Quản trị nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam chi nhánh thái nguyên

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM TRẦN THỊ THANH NHÀN QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 0102 Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Văn Liên NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu trình bày luận văn trung thực, khách quan chưa dùng để bảo vệ lấy học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cám ơn, thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Trần Thị Thanh Nhàn LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn, tơi nhận hướng dẫn, bảo tận tình thầy cô giáo, giúp đỡ, động viên bạn bè, đồng nghiệp gia đình Nhân dịp hồn thành luận văn, cho phép tơi bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc TS Lê Văn Liên tận tình hướng dẫn, dành nhiều cơng sức, thời gian tạo điều kiện cho tơi suốt q trình học tập thực đề tài Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới Ban Giám đốc, Ban Quản lý đào tạo, Bộ mơn Kế tốn tài chính, Khoa Kế tốn Quản trị kinh doanh - Học viện Nơng nghiệp Việt Nam tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập, thực đề tài hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn tập thể lãnh đạo, cán viên chức Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi suốt q trình thực đề tài Xin chân thành cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi mặt, động viên khuyến khích tơi hồn thành luận văn./ Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Trần Thị Thanh Nhàn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤCBẢNG vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ vii TRÍCH YẾU LUẬN VĂN viii THESIS ABSTRACT x PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu PHẦN CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 2.1.2 Tổng quan nợ xấu ngân hàng thương mại 14 2.1.3 Nội dung quản trị nợ xấu ngân hàng thương mại 18 2.1.4 Yếu tố ảnh hưởng đến quản trị nợ xấu ngân hàng thương mại 25 2.2 CƠ SỞ THỰC TIỄN 29 2.2.1 Kinh nghiệm quản trị nợ xấu số ngân hàng TMCP nước 29 2.2.2 Bài học kinh nghiệm rút cho VIB Thái Nguyên 33 PHẦN ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34 3.1 TỔNG QUAN VỀ VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 34 3.1.1 Tổ chức máy VIB chi nhánh Thái Nguyên 36 3.1.2 Tình hình nguồn nhân lực 38 iii 3.1.3 Hoạt động kinh doanh VIB chi nhánh Thái Nguyên 2014-2016 40 3.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 45 3.2.1 Phương pháp thu thập liệu 45 3.2.2 Phương pháp phân tích xử lý số liệu 45 3.2.3 Hệ thống tiêu dùng phân tích 46 PHẦN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 49 4.1 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 49 4.1.1 Tình hình nợ xấu 49 4.1.2 Tình hình quản trị nợ xấu 52 4.2 YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 62 4.2.1 Yếu tố chủ quan 62 4.2.2 Yếu tố khách quan 66 4.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 70 4.3.1 Một số kết đạt 71 4.4.2 Một số tồn 72 4.4 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 73 4.4.1 Định hướng phát triển VIB chi nhánh Thái Nguyên 73 4.4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên 74 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 83 5.1 KẾT LUẬN 83 5.2 KIẾN NGHỊ 84 5.2.1 Kiến nghị với Chính phủ địa phương 84 5.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng việt AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản CBA Commonwweath Bank of Australia CBCNV Cán công nhân viên CIC Trung tâm Thông tin tín dụng CN Chi nhánh DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro EUR Euro HĐKD Hoạt động kinh doanh HHNH Hiệp Hội Ngân hàng HSC Hội sở IMF Quỹ tiền tệ quốc tế KH Kỳ hạn NHNN Ngân hàng Nhà Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng USD Đô la Mỹ VIB Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam VIBAMC Công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản Ngân hàng Quốc tế Vietcombank Ngoại Thương Việt Nam VND Việt Nam đồng v DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Cơ cấu trình độ văn hóa CBCNV VIB chi nhánh Thái Nguyên 39 Bảng 3.2 Tình hình HĐKD VIB chi nhánh Thái Nguyên 2014-2016 40 Bảng 3.3 Kết huy động vốn VIB chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2014 – 2016 41 Bảng 3.4 Tình hình cho vay vốn giai đoạn 2014 - 2016 44 Bảng 4.1 Tỷ lệ nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2014-2016 49 Bảng 4.2 Phân loại nhóm nợ VIB chi nhánh Thái Nguyên 50 Bảng 4.3 Nợ xấu theo đối tượng vay VIB chi nhánh Thái Nguyên 51 Bảng 4.4: Nợ xấu theo mục đích vay VIB chi nhánh Thái Nguyên 52 Bảng 4.5 Nợ xấu theo thời hạn vay VIB chi nhánh Thái Nguyên 52 Bảng 4.6 Xếp hạng tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên 56 Bảng 4.7 Kết xử lý nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên 56 Bảng 4.8 Kết xử lý nợ xấu theo nhóm nợ VIB chi nhánh Thái Nguyên 61 Bảng 4.9 Nợ xấu theo nguyên nhân 70 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Sơ đồ 3.1.Tổ chức máy VIB chi nhánh Thái Nguyên 36 Đồ thị 4.1 Nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên 50 vii TRÍCH YẾU LUẬN VĂN Tên tác giả:Trần Thị Thanh Nhàn Tên luận văn: Quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 Tên sở đào tạo: Học viện Nơng nghiệp Việt Nam Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu sở lý luận thực tiễn nợ xấu công tác quản trị nợ xấu ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng nợ xấu công tác quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP quốc tế VIB chi nhánh Thái Nguyên, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị nợ xấu chi nhánh thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Để phân tích tình hình nợ xấu cơng tác quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu bao gồm: - Phương pháp thu thập liệu - Phương pháp xử lý phân tích số liệu - Phương pháp thống kê mơ tả - Phương pháp so sánh Kết kết luận Thái Nguyên đánh giá thị trường tiềm cho hoạt động tài NHTM nói chung, phát triển hoạt động tín dụng nói riêng Tuy nhiên, việc phát triển mở rộng quy mơ tín dụng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng phải kèm với công tác quản trị nợ xấu khoản tín dụng, giảm nợ xấu, quản trị nợ xấu nhiệm vụ hàng đầu hầu hết ngân hàng, có ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên Thông qua luận văn, tác giả đánh giá tình hình nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên nhiều tồn Cụ thể: Tỷ lệ nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2014-2016 mức cao dẫn đến nhiều khả vốn khơng thể thu hồi, từ làm giảm nguồn vốn chi nhánh Nguyên nhân phát sinh nợ xấu chi nhánh chủ yếu công tác thẩm định ngân hàng chưa thực hiệu nên khả đánh giá khách hàng thấp dẫn đến việc không thu hồi nợ khách hàng kinh doanh thua lỗ từ dự án tín dụng chiếm tỷ trọng cao nguyên nhân phát sinh nợ xấu viii Trình độ cán tín dụng chi nhánh hạn chế, cụ thể khả phân tích tình hình tài doanh nghiệp cán tín dụng cịn thấp so với u cầu cơng tác đến có nhiều khoản tín dụng không thu hồi Trong doanh số thu nợ hàng năm chủ yếu chi nhánh thu từ khoản nợ ngắn hạn, nợ trung dài hạn thu hồi không nhiều lại chiếm tỷ trọng cao Nhìn chung cơng tác quản trị nợ xấu chi nhánh chưa thực hiệu Từ hạn chế trên, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu chi nhánh nâng cao hiệu công tác quản trị nợ xấu chi nhánh, bao gồm: Công tác ngăn ngừa nợ xấu bao gồm công tác thẩm định dự án đầu tư, trọng đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng cán tín dụng Cơng tác xử lý nợ xấu phát sinh bao gồm giải pháp giám sát công tác xử lý nợ xấu, tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm, nâng cao hiệu công ty quản lý nợ khai thác tài sản (VIBAMC) Giải pháp hỗ trợ xử lý nợ tồn đọng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc BASEL quản trị nợ xấu Bên cạnh đó, tác giả đưa số kiến nghị với phủ ngân hàng nhà nước nhằm hỗ trợ cho công tác quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Ngun ix thẩm định dự án cịn thiếu thơng tin thu thập từ khách hàng dẫn đến việc đánh giá tính khả thi dự án bị thiếu sở làm tăng cường nợ xấu chi nhánh thời gian qua Trình độ cán tín dụng chi nhánh hạn chế, cụ thể khả phân tích tình hình tài doanh nghiệp cán tín dụng cịn thấp so với u cầu cơng tác đến có nhiều khoản tín dụng không thu hồi Đây điểm bất cập cần phải khắc phục sớm không gây thiệt hại lớn cho chi nhánh ngân hàng Việc áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu chưa thực đa dạng Biện pháp xử lý nợ xấu mà chi nhánh sử dụng chủ yếu đẩy mạnh thu hồi nợ trực tiếp, cấu lại nợ, xử lý tài sản đảm bảo, dùng quỹ dự phòng rủi ro, dùng biện pháp pháp lý nguồn phủ để xử lý Bên cạnh biện pháp truyền thống, cần phải có biện pháp xử lý, tái cấu khoản nợ, tái cấu doanh nghiệp để họ hoạt động hiệu cao hơn, ngân hàng đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ xấu Về việc xử lý tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ Các văn liên quan tới nợ xấu chưa cụ thể hóa, chồng chéo lên nhau, chi nhánh ngân hàng chưa chủ động xử lý tài sản đảm bảo Xử lý tài sản đảm bảo trở ngại không nhỏ với ngân hàng ho chưa tự phát mại tài sản, khách hàng không thỏa thuận, hợp tác nhiều quan chức không hỗ trợ hiệu Hay bán tài sản đất doanh nghiệp nhà nước, giá trị quyền sử dụng đất thường bị quyền địa phương thu vào ngân sách nhà nước, không dùng để trả ngân hàng 4.4 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI VIB CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 4.4.1 Định hướng phát triển VIB chi nhánh Thái Nguyên 4.4.1.1 Định hướng phát triển chung Mục tiêu hoạt động VIB trở thành ngân hàng chất lượng – uy tín hàng đầu Việt Nam VIB chi nhánh Thái Nguyên thuộc hệ thống VIB tiếp tục trọng phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ sản phẩm thông qua kênh phân phối đa dạng để cung cấp giải pháp tài trọn gói cho nhóm khách hàng trọng tâm, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ để phục vụ khách hàng khu vực Thái Nguyên nói riêng tỉnh lân cận nói chung ngày tốt 73 Chính sách kinh doanh chất lượng – tăng trưởng bền vững – hiệu an toàn, cung cấp đầy đủ, trọn gói dịch vụ ngân hàng truyền thống đại Chi nhánh VIB Thái Nguyên không ngừng mở rộng quy mô hoạt động cụ thể mục tiêu đến 2020 sau: - Tốc độ tăng trưởng tín dụng từ 13%-17% giai đoạn 2016-2020 - Tốc độ tăng trưởng huy động vốn từ 18%-20% giai đoạn 2016-2020 - Tỷ lệ an toàn vốn đến năm 2020 >10% Đẩy mạnh phát triển thị phần mảng kinh doanh huy động vốn, tăng trưởng tín dụng, thẻ nội địa thẻ quốc tế, nâng cao tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, tiện ích, cạnh tranh đồng sở tảng công nghệ thông tin đại, nhằm cung cấp cho khách hàng sản phẩm dịch vụ chất lượng cao VIB chi nhánh Thái Nguyên tiếp tục hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, hướng tới tuân thủ chuẩn mực Basel II vào năm 2020 Chi nhánh ngân hàng triển khai đồng hệ thống sản phẩm hoàn thiện cho phân khúc khách hàngvà ứng dụng phần mềm nghiệp vụ 4.4.1.2 Định hướng quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên Đa dạng hóa hình thức tín dụng đặc biệt tín dụng trung dài hạn chi nhánh cho thích hợp với thị hiếu nhu cầu khách hàng Thái Nguyên tỉnh lân cận sở đảm bảo chất lượng tín dụng Chính sách khoản nợ xấu bao gồm quy định mức rủi ro chịu nhóm khách hàng, ngành, vùng chuẩn bị điều kiện để đối phó với rui ro, yếu tố cấu thành khoản nợ xấu, trách nhiệm giải quyết, phạm vi lý khai thác Giảm tỷ lệ nợ xấu xuống 2% hàng năm Chính sách giải nợ xấu liên quan tới nhiều bên: ngân hàng, khách hàng, quyền địa phương, tòa án … Nâng cao hiệu hoạt động phịng Hỗ trợ tín dụng, cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản 4.4.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên Từ hạn chế công tác quản trị nợ xấu chi nhánh rút từ kết phân tích thực trạng hoạt động quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên thời gian qua, tác giả đưa số giải pháp đề xuất sau: 74 4.4.2.1 Công tác ngăn ngừa nợ xấu a Chú trọng công tác thẩm định dự án đầu tư Các cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nhằm phát sớm dấu hiệu khơng tốt khoản tín dụng chưa giám sát chặt chẽ Bên cạnh đó, công tác thẩm định dự án chi nhánh chưa trọng, chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư định chất lượng tín dụng Tuy nhiên trình độ cán tín dụng chi nhánh hạn chế, chưa đào tạo chuyên sâu, thông tin khách hàng cung cấp bị sai lệch, phương pháp thẩm định chưa đắn… Để có định cho vay đúng, vừa đảm bảo an toàn vốn lợi nhuận, vừa hỗ trợ cho doanh nghiệp việc thẩm định cho vay cần thiết Vì giải pháp đưa là: Trước tiên biện pháp ngăn ngừa nợ hạn ta phải hạn chế nguyên nhân xảy từ phía khách hàng (nguyên nhân chủ yếu gây nợ xấu chi nhánh thời gian qua) cách đánh giá xác tình hình khách hàng vay vốn giúp cho chi nhánhcó nhìn xác khả doanh nghiệp, giúp ngăn ngừa khả xảy nợ hạn Khi xem xét tình hình thực tế khách hàng, chi nhánh ngân hàng phải xem xét nhiều tiêu định tính định lượng sở làm cho định như: đánh giá tư cách pháp nhân, phân tích tình hình sản xuất, kinh doanh, tình hình tài chính, uy tín doanh nghiệp vay vốn; đánh giá tính hiệu quả, khả thi dự án xin vay, Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thơng tin sách pháp luật, lịch sử doanh nghiệp, chủ nợ khách hàng, khả sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, khả cạnh tranh khách hàng để đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng Bên cạnh đó, để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống tiêu thẩm định tài dự án đầu tư cách đầy đủ, có mối quan hệ chặt chẽ với để phản ánh dự án đầu tư cách hiệu quả, trung thực Về bản, gồm nhóm tiêu chính: Các tiêu phản ánh khả sinh lời dự án đầu tư tiêu phản ánh mức độ rủi ro dự án Bên cạnh đó, cán tín dụng cần ý đến thông tin công tác thẩm định: báo cáo tài chính, chiến lược kinh doanh, sổ sách kế tốn… 75 thơng tin trình độ, phẩm chất đạo đức người quản lý doanh nghiệp Trong q trình thu thập thơng tin, cán tín dụng cần phải kiểm tra, đối chứng độ xác thơng tin, loại bỏ thơng tin cịn nghi ngờ b Chú trọng đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng Với tốc độ tăng trưởng tín dụng VIB chi nhánh Thái Nguyên mức cao năm qua tiếp tục tăng trưởng năm tới, đòi hỏi chi nhánh cần coi trọng tăng cường quản trị rủi ro, nhiệm vụ trọng tâm Cụ thể cần quan tâm đến số giải pháp sau: - Xây dựng hệ thống tiêu phân tích đánh giá, có tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tín dụng chiếm tỷ trọng lớn 60% cấu tín dụng chi nhánh - Tiếp tục chương trình quy chế hố, quy trình hố hoạt động tín dụng (hồn thành cẩm nang tín dụng, cẩm nang quản lý rủi ro ) - Tăng cường hiệu hoạt động tổ chức, uỷ ban nghiệp vụ toàn chi nhánh nhằm kiểm soát tốt rủi ro - Bộ phận thuộc phịng thơng tin cơng nợ cần phải thu nhập thông tin công ty, doanh nghiệp bị phá sản có nguy phá sản cá nhân lãnh đạo công ty bị phá sản - Đổi công nghệ ngân hàng nhằm tăng hiệu quản lý rủi ro tín dụng: Việc đổi công nghệ đưa sản phẩm mới, dạng, nhiều tiện ích sản phẩm mà tạo điều kiện nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an toàn an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm hiểu nhằm mua chương trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro c Nâng cao chất lượng cán tín dụng Trình độ cán tín dụng đóng vai trò then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án tốt Cán tín dụng tất yếu phải tiếp xúc với nhiều khách hàng nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều lãnh thổ, nhiều vùng chí nhiều quốc gia khác Vì vậy, để có đánh giá xác khách hàng họ phải thực am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường khách hàng sống Ngồi ra, cán tín 76 dụng cần phải có kỹ phân tích từ chi tiết đến tổng thể thông tin khách hàng dự án đề nghị vay vốn, đồng thời cán tín dụng cần phải có khả dự đốn vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn Bởi vậy, cán tín dụng phải đào tạo đào tạo kỹ lưỡng, tồn diện Việc quản lý tín dụng mảng rộng, điều khó đạt cán tín dụng phụ trách nhiều doanh nghiệp thuộc nhiều lĩnh vực khác Vì vậy, cần có chun mơn hóa cán tín dụng Chi nhánh cần cử cán tín dụng phụ trách mảng tín dụng khác theo trình độ, mạnh Bên cạnh đó, chi nhánh ngân hàng cần mở lớp huấn luyện, bồi dưỡng cán nghiệp vụ, thị trường, công nghệ để không ngừng nâng cao kiến thức, trình độ nghiệp vụ Ngồi ra, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng khoản cho vay Nợ xấu dễ xuất cán tín dụng cố tình làm sai quy trình tín dụng hay bỏ sót vài bước quy trình để nhằm nhận khoản bồi thường từ khách hàng 4.4.2.2 Công tác xử lý nợ xấu phát sinh a Giám sát công tác xử lý nợ xấu Cán tín dụng chi nhánh cần kiểm sốt chặt chẽ hoạt động kinh doanh khách hàng có khoản nợ xấu đặc biệt nợ xấu thuộc nhóm nhóm Nếu hồn cảnh hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng gặp khó khăn, cán ngân hàng tìm hiểu, để đề xuất phương án, giải pháp giúp họ vượt qua Từ họ cải thiện tình hình sản xuất kinh doanh, thu hồi lại vốn, hồn trả nợ ngân hàng Giám sát chặt chẽ xử lý nợ xấu cách hiệu thông qua hoạt động quản lý, phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc kiểm soát nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ xấu sau Việc xử lý nợ xấu cần thực thường xuyên, liên tục thực theo hướng: Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Kiểm sốt khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có biện pháp đối phó, ngăn chặn kịp thời, giúp 77 giảm thiểu rủi ro xảy Cần phải thường xuyên thực kiểm tra, phân tích báo cáo tài khách hàng nhằm đánh giá thực trạng tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Cán tín dụng thường xuyên thực tế khách hàng để có tranh rõ nét tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Kiểm soát cách tổng thể danh mục tín dụng, phân tích danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng danh mục, phân loại danh mục tín dụng theo nhóm với tiêu chí để đánh giá mức đọ rủi ro nhóm nhằm xác định giải pháp xử lý thích hợp Vì vậy, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để phát sớm phát sinh nợ xấu, dựa vào đưa biện pháp giải hợp lý, kịp thời, tránh tình trạng ngân hàng phải chịu tổn thất, biến động bất lợi hoạt động tín dụng nợ xấu phát sinh b Tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản bảo đảm Trước hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ thiếu cịn thiếu tính hợp lệ, hợp pháp đầy đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý Vấn đề phức tạp xử lý tài sản nhà, đất có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng… Ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định để làm sở cho việc xử lý tránh xảy việc lợi dụng, lừa đảo Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản đảm bảo tiến hành phân loại tài sản đó, từ để đề biện pháp xử lý thích hợp : Chi nhánh khách hàng tự xử lý tài sản để trả nợ giám sát Ngân hàng Biện pháp áp dụng khách hàng có thiện chí trả nợ nhằm đơn giản hố thủ tục, giải nhanh, giảm thấp chi phí giá bán cao…làm giảm bớt thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng Đối với nợ xấu tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tồ án giao cho chi nhánh tổ chức tín dụng phải chủ động xử lý theo hình thức: - Tự bán cơng khai thị trường bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tài sản đủ điều kiện - Bán cho công ty mua bán nợ Bộ tài (khi thành lập) 78 Trường hợp bán tài sản giá trị thấp giá trị nợ tồn đọng phần chênh lệch xử lý từ nguồn dự phòng rủi ro Chi nhánh VIB Thái Nguyên - Đối với tài sản bảo đảm nợ vay thuộc vụ án án phán chưa giao cho chi nhánh tập hợp trình Ban đạo cấu lại đề nghị Chính phủ yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho Chi nhánh Ngân hàng VIB Thái Nguyên để tiến hành xử lý thu nợ - Đối với tài sản chưa đầy đủ pháp lý tranh chấp Chi nhánh tập hợp báo cáo trình Ban đạo cấu lại tài đề nghị Chính phủ yêu cầu quan chức có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để Tổ chức tín dụng bán nhanh tài sản thu hồi nợ - Đối với tài sản chưa bán Chi nhánh cần tiếp tục cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh góp vốn, liên doanh tài sản thu hồi nợ Chi nhánh cần phải có nguồn vốn tương ứng để tài sản lại Ngân hàng để sử dụng c Thúc đẩy thị trường mua bán nợ Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, chi nhánh xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác… việc mua bán nợ xấu giúp chi nhánh tập trung cho công việc kinh doanh mình, thực biện pháp phịng ngừa nợ xấu hiệu mà khơng chịu ảnh hưởng từ việc giải nợ tồn đọng với khách hàng Hơn nữa, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn… đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nên công việc xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp (giải phóng nợ, thu hồi nguồn vốn mức tối đa), điều kiện khách quan thị trường mua bán nợ xấu phải phát triển thân chi nhánh phải hồn thiện hồ sơ, giấy tờ khoản nợ đặc biệt giấy tờ tài sản đảm bảo nợ vay; thực bước chuyển giao tài sản cần thiết (nếu có), để biến khoản nợ thực trở thành hàng hố có tính thị trường d Nâng cao hiệu công ty quản lý nợ khai thác tài sản (VIBAMC) VIBAMC thành lập theo định số 67/QĐ-HĐQT VIB ngày 05/12/2000, đơn vị hạch toán độc lập với nhiệm vụ bao gồm tiếp nhận, 79 quản lý khoản nợ xấu, nợ tồn đọng tài sản đảm bảo nợ vay khác có liên quan đến khoản nợ tồn đọng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam để xử lý; bán trực tiếp tài sản giao xử lý để thu hồi nợ theo giá trị thị trường VIBAMC công ty độc lập thuộc ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam, thành lập theo Luật TCTD quy định Chính phủ VIBAMC hoạt động khơng phải mục tiêu lợi nhuận mà để xử lý nợ tài sản tồn đọng Công ty hưởng ưu đãi thuế, điều kiện đặc biệt việc khai thác, chuyển nhượng tài sản VIBAMC quyền chủ động xử lý tài sản đảm bảo nợ vay biện pháp thích hợp theo quy định pháp luật như: sửa chữa, cải tạo, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, góp vốn, khai thác kinh doanh … để thu hồi nợ theo quy định pháp luật theo ủy thác, thỏa thuận VIB Nhờ việc chuyển giao khoản nợ tồn đọng sang AMC để tiếp tục xử lý thu hồi nợ, chi nhánh Thái Nguyên tập trung cho hoạt động kinh doanh mà yên tâm khoản nợ xấu chuyển giao tiếp tục xử lý, thu hồi tối đa dư nợ Bên cạnh đó, với chức nhiệm vụ lĩnh vực hoạt động đặc thù theo quy định pháp luật đội ngũ cán chuyên nghiệp lĩnh vực xử lý nợ, VIBAMC chủ động thực giải pháp xử lý nợ xấu cách linh hoạt, thời gian xử lý nợ rút ngắn Ngoài ra, VIBAMC cần tạo hội tối đa cho khách hàng có thiện chí trả nợ chủ động huy động lượng vốn để trả nợ vay Việc góp phần giảm đáng kể chi phí phát sinh, đồng thời thu hẹp thời gian mà hiệu lại đạt cao Trong trường hợp, khách hàng thiện chí trả nợ cần phải xử lý kiên quyết, triệt để hơn, đưa quan pháp luật để xử lý theo quy định hành e Giải pháp hỗ trợ Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc BASEL quản trị nợ xấu Ngành Ngân hàng Việt Nam chặng đường phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt chuẩn mực quốc tế hoạt động Ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng đường ngắn để thực mục tiêu Nguyên tắc Basel quản trị nợ xấu xem 80 sở tảng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam để đảm bảo tính an tồn, hiệu phục vụ cho phát triển kinh tế đất nước Đây mơ hình quản trị nợ xấu mà VIB chi nhánh Thái Nguyên nên cân nhắc áp dụng chiến lược chi nhánh ngân hàng đến năm 2020 Trong xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngun tắc Basel có số điểm mà chi nhánh cần trọng, cụ thể: - Phân tách máy cấp tín dụng theo phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng phận phê duyệt tín dụng trách nhiệm rạch ròi phận tham gia - Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống quản lý cập nhật thơng tin hiệu để trì q trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định quản lý rủi ro tín dụng Trên sở nguyên tắc Basel quản trị nợ xấu đặc thù hoạt động Ngân hàng, chi nhánh áp dụng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng như: - Thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Theo tồn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tương lai… - Phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch rịi phân định trách nhiệm đảm bảo tính công đánh giá chất lượng công việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hiệu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận - Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng - Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường 81 xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng - Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng theo định kỳ trì cách liên tục làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng 82 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt ngân hàng Việt Nam trước nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy với nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận khả kinh doanh ngân hàng Mặt khác, nợ xấu tác động trực tiếp đến khả tài ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh vị ngân hàng q trình phát triển hội nhập Chính vậy, quản trị nợ xấu nhằm bước lành mạnh hóa tài VIB chi nhánh Thái Ngun Quản trị nợ xấu hoạt động ngân hàng nói chung VIB chi nhánh Thái Nguyên nói riêng trở nên quan trọng hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt hoạt động chi nhánh Luận văn đạt mục tiêu hệ thống hóa sở lý luận quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại như: tổng quan ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, tổng quan nợ xấu, công tác quản trị nợ xấu yếu tố ảnh hưởng đế quản trị nợ xấu ngân hàng thương mại Tác giả trình bày số kinh nghiệm quản trị nợ số ngân hàng TMCP nước Vietcombank, VPBank – Chi nhánh Đà Nẵng rút học kinh nghiệm cho VIB chi nhánh Thái Nguyên Với mục tiêu nghiên cứu thực trạng quản trị nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên thời gian qua, tác giả nghiên cứu tình hình nợ xấu, tình hình quản trị nợ xấu, cơng tác xử lý nợ xấu kết xử lý nợ xấu mà VIB chi nhánh Thái Nguyên đạt được; yếu tố ảnh hưởng đến quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Ngun Qua đó, thấy cơng tác quản trị nợ xấu chi nahsnh nhiều hạn chế Đúc kết từ tồn công tác quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên định hướng phát triển chi nhánh quan điểm chi nhánh công tác xử lý nợ xấu, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm giúp nâng cao hiệu quản trị nợ xấu chi nhánh thời gian tới bao gồm: có định hướng phát triển, định hướng quản trị nợ xấu chi nhánh, trọng 83 công tác thẩm định dự án đầu tư, trọng đẩy mạnh cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng cán tín dụng, giám sát công tác xử lý nợ xấu, tiếp tục khai thác xử lý khoản nợ có tài sản đảm bảo, nâng cao hiệu công ty quản lý nợ khai thác tài sản (VIBAMC), có giải pháp hỗ trợ như: Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tư ứng dụng nguyên tắc BASEL quản trị nợ xấu Như vậy, luận văn đạt mục tiêu nghiên cứu thực trạng quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên, sở đó, đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên Với giải pháp trên, tác giả kỳ vọng ông tác quản trị nợ xấu VIB chi nhánh Thái Nguyên thời gian tới hiệu hơn, giúp thu hồi vốn góp phần nâng cao hiệu kinh doanh chi nhánh ngân hàng thời gian tới 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Kiến nghị với Chính phủ địa phương Nợ xấu ngân hàng VIB chi nhánh Thái Nguyên phát sinh không thân chi nhánh mà ảnh hưởng nguyên nhân khách quan chế sách nhà nước, để hỗ trợ ngân hàng VIB chi nhánh Thái Nguyên thời gian tới, nhà nước cần đổi chế sách, cụ thể: - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đây vấn đề liên quan tới công bố thơng tin tài chi nhánh có xác minh bên kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ thục phân chia tài sản, phá sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… Hệ thống pháp lý ngày thống nhất, đồng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa cách hiệu tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Chính phủ cần bảo đảm dồng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu thẩm đinh, xem xét, đánh giá, chấp nhận biện pháp đảm bảo tài sản bảo đảm kiểm soát, đánh giá lại tài sản giải tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ, lưu ý hình thức bảo đảm tiền 84 vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định rõ ràng, cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý lành mạnh cho công ty VIBAMC chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế phát mại, đấu giá tài sản chấp, cầm cố, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN - Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hiện nay, Việt Nam có trung tâm thơng tin tín dụng, tổ chức chuyên cung cấp thông tin thể nhân, pháp nhân cho NHTM Đây nguồn thông tin quan trọng để hỗ trợ q trình định tín dụng Tuy nhiên, chất lượng thơng tin tín dụng chưa thực tốt, chưa đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh, xác kịp thời Vì vậy, để nâng cao chất lượng thơng tin, NHNN cần: Cải thiện đường truyền thông tin: tôc độ đường truyền thông tin chưa nhanh thường bị gián đoạn q trình hỏi tin Do đó, NHNN nên cải tiến chất lượng thường xuyên, đảm bảo cung cấp thông tin cách kịp thời, xác Thanh tra NHNN cấp CIC phối hợp đôn đốc kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin TCTD đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị không cung cấp thông tin xác thực khách hàng có quan hệ tín dụng ngân hàng Phối hợp hiệu với ban ngành như: Chi cục thuế, Sở Kế hoạch Đầu tư, Bộ ngành có liên quan…để có thêm thơng tin khác ngồi lịch sử cho vay nợ khách hàng, làm cho thông tin thêm phong phú, nhằm giúp ngân hàng định cho vay xác Ngồi ra, để nâng cao hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi CIC sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng lớn giới 5.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Tăng cường hoạt động giám sát, tra hệ thống ngân hàng mục tiêu thu lợi nhuận hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải 85 ngân hàng thực cách đồng bộ, không phân biệt ngân hàng thương mại cổ phần hay ngân hàng thương mại nhà nước , NHTM nước NHTM có vốn nước hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN cần phải kiểm tra, giám sát thường xuyên hoạt động NHTM, đặc biệt hoạt động tín dụng , phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, từ đề giải pháp xử lý nợ xấu dứt điểm, làm lành mạnh tình hình tài NHTM Qua đó, nâng cao tính minh bạch , cơng khai, tăng độ tin cậy ngân hàng khách hàng Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, quy định hạch tốn kế tốn theo sát với thơng lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu thông vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, đặc biệt bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM dựa vào cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến tối ưu đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng ngồi nước Tăng cường cổ phần hóa NHTM nhà nước đẩy nhanh lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế tăng trưởng liên tục, bền vững động NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để tạo động lực cho NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày lớn kinh tế Nhất nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro chính xác, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, đặc biệt khoản nợ lường trước khơng có khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ cần phải thời điểm, bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn, nên kinh tế suy thối, kích thích tăng tính khoản hệ thống, tạo động lực thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước lên, qua thử thách 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam (2009), Quản lý nợ xấu Việt Nam, kinh nghiệm quốc tế chiến lược tối đa hoá Truy cập http://www.vnbaorg.info/index.php?option=com_content&task=view&id=16&Item id=54 Minh Minh (2017) Giám đốc VIB Thái Ngun hầu tịa cáo buộc chiếm đoạt hàng chục tỉ đồng Truy cập ngày 04/07/2017 http://antt.vn/giam-doc-vib-thainguyen-hau-toa-vi-cao-buoc-chiem-doat-hang-chuc-ti-dong-19647.htm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng NHTM Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN nội dung sửa đổi trích lập dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2015) Tổng hợp báo cáo tình hình nợ xấu NHTM Việt Nam năm 2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016) Tổng hợp báo cáo tình hình nợ xấu NHTM Việt Nam năm 2015 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2015) Báo cáo thường niên 2014 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2016) Báo cáo thường niên 2015 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2017) Báo cáo thường niên 2016 10 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2015) Báo cáo phân loại nợ định kỳ 2014 11 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2016) Báo cáo phân loại nợ định kỳ 2015 12 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2017) Báo cáo phân loại nợ định kỳ 2016 13 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2015) Sổ tay tín dụng 14 Quốc hội (2010) Luật số 47/2010/QH12: Luật tổ chức tín dụng Cơng báo số 568 + 569 ngày 28/9/2010 15 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân 16 Phan Thị Ly (2015) Quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Đà Nẵng 17 Phan Thị Thu Hà (2014) Giáo trình Ngân hàng Thương mại NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội 87 ... khách hàng ngày tốt 34 VIB Chi nhánh Thái Nguyên chi nhánh thuộc hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - Tên công ty tiếng Việt: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN... thống hoá sở lý luận quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại - Nghiên cứu thực trạng quản trị nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên thời gian... doanh ngân hàng phải kèm với công tác quản trị nợ xấu khoản tín dụng, giảm nợ xấu, quản trị nợ xấu nhiệm vụ hàng đầu hầu hết ngân hàng, có ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên