HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP. HÀ NỘI

Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng và an toàn cho hệ thống ngân hàng, QTRR là vấn đề cần đặc biệt chú trọng. Với vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam luôn đi tiên phong trong việc cải cách toàn diện bộ máy quản lý, đổi mới công nghệ và đào tạo nhân lực; tuy nhiên, vẫn còn nhiều hạn chế trong công tác QTRR tín dụng. Với mong muốn đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và công tác QTRR tín dụng tại NHCT, cụ thể tại Chi nhánh TP Hà Nội – một trong những chi nhánh dẫn đầu hệ thống trong giai đoạn 2013 2017 để đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác QTRR tín dụng, người thực hiện luận văn đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu như phân tích định tính, định lượng, thống kê, so sánh... Luận văn được kết cấu làm 3 chương trong đó trình bày các vấn đề lớn nhằm đạt được mục tiêu nghiên cứu của đề tài “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP. Hà Nội”. Kết quả nghiên cứu luận văn cụ thể như sau: Rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân khách quan và chủ quan; có tính chất tất yếu trong hoạt động của ngân hàng; bao gồm rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục (theo nguồn gốc phát sinh) và có ảnh hưởng tới ngân hàng, doanh nghiệp, thậm chí là cả nền kinh tế. Rủi ro tín dụng tại NHCT – Chi nhánh TP Hà Nội chủ yếu tập trung vào rủi ro đảm bảo (đối với rủi ro giao dịch, chiếm tỷ lệ trên 90%) và rủi ro nội tại (đối với rủi ro danh mục, chiếm trên 99%) trong giai đoạn 2013 – 2017. QTRR tín dụng là một quá trình nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với các mức rủi ro có thể chấp nhận được dựa trên các nguyên tắc cơ bản và nguyên tắc của Basel. Mô hình QTRR tín dụng là cách thức nhằm khống chế RRTD trong một giới hạn cho phép. VietinBank áp dụng theo chuẩn Basel II từ năm 2014 đảm bảo QTRR toàn diện dựa trên “ba vòng kiểm soát” chặt chẽ. Nội dung công tác QTRR tín dụng tại NHCT – Chi nhánh TP Hà Nội được áp dụng chuẩn theo quy trình: Nhận biết RRTD – Đo lường RRTD – Ứng phó RRTD – Kiểm soát RRTD. Các nhân tố ảnh hưởng tới QTRR tín dụng và biện pháp QTRR giúp tác giả đưa ra các giải pháp đối với ngân hàng và kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, Ủy ban giám sát tài chính quốc gia nhằm hoàn thiện công tác QTRR tín dụng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG -o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh ĐỖ THỊ LAN Hà Nội - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG -o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI Ngành: Kinh doanh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Họ tên: Đỗ Thị Lan Ngƣời hƣớng dẫn Khoa học: PGS TS Đỗ Hƣơng Lan Hà Nội - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Để thực luận văn “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội”, tơi tự nghiên cứu, tìm hiểu vấn đề, vận dụng kiến thức học trao đổi với giảng viên hướng dẫn khoa học, bạn bè đồng nghiệp, anh chị làm việc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu luận văn trung thực Hà Nội, ngày … tháng … năm 2018 Người thực luận văn Đỗ Thị Lan ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, người thực luận văn xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban Giám hiệu Trường đại học Ngoại thương tạo điều kiện học tập, nghiên cứu thời gian cho học viên; tới Ban chủ nhiệm toàn đội ngũ giảng viên, cán Khoa Sau đại học – Trường đại học Ngoại thương hỗ trợ giúp đỡ cho học viên suốt trình học tập nghiên cứu luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn giảng viên hướng dẫn PGS TS Đỗ Hương Lan tận tình bảo, giúp đỡ định hướng trình thực luận văn từ xây dựng hoàn thiện đề tài, đề cương hoàn thiện nội dung cuối Cuối xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội, Trường đào tạo & PTNNL Ngân hàng TMCP Công thương hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến luận văn Hà Nội, ngày … tháng … năm 2018 Người thực luận văn Đỗ Thị Lan iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii BẢNG KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN ix MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại .6 1.1.3 Vai trị tín dụng Ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại .9 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 13 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .15 1.3.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.4 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .33 1.3.6 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 38 iv KẾT LUẬN CHƢƠNG 43 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 44 2.1 Giới thiệu chung VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 44 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 45 2.1.3 Khát quát kết hoạt động kinh doanh tình hình huy động vốn giai đoạn 2013 - 2017 49 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 51 2.2.1 Tình hình tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 51 2.2.2 Cơ cấu tín dụng 53 2.2.3 Chất lượng tín dụng 59 2.3 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội .62 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 62 2.3.2 Mơ hình quản trị RRTD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 63 2.3.3 Nội dung Quản trị RRTD VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 64 2.4 Đánh giá chung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội 72 2.4.1 Những kết đạt 72 2.4.2 Những hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 74 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng .77 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 v CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH TP HÀ NỘI 85 3.1 Định hƣớng tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2015 - 2020 85 3.2 Một số giải pháp ngân hàng .86 3.2.1 Hồn thiện mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 86 3.2.2 Xây dựng sách cho vay hợp lý, hiệu khoa học 88 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định .89 3.2.4 Tăng cường kiểm tra tín dụng 91 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội chi nhánh 92 3.2.6 Không ngừng giám sát khoản nợ hạn tìm biện pháp xử lý nợ tồn đọng 94 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .95 3.2.8 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng .96 3.2.9 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 97 3.3 Một số kiến nghị 99 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 99 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 102 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG 105 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .107 PHỤ LỤC .109 vi BẢNG KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa ALCO Quản lí tài sản Nợ - Tài sản Có BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CNTT Cơng nghệ thơng tin DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH NHTM NQH Ngân hàng Ngân hàng thương mại Nợ hạn QHKH Quan hệ khách hàng QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo VietinBank/NHCT XHTD Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Xếp hạng tín dụng vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2013-2017 49 Bảng 2.2: Kết huy động vốn VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2013 – 2017 .50 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2013 - 2017 53 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo hình thức cho vay giai đoạn 2013 - 2017 54 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế giai đoạn 2013 - 2017 56 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn tín dụng giai đoạn 2013 - 2017 57 Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ phân theo hình thức TSĐB giai đoạn 2013 - 2017 58 Bảng 2.8: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ giai đoạn 2013 - 2017 59 Bảng 2.9: Tỷ lệ NQH Nợ xấu giai đoạn 2013 - 2017 .60 Bảng 2.10: Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD giai đoạn 2013 - 2017 .61 Bảng 2.11: Các loại rủi ro tín dụng hoạt động củaVietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội giai đoạn 2013 - 2017 62 Bảng 2.12: Hệ thống chấm điểm VietinBank 66 Bảng 2.13: Phân loại nợ theo tiêu chí định lƣợng định tính 67 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguồn gốc phát sinh .11 Biểu đồ 2.1: Tổng dƣ nợ 52 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng .53 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ theo hình thức cho vay 55 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế năm 2017 .57 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn tín dụng 58 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu tín dụng theo hình thức TSBĐ 59 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ NQH nợ xấu giai đoạn 2013 - 2017 60 Biểu đồ 2.8: Tình hình chất lƣợng nợ giai đoạn 2013 - 2017 .61 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức VietinBank 46 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức NHCT – Chi nhánh TP Hà Nội 47 Sơ đồ 2.3: Quy trình đo lƣờng RRTD 67 97 bạch điều kiện để NHNN quan kiểm sốt bên ngồi tiếp cận thơng tin ngân hàng thiết lập hệ thống kiểm soát kép Ngược lại, công nghệ hệ thống thông tin quản lý cịn q yếu kém, việc áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tối ưu khó thực Do đó, cơng nghệ hệ thống thông tin quản lý điều kiện cần thiết để xác định thực thi mơ hình QLRR 3.2.9 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin tín dụng chia làm loại: (i) thơng tin có tính vĩ mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ thống văn quy phạm pháp luật; (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng như: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Đối với thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng, yêu cầu: Cung cấp thông tin cho cấp quản trị để thực vai trò giám sát, đánh giá xác mức độ RRTD xác định việc thực chiến lược quản trị RRTD TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Cảnh báo kịp thời cho Ban điều hành mức độ rủi ro tín dụng tăng để có biện pháp xử lý đảm bảo không vượt giới hạn, hạn mức RRTD Cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin mức độ RRTD khách hàng người có liên quan ngoại lệ giới hạn, hạn mức RRTD Đối với thông tin phục vụ trực tiếp cho việc phê duyệt cấp tín dụng ngân hàng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như: + Thu thập thơng tin từ hồ sơ vay vốn + Từ nguồn điều tra chỗ 98 + Từ chứng từ lưu trữ sổ sách hệ thống NH + Từ ngân hàng khác có quan hệ người xin vay, doanh nghiệp có liên quan đến khách hàng + Từ trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro thành lập NHNN + Từ nguồn thông tin khác: doanh nghiệp, đặc biệt thông tin báo chí Việc xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng đóng vai trị quan trọng Mơ hình quản trị RRTD đại theo ngun tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin vừa đảm bảo tính chun mơn hóa phận vừa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản trị RRTD Muốn vậy, thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận QHKH cập nhật định kỳ và/ đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận thẩm định, phận kiểm tra kiểm soát nội Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung cấp nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế ngân hàng thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối Sự hợp tác cách toàn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hồn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Tình hình rủi ro tín dụng phải đánh giá định kỳ đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế 99 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Các kiến nghị Nhà nước bao gồm: Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định; Hồn thiện mơi trường pháp lý; Tăng cường tính minh bạch thơng tin; Xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế 3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý, tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mơ làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy quốc gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác tiềm nội lực phát triển kinh tế Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn khơng hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Đồng thời với việc ổn định kinh tế, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh, tránh rủi ro kinh doanh NHTM 3.3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực 100 địa phương tài sản đất 3.3.1.3 Tăng cường tính minh bạch thơng tin Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm ngồi khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước Sự minh bạch thơng tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế khơng giới hạn báo cáo tài - kế tốn mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản trị phân cấp quyền hạn, trách nhiệm Ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản trị xử lý rủi ro hệ thống sách cần hướng tới vấn đề Hiện Bộ Tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn sở ngun tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Hỗ trợ NHTM việc đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản trị bất động sản sàn giao dịch bất động sản đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống 101 chứng khoán Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin thị trường Từ đó, giúp cho NHTM định giá bất động sản xác hơn, tránh rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản 3.3.1.4 Xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản trị nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc Do ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thơng tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thơng tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, Công an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản trị Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin 102 khách hàng Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại cịn gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành ) nhiều hạn chế khơng có Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, quan quản lý Nhà nước ngân hàng sách tiền tệ bao gồm: Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng; Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng; Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương; Hỗ trợ đào tạo cán 3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Hiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hồn chỉnh như: Luật tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước, thơng tư hướng dẫn việc phân loại nợ, trích lập dự phòng dừng lại việc hướng dẫn NHTM thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (Thơng tư 02/2013/TT-NHNNVN ngày 21/01/2013) Tuy nhiên chưa có văn pháp lý quy định cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế, tuân thủ Hiệp ước Basel I,II hướng đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Ngân hàng, tổ chức tín dụng 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp 103 ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng u cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin quan quản trị nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thông tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại phòng tránh rủi ro 104 3.3.2.3 Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc trung ương đến địa phương Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia Thứ chuẩn hóa chế độ công khai thông tin định chế tài Để có nguồn thơng tin phục vụ cho giám sát, Ủy ban thu thập thông tin thông qua kênh chủ yếu: đề nghị định chế tài báo cáo trực tiếp cho Ủy ban theo mẫu biểu Ủy ban, đề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ chức tài chính, quan giám sát quốc tế để tính tình cung cấp rộng tiếp cận với tình hình Việt Nam từ bên ngồi Chuẩn hóa chế độ cơng khai thơng tin định chế tài giúp cho Ủy ban có đầy đủ nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích dự báo Cho phép Ủy ban quyền điều tra, tra, cưỡng chế thực thi hành vi vi phạm hoạt động công bố thông tin Trong điều kiện thị trường tài - ngân hàng chưa đảm bảo thông tin minh bạch, lợi dụng điều này, nhiều tổ chức, cá nhân tung tin không trung thực gây nhiễu loạn thị trường, ảnh hưởng đến phát triển ổn định thị trường tài Nếu cơng bố thơng tin không trung thực gây tác động xấu đến thị trường bị phạt nặng, đó, có tính đến việc đình chỉ, đóng cửa hoạt động Thứ hai kịp thời công bố cảnh báo nguy gây an tồn an ninh tài Trên sở thông tin nhận từ kênh, báo cáo thơng qua cơng tác phân tích, dự báo, uỷ ban cần công bố kịp thời cảnh báo nguy gây an toàn anh ninh tài quốc gia, cảnh báo ngân hàng thương mại, sở cảnh báo đó, NHTM cần điều chỉnh hoạt động kinh doanh 105 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong nội dung Chương 3, sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chương với phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội Chương 2, định hướng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn tới VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội, tác giả đưa giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội Các giải pháp như: hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro, xây dựng sách cho vay hiệu khoa học, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ứng dụng CNTT quản trị rủi ro, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng… Sau đó, tác giả đưa kiến nghị, đề xuất với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước… để đảm bảo giải pháp thực khả thi 106 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM tránh khỏi rủi ro Vì vậy, đến lúc NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói riêng cần có nhìn đắn quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng Hơn nữa, loại rủi ro ngân hàng rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất có mối liên hệ mật thiết với Do đó, quản trị tốt rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro lại Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, luận văn hệ thống lại cách tổng quan vấn đề tín dụng, RRTD quản trị RRTD Dựa lí luận ấy, người thực luận văn áp vào tình hình thực tiễn VietinBank để từ phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị RRTD VietinBank nêu lên mặt hạn chế, khó khăn cơng tác tín dụng quản trị RRTD Đồng thời, giải pháp để tăng cường công tác quản trị RRTD đề xuất có tính khả thi phù hợp với điều kiện khả VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội Hy vọng luận văn có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội nói riêng ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Do thời gian thực luận văn có hạn, tác giả chưa nghiên cứu, đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới công tác QTRR kinh nghiệm ngân hàng nước khác Tác giả mong muốn sâu nghiên cứu thêm vấn đề khác công tác QTRR VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội tiếp tục nghiên cứu đề tài mong nhận nhận xét góp ý chuyên gia, doanh nghiệp, giảng viên để tác giả có điều kiện hồn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh, Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 2011, tr 20 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 2010, tr 350 Lê Văn Tư, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 2005, tr 288 – tr 289 Schroeck, Risk Management and Value Creation in Financial Institutions, Wiley Finance, 2002, tr 46 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, Hà Nội 2013 – 2017 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo phân loại trích lập dự phịng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, Hà Nội 2013 – 2017 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp NHCT Việt Nam, Hà Nội 2012 Lê Thị Huyền Diệu, Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank, Tạp chí Ngân hàng, số 16/2007, tr.15 – tr 19 Đỗ Văn Độ, Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước thời kì hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, số 76(15)/2007, tr 20 – tr 27 10 Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Hương, Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 9(19)/2013, tr 41 – tr 46 11 Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, VietinBank thừa nhận có tình trạng chưa tn thủ quy trình tín dụng năm 2014, địa chỉ: http://vietbao.vn/Kinhte/VietinBank-thua-nhan-co-tinh-trang-chua-tuan-thu-quy-trinh-tindung/2131810871/90/., truy cập ngày 05/01/2018 12 Mỹ Linh & Thanh Nga, Chuyển đổi mơ hình tín dụng hướng tới khách hàng năm 2013, địa chỉ: http://www.tinmoi.vn/chuyen-doi-mo-hinh-tin-dung-huongtoi-khach-hang-011219507.Html., truy cập ngày 07/01/2018 13 Huỳnh Kim Trí, Bàn đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay năm 2014, địa chỉ: http://www.VietinBank.vn/web/home/vn/research/12/ban-ve-danh-giatai-san-bao-dam-tien-vay-hien-nay.html., truy cập ngày 07/01/2018 14 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, VietinBank triển khai dịch vụ nhắc nợ tự động qua tin nhắn năm 2011, địa chỉ: http://dantri.com.vn/thitruong/VietinBank-trien-khai-dich-vu-nhac-no-tu-dong-qua-tin-nhan-509652.htm., truy cập ngày 02/01/2018 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RRTD THEO BASEL  Thiết lập mơi trường tín dụng thích hợp: Ngun tắc 1: HĐQT có trách nhiệm phê duyệt định kỳ (tối thiểu hàng năm) rà sốt chiến lược sách rủi ro tín dụng trọng yếu ngân hàng Chiến lược phải phản ánh sức chịu đựng rủi ro ngân hàng mức sinh lời mà ngân hàng dự tính đạt mối tương quan với mức độ rủi ro tín dụng khách Nguyên tắc 2: Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực chiến lược rủi ro tín dụng HĐQT phê duyệt, xây dựng sách quy trình đề nhận diện, đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng Những sách quy trình phải rủi ro tín dụng tồn hoạt động ngân hàng khoản tín dụng riêng lẻ cấp độ danh mục tín dụng Nguyên tắc 3: Ngân hàng phải nhận diện quản lý rủi ro tín dụng phát sinh tất sản phẩm hoạt động Ngân hàng phải đảm bảo rủi ro sản phẩm hoạt động phải tn thủ đầy đủ quy trình kiểm sốt rủi ro trước giới thiệu hay triển khai thực phải phê duyệt trước HĐQT ủy ban thích hợp  Thực theo quy trình cấp tín dụng hợp lý: Ngun tắc 4: Ngân hàng phải hoạt động phạm vi tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng hiệu Những tiêu chí phải bao gồm số rõ ràng thị trường mục tiêu ngân hàng hiểu biết thấu đáo người vay đối tác, mục đích, cấu trúc tín dụng nguồn trả nợ Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng tổng thể hạn mức tín dụng cho khách hàng đối tác, nhóm khách hàng, có liên quan tổng hợp lại nhằm phân biệt rõ ràng theo loại rủi ro khác nhau, sổ ngân hàng sổ kinh doanh nội ngoại bảng cân đối kế toán Nguyên tắc 5: Ngân hàng phải xây dựng tổng thể hạn mức tín dụng cho khách hàng đối tác, nhóm khách hàng, có liên quan tổng hợp lại nhằm phân biệt đượ Nguyên tắc 7: Mọi tín dụng phải thực nguyên tắc khách quan Cụ thể tín dụng cho cơng ty cá nhân có liên quan phải ủy quyền nguyên tắc đặc biệt, giám sát có biện pháp thích hợp để kiểm sốt giảm thiểu rủi ro cho vay người có liên quan  Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi phù hợp: Nguyên tắc 8: Ngân hàng phải trì hệ thống quản trị liên tục với danh mục tín dụng rủi ro Nguyên tắc 9: Ngân hàng phải trì hệ thống giám sát điều kiện khoản tín dụng bao gồm việc xác định mức trích lập dự phịng dự trữ Nguyên tắc 10: Khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội để quản lý rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng phải quán với chất, quy mô tính phức tạp hoạt động ngân hàng Ngun tắc 11: Ngân hàng phải có hệ thơng tin kỹ thuật phân tích để trợ giúp phận quản lý việc đo lường rủi ro tín dụng phát sinh hoạt động nội ngoại bảng cân đối kế tốn Hệ thống thơng tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin cấu trúc danh mục tín dụng gồm việc nhận diện rủi ro tín dụng Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải trì hệ thống giám sát tồn diện cấu trúc chất lượng danh mục tín dụng Nguyên tắc 13: Ngân hàng phải cân nhắc biến động điều kiện kinh tế xảy tương lai đánh giá khoản tín dụng danh mục cho vay, phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện xấu  Đảm bảo quy trình kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng: Nguyên tắc 14: Ngân hàng phải thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập liên tục, cần thông báo kết đánh giá cho Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao Nguyên tắc 15: Ngân hàng phải đảm bảo chức cấp tín dụng quản lý mức rủi ro tín dụng kiểm soát quán với chuẩn mực thận trọng giới hạn nội Ngân hàng phải thiết lập thực thi kiểm sốt nội thơng lệ khác để đảm bảo trường hợp ngoại lệ so với sách, quy trình hạn mức báo cáo kịp thời tới cấp quản lý thích hợp để xử lý Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải trì hệ thống cảnh báo sớm khoản tín dụng xấu đi, quản lý khoản cho vay có vấn đề trường hợp xấu tương tự  Vai trò quan giám sát Nguyên tác 17: Cơ quan giám sát phải yêu cầu ngân hàng trì hệ thống nhận diện đo lường giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng Cơ quan giám sát phải hướng dẫn việc đánh giá độc lập chiến lược, sách, quy trình tập qn ngân hàng trịn việc cấp tín dụng thường xuyên quản lý danh mục tín dụng Cơ quan giám sát phải cân nhắc thiết lập giới hạn để hạn chế rủi ro cho ngân hàng khách hàng hay nhóm khách hàng có liên quan ... thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hà Nội? ?? Tình hình nghiên cứu Thông qua báo cáo thực tế thu thập website Ngân hàng TMCP Công thương Việt. .. nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank – Chi nhánh TP Hà Nội CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG... vị rủi ro rõ ràng phù hợp với ngân hàng Trong sách tín dụng ngân hàng, ngân hàng cần quan tâm đến sách quản trị rủi ro tín dụng cơng tác kiểm tra kiểm sốt để nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín