Trách nhiệm hình sự của pháp nhân theo luật hình sự của luxembourg

Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 Trách nhiệm hình sự pháp nhân theo Luâ ̣t hiǹ h sự của Luxembourg Trịnh Quốc Toản** Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, 144 Xuân Thuỷ, Cầu Giấy, Hà Nội, Việt Nam Nhận ngày 22 tháng 02 năm 2011 Tóm tắt Bài viết phân tích vấn đề bản trách nhiệm hình sự (TNHS) đối với pháp nhân phạm tội thực tiễn pháp luật Luxembourg, như: lịch sử vấn đề; nguyên nhân dẫn đến việc các nhà lập pháp Luxembourg quy định TNHS đối với pháp nhân phạm tội; Phạm vi điều kiện áp dụng TNHS đối với pháp nhân; vấn đề tổng hợp TNHS đối với pháp nhân thể nhân; hệ thống hình phạt áp dụng đối với pháp nhân phạm tội Trong viết tác giả phân tích, so sánh chế định TNHS đới với pháp nhân luật Luxembourg số nước khác Pháp, Bỉ, Hà Lan Đặt vấn đề* tồn sách hình sự Nhà nước ta (từ sở TNHS, khái niệm tội phạm đến hệ thớng hình phạt ) Tuy nhiên, trước địi hỏi cơng đổi tồn diện đất nước nói chung tiến trình cải cách tư pháp theo Nghị 08-NQ/TW ngày 2/1/2002 49NQ/TW ngày 2/6/2005 Bộ Chính trị đề ra, việc nghiên cứu làm sáng tỏ mặt khoa học vấn đề lý luận bản TNHS nói chung TNHS pháp nhân nói riêng khơng có ý nghĩa trị - xã hội pháp lý, mà cịn có ý nghĩa khoa học - thực tiễn quan trọng Nó thiết thực góp phần tiếp tục hồn thiện pháp luật hình sự, đảm bảo việc xử lý hình sự triệt để, công hiệu quả hơn, đáp ứng u cầu đấu tranh phịng, chớng tội phạm Nhà nước ta Việc nghiên cứu học kinh nghiệm pháp luật nước ngồi, có pháp luật Luxembourg quy định vấn đề TNHS pháp nhân để có phương án bổ sung thích hợp cho việc sửa đổi toàn diện BLHS năm 1999 việc làm quan trọng cần thiết Ở Việt Nam, từ lâu trách nhiệm pháp lý pháp nhân quy định lĩnh vực pháp luật dân sự, kinh tế hành Tuy nhiên lĩnh vực hình sự, cả hai lần pháp điển hoá với việc ban hành Bô luật hình sự (BLHS) năm 1985 BLHS năm 1999, soạn thảo Luật sửa đổi, bổ sung BLHS năm 1999 (Luật Quốc hội khoá XII thơng qua ngày 19/6/2009 có hiệu lực ngày 01/01/2010) nhà làm luật chấp nhận nguyên tắc truyền thống - nguyên tắc TNHS cá nhân, mặc dù, tiến hành pháp điển hóa LHS sửa đổi, bổ sung BLHS, vấn đề TNHS pháp nhân đưa thảo luận sau nhà làm luật định đề lại để tiếp tục nghiên cứu, vì cho vấn đề lớn, phức tạp, đụng chạm đến * ĐT: 84-4-37547512 E-mail: quoctoan@vnu.edu.vn 19 20 T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 Khái quát lịch sử vấn đề Pháp nhân chủ thể tội phạm khơng? Pháp nhân có phải chịu trách nhiệm hình sự (TNHS) không? Đây vấn đề quan trọng tranh luận nhiều khoa học luật hình sự nước Ở Luxembourg, nhiều kỷ, các nhà khoa học luật hình sự, các nhà làm luật, các quan xét xử nước giữ quan điểm tội phạm thực hiện pháp nhân thì có người lãnh đạo pháp nhân bị truy cứu bị trừng phạt mặt hình sự, có nghĩa TNHS TNHS cá nhân không phải pháp nhân Tòa đại hình ngày 10/01/1948 khẳng định hệ thống pháp luật Luxembourg, TNHS TNHS cá nhân, hình phạt tuyên phạt đối với người cụ thể - chủ thể tội phạm, hình phạt không áp dụng với người trừu tượng, chẳng hạn công ty vơ danh Ngày 13/5/1959, Tịa đại hình lại khẳng định: Câu châm ngôn “societas delinquere non potest” tuyệt đối nghĩa tổ chức thương mại người thực tế mà lĩnh vực hình sự hưởng sự suy đoán phủ nhận khơng phải chịu trách nhiệm; ngược lại, có ngun tắc trường hợp phạm tội hình sự thể nhân, người các thủ đoạn mình thay mặt cá nhân đối với tổ chức thương mại, xem các chủ thể tội phạm Ngày 29/03/1962 Tòa đại hình lại tiếp tục khẳng định hợp tác xã phạm tội, vì lý tư cách pháp nhân theo luật tư, thì chủ thể chịu TNHS tội phạm thể nhân mà qua trung gian họ, pháp nhân hành động trường hợp cụ thể; thể nhân chịu trách nhiệm khơng phải với tư cách quan có thẩm quyền hợp tác xã mà với tư cách cá nhân phạm tội phạm hình sự [1] Ngày nay, câu châm ngôn “Societas delinquere non potest” khơng cịn phù hợp với thực tiễn pháp luật hình sự Luxembourg Sau thời gian dài chuẩn bị, Bộ Tư pháp Luxembourg trình Dự thảo luật số 5718 ngày 30/3/2007 đưa TNHS pháp nhân vào BLHS Bộ luật Điều tra hình sự lên Hội đồng phủ Nghị viện Luxembourg Sau nhiều lần sửa đổi, bổ sung, Dự thảo Luật số 5718 nêu Nghị viện Luxembourg thông qua ngày 4/2/2010 cơng bớ ngày 3/3/2010 Mémorial A 36 [2] Việc quy định vấn đề TNHS pháp nhân PLHS Luxembourg sự thay đổi quan trọng cần thiết, xuất phát từ lý sau: Thứ nhất, pháp nhân xã hội hiện đại nói chung Luxembourg nói riêng trở thành hiện tượng kinh tế, công nghiệp xã hội phổ biến Một mặt pháp nhân có sự đóng góp đặc biệt quan trọng cho sự phát triển mặt xã hội, mặt khác, sự phát triển mạnh mẽ xã hội dẫn đến hiện tượng thực tiễn có nhiều tội phạm thực hiện các thể nhân hành động theo danh nghĩa vỏ bọc pháp nhân, tổ chức gây hậu quả tác hại lớn cho xã hội, tội tẩy rửa tiền (Điều 506-1 BLHS), tội tài trợ cho khủng bố (Điều 1355 BLHS), tội lạm dụng tín nhiệm (Điều 491 BLHS), tội lừa đảo (Điều 496 BLHS) tội phạm tham nhũng (Điều 256 BLHS) Trong đó, thực tiễn PLHS Luxembourg cho thấy mạng lưới trừng trị ngày mở rộng, gặp nhiều khó khăn đấu tranh phịng, chớng loại tội phạm này, nên hiệu quả xử lý triệt để PLHS quy định TNHS đối với cả pháp nhân tổ chức Thứ hai, thời gian qua có nhiều văn bản pháp luật q́c tế đời liên quan đến đấu tranh phịng, chớng tội phạm mơi trường, tội phạm có tổ chức, xun quốc gia, tội phạm tẩy rửa tiền, buôn người, v.v có quy định vấn đề trách nhiệm pháp lý, bao gồm cả THNS pháp nhân Luxembourg tham gia với tư cách nước thành viên nhiều văn bản pháp luật đó, vậy, Luxembourg có nghĩa vụ phải nội luật hoá nguyên tắc TNHS pháp nhân, chẳng hạn như: T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 - Trong khuôn khổ Hội đồng châu Âu có Cơng ước ngày 16/5/2005 liên quan đến tẩy rửa tiền, phát hiện, thu giữ, tịch thu các sản phẩm tội phạm cung cấp tài cho khủng bớ, dự kiến vấn đề trách nhiệm pháp lý pháp nhân; Chỉ thị ngày 26/10/2005 Hội đồng châu Âu liên quan đến việc phịng ngừa việc sử dụng hệ thớng tài cho mục đích tẩy rửa tiền, tài sản tài trợ cho khủng bố Trong Chỉ thị Hội đồng châu Âu đòi hỏi các nước thành viên cần phải quy định các biện pháp cưỡng chế chống lại các pháp nhân tham gia thường xuyên vào các hoạt động nghiệp vụ tẩy rửa tiền tài trợ khủng bố Ngồi ra, cịn có nhiều nghị định khung (Décision - Cadre) hướng dẫn nhiều lĩnh vực chuyên biệt buộc các nước thành viên quy định trách nhiệm pháp lý, có TNHS đới với các pháp nhân Ví dụ, Nghị định khung số 2003/568/JAI ngày 22/7/2003 liên quan đến việc đấu tranh chống tham nhũng khu vực tư Uỷ ban thuộc Hội đồng châu Âu khuyến khích các nước thành viên quy định trách nhiệm pháp lý, có TNHS đới với các pháp nhân thực hiện các hành vi gian lận, tham nhũng, tẩy rửa tiền Nghị định khung ngày 19/7/2002 liên quan đến viêc đấu tranh phịng, chớng bn bán người nhấn mạnh pháp nhân chịu trách nhiệm tội phạm thành viên quan pháp nhân thực hiện vì lợi ích pháp nhân Các nghị định khung khác quy định trừng trị hình sự đối với các pháp nhân phạm các tội tài trợ cho khủng bố, gian lận làm giả phương tiện toán, làm giả tiền tệ, kinh doanh tình dục trẻ em các ấn phẩm đồi trụy - Trong khuôn khổ Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (OCDE), có Cơng ước ngày 21/11/1997 đấu tranh chớng tham nhũng các viên chức quyền nước ngồi các giao dịch thương mai q́c tế khuyến khích các nước thành viên thiết lập chế định TNHS pháp nhân pháp luật nước mình Điều c Công ước quy định nước thành viên phải áp dụng các biện pháp cần thiết, phù hợp với các nguyên tắc pháp luật, để thiết lập 21 trách nhiệm pháp lý pháp nhân trường hợp tham nhũng viên chức quyền nước ngồi - Trong khn khổ Liên hợp q́c, Cơng ước chớng tội phạm có tổ chức Liên hợp quốc thông qua ngày 15/11/2000 Điều 10 quy định nước thành viên thông qua các biện pháp cần thiết, phù hợp với các nguyên tắc pháp luật, để thiết lập trách nhiệm pháp nhân tham gia các tội phạm nghiêm trọng, có các tội phạm có tổ chức tội theo các điều 5,6,8 23 Công ước Thứ ba, nhiều nước lánh giềng Luxembourg Hà Lan, Pháp Bỉ thừa nhận nguyên tắc TNHS pháp nhân Kinh nghiệm các nước mặt lập pháp thực tiễn áp dụng chế định TNHS pháp nhân thuận lợi cho việc tiếp thu xây dựng PLHS Luxembourg Phạm vi điều kiện áp dụng trách nhiệm hình pháp nhân Khoản Điều Luật ngày 3/3/2010 đưa vào Quyển thứ BLHS Chương II-1 (từ Điều 34 đến Điều 40) với tên gọi "Các hình phạt áp dụng với pháp nhân" Điều 34 BLHS quy định: “Khi tội đại hình tội tiểu hình quan theo pháp luật quy định pháp nhân nhiều người lãnh đạo theo pháp luật thực tế pháp nhân thực hiện, nhân danh lợi ích pháp nhân, pháp nhân bị tuyên bố phải chịu trách nhiệm hình hình phạt quy định điều từ Điều 35 đến Điều 38 Bộ luật hình sự” Trách nhiệm hình pháp nhân khơng loại trừ trách nhiệm hình cá nhân phạm tịng phạm tội phạm Các quy định không áp dụng Nhà nước công xã” Theo Điều 34 nêu trên, vấn đề bản chế định TNHS pháp nhân 22 T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 quy định cụ thể, như: Phạm vi, điều kiện áp dụng TNHS pháp nhân, nguyên tắc tổng hợp TNHS pháp nhân cá nhân 3.1 Những pháp nhân chủ thể tội phạm Pháp nhân thực thể mang tính hội đoàn, thường dùng luật dân sự luật thương mại Về pháp nhân có nhiều quan niệm khác nhau, chẳng hạn theo Gérard Cornu thì pháp nhân hiểu “là tập đoàn, điều kiện định, hưởng tư cách pháp nhân tương đối đầy đủ” [3] Còn Pierre Pescatore lại định nghĩa “Pháp nhân thực thể xã hội thành lập vì mục đích tập thể xác định, có sự tồn pháp lý tự thân có đủ tư cách chủ thể các mối quan hệ pháp luật [4] Nghiên cứu cho thấy, nhìn chung các học giả Luxembourg, Pháp Bỉ quan niệm pháp nhân nhóm thể nhân pháp nhân, thành lập vì lợi ích chung, có thiên hướng tiến hành các hoạt động riêng biệt so với các hoạt động các thành viên nhóm, người tạo nên Khi sớ điều kiện thỏa mãn, nhà nước trao cho nhóm thể nhân pháp nhân tư cách pháp nhân Nó hưởng quyền gánh vác nghĩa vụ định thể nhân [5] Theo pháp luật Việt Nam thì pháp nhân tổ chức có tư cách tham gia các hoạt động kinh tế, xã hội Một tổ chức công nhận pháp nhân có đủ các điều kiện quy định Điều 84, Bộ luật Dân sự năm 2005: 1) Được quan có thẩm quyền thành lập, cho phép thành lập, đăng ký cơng nhận; 2) Có cấu tổ chức chặt chẽ; 3) Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác tự chịu trách nhiệm tài sản đó; 4) Nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật cách độc lập Như vậy, theo pháp luật Việt Nam hiện hành cách hiểu thừa nhận chung nhiều nước giới thì pháp nhân coi tổ chức thớng nhóm thể nhân pháp nhân, độc lập, hợp pháp, có tài sản riêng tự chịu trách nhiệm tài sản mình, nhân danh mình tham gia vào các quan hệ pháp luật cách độc lập, nhằm mục đích chung xác định nhóm thể nhân pháp nhân Pháp luật Luxembourg pháp luật Pháp Bỉ phân chia pháp nhân thành hai loại: Các pháp nhân theo luật tư các pháp nhân theo luật công Pháp nhân theo luật tư lại phân chia thành các pháp nhân có mục đích lợi nhuận các pháp nhân khơng có mục đích lợi nhuận Các pháp nhân có mục đích lợi nhuận các tổ chức thành lập hai hay nhiều người có tài sản chung hoạt động chung với mục đích chia sẻ các lợi ích lợi nhuận kinh tế, gồm có các tổ chức dân sự tổ chức thương mại Ví dụ: tất cả các loại cơng ty có tư cách pháp nhân, cơng ty vơ danh, cơng ty TNHH,…), nhóm lợi ích kinh tế, hội nơng nghiệp, v.v… Cịn các pháp nhân khơng có mục đích lợi nhuận các tổ chức không theo đuổi các lợi ích vật chất, các hội khơng có mục đích lợi nhuận (hội chữ thập đỏ), các nghiệp đồn, các quỹ, v.v Các pháp nhân theo luật công thành lập với sứ mạng thực hiện các hoạt động vì lợi ích cơng Có hai loại pháp nhân công: Các tập thể công, nhà nước, các công xã; Các quan hành cơng, các bệnh viện, trường học, phịng thương mại cơng nghiệp, v.v… Điều 34 BLHS Luxembourg xác định TNHS đặt đối với tất cả pháp nhân Như vậy, phạm vi các pháp nhân chủ thể tội phạm rộng, bao gồm tất cả các loại pháp nhân theo luật công luật tư có tư cách pháp nhân, trừ Nhà nước các cơng xã Ngồi Nhà nước các cơng xã, TNHS loại trừ đới với các nhóm quá trình tổ chức Điều 34 BLHS không quy định rõ Sự loại trừ TNHS đới với các nhóm xuất phát từ logic pháp lý khơng có tư cách pháp nhân Theo Điều khoản Luật các tổ chức thương mại quy định sự chuyển đổi từ tổ chức dân sự sang tổ chức thương mại, T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 sự chuyển đổi từ kiểu tổ chức thương mại sang kiểu khác không tạo nên tư cách pháp nhân mới, ví dụ từ tổ chức tương ứng sang tổ chức TNHH Ngược lại, điều luật không quy định rõ khả chuyển đổi tổ chức thương mại sang tổ chức dân sự Sự chuyển đổi từ tổ chức thương mại sang tổ chức dân sự làm tư cách pháp nhân tổ chức với TNHS khơng tồn Thực tế sự chuyển đổi theo đuổi cách giải thể tổ chức thương mại thiết lập nên tổ chức dân sự Một câu hỏi đặt vấn đề TNHS đối với pháp nhân, tổ chức nước giải nào? Điều 34 BLHS Luxembourg không đề cập đến vấn đề Chúng cho TNHS pháp nhân theo luật nước ngồi áp dụng án hình sự Luxembourg Những quy định Điều BLHS Luxembourg hiệu lực không gian đạo luật hình sự đối với thể nhân mang q́c tịch nước ngồi áp dụng với các pháp nhân nước phạm tội [6] Việc xác định quốc tịch pháp nhân, mặt này, cần phải làm theo quy định chung pháp luật Luxembourg Nghiên cứu so sánh với PLHS số nước cho thấy phạm vi chủ thể TNHS pháp nhân quy định rộng Nó bao gồm các tổ chức, pháp nhân theo luật tư cả các tổ chức, pháp nhân theo luật công (Điều 121-2 BLHS Pháp; Điều 51 BLHS Hà Lan; Điều BLHS Bỉ Điều 100quater Thụy Sĩ) Tuy nhiên, PLHS các nước có quy định ngoại lệ loại trừ TNHS đối với số pháp nhân, tổ chức theo luật công, như: Theo Điều 121-2 BLHS Pháp, TNHS không đặt đới với Nhà nước, cịn đới với các đơn vị hành lãnh thổ tỉnh, xã lãnh thổ hải ngoại TNHS bị hạn chế quy định Điều 121-2, khoản BLHS năm 1994 Theo Điều luật thì các pháp nhân nêu phải chịu TNHS đới với tội phạm thực hiện tiến hành hoạt 23 động đới tượng sự thoả thuận ủy quyền cơng vụ, ví dụ các hoạt động quản lý khai thác dịch vụ vận chuyển công xã, phục vụ ăn uống trường học, phân phối nước Ngược lại, đối với các tội phạm thực hiện đơn vị hành lãnh thổ tiến hành hoạt động thuộc phạm vi đặc quyền mình (phạm vi đặc quyền quan quyền lực cơng) thì tập thể lãnh thổ khơng thể bị truy cứu TNHS Theo Điều BLHS Bỉ, đối với số pháp nhân theo luật công không phải chịu TNHS hành vi phạm tội các pháp nhân thực hiện, Nhà nước liên bang, các vùng lãnh thổ, các cộng đồng, các tỉnh, vùng, thành phố Bruxelles, các công xã, các quan lãnh thổ cộng đồng, Ủy ban Cộng đồng tiếng Pháp, tiếng Hà Lan, Ủy ban cộng đồng chung, các trung tâm cơng trợ giúp xã hội Cịn theo khoản Điều 100quater BLHS Thụy Sĩ thì các pháp nhân theo luật công bị truy cứu TNHS phạm tội, trừ các nghiệp đoàn lãnh thổ Về vấn đề tư cách pháp nhân các chủ thể chịu TNHS pháp nhân, nghiên cứu PLHS nước châu Âu có quy định TNHS pháp nhân cho thấy nước có quy định khác Điều 121-2 BLHS Cộng hoà Pháp quy định LHS Luxembourg pháp nhân để có tư cách chủ thể TNHS thì cần phải có tư cách pháp nhân, nhóm tổ chức khơng có tư cách pháp nhân thì khơng phải chịu TNHS Việc địi hỏi tư cách pháp nhân đới với chủ thể chịu TNHS pháp nhân lý giải lý tính hiệu quả sự an tồn pháp lý Tịa án khơng thể trừng phạt tổ chức mà khơng có cước, khơng có sự tồn mặt pháp lý, mặt khác, khó nhận thức lợi ích việc trừng trị đối với tổ chức bị trừng trị khơng có quyền khơng có tiền để thực hiện hình phạt Đồng thời, khơng có tiêu chuẩn rõ ràng xác để thiết lập tư cách pháp nhân nên phạm vi áp dụng TNHS pháp nhân không 24 T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 chắn, Chính sự khơng chắn nguồn gớc sự khơng an tồn mặt pháp lý Trái với LHS Pháp Luxembourg, LHS các nước Bỉ, Hà Lan, Thụy Sĩ lại khơng địi hỏi pháp nhân, tổ chức chủ thể chịu TNHS phải có tư cách pháp nhân Theo quy định PLHS các nước này, các pháp nhân theo luật tư luật cơng có tư cách pháp nhân, TNHS cịn áp dụng đối với cả các hội, hiệp hội, các hội tạm thời, hội có đới tượng kinh doanh chưa đăng ký, các hội thương mại thành lập, hội dân sự không phải hình thức hội thương mại, hiệp hội, các quỹ các nhóm thành lập vì lý cá nhân, v.v…mà phương diện pháp luật khơng phải các pháp nhân, tức khơng có tư cách pháp nhân theo pháp luật dân sự, thương mại luật hành (tất nhiên hưởng tư cách chủ thể LHS) Như vậy, chủ thể TNHS pháp nhân theo quy định rộng, bao gồm cả tổng thể cá nhân liên kết với nhau, nhóm, hội hiệp hội thực tế khơng có tư cách pháp nhân, tức khơng có khả hưởng các quyền gánh vác các nghĩa vụ pháp lý định Những nhóm, hội, hiệp hội phải chịu TNHS với tư cách chủ thể tội phạm 3.2 Những tội phạm quy kết cho pháp nhân Theo Điều 34 BLHS quy định thì TNHS pháp nhân áp dụng đối với tất cả các tội đại hình tội tiểu hình [7] quy định BLHS các đạo luật chuyên ngành PLHS Bỉ, Hà Lan, Thụy Sỹ, TNHS pháp nhân áp dụng có tính chất chung cho tội phạm PLHS Luxembourg Riêng trường hợp Pháp, trước Điều 121-2 BLHS quy định pháp nhân chịu TNHS trường hợp luật nghị định quy định Nay theo Luật sớ 2004-204 (cịn gọi luật Perben II) ngày 9/3/2004, quy định xóa bỏ Như vậy, mặt kỹ thuật lập pháp các nước trên, bao gồm cả Luxembourg chấp nhận hệ thống điều khoản chung (system de la clause génégale) quy định TNHS pháp nhân, có nghĩa TNHS pháp nhân đặt đối với tội phạm quy định BLHS các đạo luật chuyên ngành Cách lựa chọn này, thực tế gặp khó khăn định nên buộc các án áp dụng pháp luật phải đưa tiêu chuẩn cụ thể để xác định tội phạm pháp nhân thực hiện Quy định tương tự phần lớn các nước theo truyền thống Common Law Hoa Kỳ, Canada, Australia 3.3 Các điều kiện quy kết trách nhiệm hình pháp nhân Thứ nhất, theo Điều 34, để có TNHS pháp nhân, tội phạm cần phải thực hiện quan theo pháp luật quy định (organes légaux) pháp nhân Điều luật không đưa định nghĩa pháp lý quan theo pháp luật định gì? Nhưng theo giải thích các tác giả Dự án luật 5718 thì: “cơ quan theo luật định nhiều cá nhân (hoặc pháp nhân), mà quan Luật pháp nhân trao cho chức riêng biệt tổ chức pháp nhân, chức quản lý, điều hành, đại diện giám sát” Như vậy, khái niệm quan theo pháp luật quy định hiểu các quan Luật pháp nhân quy định không phải các quan thực tế (organes de fait) pháp nhân Đó hội đồng quản trị, ban giám đốc, ban kiểm tra, giám sát pháp nhân So sánh với quy định TNHS pháp nhân BLHS Pháp cho thấy điều kiện chặt chẽ BLHS Pháp quy định “những tội phạm thực hiện các quan người đại diện pháp nhân” Còn so sánh với LHS Bỉ thì quy định LHS Luxembourg chặt chẽ nhiều, nơi mà người qua trung gian các pháp nhân TNHS khơng bị liệt kê Để TNHS pháp nhân giữ, cần phải tội phạm đặc trưng chứng minh qua chủ thể trung gian Tương tự, chủ thể tun bớ khơng có lỗi hưởng nguyên T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 nhân bào chữa khách quan (ví dụ, theo lệnh người có thẩm quyền hợp pháp) TNHS pháp nhân tồn Thứ hai, trường hợp tội phạm không quan luật quy định pháp nhân thực phải nhiều người lãnh đạo theo pháp luật thực tế pháp nhân thực Theo quy định trên, trường hợp tội phạm không quan luật quy định pháp nhân thực hiện thì phải thực hiện nhiều thể nhân người phải giữ vị trí lãnh đạo pháp nhân Điều 121.2 BLHS Pháp quy định rõ, quan người đại diện pháp nhân Còn LHS Bỉ Hà Lan, không quy định rõ Điều 121-2 BLHS Pháp việc pháp nhân phải chịu TNHS đối với hành vi phạm tội cá nhân cụ thể nào, thực tiễn xét xử cho thấy họ thường người giữ vị trí lãnh đạo pháp nhân người hoạch định sách, người quản lý điều hành thực tế các hoạt động pháp nhân, tổ chức trường hợp đặc biệt nhân viên bình thường, pháp nhân giao phó nhiệm vụ các trách nhiệm định Thứ ba, tội phạm cần phải thực nhân danh pháp nhân lợi ích pháp nhân Đây điều kiện cần đủ TNHS pháp nhân Tội phạm quan luật quy định pháp nhân thực hiện hay nhiều người lãnh đạo theo pháp luật thực tế pháp nhân thực hiện phải nhân danh pháp nhân vì lợi ích pháp nhân thì vấn đề TNHS đối với pháp nhân đặt Còn trường hợp tội phạm quan người lãnh đạo pháp nhân thực hiện vì lợi ích cá nhân quan người lãnh đạo pháp nhân, thì vấn đề TNHS đặt đối với cá nhân người phạm tội không quy kết cho pháp nhân Quy định cho phép tránh 25 trường hợp các thể nhân lợi dụng danh nghĩa pháp nhân để phạm tội 3.4 Nguyên tắc tổng hợp TNHS pháp nhân cá nhân Trong tội phạm nhiều người lãnh đạo pháp nhân thực hiện nhân danh pháp nhân vì lợi ích pháp nhân, TNHS áp dụng đồng thời với cả cá nhân pháp nhân Khoản Điều 34 BLHS quy định: TNHS pháp nhân không loại trừ TNHS thể nhân phạm tịng phạm TNHS pháp nhân khơng thay thể TNHS thể nhân thành viên quan hợp pháp pháp nhân Quy định tương tự BLHS Pháp các nước theo truyền thống Common Law [8] LHS Bỉ có quy định liên quan đến tội phạm thực hiện lỗi cớ ý, cịn đới với tội phạm thực hiện lỗi vô ý thì có chủ thể (pháp nhân thể nhân) phạm lỗi nặng bị truy cứu trách nhiệm hình sự Quy định có nghĩa khơng có trách nhiệm đồng thời Còn Điều 51 BLHS Hà Lan lại quy định trường hợp pháp nhân, tổ chức phạm tội tùy vào vụ việc phạm tội cụ thể mà, truy cứu trách nhiệm hình sự đối với pháp nhân, tổ chức truy cứu TNHS đối với riêng cá nhân phạm tội, truy cứu TNHS đồng thời với cả pháp nhân thể nhân loại tội phạm [9] Việc quy định nguyên tắc TNHS đồng thời thể nhân pháp nhân tội phạm xuất phát từ học thuyết tương tự hay gọi học thuyết đồng hóa Về học thuyết này, điểm nhấn đặt chủ yếu sự giống tồn các thể nhân cụ thể các pháp nhân [10] Vì sự giớng nên cần phải giải với cách thức đối với thực thể giống theo nguyên tắc phân phối pháp luật Theo học thuyết này, các pháp nhân có trí ṭ, ý chí mong ḿn riêng mình phù hợp với tất cả các thành viên pháp nhân (ý chí, mong ḿn bản chất khác với các thể nhân cụ thể) Các pháp nhân xử sự tự do, hưởng các 26 T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 quyền tự chủ chủ thể so sánh với các quyền tự chủ các cá nhân cụ thể vì pháp nhân có lực thực hiện tội phạm cách có lỗi Các nhà dự thảo Luật 5718 ngày 3/3/2010 Luxembourg quan niệm các pháp nhân, thực tế thực thể xã hội phạm lỗi hình sự riêng biệt với các thnàh viên pháp nhân vì pháp nhân phải chịu trách nhiệm mặt hình sự 3.5 Hình phạt áp dụng với pháp nhân Điều 35 BLHS quy định các hình phạt đại hình tiểu hình đối với pháp nhân phạm tội 1) Hình phạt tiền (amende) Điều kiện thể thức áp dụng hình phạt tiền đối với pháp nhân phạm tội quy định rõ ràng Điều 36 BLHS Theo đó, quy định chung mức phạt tiền thấp đới với các pháp nhân phạm tội đại hình tội tiểu hình 500euros Cịn mức tới đa hình phạt tiền có quy định khác tội đại hình tội tiểu hình, cụ thể đối với tội đại hình, mức phạt tiền cao áp dụng với pháp nhân phạm tội 750.000 euro Đối với tội tiểu hình, mức phạt tiền cao hai lần mức phạt tiền điều luật tội phạm quy định đối với thể nhân Trong trường hợp điều luật tội phạm không quy định hình phạt tiền áp dụng với thể nhân phạm tội, mức phạt tiền cao áp dụng với pháp nhân không vượt quá lần Trong số trường hợp phạm tội sau quy định Điều 37 BLHS, mức hình phạt tiền cao mà pháp nhân phạm tội phải chịu theo các quy định Điều 36 gấp lần, là: - Các tội đại hình tội tiểu hình chống lại an ninh nhà nước - Các hành vi khủng bố tài trợ cho khủng bố - Các tội phạm xâm phạm các luật vũ khí bị cấm mới liên hệ với các hội bất lương tổ chức tội phạm - Buôn bán các phận thể người dâm - Buôn bán ma tuý trrong mối liên hệ với các hội bất lương tổ chức tội phạm; - Phù lạm, nhận lợi ích bất hợp pháp, tham nhũng; - Tẩy rửa tiền chứa chấp, tiêu thụ tài sản bất hợp pháp; - Giúp người nhập cư cư trú bất hợp pháp mối liên hệ với các hội bất lương tổ chức tội phạm Điều 57-2 quy định pháp nhân bị trừng phạt hình phạt đại hình quy định Điều 36, mà lại phải chịu TNHS tội đại hình (tức trường hợp tái phạm), thì mức hình phạt tiền cao áp dụng lần hình phạt xác định Điều 36 Còn pháp nhân bị trừng trị hình phạt đại hình theo Điều 37 mà lại phải chịu TNHS tội đại hình mới, mức phạt tiền cao gấp lần mức xác định Điều 37 Điều 57-3 quy định trường hợp pháp nhân bị phạt hình phạt đại hình, mà lại phải chịu TNHS tội tiểu hình, thì mức phạt tiền cao áp dụng lần mức xác định Điều 36 2) Hình phạt tịch thu tài sản (la confiscation spéciale) Điều 31 BLHS quy định hình phạt áp dụng: - Đối với các tài sản thuộc đủ loại, tài sản hữu hình vô hình, động sản bất động sản, các giấy tờ chứng nhận chủ sở hữu quyền tài sản - Các tài sản tạo thành đối tượng tạo trực tiếp gián tiếp từ tội phạm tạo lợi ích vật chất từ tội phạm, bao gồm cả các nguồn thu nhập, lợi tức các tài sản - Các tài sản sử dụng nhằm vào việc thực hiện tội phạm, sở hữu tài sản thuộc người phạm tội, v.v Điều 32 BLHS quy định hình phạt áp dụng có tính chất bặt buộc đới với các tội đại hình, áp dụng đới với các tội tiểu hình, cịn đới với tội vi cảnh áp dụng trường hợp luật có quy định Điều 40 quy định hình phạt áp dụng với tính chất hình phạt trường hợp pháp nhân phạm tội tiểu hình mà T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 điều luật tội phạm quy định hình phạt tù áp dụng đối với thể nhân 3) Loại trừ khỏi thị trường công vĩnh viễn tối đa năm 4) Loại trừ quyền lợi giúp đỡ công đồng 5) Giải thể pháp nhân Theo Điều 38 BLHS quy định thì hình phạt áp dụng đối với các pháp nhân thành lập nhằm mục đích phạm tội pháp nhân phạm tội đại hình tội tiểu hình mà điều luật tội phạm có quy định hình phạt tù đới với thể nhân cao năm tù Nghiên cứu các hình phạt LHS số nước quy định áp dụng đối với pháp nhân, tổ chức phạm tội, phân thành nhóm tuỳ thuộc vào đối tượng áp dụng: a) các hình phạt gây hại cho danh pháp nhân, tổ chức phạm tội; b) các hình phạt tài sản; c) các hình phạt hạn chế các hoạt động pháp nhân, tổ chức phạm tội; d) các hình phạt nhằm vào sự tồn pháp nhân, tổ chức phạm tội Trong BLHS Thụy Sĩ các nước theo truyền thống Common Law quy định hình phạt tiền hình phạt áp dụng đối với pháp nhân phạm tội, thì PLHS Luxembourg, LHS Pháp, Bỉ Hà Lan lại quy định cả hệ thống hình phạt áp dụng đối với pháp nhân phạm tội, cụ thể như: - Điều 7bis Bỉ quy định hệ thống hình phạt áp dụng với pháp nhân phạm tội, phạt tiền, tịch thu tài sản, giải thể, cấm tiến hành hoạt động định, đóng cửa pháp nhân, niêm yết bản án định tuyên thông báo phương tiện nghe nhìn - BLHS Hà Lan quy định hình phạt sau áp dụng đối với pháp nhân phạm tội là: phạt tiền; giải thể pháp nhân; tịch biên; niêm yết định tịa án tun thơng báo định các phương tiện nghe nhìn; tịch thu tài sản; buộc bồi thường thiệt hại; đình phần tồn các hoạt động xí nghiệp; lệnh chấm dứt phải thực hiện hành động không hành động; chịu sự giám sát tư pháp 27 - Điều131-37 BLHS Pháp quy định hình phạt đại hình tiểu hình pháp nhân phải chịu hình phạt tiền thông thường và, trường hợp luật định, hình phạt liệt kê Điều 131-39, phạt giải thể pháp nhân; cấm pháp nhân tiến hành trực tiếp gián tiếp nhiều hoạt động nghề nghiệp xã hội thời hạn tối đa đến năm vĩnh viễn; chịu sự giám sát tư pháp thời hạn tới đa năm; đóng cửa vĩnh viễn các sở nhiều sở pháp nhân mà pháp nhân sử dụng để tiến hành các hoạt động phạm tội thời hạn tối đa năm vĩnh viễn; cấm vĩnh viễn thời hạn tối đa năm việc huy động vốn; cấm phát hành séc hoặc sử dụng thẻ toán thời hạn tối đa năm; tịch thu vật sử dụng dành cho việc thực hiện hành vi tội phạm vật phạm tội mà có; niêm yết định tịa án tun thơng báo định các phương tiện nghe nhìn Ngồi hình phạt quy định Điều131-39 nêu trên, BLHS Pháp cho phép thiết lập hình phạt hình sự khác các luật các luật chuyên biệt khác để áp dụng đối với pháp nhân phạm tội Trong BLHS quy định hình phạt giải thể hình phạt đặt pháp nhân chịu sự giám sát tư pháp không áp dụng đối với các pháp nhân theo luật công không áp dụng hai hình phạt với các đảng phái các nhóm trị, các tổ chức cơng đồn chun nghiệp phạm tội Kết luận Từ kết quả nghiên cứu chế định TNHS pháp nhân LHS Luxembourg rút kết luận sau: 1) Cũng số nước châu Âu lục địa, thời gian dài Luxembourg áp dụng nguyên tắc TNHS cá nhân mà không thừa nhận nguyên tắc TNHS pháp nhân Nhưng sau thời gian dài chuẩn bị, 4/2/2010 Nghị viện Luxembourg thông qua Luật số 5718 quy định TNHS pháp nhân Luật công bố ngày 3/3/2010 28 T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 Mémorial A 36 Việc thừa nhận nguyên tắc TNHS pháp nhân nước xuất phát từ lý chính: a) Tình hình tội phạm pháp nhân thực hiện ngày nhiều phức tạp; b) Nhiều văn bản quốc tế (mà Luxembourg nước thành viên) khuyến cáo yêu cầu có tính chất bắt buộc các nước thành viên phải quy định trách nhiệm pháp lý pháp luật nước mình, bao gồm cả TNHS để xử lý các pháp nhân phạm tội; c) Nhiều nước châu Âu luc địa, có các nước láng giềng Luxembourg thừa nhận nguyên tắc TNHS pháp nhân, nên kinh nghiệm tốt cho Luxembourg nghiên cứu tiếp thu để xây dựng nguyên tắc LHS nước mình, ra, việc thiết lập nguyên tắc PLHS Luxembourg cần thiết để hài hòa hóa, thể hóa pháp luật cộng đồng châu Âu mà Luxembourg nước thành viên 2) LHS Luxembourg quy định pháp nhân với tư cách chủ thể chịu TNHS rộng, pháp nhân theo luật công pháp nhân theo luật tư có tư cách pháp nhân bị quy kết TNHS Tuy nhiên số nước khác, LHS Luxembourg có quy định loại trừ TNHS đới với sớ pháp nhân theo luật cơng, Nhà nước các công xã 3) LHS Luxembourg, hầu hết các nước châu Âu lục địa thừa nhận TNHS pháp nhân, quy định pháp nhân có tư cách pháp nhân bị truy cứu TNHS đối với tội phạm (tội đại hình tội tiểu hình) quy định BLHS các luật chuyên ngành 4) Để quy kết TNHS cho pháp nhân, LHS Luxembourg đòi hỏi điều kiện: a) quan theo luật định pháp nhân nhiều người lãnh đạo theo pháp luật thực tế pháp nhân thực hiện tội phạm đại hình tiểu hình quy định LHS; b) Tội phạm người thực hiện danh nghĩa vì lợi ích pháp nhân Cũng PLHS Pháp, Bỉ, Hà Lan, LHS Luxembourg dựa học thuyết tương tự hay gọi thuyết đồng hóa quy định TNHS đồng thời, có nghĩa pháp nhân cá nhân bị truy cứu TNHS tội phạm 5) LHS Luxembourg quy định hệ thống các hình phạt để tồ án lựa chọn áp dụng đới với pháp nhân phạm tội Tài liệu tham khảo [1] Http://www.legilux.public.lu/leg/textescoordonne s/codes/code_penal/cp_L1.pdf [2] Http://www.legilux.public.lu/leg/a/archives/2010/ 0036/index.html [3] Gérard Cornu, Từ điển pháp luật, Hiệp hội Henri Capitant, Tạp chí các trường đại học Pháp, xuất bản lần thứ 6, Paris năm 2004 [4] Pierre Pescatore, Nhập môn khoa học pháp luật, Office de Imprimés, xuất bản lần thứ năm 1960, tái bản năm 1978, trang 248, số 168 [5] Http://fr.jurispedia.org/index.php/Personne_moral e_(fr) [6] Điều BLHS quy định “Tội phạm thực hiện lãnh thổ Đại công quốc người Luxembourg người nước bị trừng trị theo các quy định các đạo luật Luxembourg” Điều BLHS quy định: “Tội phạm thực hiện lãnh thổ Đại công quốc người Luxembourg người nước ngồi bị trừng trị Đại cơng q́c trường hợp luật quy định” [7] Theo Điều 1er BLHS Luxembourg, tội phạm phân thành loại: tội đại hình, tội tiểu hình tội vi cảnh Tội phạm mà các đạo luật trừng trị hình phạt đại hình tội đại hình; Tội phạm mà các đạo luật trừng trị hình phạt tiểu hình tội tiểu hình; Tội phạm mà các đạo luật trừng trị hình phạt vi cảnh tội vi cảnh [8] Trịnh Quốc Toản, Một số vấn đề trách nhiệm hình sự pháp nhân Luật hình sự các nước theo truyền thớng Common Law, Tạp chí Tồ án Nhân dân, sớ 18 (2006) 29 [9] Trịnh Quốc Toản, Về trách nhiệm hình sự pháp nhân luật hình sự số nước theo truyền thống luật Châu Âu lục địa, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, số 11 (2005) 75 [10] Screvens, “Các chế tài áp dụng pháp nhân nước Cộng đồng châu Âu”, R.D.P.C., 1980 T.Q Toản / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học 27 (2011) 19-29 29 Criminal responsibility of organization in the Criminal Law of Luxembourg Trinh Quoc Toan School of Law, Vietnam National University, Hanoi, 144 Xuan Thuy, Cau Giay, Hanoi, Vietnam The article has analyzed the basic issues of criminal liability of organization in practice of the criminal law of Luxembourg such as history matters; the causes leading to the Luxembourg statutory provisions of criminal liability of organization offenses; scope and conditions of application of criminal liability for legal entities; aggregating the criminal liablities of criminal liability for organization and natural persons; penalty system applied to organization guilty In the article the author also analyzes and compares regulatory criminal liability for organization in the laws of Luxembourg and some other countries such as France, Belgium, the Netherlands  ... định nhóm thể nhân pháp nhân Pháp luật Luxembourg pháp luật Pháp Bỉ phân chia pháp nhân thành hai loại: Các pháp nhân theo luật tư các pháp nhân theo luật công Pháp nhân theo luật tư... thnàh viên pháp nhân vì pháp nhân phải chịu trách nhiệm mặt hình sự 3.5 Hình phạt áp dụng với pháp nhân Điều 35 BLHS quy định các hình phạt đại hình tiểu hình đối với pháp nhân phạm... định pháp nhân thực hiện hay nhiều người lãnh đạo theo pháp luật thực tế pháp nhân thực hiện phải nhân danh pháp nhân vì lợi ích pháp nhân thì vấn đề TNHS đối với pháp nhân đặt