TÍNH CẤP THIẾT CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong công cuộc đổi mới toàn diện đất nước, đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế luôn đi kèm với các vấn đề môi trường và xã hội bức xúc. Vấn đề này đòi hỏi các chủ thể kinh tế, trong đó có ngành ngân hàng tham gia giải quyết. Ngành ngân hàng luôn được xem là một ngành quan trọng của bất kỳ quốc gia nào, đặc biệt trong xu thế hội nhập và cạnh tranh gay gắt. Các ngân hàng đóng vai trò kết nối các chủ thể của nền kinh tế và tiên phong trong thực thi các xu hướng toàn cầu như trách nhiệm xã hội (TNXH). Với bối cảnh Việt Nam hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu, cụ thể như trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), tham gia Diễn đàn Hợp tác Kinh tế Châu Á (APEC), Khu vực mậu dịch tự do Asean (AFTA), gia nhập Cộng đồng kinh tế Asean (AEC) và Hiệp định Đối tác Toàn diện và tiến bộ xuyên Thái Bình Dương (CPTPP) đã mở ra nhiều triển vọng mới kèm theo những thách thức không hề nhỏ cho hoạt động tài chính cũng như ngành ngân hàng. Ngành ngân hàng Việt Nam phát triển rất nhanh thời gian qua từ 09 ngân hàng quốc doanh năm 1991, đến năm 2018 đã có 94 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang hoạt động. Do đó, việc cạnh tranh giữa các ngân hàng là tất yếu. Các hoạt động liên quan đến TNXH, giá trị thương hiệu của ngân hàng cũng diễn ra rất sôi nổi. Các NHTM đang cố gắng khai thác khía cạnh tích cực của các hoạt động TNXH để tối đa hóa lợi ích gắn liền với gia tăng giá trị thương hiệu và hiệu quả tài chính (Saeidi et al., 2015). Thực hiện TNXH liên quan đến những thành công của doanh nghiệp trong dài hạn (Châu Thị Lệ Duyên và Huỳnh Trường Thọ, 2015). Các NHTM thực hiện các chương trình TNXH hướng tới cộng đồng dân cư và tổ chức các hoạt động tài trợ tương thích với các mục tiêu và thách thức hiện tại, tạo năng lượng để sáng tạo, đo lường kết quả hoạt động và tạo ra lợi thế cạnh tranh. Chính sách môi trường, xã hội của các ngân hàng đã được chú trọng hơn như Sacombank đã phát triển Chính sách môi trường trong hoạt động tín dụng, chương trình hướng tới cộng đồng (Chia sẻ từ trái tim, Ươm mầm cho những ước mơ, Cùng Sacombank chạy vì sức khỏe cộng đồng), Ngân hàng Bưu điện Liên Việt đã xây dựng chương trình “Gắn xã hội trong kinh doanh”, Ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội (SHB) được Tạp chí Asiamoney vinh danh là “Ngân hàng trách nhiệm xã hội tốt nhất Việt Nam” năm 2018, Vietcombank được trao giải thưởng “Ngân hàng vì cộng đồng” năm 2017 do Hiệp hội Ngân hàng 1 Việt Nam bình chọn. Tuy nhiên, chưa có ngân hàng nào tham gia vào các cam kết như Nguyên tắc Xích đạo, Hiệp ước Toàn cầu... Nguyên tắc Xích đạo là chuẩn mực môi trường – xã hội tự nguyện cho các nhà đầu tư tài chính, được các định chế tài chính quốc tế như Ngân hàng Thế giới (World Bank) và Ngân hàng Phát triển Châu Á (Asian Development Bank) xây dựng để đảm bảo các tiêu chuẩn môi trường và xã hội bắt buộc áp dụng với các dự án mà họ đầu tư. Hiêp ước Toàn cầu hỗ trợ các nguyên tắc hoat động của Hiệp ước Toàn cầu của Liên hợp quốc qua đó nhằm cải thiện các điều kiện xã hội và môi trường cho người lao động Việt Nam, cộng đồng và hoạt động của các công ty mà họ làm việc, được tài trợ bởi Chương trình Phát triển Liên Hợp quốc (UNDP). Một số nhà quản lý cho rằng TNXH đơn thuần là làm từ thiện trong khi TNXH bao gồm cả các yếu tố bên trong tổ chức, một số nhà quản lý khác cho rằng cản trở việc thực hiện TNXH là do thiếu nhân lực, tài chính cũng như kỹ thuật thực hiện (Nguyễn Đình Tài, 2010). Theo Sprinkle và Maines (2010), bất kỳ tổ chức nào cũng phải quan tâm đến các tác động môi trường và an sinh xã hội. Nhân viên, khách hàng, nhà đầu tư, tổ chức chính phủ và các bên liên quan khác đều có kỳ vọng rằng các tổ chức trong đó có doanh nghiệp, ngân hàng hoạt động một cách có trách nhiệm. Trong khi nhu cầu xã hội là vậy, các ngân hàng hay doanh nghiệp cũng khó có thể từ bỏ mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận của mình (Sprinkle & Maines, 2010). Vì thế việc hài hòa giữa các hoạt động TNXH và hiệu quả tài chính vừa tốt cho xã hội vừa có lợi cho các tổ chức là hoàn toàn chính đáng và cần thiết. Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL) thuộc miền nam Việt Nam, có dân số khoảng 17.669 ngàn người, chiếm 21% dân số toàn quốc trên diện tích 40.816 km2 (12% diện tích cả nước). Trung tâm của vùng là thành phố Cần Thơ và 12 tỉnh có hoạt động tài chính diễn ra sôi động. ĐBSCL hiện có đầy đủ 31 NHTMCP đang hoạt động với 773 địa điểm có giao dịch ngân hàng. Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng luôn đồng hành với các hoạt động từ thiện, chủ động tổ chức các hoạt động xã hội hướng tới cộng đồng, khách hàng, nhân viên... Năm 2018, Vietcombank đã đầu tư 69/170 tỷ đồng cho vùng Tây Nam Bộ nhằm phục vụ cho công tác an sinh xã hội. BIDV tổ chức đào tạo cán bộ nguồn cho khu vực ĐBSCL. Tuy nhiên, không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các chiến lược kinh doanh để phát huy tối đa các lợi ích từ TNXH đang là vấn đề bức xức của các nhà quản lý (Nguyễn Đình Tài, 2010). Hoạt động của các NHTMCP vùng ĐBSCL cho thấy các nhà quản lý đã quan tâm đến TNXH, đồng thời chú trọng đến giá trị thương hiệu và hiệu quả tài chính. Vietinbank khẳng định trong Báo cáo thường niên (BCTN) năm 2018 sẽ tiếp tục thể hiện TNXH, góp phần nâng cao vị thế và thương hiệu. Tuy nhiên, mối 2 liên hệ giữa chúng vẫn chưa tìm thấy nghiên cứu nào đề cập đến. Theo Fatma et al. (2016a), mỗi ngành cần có một công cụ đo lường nhận thức của các bên liên quan của ngành đó. Thêm vào đó, rất ít bài nghiên cứu về TNXH trong bối cảnh Châu Á (Chapple & Moon, 2005; Fatma et al., 2014). So sánh với các ngành khác, ngành ngân hàng bị ảnh hưởng nhiều từ thương hiệu, danh tiếng và các thông tin bất lợi về danh tiếng sẽ dẫn đến hành động tiêu cực của các bên liên quan (Thompson & Cowton, 2004). Các ngân hàng bán lẻ chi nhiều tiền cho các chương trình TNXH để tăng cường thương hiệu (McDonald &Rundle-Thiele, 2008). Tầm quan trọng của giá trị thương hiệu trong các ngành dịch vụ là trọng yếu do các sản phẩm dịch vụ mang tính chất vô hình nên cần tăng cường lòng tin của các bên liên quan (Pérez et al., 2013). Trong bối cảnh tái cơ cấu hệ thống ngân hàng ở Việt nam, để nâng cao giá trị thương hiệu, hiệu quả tài chính thông qua các chương trình TNXH của NHTMCP tại ĐBSCL, các vấn đề đặt ra để giải quyết là đo lường mức độ tác động giữa các chỉ tiêu dưới góc độ nhận thức của đối tượng bên ngoài (khách hàng) và đối tượng bên trong (nhân viên và quản lý). Các nghiên cứu trước đây thường tập trung vào số liệu thứ cấp và nhận thức TNXH còn mơ hồ. Ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với bất kỳ nền kinh tế nào (Beck et al., 1999) và tiên phong trong các hoạt động TNXH (Marin et al., 2009; Truscott et al., 2009), trong khi các ngành khác thì thực thi TNXH do áp lực từ các đối tượng hữu quan bên ngoài (Decker, 2004). Ngành ngân hàng ngày càng quan tâm đến TNXH, tuy nhiên, lại rất ít nghiên cứu nhằm đo lường nhiều khía cạnh phù hợp với nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam. Theo kết quả tổng kết lý thuyết, tác giả chưa tìm thấy nghiên cứu nào về tác động của nhận thức TNXH ở năm khía cạnh khác nhau và giá trị thương hiệu ở hai góc độ: giá trị thương hiệu dựa vào khách hàng và giá trị thương hiệu dựa vào nhân viên đến hiệu quả tài chính ngành ngân hàng. Từ những lý do trên, việc nghiên cứu “Mối quan hệ giữa trách nhiệm xã hội, giá trị thương hiệu và hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Đồng bằng sông Cửu Long” là một chủ đề mang tính cấp thiết cao. Luận án kỳ vọng đóng góp về mặt lý luận cũng như thực tiễn từ việc nghiên cứu TNXH của ngành ngân hàng. Về mặt lý luận, luận án tổng kết, hệ thống hóa các nội dung liên quan đến TNXH, tập trung vào lĩnh vực dịch vụ để hoàn thiện nội dung này. Thêm vào đó, luận án phát triển thang đo đo lường nhận thức TNXH ngành ngân hàng, giá trị thương hiệu dựa vào khách hàng, giá trị thương hiệu dựa vào nhân viên. Luận án trình bày tổng quan các công trình nghiên cứu thực nghiệm trong và ngoài nước chủ đề TNXH. Từ đó 3 từng bước hoàn thiện nguồn tài liệu tham khảo cho chủ đề TNXH ngành ngân hàng. Đồng thời thông qua nghiên cứu định tính và định lượng, luận án tìm hiểu thực trạng TNXH tại các NHTMCP, nhằm cung cấp thông tin hữu ích cho nhà quản trị ngân hàng về mối quan hệ giữa nhận thức TNXH, giá trị thương hiệu và hiệu quả tài chính, từ đó đưa ra các hàm ý quản trị về mặt thực tiễn phù hợp trong bối cảnh ngành ngân hàng. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Luận án được thực hiện nhằm đánh giá tác động của nhận thức trách nhiệm xã hội và giá trị thương hiệu đến hiệu quả tài chính ở các ngân hàng thương mại cổ phần. Từ đó, luận án đề xuất một số hàm ý quản trị để giúp các nhà quản lý ngân hàng trong quá trình xây dựng và triển khai các hoạt động liên quan đến trách nhiệm xã hội nhằm tăng cường giá trị thương hiệu và hiệu quả tài chính. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu chung nêu trên, luận án tập trung thực hiện các mục tiêu cụ thể sau: (1)Đo lường tác động của nhận thức trách nhiệm xã hội đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần. (2)Đo lường tác động của nhận thức trách nhiệm xã hội đến giá trị thương hiệu của các ngân hàng thương mại cổ phần. (3)Đo lường tác động của nhận thức trách nhiệm xã hội và giá trị thương hiệu đến hiệu quả tài chính ở các ngân hàng thương mại cổ phần. (4)Đề xuất một số hàm ý quản trị cho các nhà quản lý ngân hàng trong quá trình xây dựng và triển khai các hoạt động liên quan đến trách nhiệm xã hội nhằm tăng cường giá trị thương hiệu và hiệu quả tài chính. 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Với các mục tiêu nghiên cứu như trên, luận án được tiến hành nhằm trả lời các câu hỏi sau: (1)Những khía cạnh nào của nhận thức trách nhiệm xã hội tác động đến hiệu quả tài chính của các NHTMCP? (2)Những khía cạnh nào của nhận thức trách nhiệm xã hội tác động đến giá trị thương hiệu của các NHTMCP? 4 (3)Những khía cạnh của nhận thức trách nhiệm xã hội tác động trực tiếp đến hiệu quả tài chính hay gián tiếp thông qua giá trị thương hiệu? (4)Để nâng cao giá trị thương hiệu và hiệu quả tài chính, các hàm ý quản trị nào cần thiết cho các NHTMCP nhằm xây dựng và triển khai các hoạt động liên quan đến trách nhiệm xã hội hợp lý và hiệu quả hơn? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1Giới hạn về không gian nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu về không gian là các NHTMCP đang hoạt động tại các tỉnh và thành phố vùng ĐBSCL. 1.4.2Giới hạn thời gian nghiên cứu Số liệu thứ cấp được thu thập từ năm 2011-2018. Năm 2010, Quốc hội Khóa 12 thông qua Luật mới về Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và Luật về các tổ chức tín dụng trong phiên họp thứ 7 tại Hà Nội vào ngày 16/06/2010. Hai bộ luật bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/01/2011. Theo đó, Ngân hàng Nhà nước là một cơ quan ngang bộ của Chính Phủ và hoạt động như một ngân hàng trưng ương của Việt Nam. Thêm vào đó, năm 2015 là một dấu mốc quan trọng đối với ngành ngân hàng Việt Nam, bởi lẽ đây là năm cuối cùng thực hiện Đề án tái cơ cấu hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt. Do đó, luận án sẽ tập trung nghiên cứu các NHTMCP từ năm 2011. Số liệu sơ cấp được thu thập bằng cách phỏng vấn chuyên sâu các chuyên gia làm việc trong ngành ngân hàng và phỏng vấn khách hàng và nhân viên ngân hàng bằng bảng câu hỏi từ tháng 1/2018 đến tháng 8/2018. 1.4.3Giới hạn về đối tượng nghiên cứu và đối tượng phỏng vấn Đối tượng nghiên cứu là mối quan hệ giữa TNXH và giá trị thương hiệu đến HQTC của các NHTMCP, trong đó giá trị thương hiệu được đánh giá là giá trị thương hiệu dựa vào khách hàng và giá trị thương hiệu dựa vào nhân viên. Cụ thể, đối với nghiên cứu định tính: đối tượng phỏng vấn là các cá nhân có kinh nghiệm quản lý và đang giữ các vị trí quản lý khác nhau ở các NHTMCP tại ĐBSCL. Đối với nghiên cứu định lượng: đối tượng phỏng vấn là khách hàng, nhân viên, quản lý hiện đang làm việc ở các bộ phận nghiệp vụ ngân hàng của các NHTMCP tại 13 tỉnh ĐBSCL. Nhân viên ở các bộ phận hành chính như: phòng tổ chức hành chính, bộ phận phục vụ, lễ tân, bảo vệ, không là đối tượng phỏng vấn của luận án. 5 1.4.4 Giới hạn nội dung nghiên cứu Nội dung nghiên cứu chính của luận án là ba khái niệm bao gồm: trách nhiệm xã hội tập trung nghiên cứu 05 khía cạnh bao gồm khách hàng, nhân viên, cổ đông, cộng đồng và pháp lý đạo đức theo lý thuyết các bên liên quan. Giá trị thương hiệu dựa vào khách hàng tập trung nghiên cứu hình ảnh thương hiệu, chất lượng cảm nhận và trung thành thương hiệu; giá trị thương hiệu dựa vào nhân viên tập trung nghiên cứu hành vi thương hiệu, sự thỏa mãn của nhân viên, dự định gắn bó của nhân viên và truyền thông tích cực; và hiệu quả tài chính tập trung nghiên cứu tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu. 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Nghiên cứu thực hiện kết hợp phương pháp định tính và định lượng. Đối tượng nghiên cứu định tính là cán bộ quản lý NHTMCP. Nghiên cứu định tính thực hiện thông qua phương pháp phân tích nội dung và phương pháp phỏng vấn trực tiếp. Đối tượng nghiên cứu định lượng là nhân viên đang làm việc và khách hàng đang giao dịch của các NHTMCP. Phương pháp nghiên cứu định lượng thực hiện bằng việc thu thập, xử lý, phân tích dữ liệu có được thông qua thông tin trả lời câu hỏi khảo sát và số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính. Tuần tự các bước công việc trong quy trình nghiên cứu của luận án được tổng kết lại như sau:
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ LÊ PHƯỚC HƯƠNG NGHIÊN CỨU MỐI QUAN HỆ GIỮA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI, GIÁ TRỊ THƯƠNG HIỆU VÀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG LUẬN ÁN TIẾN SĨ NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ NGÀNH: 62340102 Cần Thơ, 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ LÊ PHƯỚC HƯƠNG MSHV: P1315002 NGHIÊN CỨU MỐI QUAN HỆ GIỮA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI, GIÁ TRỊ THƯƠNG HIỆU VÀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS LƯU TIẾN THUẬN TS HUỲNH QUANG LINH Cần Thơ, 2020 ii LỜI CẢM TẠ Trong suốt thời gian học tập nghiên cứu theo chương trình đào tạo tiến sĩ ngành Quản trị kinh doanh trường, nhận nhiều hướng dẫn nhiệt tình, góp ý đầy trách nhiệm, động viên lớn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám hiệu Trường Đại học Cần Thơ, Ban chủ nhiệm Khoa Kinh Tế, Khoa Sau Đại học, Lãnh đạo môn Quản trị kinh doanh, Lãnh đạo môn Kế toán-Kiểm toán tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận án Luận án sản phẩm khoa học trình học tập nghiên cứu thực tế Ngoài nỗ lực, cố gắng thân, tơi nhận ủng hộ, đóng góp q Thầy/Cơ, chun gia nhiệt tình đóng góp, chia sẻ kiến thức khoa học kiến thức, kinh nghiệm thực tế để tơi có định hướng nghiên cứu tốt Tôi xin cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình Lưu Tiến Thuận TS Huỳnh Quang Linh – hai thầy hướng dẫn khoa học, giúp mặt nội dung, phương pháp nghiên cứu để hồn thành luận án Tơi xin cảm ơn Quý Thầy Cô giảng dạy, hướng dẫn, đóng góp ý kiến giúp tơi trang bị kiến thức bổ ích để hồn thành tốt chương trình tiến sĩ Tơi xin cảm ơn q đồng nghiệp, gia đình, bạn bè tận tình hỗ trợ tinh thần, chia sẻ khó khăn, giúp đỡ tơi suốt thời gian học tập nghiên cứu Chân thành cảm ơn! Nghiên cứu sinh iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu tơi, luận án hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng luận án cấp khác iv TÓM TẮT Luận án thực nhằm hệ thống hóa sở lý thuyết trách nhiệm xã hội doanh nghiệp, giá trị thương hiệu hiệu tài Đo lường tác động trách nhiệm xã hội giá trị thương hiệu đến hiệu tài ngân hàng thương mại cổ phần dựa lý thuyết bên liên quan Thơng qua phân tích đánh giá nhận thức khách hàng, nhân viên, luận án đề xuất số hàm ý quản trị để giúp nhà quản lý ngân hàng trình xây dựng triển khai hoạt động liên quan đến trách nhiệm xã hội nhằm tăng cường giá trị thương hiệu hiệu tài Số liệu thứ cấp luận án thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên Thêm vào đó, số liệu sơ cấp thu thập từ điều tra trực tiếp bảng câu hỏi, với 356 quan sát khách hàng 344 quan sát nhân viên giao dịch làm việc 29 ngân hàng thương mại cổ phần Đồng sông Cửu Long Dữ liệu thu thập đánh giá độ tin cậy theo hệ số Cronbach’s Alpha, phân tích nhân tố khám phá EFA, phân tích nhân tố khẳng định CFA, phân tích theo mơ hình cấu trúc tuyến tính SEM Kết nghiên cứu luận án thể qua chủ điểm sau: Kết nghiên cứu thực nghiệm nhóm khách hàng cho thấy khía cạnh cộng đồng khía cạnh khách hàng tác động tiêu cực đến hiệu tài chính; cịn lại khía cạnh nhân viên, cổ đơng, đạo đức pháp lý phù hợp với lý thuyết đưa nhận thức trách nhiệm xã hội cao làm tăng giá trị thương hiệu hiệu tài cho ngân hàng Thêm vào đó, nghiên cứu tìm thấy khác biệt giới tính mối quan hệ khía cạnh pháp lý đạo đức trách nhiệm xã hội với giá trị thương hiệu hiệu tài chính; mối quan hệ khía cạnh khách hàng giá trị thương hiệu; mối quan hệ giá trị thương hiệu hiệu tài Ba khía cạnh trách nhiệm xã hội tác động trực tiếp đến hiệu tài chính, với hỗ trợ giá trị thương hiệu nên mức độ tác động mạnh Khía cạnh pháp lý đạo đức khách hàng trách nhiệm xã hội tác động tích cực vừa trực tiếp vừa gián tiếp đến hiệu tài thơng qua giá trị thương hiệu Kết nghiên cứu thực nghiệm nhóm nhân viên cho thấy khía cạnh cổ đơng trách nhiệm xã hội tác động tiêu cực đến hiệu tài chính; cịn lại khía cạnh nhân viên khía cạnh khách hàng thống với lý thuyết đưa nhận thức trách nhiệm xã hội cao làm tăng giá trị thương hiệu hiệu tài cho ngân hàng Hơn nữa, nghiên cứu tìm thấy v khác biệt nhân viên quản lý Khía cạnh nhân viên trách nhiệm xã hội tác động tích cực vừa trực tiếp vừa gián tiếp đến hiệu tài thơng qua giá trị thương hiệu Tác động tích cực khía cạnh pháp lý đạo đức hiệu tài gián tiếp thơng qua giá trị thương hiệu Khía cạnh khách hàng, cổ đông trách nhiệm xã hội tác động trực tiếp đến hiệu tài Dựa kết nghiên cứu, bảy hàm ý quản trị đề xuất để giúp nhà quản lý ngân hàng trình xây dựng triển khai hoạt động liên quan đến trách nhiệm xã hội bao gồm: xây dựng chiến lược trách nhiệm xã hội dài hạn, công đoàn tăng cường tổ chức hoạt động trách nhiệm xã hội, tuân thủ quy định, chuẩn mực đạo đức, tăng cường công bố thông tin liên quan đến trách nhiệm xã hội, thiết kế hoạt động trách nhiệm xã hội hướng tới đối tượng khách hàng, tăng cường giá trị thương hiệu, tập trung khía cạnh trách nhiệm xã hội nhằm tăng cường giá trị thương hiệu hiệu tài Luận án góp phần bổ sung tri thức khoa học chủ đề trách nhiệm xã hội, đưa hiểu biết rõ khía cạnh trách nhiệm xã hội, nguồn tham khảo lĩnh vực marketing quản lý Kế thừa sở lý thuyết, luận án hoàn thiện thang đo nhận thức trách nhiệm xã hội lĩnh vực ngân hàng dựa vào khung lý thuyết bên liên quan kiểm định tác động trách nhiệm xã hội giá trị thương hiệu đến hiệu tài với bối cảnh ngành ngân hàng Việt Nam Các kết nghiên cứu hàm ý quản trị nguồn tham khảo có ý nghĩa cho ngân hàng thương mại ngành ngân hàng vận dụng để tăng lợi cạnh tranh, góp phần vào phát triển bền vững vi ABSTRACT This thesis is carried out to review literatures of corporate social responsibility, brand equity, and financial performance The impacts of corporate social responsibility (CSR) and brand equity on financial performance are investigated in the context of banking which based on stakeholder theory Through analyzing and evaluating the perception of customers, employees and managers, the thesis propose some recommendations for managers to conduct effectively CSR practices for enhancing brand equity and financial performance Secondary data of the thesis is collected from the financial statements, annual reports In addition, interviews through structured questionnaires were conducted on 356 customers and 344 staffs of 29 jointed stock commercial banks in the Mekong delta In this study, Cronbach’s Alpha, Exploratory Factor Analysis (EFA) and Confirmatory Factor Analysis (CFA) was performed to determine construct validity and reliability The collected data were analysed using structural equation modelling (SEM) Empirical results presented several interesting findings as following: The empirical results of customers group show that customer and community dimensions have negative effects on financial performance; the employee dimension, shareholder dimension and legal and ethical requirement are consistent with the literature review that higher perception of CSR will increase brand equity and financial performance In addition, the study found gender differences in the link between legal and ethical requirement dimension, brand equity and financial performance; between customer dimension and brand equity; between brand equity and financial performance Three dimensions of corporate social responsibility directly impact on financial performance However, the relationship is stronger with the support of brand equity The legal and ethical requirement dimension and customer dimension impacts directly as well as indirectly on financial performance through brand equity The empirical results of staff group showed that the employees' perception of shareholder dimension has negatively impact on financial performance; the employee dimension and customer dimension are consistent with the literature review that higher perception of CSR will increase brand equity and financial performance Moreover, the study found the differences between employee and employer Employee dimemsion of corporate social vii responsibility has positively impacts on financial performance directly as well as indirectly through brand equity The positive impact of legal and ethical requirement on financial performance is indirectly through brand equity The customer and shareholder dimensions of corporate social responsibility have direct impact on financial performance Owing to the above results, seven managerial implications are proposed to support bank managers in the process of developing and implementing CSR practices, including: building a CSR’s strategies in the long term; organizating CSR’s practices from Labor Union Organizations; compliance regulations, ethical standards; disclosuring relevant CSR’s information; conducting CSR’s practices suitable for each customer’s group; strengthening brand equity, and focusing on each dismension in CSR’s programs to enhance brand equity and financial performance This paper contributes to existing CSR literature by offering a deeper understanding into CSR dimensions as a reference for marketing and management field Based on literature review, this study developed a new scale to measure perception of corporate social responsibility based on a stakeholder framework as well as demonstrate how CSR and branding equity influence on financial performance in context of Vietnamese banking industry The research results and administrative implications are a meaningful reference for commercial banks and banking industry to enhance competitive advantage and sustainable development viii MỤC LỤC TÓM TẮT v DANH SÁCH BẢNG xiii DANH SÁCH HÌNH xv CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Giới hạn không gian nghiên cứu 1.4.2 Giới hạn thời gian nghiên cứu 1.4.3 Giới hạn đối tượng nghiên cứu đối tượng vấn 1.4.4 Giới hạn nội dung nghiên cứu 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.6 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA LUẬN ÁN 1.6.1 Ý nghĩa khoa học luận án 1.6.2 Ý nghĩa thực tiễn luận án 1.7 KẾT CẤU CỦA LUẬN ÁN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 11 2.1 LÝ THUYẾT CÁC BÊN LIÊN QUAN 11 2.2 ĐỊNH NGHĨA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP 14 2.3 ĐỊNH NGHĨA GIÁ TRỊ THƯƠNG HIỆU 17 2.3.1 Giá trị thương hiệu dựa vào khách hàng 17 2.3.2 Giá trị thương hiệu dựa vào nhân viên 22 2.4 KHÁI QUÁT VỀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH 24 2.5 TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU MỐI QUAN HỆ GIỮA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI, GIÁ TRỊ THƯƠNG HIỆU VÀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH 26 2.5.1 Tổng quan tài liệu liên quan trách nhiệm xã hội Việt Nam 26 2.5.2 Nghiên cứu mối quan hệ trách nhiệm xã hội, giá trị thương hiệu hiệu tài doanh nghiệp 30 2.5.3 Nghiên cứu mối quan hệ trách nhiệm xã hội, giá trị thương hiệu hiệu tài lĩnh vực ngân hàng 35 2.5.4 Tổng kết lược khảo tài liệu 39 2.6 XÂY DỰNG GIẢ THUYẾT 41 ix 2.6.1 Tác động nhận thức trách nhiệm xã hội đến hiệu tài ngân hàng 41 2.6.2 Tác động nhận thức trách nhiệm xã hội đến giá trị thương hiệu ngân hàng 47 2.6.3 Tác động giá trị thương hiệu đến hiệu tài ngân hàng 52 2.7 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 54 CHƯƠNG THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 56 3.1 NGHIÊN CỨU ĐỊNH TÍNH 56 3.1.1 Mục tiêu nghiên cứu định tính 56 3.1.2 Thiết kế nghiên cứu định tính 56 3.1.3 Kết nghiên cứu định tính 58 3.2 NGHIÊN CỨU ĐỊNH LƯỢNG 61 3.2.1 Mục tiêu nghiên cứu định lượng 61 3.2.2 Xây dựng biến đo lường khái niệm 61 3.2.3 Chọn mẫu cho nghiên cứu định lượng 71 3.2.4 Phương pháp phân tích số liệu 73 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 80 4.1 THỰC TRẠNG TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI, GIÁ TRỊ THƯƠNG HIỆU VÀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTMCP VIỆT NAM 80 4.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng Việt Nam .80 4.1.2 Thực trạng trách nhiệm xã hội ngân hàng thương mại cổ phần 81 4.1.3 Thực trạng giá trị thương hiệu ngân hàng thương mại cổ phần 90 4.1.4 Thực trạng hiệu tài ngân hàng thương mại cổ phần 91 4.2 ĐẶC ĐIỂM MẪU NGHIÊN CỨU 97 4.2.1 Về địa bàn khảo sát 97 4.2.2 Về giới tính 98 4.2.3 Về độ tuổi 99 4.2.4 Về thu nhập 99 4.2.5 Về trình độ học vấn 100 4.2.6 Về nghề nghiệp 100 4.2.7 Về số năm khách hàng giao dịch ngân hàng 101 4.2.8 Về số năm nhân viên làm việc ngân hàng 101 4.3 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU NHÓM KHÁCH HÀNG .102 4.3.1 Đánh giá độ tin cậy thang đo nhóm khách hàng 102 4.3.2 Đánh giá giá trị hội tụ giá trị nội dung thang đo nhóm khách hàng 104 x Thống kê mơ tả số đặc điểm đáp viên nhóm nhân viên gioitinh Freq Percent Cum 203 59.01 59.01 100.00 141 40.99 Total 344 100.00 matuoi Freq Percent Cum 203 59.01 59.01 109 25 31.69 7.27 2.03 90.70 97.97 100.00 Total 344 100.00 thunhap Freq Percent Cum 2.62 2.62 120 115 100 34.88 33.43 29.07 37.50 70.93 100.00 Total 344 100.00 trinhdo Freq Percent Cum 1 0.29 0.29 318 25 92.44 7.27 92.73 100.00 Total 344 100.00 masonamlv Freq Percent Cum 53 15.41 15.41 175 81 35 50.87 23.55 10.17 66.28 89.83 100.00 Total 344 100.00 Kết kiểm định phân tích Cronbach’s Alpha nhóm nhân viên average Item Obs Sign csr101 344 + csr102 csr103 csr104 csr105 344 344 344 344 + + + + item-test correlation item-rest correlation interitem covariance 0.8007 0.6718 3380243 0.7968 0.7377 0.8098 0.8291 0.7159 0.5934 0.6746 0.7145 0.5527 3732894 3261817 3250206 3773773 0.8181 0.7960 0.7846 0.8290 3479787 0.8382 Test scale alpha average Item Obs Sign csr201 344 + csr202 csr203 csr204 csr205 csr206 344 344 344 344 344 + + + + + item-test correlation item-rest correlation interitem covariance 0.8630 0.7901 5811852 0.8807 0.8363 0.8234 0.8108 0.7835 0.8278 0.7505 0.7448 0.7218 0.6941 0.7394 5927156 6234736 6189174 6476981 5991737 0.8870 0.8880 0.8910 0.8951 0.8886 6105273 0.9054 Test scale 200 alpha average Item Obs Sign csr301 344 + csr302 csr303 csr304 csr305 344 344 344 344 + + + + item-test correlation item-rest correlation interitem covariance 0.7081 0.4845 2581489 0.6877 0.6645 0.7135 0.6960 0.7090 0.4139 0.5522 0.5028 0.5326 2791333 2707429 2700282 2678218 0.7189 0.6654 0.6792 0.6695 269175 0.7300 Test scale alpha average Item Obs Sign csr401 344 + csr402 csr403 344 344 + + item-test correlation item-rest correlation interitem covariance 0.8081 0.4890 2381687 0.5621 0.8042 0.7090 0.5379 0.4188 2256255 3607278 0.4886 0.6439 2748407 0.6657 Test scale alpha average Item Obs Sign csr501 344 + csr502 csr503 344 344 + + item-test correlation item-rest correlation interitem covariance 0.8554 0.6564 3181911 0.6497 0.8510 0.7867 0.6445 0.5416 325039 4333345 0.6631 0.7732 3588548 0.7769 Test scale alpha average Item Obs Sign ebbe01 344 + ebbe02 ebbe03 ebbe04 ebbe05 ebbe06 ebbe07 ebbe08 344 344 344 344 344 344 344 + + + + + + + item-test correlation item-rest correlation interitem covariance 0.7470 0.6552 4890965 0.8828 0.7794 0.7419 0.8257 0.7483 0.7311 0.7098 0.7954 0.7089 0.6583 0.7634 0.6634 0.6400 0.6093 0.7068 4959037 5009214 4762466 495867 4987513 5008826 4613158 0.8783 0.8825 0.8727 0.8819 0.8841 0.8872 0.8783 4898731 0.8943 Test scale 201 alpha Kết phân tích nhân tố EFA cho khái niệm Trách nhiệm xã hội Giá trị thương hiệu – Nhóm nhân viên Factor analysis/correlation Method: principal-component factors Rotation: (unrotated) Number of obs = Retained factors = Number of params = 344 100 Factor Eigenvalue Difference Proportion Cumulative Factor1 Factor2 Factor3 Factor4 Factor5 Factor6 Factor7 Factor8 Factor9 Factor10 Factor11 Factor12 Factor13 Factor14 Factor15 Factor16 Factor17 Factor18 Factor19 Factor20 Factor21 Factor22 7.00030 3.16360 1.56036 1.33671 1.02709 0.86180 0.77308 0.69194 0.64113 0.54931 0.49099 0.47667 0.44109 0.42358 0.40318 0.36623 0.34628 0.33877 0.31562 0.28465 0.27639 0.23123 3.83670 1.60324 0.22365 0.30962 0.16529 0.08873 0.08114 0.05081 0.09182 0.05832 0.01432 0.03558 0.01751 0.02040 0.03695 0.01995 0.00752 0.02315 0.03096 0.00827 0.04516 0.3182 0.1438 0.0709 0.0608 0.0467 0.0392 0.0351 0.0315 0.0291 0.0250 0.0223 0.0217 0.0200 0.0193 0.0183 0.0166 0.0157 0.0154 0.0143 0.0129 0.0126 0.0105 0.3182 0.4620 0.5329 0.5937 0.6404 0.6795 0.7147 0.7461 0.7753 0.8002 0.8226 0.8442 0.8643 0.8835 0.9019 0.9185 0.9342 0.9496 0.9640 0.9769 0.9895 1.0000 LR test: independent vs saturated: chi2(231) = 3460.45 Prob>chi2 = 0.0000 Kaiser-Meyer-Olkin measure of sampling adequacy Variable kmo csr101 csr102 csr103 csr104 csr105 csr201 csr202 csr203 csr204 csr205 csr206 csr301 csr302 csr303 csr304 csr305 csr401 csr402 csr403 csr501 csr502 csr503 0.8200 0.8020 0.8529 0.8338 0.9067 0.9064 0.9364 0.9205 0.9300 0.9192 0.9347 0.9232 0.9240 0.9102 0.8702 0.8932 0.8694 0.8782 0.8811 0.8820 0.8859 0.9364 Overall 0.8968 202 Rotated factor loadings (pattern matrix) and unique variances Variable Factor1 csr101 csr102 csr103 csr104 csr105 csr201 csr202 csr203 csr204 csr205 csr206 csr301 csr302 csr303 csr304 csr305 csr401 csr402 csr403 csr501 csr502 csr503 Factor2 Factor3 Factor4 Factor5 Uniqueness 0.8050 0.7476 0.7714 0.8118 0.6347 0.3273 0.4105 0.3544 0.3073 0.4968 0.2496 0.3102 0.2929 0.3353 0.3643 0.2996 0.5749 0.3601 0.4503 0.3157 0.3752 0.3260 0.3131 0.4569 0.2911 0.2670 0.4336 0.8410 0.7782 0.8234 0.7529 0.7668 0.7843 0.7090 0.6318 0.7894 0.6872 0.7748 0.7807 0.5459 0.8064 0.8119 0.5509 (blanks represent abs(loading)chi2 = 0.0000 Kaiser-Meyer-Olkin measure of sampling adequacy Variable kmo ebbe01 0.9360 ebbe02 ebbe03 ebbe04 ebbe05 ebbe06 ebbe07 ebbe08 0.8966 0.9291 0.8866 0.9367 0.8513 0.9285 0.8647 Overall 0.9014 item-test Item Obs Sign csr303 csr304 csr305 344 344 344 + + + average correlation 0.7347 0.8360 0.8168 item-rest correlation interitem covariance 0.4484 0.5853 0.5675 3812886 2336091 2615432 0.7178 0.5531 0.5777 2921469 0.7127 Test scale 203 alpha average Item Obs Sign csr302 344 + csr501 csr502 csr503 344 344 344 + + + item-test correlation item-rest correlation interitem covariance 0.8292 0.6472 3588548 0.7769 0.8057 0.8302 0.7647 0.6516 0.6895 0.5970 4032138 382896 4400129 0.7698 0.7524 0.7941 3962444 0.8201 Test scale alpha Kết phân tích nhân tố khẳng định CFA nhóm nhân viên Fit statistic Value Description Likelihood ratio chi2_ms(413) p > chi2 chi2_bs(465) p > chi2 1011.706 0.000 6639.656 0.000 model vs saturated baseline vs saturated Population error RMSEA 90% CI, lower bound upper bound pclose 0.065 0.060 0.070 0.000 Root mean squared error of approximation Probability RMSEA |z| [95% Conf Interval] Structural FPER