023,3 lúa (ha) 2,81 573,0 1,53 493,4 1,30 0,0 0,0 Tưới, tiêu nước cho rau màu,cây 24.957,7 25.004,4 25.119,8 24.646,5 24.646,5 công nghiệp (ha) 0,19 115,4 0,46 473,3 -1,88 0,0 0,0 1,74 688,4 1,10 20,1 0,03 0,0 0,0 103 Cấp nước cho nhà máy nước tích lương 20.242,0 23.278,0 38.054,0 62.730,0 68.375,7 3.036,0 15,00 14.776,0 63,48 24.676,0 64,84 5.645,7 nhà máy nước Yên Bình (m3) Tổng cộng tưới tiêu (2) + (3) (ha) 46,7 61.361,6 62.431,6 63.120,0 63.140,1 63.140,1 1.070,0 Nguồn: Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên 2017 Phụ lục Tình hình tăng giảm tài sản dài hạn giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2014/2013 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016 Năm 2017 (+,-) % (+,-) % (+,-) % (+,-) % 104 Tài sản cố định 328.098 314.164 345.445 459.234 627.020 -13.934 -4,25 31.281 9,96 113.789 32,94 167.786 36,54 TSCĐ hữu hình 328.098 314.164 345.445 459.234 627.020 -13.934 -4,25 31.281 9,96 113.789 32,94 167.786 36,54 Nguyên giá 1.752.086 1.778.248 1.895.885 2.056.312 2.277.782 26.162 1,49 117.637 6,62 160.427 8,46 221.470 10,77 Giá trị hao mòn lũy kế 1.423.988 1.464.084 1.550.440 1.597.078 1.650.762 40.096 2,82 86.356 5,90 46.638 3,01 53.684 3,36 0 0 2.693 3.306 3.983 2.080 1.840 613 22,76 677 20,48 -1.903 -47,78 -240 -11,54 0 0 Chi phí XDCB dở dang 2.693 3.306 3.983 2.080 1.840 613 22,76 677 20,48 -1.903 -47,78 -240 -11,54 TS dài hạn khác 376 434 556 501 468 58 15,43 122 28,11 -55 -9,89 -33 -6,59 CP trả trước dài hạn 376 434 556 501 468 58 15,43 122 28,11 -55 -9,89 -33 -6,59 331.167 317.904 349.984 461.815 629.328 -13.263 -4,00 32.080 TSCĐ vơ hình TS dở dang dài hạn CP SXKD dở dang dài hạn TỔNG TS DÀI HẠN 10,09 111.831 31,95 167.513 36,27 Nguồn: Báo cáo tài Cơng ty TNHH MTV khai thác thủy lợi Thái Nguyên 2017 Phụ lục Tình hình tài sản ngắn hạn Công ty giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2014/2013 Năm 2017 (+,-) % Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016 (+,-) % (+,-) % (+,-) % 105 Tiền khoản tương đương tiền 15.086 17.891 20.316 35.225 40.509 2.805 18,59 2.425 13,55 14.909 73,39 5.284 15,00 Các khoản phải thu ngắn hạn 18.208 18.283 25.043 32.228 34.854 75 0,41 6.760 36,97 7.185 28,69 2.626 8,15 Phải thu ngắn hạn khách hàng 10.817 9.682 11.030 13.300 15.072 1.135 -10,49 1.348 13,92 2.270 20,58 1.772 13,32 Trả trước cho người bán ngắn hạn 4.779 5.598 10.612 14.422 15.072 819 17,14 5.014 89,57 3.810 35,90 650 4,51 Phải thu nội ngắn hạn 22 334 401 211 230 312 1.418,18 67 20,06 -190 -47,38 19 9,06 Các khoản phải thu khác 2.590 2.669 3.000 4.295 4.480 79 3,05 331 12,40 1.295 43,17 185 4,30 Hàng tồn kho 3.269 3.339 2.673 1.703 1.288 70 2,14 -666 -19,95 -970 -36,29 -415 -24,37 Tài sản ngắn hạn khác 2.695 2.225 878 0 -470 -17,44 -1.347 -60,54 -878 -100,00 Tổng cộng TS ngắn hạn 39.258 41.738 48.910 69.156 76.651 2.480 6,32 7.172 17,18 20.246 41,39 7.495 10,84 Nguồn: Báo cáo tài Công ty TNHH MTV khai thác thủy lợi Thái Nguyên 2017 Phụ lục Cơ cấu nguồn vốn công ty giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2014/2013 (+,-) Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016 % (+,-) % (+,-) % (+,-) % 106 Vốn chủ sở hữu bình 350.620 351.898 374.923 508.777 680.455 quân 1.278 0,36 23.025 6,54 133.85 35,70 171.67 33,74 Nợ phải trả bình quân 2.941 14,85 1.225 5,39 -1.777 -7,41 3.329 15,00 132.077 33,11 175.007 32,96 0,01 0,59 19.805 22.746 23.971 22.194 25.523 Tổng nguồn vốn bình 370.425 374.644 398.894 530.971 705.978 quân 4.219 1,14 24.250 6,47 Tỷ lệ vốn CSH/tổng nguồn vốn -0,01 -0,77 0,00 0,07 0,95 0,94 0,94 0,96 0,96 0,02 1,95 Nguồn: Báo cáo tài công ty tổng hợp tác giả Đơn vị: triệu đồng Phụ lục Tổng doanh thu thu nhập khác Công ty giai đoạn 2013 – 2017 Năm 2014/2013 Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 Năm 2016/2015 Năm Năm Năm Năm Năm 2013 2014 2015 2016 2017 (+,-) % (+,-) % (+,-) % (+,-) % 62.793 65.979 71.542 78.655 82.671 3.186 5,07 5.563 8,43 7.113 9,94 4.016 5,11 53.617 54.126 54.834 55.235 55.235 509 0,95 708 1,31 401 0,73 0,00 9.176 11.853 16.708 23.420 27.436 2.677 29,17 4.855 40,96 6.712 40,17 4.016 17,15 - DV giám sát thiết kế 1.135 2.800 3.994 2.693 4.219 1.665 146,70 1.194 42,64 -1.301 -32,57 1.526 56,67 - Cung cấp nước thô 6.032 6.963 11.384 18.694 20.455 931 15,43 4.421 63,49 7.310 64,21 1.761 9,42 - Khai thác cá 1.683 1.531 1.278 1.329 1.732 -152 -9,03 -253 -16,53 51 3,99 403 30,32 75 25 88 95 75 -50 -66,67 63 252,00 7,95 326 484 27 616 319 51,79 40,0 97,0 117,0 159,0 72 45,00 308 88 29 138,10 63.141 66.164 71.659 4.116 5,22 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng CCDV a DV cơng ích (tưới, tiêu) b DV ngồi hoạt động cơng ích 107 - Cho th sử dụng mặt hồ - Hoạt động khác 2.Doanh thu hoạt động tài 3.Thu nhập khác Tổng doanh thu thu nhập khác 158 48,47 -457 -94,42 589 231 57 142,50 20 20,62 42 21 50 -220 -71,43 -88 -100,00 21 78.835 82.951 3.023 4,79 5.495 935 8,31 7.176 2181,4 35,90 10,01 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty Phụ lục Tỷ trọng doanh thu hoạt động cơng ích ngồi cơng ích Đơn vị:giá trị triệu đồng; tỷ trọng: % Năm 2013 Chỉ tiêu Giá trị Dịch vụ cơng ích Dịch vụ ngồi cơng ích 108 Tổng doanh thu bán hàng CCDV 53.617 Năm 2014 Tỷ trọng Giá trị Năm 2015 Tỷ trọng Giá trị Năm 2017 Năm 2016 Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng 85,4 54.126 82,0 54.834 76,6 55.235 70,2 55.235 66,8 9.176 14,6 11.853 18,0 16.708 23,4 23.420 29,8 27.436 33,2 62.793 100,0 65.979 100,0 71.542 100,0 78.655 100,0 82.671 100,0 Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty Phụ lục Chi phí SXKD Cơng ty giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2014/2013 Năm 2015/2014 Năm 2016/2015 (+,-) % (+,-) % (+,-) % Năm 20167/2017 (+,-) % 109 Giá vốn hàng bán 52.610 50.399 54.419 55.483 56.038 -2.211 -4,20 4.020 7,98 1.064 1,96 555 1,00 Dịch vụ tưới, tiêu CTTL, bán nước, hoạt động khác 49.761 47.814 49.621 51.849 51.849 -1.947 -3,91 1.807 3,78 2.228 4,49 0,00 Dịch vụ giám sát, thiết kế 1.123 1.057 3.522 2.308 3.198 -66 -5,88 2.465 233,21 -1.214 -34,47 890 38,56 Hoạt động khai thác cá 1.726 1.528 1.276 1.326 1.717 -198 -11,47 -16,49 50 3,92 391 29,49 2.Chi phí bán hàng 3.Chi phí quản lý DN -252 10.018 15.186 16.630 20.739 21.776 5.168 51,59 1.444 9,51 4.109 24,71 1.037 5,00 Lương nhân viên quản lý 6.570 9.014 8.693 9.852 11.243 2.444 37,20 -321 -3,56 1.159 13,33 1.391 14,12 Chi phí khác 3.448 6.171 7.937 10.887 10.533 2.723 78,97 1.766 28,62 2.950 37,17 -354 -3,25 62.628 65.585 71.049 76.222 77.814 2.957 47,38 5.464 17,49 5.173 26,66 1.592 6,00 Tổng cộng CPSXKD (1-3) Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Thuyết minh báo cáo tài Cơng ty Phụ lục Chi phí SXKD theo yếu tố Cơng ty giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2014/2013 (+,-) Chi phí NVL Chi phí nhân cơng Chi phí KHTSCĐ 1.081 1.617 445 32.082 34.804 37.437 876 % Năm 2015/2014 (+,-) % 924 536 49,58 -1.172 -72,48 46.992 48.254 2.722 8,48 2.633 7,57 Năm 2016/2015 (+,-) % 431 96,85 (+,-) % 48 5,48 9.555 25,52 1.262 2,69 110 693 570 674 755 689 -123 -17,75 104 18,25 81 12,02 5.939 5.209 6.864 5.656 6.230 -730 -12,29 1.655 31,77 -1.208 -17,60 5.Chi phí khác tiền 22.833 23.385 25.629 21.943 21.717 552 2,42 2.244 9,60 -3.686 -14,38 Tổng cộng CPSXKD 62.628 65.585 71.049 76.222 77.814 2.957 4,72 5.464 8,33 CP dịch vụ mua Năm 2017/2016 5.173 -66 -8,74 574 10,15 -226 -1,03 7,28 1.592 2,09 Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Thuyết minh báo cáo tài Cơng ty Phụ lục 10 Tỷ trọng chi phí SXKD so với doanh thu giai đoạn 2013 – 2017 Đơn vị:giá trị triệu đồng; tỷ trọng: % Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Giá trị Tỷ trọng so với DT Giá trị Tỷ trọng so với DT Giá trị Tỷ trọng so với DT Giá trị Tỷ trọng so với DT Giá trị Tỷ trọng so với DT A CHI PHÍ THEO KHOẢN MỤC 62.628 99,74 65.585 99,40 71.049 99,31 76.222 96,91 77.814 94,13 Giá vốn hàng bán 52.610 83,78 50.399 76,39 54.419 76,07 55.483 70,54 56.038 67,78 3.Chi phí quản lý DN 10.018 15,95 15.186 23,02 16.630 23,25 20.739 26,37 21.776 26,34 B CHI PHÍ THEO YẾU TỐ 62.628 99,74 65.585 99,40 71.049 99,31 76.222 96,91 77.814 94,13 Chi phí NVL 1.081 1,72 1.617 2,45 445 0,62 876 1,11 924 1,12 Chi phí nhân công 32.082 51,09 34.804 52,75 37.437 52,33 46.992 59,74 48.254 58,37 693 1,10 570 0,86 674 0,94 755 0,96 689 0,83 Chi phí dịch vụ mua ngồi 5.939 9,46 5.209 7,89 6.864 9,59 5.656 7,19 6.230 7,54 Chi phí khác tiền 22.833 36,36 23.385 35,44 25.629 35,82 21.943 27,90 21.717 26,27 C DOANH THU BHCCDV (DT) 62.793 100 65.979 100 71.542 100 78.655 100 82.671 100 Chỉ tiêu 2.Chi phí bán hàng 111 Chi phí khấu hao TSCĐ Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh Thuyết minh báo cáo tài Cơng ty ... tích hiệu hoạt động Công ty TNHH thành viên khai thác thủy lợi Thái Nguyên 36 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN KHAI THÁC THỦY LỢI THÁI NGUYÊN... THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN KHAI THÁC THỦY LỢI THÁI NGUYÊN 37 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty TNHH MTV Khai thác thủy lợi Thái Nguyên 37... PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI DƯƠNG THỊ BÍCH HUỆ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN KHAI THÁC THỦY LỢI THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 83 40