Đánh giá hệ thống ngân hàng việt nam qua một số chỉ số lành mạnh tài chính

Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 Đánh giá hệ thống ngân hàng Việt Nam qua số số lành mạnh tài TS Nguyễn Thị Minh Huệ*(1) Viện Ngân hàng - Tài chính, Đại học Kinh tế Quốc dân, 207 Giải Phóng, Hai Bà Trưng, Hà Nội, Việt Nam Nhận ngày 15 tháng năm 2012 Tóm tắt Sự lành mạnh hiệu hệ thống ngân hàng vấn đề quan tâm nhiều quốc gia Chương trình Đánh giá Khu vực Tài (Financial Sector Assessment Program) Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ Quốc tế xây dựng nhằm hỗ trợ tất quốc gia việc trì ổn định phát triển hệ thống tài Theo đó, số lành mạnh tài (Financial Soundness Indicators - FSIs) khu vực ngân hàng nội dung xây dựng làm đánh giá lành mạnh hiệu hệ thống ngân hàng Dựa kết tính tốn số số lành mạnh tài 34 số 42 ngân hàng thương mại Việt Nam, nhóm tác giả bước đầu nêu số gợi ý sách nhằm tăng cường lành mạnh ổn định hệ thống ngân hàng Việt Nam Từ khóa: Chỉ số lành mạnh tài (FSIs), Chương trình Đánh giá Khu vực Tài (FSAP) Nội dung đánh giá hệ thống ngân hàng với số lành mạnh tài chính* (1) vay thông tin tốt hơn; hội nhập thị trường cải thiện; độ tin cậy sách hệ thống kế toán nâng cao; giảm nguy dẫn đến khủng hoảng Việc xây dựng hệ thống chuẩn mực quốc tế đánh giá hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng ưu tiên hàng loạt cải cách mà cộng đồng quốc tế quan tâm, đặc biệt sau khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu gần Các mục tiêu cụ thể bao gồm tăng cường lành mạnh hệ thống pháp lý; tính minh bạch nâng cao; thị trường, tổ chức tài sở hạ tầng phát triển hiệu quả; định đầu tư cho Để đạt mục tiêu trên, nhóm nghiên cứu Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ Quốc tế xây dựng khung chuẩn mực quốc tế với 12 lĩnh vực cần đánh giá hệ thống tài chính, theo đánh giá khu vực ngân hàng tiến hành nguyên tắc giám sát Ủy ban Basel giám sát ngân hàng hiệu (BCP) Các số lành mạnh tài (FSIs) số đánh giá lành mạnh tình trạng tài tổ chức tài kinh tế khách hàng cá nhân tổ chức họ FSIs đóng vai trị quan trọng việc đánh giá ổn định tài FSIs * ĐT: 84-912346692 E-mail: huenm@neu.edu.vn (1) Thực nhóm nghiên cứu (Phạm Đức Mạnh, Khúc Thế Anh, Lê Thị Hà, Lê Thị Như Quỳnh, Trịnh Hùng Linh) 158 N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 bao gồm số liệu đánh giá tổ chức tín dụng cụ thể số liệu tổng hợp Đó số tính tốn sử dụng phổ biến cho việc giám sát an tồn vĩ mơ đánh giá phát điểm mạnh, điểm yếu hệ thống tài 159 Hệ thống số FSIs chia thành hai nhóm bản: nhóm số FSIs sử dụng thống phần lớn quốc gia; nhóm số FSIs mang tính khuyến khích số tùy thuộc vào quốc gia việc định tính tốn sử dụng Bảng Nhóm số FSIs Chỉ số Vốn tự có/Tài sản có rủi ro trung bình Lĩnh vực đánh giá Mức độ đảm bảo an tồn vốn Vốn tự có cấp 1/Tổng tài sản có rủi ro trung bình Mức độ đảm bảo an tồn vốn Nợ xấu rịng quỹ dự phịng/Vốn tự có Nợ xấu so với tổng dư nợ Mức độ đảm bảo an toàn vốn Chất lượng tài sản Mức phân bổ dư nợ theo khu vực tổng dư nợ Lợi nhuận tài sản lợi nhuận vốn chủ sở hữu Chất lượng tài sản Thu nhập từ lãi/Tổng thu nhập Thu nhập lợi nhuận Chi phí ngồi lãi/Tổng thu nhập Thu nhập lợi nhuận Tài sản khoản/Tổng tài sản tài sản khoản/Nguồn vốn ngắn hạn Trạng thái ngoại hối ròng/Vốn tự có Tính khoản Thu nhập lợi nhuận Nguy rủi ro tỷ giá Nội dung đánh giá Đo lường, đánh giá mức vốn mở rộng bao gồm khoản vốn không ổn định vốn nợ khơng có đảm bảo, lợi từ thuế, khoản chênh lệch giá trị vốn bất thường Đo lường, đánh giá mức vốn cốt lõi bao gồm vốn chủ sở hữu, lợi nhuận để lại so với tài sản rủi ro trung bình Chỉ mức quỹ dự phịng cần bổ sung so với vốn tự có Đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay ngân hàng Đánh giá mức độ tập trung tín dụng theo khu vực cụ thể Đánh giá mức độ thu nhập bù đắp mát so với vốn tự có danh mục cho vay tài sản Chỉ tầm quan trọng khoản thu nhập từ lãi khả bù đắp mát Chỉ mức chi phí ngồi lãi cao làm suy giảm lợi nhuận Đánh giá khả dễ bị tổn thương xảy suy giảm nguồn tài từ thị trường từ tiền gửi ngân hàng Đo lường cân ngoại tệ Nguồn: Nguyễn Thị Minh Huệ (2010) Các số tính tốn dựa tổng hợp bảng cân đối kế tốn Sự tính tốn thực chuyển đổi từ số mang tính vi mơ tổ chức thành số lành mạnh tài mang tính vĩ mơ, sai lệch hay thiếu thơng tin dễ xảy Vì vậy, bên cạnh số tổng hợp cần cho việc phân tích an tồn vĩ mơ so sánh quốc gia số tính tốn cho nhóm tổ chức phân tích, giám sát đặc điểm phân bố số cần thiết Các số FSIs vừa sử dụng để đánh giá lành mạnh tài khứ hệ thống tài chính, vừa sử dụng để dự đoán tương lai Ứng dụng số số FSIs đánh giá hệ thống ngân hàng Việt Nam Căn hướng dẫn Chương trình Đánh giá Khu vực Tài (FSAP) năm 2007 Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ Quốc tế nghiên cứu, số số lành mạnh tài 160 N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 (core FSIs) tính tốn cho 34 ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam năm 2010 kết hợp với đáp ứng quy định cho hoạt động ngân hàng NHTM (đây 34 NHTM công bố báo cáo tài đầy đủ) Nghiên cứu tiến hành phân nhóm 34 ngân hàng vào quy mơ hoạt động thành nhóm Big (gồm Vietcombank, Vietinbank, Agribank, BIDV), G12 (gồm Big4, ACB, Sacombank, Maritimebank, Military Bank, VPBank, VIBank, Techcombank, Eximbank) Việc thống kê số tiến hành cho ngân hàng, nhóm ngân hàng tồn hệ thống Kết tính tốn bước đầu số số FSIs ngân hàng thương mại sau: 2.1 Nhóm số đánh giá vốn tự có Tỷ lệ vốn tổng tài sản tính cho 34 ngân hàng khảo sát Chỉ số trung bình nhóm tính 7,21% Có 22 ngân hàng có số mức trung bình nhóm, ngân hàng nhóm G12 có số nhỏ 7,21% Đáng ý số toàn ngân hàng Big4 nhỏ mức trung bình nhóm Điều cho thấy ngân hàng lớn sử dụng nợ (địn bẩy tài chính) với tỷ lệ cao so với vốn chủ sở hữu, phần khả thu hút tiền gửi lớn nhóm ngân hàng Chỉ số Indonesia Philippines 10,66% 10,23%, cao Việt Nam khoảng 3% Ngoài việc thể khả hút vốn ngân hàng lớn, tỷ lệ vốn tổng tài sản cho thấy rủi ro khơng nhỏ tiềm ẩn, tính khoản ngân hàng Vì vốn “vùng đệm rủi ro” cho ngân hàng, nhỏ so với tổng nguồn vốn, ngân hàng khó đảm bảo khả khoản Agribank có số vốn tổng tài sản nhỏ (4,64%), MHB (4,83%) Vietinbank (5,03%) Các ngân hàng lớn có tỷ lệ vốn tổng tài sản nhỏ lại có uy tín, quy mơ vốn lớn, hoạt động kinh doanh họ ổn định chống đỡ trước biến động mạnh từ kinh tế Tuy nhiên, với ngân hàng khác, tỷ lệ nhỏ vấn đề đáng ngại điều thể rõ thời gian qua rtu Biểu đồ Chỉ số vốn tổng tài sản ngân hàng thương mại khảo sát Nguồn: Nhóm tác giả tính tốn 2.2 Nhóm số chất lượng tài sản Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ trung bình nhóm có kết tính tốn 1,60%, nhỏ Indonesia (2,57%) Philippines (3,56%) Như đánh giá tình hình nợ hệ thống ngân hàng Việt Nam khả quan số nước khu vực Chỉ có 18 ngân hàng công bố số liệu phân loại nợ năm 2010, số có ngân hàng có số lớn mức trung bình nhóm, chiếm N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 50% tổng số ngân hàng Trong nhóm G12 có ngân hàng cơng bố số liệu, số có số lớn mức trung bình nhóm Ngoại trừ Vietinbank, tất ngân hàng cịn lại nhóm Big4 có tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ mức trung bình Việc đa số ngân hàng lớn có tỷ lệ nợ xấu mức trung bình nhóm cho thấy chất lượng tín dụng khơng tốt Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân cho vay vào lĩnh vực chứng khoán hay bất động sản, nghiệp vụ thẩm định hồ sơ người vay khơng tốt Nợ nhóm chiếm gần 50% tổng nợ xấu phản ánh phần hiệu kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam thời kỳ khủng hoảng Một lý khác ngân hàng chịu áp lực từ việc tăng trưởng tín dụng nên có phần chưa trọng khâu thẩm định dự án xem xét lực trả nợ người vay Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước, tính đến hết tháng 6/2011, tổng nợ xấu hệ thống ngân hàng vào khoảng 75.000 tỷ đồng, tăng 50% so với kỳ Đến cuối tháng 7, tỷ lệ nợ xấu 3,04% tổng dư nợ cho vay; đến hết tháng 8/2011, tỷ lệ 3,21% tổng dư nợ 2.3 Nhóm số kết hoạt động ROA ROE ROA trung bình nhóm nhóm nghiên cứu tính tốn 1,14%, thấp Philippines (1,28%) Indonesia (1,87%), cho thấy khả sinh lời tổng tài sản Việt Nam so với số nước khu vực Có 20 34 ngân hàng có ROA lớn mức trung bình nhóm, nhóm G12 có ngân hàng Tuy nhiên, điều đáng ý Big4 có Vietcombank có số ROA mức trung bình nhóm Về số ROE, với giá trị 15,80%, ROE Việt Nam cao Philippines (12,50%), thấp Indonesia (17,51%) Xét nội hệ thống ngân hàng, có 12 34 ngân hàng có ROE mức trung bình nhóm, nhóm G12 có ngân hàng Ngược lại với ROA, nhóm Big4 có Agribank 161 ngân hàng có số ROE thấp mức trung bình nhóm (5,19%) Điều phù hợp với ngân hàng nghiên cứu đa số ngân hàng lớn Việt Nam huy động nợ nhiều tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn nhỏ, kéo theo kết ROE lớn Qua thấy đa số ngân hàng kinh doanh hiệu thuộc nhóm G12 Big4 Đồng thời có ROA ROE cao Saigonbank (5,54% 29,13%) Bên cạnh đó, Techcombank thể khả sinh lời tốt với ROE vị trí thứ hai (24,80%) Ngược lại, bên phía ngân hàng có tỷ lệ sinh lời thấp, kết tính tốn thu thấp nhiều so với mức trung bình nhóm Cụ thể, MHB có ROA thấp 0,18%, Agribank xếp thứ hai với 0,24%, Ngân hàng Phương Tây thứ ba với 0,52% Tỷ lệ ROE thấp thuộc Ngân hàng Phương Tây (3,17%), theo sau Ngân hàng Gia Định (3,55%) MHB (3,69%) Như vậy, thấy phân cực rõ nét hiệu kinh doanh ngân hàng, ngân hàng nhỏ dường chưa thể cạnh tranh với ngân hàng lớn Thu nhập ròng từ lãi so với tổng thu nhập Kết tính tốn cho thấy ngân hàng khảo sát có tỷ lệ thu nhập rịng từ lãi chiếm 77,32% tổng thu nhập, cao Philippines (61,93%) Indonesia (60,48%) Trong nhóm 34 ngân hàng khảo sát, có 21 ngân hàng có số mức trung bình nhóm, ngân hàng số thuộc nhóm G12 Nhóm Big4 có đại diện BIDV Vietinbank mức trung bình nhóm Kết cho thấy, so với Philippines Indonesia, NHTM Việt Nam có thu nhập chủ yếu từ lãi, chưa động việc đa dạng hóa kinh doanh tìm kiếm nguồn thu nhập khác, điều phù hợp thị trường tài Việt Nam chưa phát triển, nhiều ngân hàng thành lập cịn non trẻ, chưa có kinh nghiệm tham gia hoạt động sinh lời khác hoạt động dịch vụ, mua bán chứng khoán, kinh doanh vàng… 162 N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 fy Biểu đồ ROE ngân hàng khảo sát Nguồn: Nhóm tác giả tính tốn Đặc biệt, số ngân hàng có số lớn 100%, đồng nghĩa với việc lỗ hoạt động khác phải dùng thu lãi để bù đắp Ví dụ, Ngân hàng Tín Nghĩa có số cao 107,27%, năm 2010 lỗ 11.0971 triệu đồng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, vàng, lỗ hoạt động khác 62.244 triệu đồng Ngoài ra, cịn ngân hàng có số thu nhập lãi so với tổng thu nhập 100% Kiên Long (105,25%) Oceanbank (103,53%) Chỉ số tiền gửi khách hàng tổng dư nợ Chỉ số tổng tiền gửi khách hàng so với tổng dư nợ tính trung bình toàn ngân hàng khảo sát 105,57%, có 15 ngân hàng đạt mức trung bình nhóm, ngân hàng số thuộc nhóm G12 Trong gfj ngân hàng thuộc Big4, Vietcombank có tỷ lệ nhỏ 105,57% Đặc biệt, Sacombank đạt khoảng 49,07%, thấp nửa mức trung bình nhóm Làm phép so sánh đơn giản với số Philippines Indonesia 161,55% 122,57%, dễ dàng nhận thấy số Việt Nam thấp nhiều so với nước khu vực Điều có nghĩa nguồn vốn huy động từ tiền gửi chưa thật đủ mạnh đủ lớn việc đảm bảo nhu cầu vay chi trả ngân hàng Việt Nam, dễ dẫn đến bất ổn hoạt động ngân hàng có biến cố bất thường xảy làm ảnh hưởng đến việc đảm bảo tính khoản ngân hàng N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 163 Biểu đồ Chỉ số tổng tiền gửi huy động tổng dư nợ ngân hàng khảo sát Nguồn: Nhóm tác giả tính tốn 2.4 Nhóm số khả tốn Chỉ số tài sản khoản tổng tài sản trung bình nhóm 22,61%, thấp nhiều so với Indonesia (28,08%) Philippines (31,17%) Trong nhóm Big4, ngân hàng có số thấp (dưới 20%) Đây ngân hàng Nhà nước sở hữu nắm quyền chi phối, quy mô hoạt động lớn, lại có đảm bảo Chính phủ nên gần rủi ro khoản có khả xảy Vì vậy, ngân hàng trì tỷ lệ tài sản khoản thấp tập trung nguồn vốn đầu tư vào tài sản sinh lời cao tín dụng, đầu tư Nhóm ngân hàng có vấn đề khoản Tiên Phong (16,90%), SCB (10,98%), PG Bank (17,37%), Đại Tín (17,47%), Tín Nghĩa (11,54%), Kiên Long (19,97%) Các ngân hàng có tỷ lệ tài sản khoản tổng tài sản thấp 20% nhỏ nhiều so với ngân hàng khác Cũng nhận rằng, số ngân hàng với số thấp SCB Tín Nghĩa (cùng với Ngân hàng Đệ Nhất) vừa qua phải tham gia sáp nhập ngành ngân hàng, theo dự án tái cấu trúc ngành ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong khối G12, ngoại trừ Sacombank có tỷ lệ tài sản khoản tổng tài sản 16,85% (tức nhỏ 20%) - ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản mức thấp nhờ quy mô hiệu hoạt động ngân hàng, ngân hàng nhóm đạt mức cao, mức trung bình nhóm Các ngân hàng cịn lại có tỷ lệ tài sản khoản tổng tài sản mức trung bình nhóm Tuy nhiên, số ngân hàng lại trì mức cao SeaBank (41,54%), Bảo Việt (44,13%) Phương Tây (40,18%), cho thấy hiệu sinh lời ngân hàng cịn có vấn đề Kết luận số gợi ý Kết tính tốn thực dựa báo cáo tài thuyết minh ngân hàng công bố (chỉ tập trung nghiên cứu ngân hàng Việt Nam, không bao gồm ngân 164 N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 hàng liên doanh hay chi nhánh ngân hàng nước ngồi) Trong q trình tính tốn, số gợi ý đưa nhằm thúc đẩy việc ứng dụng FSIs đánh giá hệ thống ngân hàng, bao gồm: Thứ nhất, cơng bố báo cáo tài chính, ngân hàng nên kèm theo thuyết minh Trong q trình tính tốn số (trên), nhiều ngân hàng Agribank, VIB, VPbank hay BIDV có đăng tải báo cáo tài báo cáo kết kinh doanh website khơng có thuyết minh Một số ngân hàng khác có thuyết minh số cho vay theo lĩnh vực, theo địa lý hay theo ngành nghề lại khơng có, việc tính tốn nhóm số tỷ lệ nợ xấu tổng tài sản hay tỷ lệ tài sản khoản tổng tài sản không bao gồm nhóm ngân hàng Do đó, việc đánh giá khả phát triển ngân hàng không đảm bảo tính xác việc so sánh với nước khu vực tính hiệu Thứ hai, việc thực tính tốn số an toàn ngân hàng, đặc biệt số liên quan đến khoản khó với sở liệu thu thập Việc tính số an tồn vốn (CAR) cho ngân hàng thực phần lớn ngân hàng khơng muốn cơng bố Do đó, cần đặt yêu cầu minh bạch nhóm khả xảy rủi ro với ngân hàng, không cho nhà đầu tư, người gửi tiền mà cho nhà quản lý Về vấn đề trên, nhóm tác giả kiến nghị nên có bảng mẫu báo cáo tài báo cáo kết kinh doanh chi tiết để phù hợp với đánh giá tình hình chung tồn hệ thống ngân hàng khả phát triển độ rủi ro gặp Bên cạnh đó, việc chuẩn hóa mẫu báo cáo ngân hàng theo chuẩn quốc tế điều cần thiết cần thực sớm để dễ dàng tổng hợp số FSIs làm so sánh với nước khác Với đánh giá bước đầu ngân hàng Việt Nam, số gợi ý sách đưa ra: Thứ nhất, hệ thống ngân hàng Việt Nam tập trung nhiều vào hoạt động cho vay Cụ thể, tồn ngành có 77% thu nhập từ hoạt động thu lãi Do đó, ngân hàng cần phải tham gia vào hoạt động khác mảng tín dụng phi tín dụng Nếu xét đến nhóm số khả sinh lời, so với nước khác khu vực, ROA toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam thấp hơn, nhiên ROE lại nằm mức Điều có nghĩa ngân hàng chưa khai thác tối đa hiệu tiềm lực nước Nếu ngân hàng, đặc biệt nhóm ngân hàng nhỏ, khơng cải thiện tình hình khó cạnh tranh với ngân hàng lớn, đặc biệt ngân hàng nước tham gia vào thị trường nước Thứ hai, tỷ lệ vốn tổng tài sản so với nước khu vực cịn thấp, nhóm ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước thấp mức trung bình nhóm Như vậy, gây nguy bất ổn ngân hàng xảy rủi ro khoản Ngược lại, số ngân hàng lại giữ tỷ lệ cao (cá biệt, có ngân hàng giữ tỷ lệ 20%), hậu nhóm số sinh lời nhóm ngân hàng lại thấp, kèm theo đó, ngân hàng khơng cơng bố số an tồn vốn hay tỷ lệ nợ xấu Đây chủ yếu ngân hàng nhỏ Thứ ba, vấn đề đáng ý với hệ thống ngân hàng Việt Nam minh bạch Một câu hỏi đặt ra, ngân hàng làm ăn không tốt, khả khoản kém, rủi ro tín dụng xảy ngân hàng liệu hiệu ứng đơ-mi-nơ có xảy với tồn hệ thống khơng? Vì vậy, vấn đề mua bán sáp nhập ngân hàng cần nghiên cứu kỹ lưỡng 165 N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 Phụ lục số liệu T T Tên ngân hàng Vốn/Tổng tài sản ROA ROE Tài sản khoản/tổng tài sản Thu nhập ròng từ lãi/Tổng thu nhập hoạt động Trọng số theo tổng tài sản Vietcombank 6,64% 1,50% 22,55% 30,24% 71,05% 0,098878 ACB 5,76% 1,25% 21,74% 25,37% 75,85% 0,065507 Habubank 10,09% 1,42% 14,04% 27,15% 59,21% 0,011807 Nam Á Bank 13,78% 1,09% 7,89% 28,70% 65,65% 0,004475 SHB 8,41% 1,26% 14,98% 25,32% 81,83% 0,013787 Techcombank 6,88% 1,71% 24,80% 35,32% 67,48% 0,042656 VIB 6,34% 1,05% 16,58% 31,20% 82,65% 0,026426 Bao Viet Bank 15,30% 2,69% 17,59% 44,13% 80,76% 0,003686 Đại Á Bank 23,42% 1,02% 4,36% 28,32% 61,57% 0,003203 10 Đại Tín Bank 17,02% 1,67% 9,81% 17,47% 82,94% 0,004968 11 Eximbank 14,31% 1,96% 13,71% 28,54% 78,55% 0,034525 12 Liên Việt 15,16% 2,61% 17,21% 19,48% 92,23% 0,009194 13 MHB 4,83% 0,18% 3,69% 29,16% 92,25% 0,015969 14 Tiên Phong 15,29% 1,02% 6,69% 16,90% 46,34% 0,005553 15 VPBank 8,88% 1,15% 12,98% 26,56% 82,30% 0,015341 16 An Bình 14,17% 1,54% 10,85% 29,16% 89,93% 0,011334 17 BIDV 6,34% 1,13% 17,89% 18,14% 80,01% 0,116389 18 Maritimebank 5,51% 1,29% 23,42% 32,61% 74,41% 0,031476 19 Phương Đông 16,90% 1,88% 11,13% 23,61% 89,52% 0,005686 20 Sài Gịn Cơng thương 19,00% 5,54% 29,13% 10,98% 47,28% 0,005045 21 Agribank 4,64% 0,24% 5,19% 11,91% 76,27% 0,178426 22 Kiên Long 21,59% 1,94% 9,00% 19,97% 105,25% 0,003531 23 MB 9,14% 2,25% 24,65% 36,85% 81,47% 0,030312 24 Nam Việt 8,24% 0,81% 9,84% 29,16% 93,13% 0,006798 25 Oceanbank 7,13% 1,17% 16,42% 36,85% 103,53% 0,015618 26 PG Bank 12,19% 1,63% 13,40% 17,37% 77,79% 0,004706 27 Phương Tây 16,40% 0,52% 3,17% 40,18% 88,14% 0,003451 28 Gia Định 27,56% 0,98% 3,55% 29,38% 94,31% 0,002029 29 HD Bank 7,76% 1,01% 12,97% 31,07% 73,52% 0,009399 30 Sacombank 6,16% 0,98% 15,87% 16,85% 76,95% 0,069997 31 Southernbank 6,85% 0,88% 12,77% 31,62% 29,24% 0,016809 32 Tín Nghĩa 12,10% 1,24% 10,23% 11,54% 107,07% 0,010951 33 Vietinbank 5,03% 1,11% 22,16% 14,87% 81,58% 0,107397 34 SeAbank 13,44% 1,51% 11,21% 41,54% 78,11% 0,03115 Nguồn: Nhóm tác giả tự tính tốn fh 166 N.T.M. Huệ / Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế và Kinh doanh 28 (2012) 158‐166 [2] Nguyễn Thị Minh Huệ (2010), Tăng cường giám Tài liệu tham khảo [1] Tài liệu Chương trình Đánh giá Khu vực Tài WB - IMF (2005, 2007) sát tài - Kinh nghiệm quốc tế khuyến nghị cho Việt Nam, NXB Giao thông Vận tải, Hà Nội [3] Báo cáo tài chính, thuyết minh tài ngân hàng thương mại khảo sát Assessing Vietnamese banking system based on some Financial Soundness Indicators Dr Nguyen Thi Minh Hue Lecturer, School of Banking and Finance, National Economics University, 207 Giai Phong Road, Hai Ba Trung District, Ha Noi, Vietnam Abstract The soundness and efficiency of a banking system is a popularly attractive topic in many countries The Financial Sector Assessment Program (FSAP) of World Bank and International Monetary Fund is designed to support all countries in maintaining stability and development of their financial systems Subsequently, Financial Soundness Indicators (FSIs) of the banking sector, one of significant contents covered in FSAP, are constructed as a basis for evaluation of soundness and efficiency of a banking system Based on the results that derived after FSIs had been calculated in 34 out of 42 commercial banks in total in Vietnam, the authors proposed policy implications in order to improve stability and development for the banking system  ... tài khứ hệ thống tài chính, vừa sử dụng để dự đoán tương lai Ứng dụng số số FSIs đánh giá hệ thống ngân hàng Việt Nam Căn hướng dẫn Chương trình Đánh giá Khu vực Tài (FSAP) năm 2007 Ngân hàng Thế... thống kê số tiến hành cho ngân hàng, nhóm ngân hàng tồn hệ thống Kết tính tốn bước đầu số số FSIs ngân hàng thương mại sau: 2.1 Nhóm số đánh giá vốn tự có Tỷ lệ vốn tổng tài sản tính cho 34 ngân. .. bao gồm số liệu đánh giá tổ chức tín dụng cụ thể số liệu tổng hợp Đó số tính tốn sử dụng phổ biến cho việc giám sát an tồn vĩ mơ đánh giá phát điểm mạnh, điểm yếu hệ thống tài 159 Hệ thống số FSIs