Các phương thức thanh toán quốc tế nhìn dưới góc độ lợi ích và rủi ro về mặt pháp lý đối với nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRƯƠNG HẢI YẾN CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ NHÌN DƯỚI GĨC ĐỘ LỢI ÍCH VÀ RỦI RO VỀ MẶT PHÁP LÝ ĐỐI VỚI NHÀ XUẤT KHẨU HOẶC NHÀ NHẬP KHẨU LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRƯƠNG HẢI YẾN CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ NHÌN DƯỚI GĨC ĐỘ LỢI ÍCH VÀ RỦI RO VỀ MẶT PHÁP LÝ ĐỐI VỚI NHÀ XUẤT KHẨU HOẶC NHÀ NHẬP KHẨU Chuyên ngành : Luật quốc tế Mã số : 60 38 60 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS Ngô Quốc Kỳ HÀ NỘI - 2012 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU Chương 1: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CƠ BẢN TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 1.1 Vai trị phương thức tốn quốc tế thương mại quốc tế 1.2 Các phương tiện toán quốc tế 1.2.1 Séc 1.2.2 Hối phiếu 11 1.2.3 Kỳ phiếu 14 1.3 Chứng từ toán thương mại quốc tế 17 1.4 Các phương thức toán quốc tế thương mại 18 quốc tế 1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 20 1.4.2 Phương thức nhờ thu (Collection) 22 1.4.2.1 Phương thức nhờ thu trơn (Clean Collection) 22 1.4.2.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary 23 Collection) 1.4.3 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Letter of Credit) 25 1.5 Các văn pháp lý làm sở cho phương thức 31 toán quốc tế 1.5.1 Các thông lệ quốc tế tập quán ngân hàng quốc tế 32 1.5.1.1 Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ 32 (UCP) 1.5.1.2 Một số văn pháp lý quan trọng khác 1.5.2 33 Luật quốc gia điều chỉnh quan hệ toán quốc tế 35 Chương 2: QUAN HỆ PHÁP LÝ CỦA CÁC BÊN KHI THAM 38 GIA VÀO CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CƠ BẢN 2.1 Những lợi ích rủi ro pháp lý phương thức chuyển 38 tiền nhà xuất nhập kinh doanh thương mại 2.2 Những lợi ích rủi ro pháp lý phương thức 44 toán nhờ thu nhà xuất nhập kinh doanh thương mại 2.2.1 Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà xuất 44 phương thức toán nhờ thu 2.2.1.1 Lợi ích pháp lý nhà xuất 44 2.2.1.2 Rủi ro pháp lý nhà xuất 45 2.2.2 Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà nhập 48 phương thức tốn nhờ thu 2.2.2.1 Lợi ích pháp lý nhà nhập 48 2.2.2.2 Rủi ro pháp lý nhà nhập 49 2.3 Những lợi ích rủi ro pháp lý phương thức 54 tốn tín dụng chứng từ nhà xuất nhập kinh doanh thương mại 2.3.1 Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà xuất 61 phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.3.1.1 Lợi ích pháp lý nhà xuất 61 2.3.1.2 Rủi ro pháp lý nhà xuất 2.3.2 Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà nhập 62 67 phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.3.2.1 Lợi ích pháp lý nhà nhập 67 2.3.2.2 Rủi ro pháp lý nhà nhập 68 Rủi ro ngân hàng 72 Chương 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO 78 2.3.3 PHÁP LÝ ĐỐI VỚI NHÀ XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU KHI THAM GIA THỰC HIỆN CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ CƠ BẢN 3.1 Hồn thiện pháp luật phương thức toán 78 quốc tế 3.1.1 Phương thức chuyển tiền 79 3.1.2 Phương thức nhờ thu 81 3.1.3 Phương thức tín dụng chứng từ 82 3.1.4 Khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp lý, sách 88 tốn quốc tế Việt Nam 3.2 Hoàn thiện pháp luật hoạt động xuất nhập 92 3.2.1 Đổi hồn thiện sách quản lý chế điều hành 92 kinh doanh xuất nhập 3.2.2 Hồn thiện sách pháp lý hoạt động xuất nhập 94 3.2.3 Tư vấn hỗ trợ doanh nghiệp thông tin thị 95 trường quốc tế 3.3 Đối với ngân hàng thương mại 96 3.3.1 Định hướng quản lý rủi ro toán quốc tế giao 96 dịch quốc tế 3.3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân 98 hàng thương mại 3.3.2.1 Các giải pháp để hạn chế rủi ro phương thức chuyển 98 tiền ngân hàng thương mại 3.3.2.2 Các giải pháp để nhạn chế rủi ro phương thức nhờ thu 99 ngân hàng thương mại 3.3.2.3 Các giải pháp để nhạn chế rủi ro phương thức tín dụng 100 chứng từ ngân hàng thương mại 3.4 Đối với doanh nghiệp xuất nhập 104 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN L/C Tín dụng thư (Letter of Credit) NH Ngân hàng NHPH Ngân hàng phát hành NK Nhập XK Xuất XNK Xuất nhập TTQT Thanh toán quốc tế MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Xuất phát từ xu hƣớng tồn cầu hóa kinh tế giới: Nền kinh tế giới tổng thể kinh tế quốc gia trái đất có mối liên hệ hữu tác động qua lại lẫn thông qua phân công lao động quốc tế với quan hệ quốc tế chúng Theo đà phát triển đó, liên kết kinh tế nƣớc ngày mật thiết hình thành nên thị trƣờng giới thống Những mối quan hệ thƣờng xuyên nƣớc làm phát sinh quyền lợi nghĩa vụ quan hệ thƣơng mại tiền tệ nƣớc nƣớc khác, tất yếu dẫn đến xuất toán quốc tế Thanh toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập kinh tế quốc gia trình hội nhập Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thƣơng mại quốc tế, nhƣng thƣơng mại quốc tế có tồn phát triển đƣợc hay khơng lại phụ thuộc vào khâu tốn có thơng suốt, kịp thời, an tồn xác hay khơng Bên cạnh đó, xuất phát từ thực tiễn lựa chọn áp dụng phƣơng thức toán quốc tế nhà xuất nhập hợp đồng mua bán hàng hóa Thanh tốn quốc tế đóng vai trò quan trọng hoạt động thƣơng mại quốc tế nói chung hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế nói riêng Nó điểm kết thúc giao dịch thƣơng mại quốc tế, khâu cuối sản xuất lƣu thơng hàng hóa Thơng qua toán quốc tế, quyền nghĩa vụ bên hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế đƣợc thực hoàn tất, ngƣời bán nhận đƣợc tiền ngƣời mua nhận đƣợc hàng hóa Để ngƣời bán thu đƣợc tiền nhanh, đầy đủ, ngƣời mua nhận hàng số lƣợng, chất lƣợng hạn, bên tham gia mua bán hàng hoá quốc tế phải dựa vào đặc điểm thƣơng vụ mua bán mà lựa chọn phƣơng thức toán cho phù hợp Hoạt động toán quốc tế gắn liền với hoạt động thƣơng mại quốc tế song phƣơng, đa phƣơng, liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều đối tác tham gia quốc gia khác Do vậy, hoạt động toán quốc tế phức tạp, với nhiều bất cập nên gặp rủi ro lớn Mỗi phƣơng thức tốn có lợi ích rủi ro định Việc lựa chọn sử dụng chúng nhƣ tùy thuộc vào thỏa thuận ngƣời tham gia toán Khi đàm phán phƣơng thức toán, bên nỗ lực thỏa thuận điều kiện tốn có lợi cho Vì việc nghiên cứu làm sáng tỏ lợi ích rủi ro phƣơng thức toán quốc tế vấn đề có ý nghĩa lý luận thực tiễn Từ phân tích trên, ngƣời viết lựa chọn đề tài: “Các phương thức toán quốc tế nhìn góc độ lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà xuất nhà nhập khẩu” Tình hình nghiên cứu đề tài: Tuy vấn đề lợi ích rủi ro toán quốc tế đƣợc bàn đến nhiều đề tài khoa học, báo chí, luận án, luận văn, năm gần có số cơng trình khoa học liên quan tới đề tài luận văn Chẳn hạn: - “Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế Việt Nam” (1995) TS Nguyễn Thị Quy – Luận án phó tiến sĩ khoa học kinh tế, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội - “Những vấn đề nhằm hồn thiện nghiệp vụ tốn hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ TS Lại Ngọc Quí (2002), Học Viện Ngân hàng, Hà Nội - “Những giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam”, TS Vũ Thị Thúy Nga, (2003), Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Hà Nội - “Hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng Thƣơng mại trình hội nhập kinh tế quốc tế” TS Nguyễn Thị Hồng Hải, (2008), Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Ngồi cịn có số nghiên cứu đăng tạp chí luật học, tạp chí ngân hàng… Song nghiên cứu nói đề cập khía cạnh khác hoạt động toán quốc tế hệ thống ngân hàng thƣơng mại nƣớc ta nói chung, chƣa có đề tài nghiên cứu cách hệ thống, có tính lợi ích rủi ro mặt pháp lý phƣơng thức toán quốc tế nhà xuất nhập thƣơng mại quốc tế Nghiên cứu lợi ích rủi ro pháp lý nhà xuất khẩu, nhập phƣơng thức toán quốc tế có ý nghĩa thiết thực lý luận thực tiễn cho doanh nghiệp Việt Nam, thúc đẩy hoạt động ngoại thƣơng phát triển Mục đích đề tài: Thứ nhất, nghiên cứu khái quát quy định phƣơng thức toán quốc tế hành vai trò phƣơng thức toán quốc tế hoạt động ngoại thƣơng Thứ hai, làm rõ lợi ích rủi ro mặt pháp lý phƣơng thức toán nhân tố tác động đến lợi ích rủi ro pháp lý hoạt động ngoại thƣơng Thứ ba, sở phân tích thực trạng lợi ích rủi ro pháp lý phƣơng thức toán quốc tế nhà xuất nhập khẩu, luận văn trình bày số biện pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro phƣơng thức toán quốc tế để thúc đẩy hoạt động thƣơng mại quốc tế phát triển Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu: * Đối tượng nghiên cứu: giảm bớt tranh cãi, bảo vệ quyền lợi đồng thời tƣ vấn cho khách hàng nhằm tránh rủi ro đáng tiếc xảy ra, từ góp phần thúc đẩy thƣơng mại quốc tế phát triển Sau có đƣợc hiểu biết qui định phƣơng thức tín dụng chứng từ UCP600, ngân hàng nên triển khai tồn hệ thống Điều có nghĩa ngân hàng nên ban hành qui định, quy trình tốn quốc tế hệ thống cách chặt chẽ, quán, tuân theo quy tắc, phù hợp với mơ hình tổ chức máy ngân hàng Từ đó, giao dịch hàng ngày đƣợc diễn nhanh chóng, xác, theo qui định Ngân hàng khách hàng doanh nghiệp xuất nhập hai yếu tố tách rời hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Do đó, việc thƣờng xun trao đổi thơng tin hai chiều để giúp đỡ tiến hành hoạt động giao dịch thƣơng mại quốc tế an tồn, nhanh chóng cần thiết Vì thế, ngân hàng nên mở lớp nghiệp vụ cho khách hàng đề giúp họ nắm rõ qui định UCP600, tƣ vấn, hƣớng dẫn để họ có biện pháp sử dụng tín dụng chứng từ toán quốc tế cách tối ƣu Các ngân hàng phải xây dựng sách quản lý rủi ro toán quốc tế chiến lƣợc quản lý rủi ro tổng thể ngân hàng thƣơng mại Trên sở chiến lƣợc quản lý rủi ro tổng thể ngân hàng thƣơng mại, cần cụ thể hóa nội dung sách quản lý rủi ro hoạt động TTQT Nội dung sách cần xác định rõ theo phƣơng thức tốn Đối với phƣơng thức tín dụng chứng từ, mặt ngân hàng phải hiểu rõ tuân thủ theo UCP, mặt khác, ngân hàng thƣơng mại cần có biện pháp nghiệp vụ riêng để hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Trách nhiệm thành viên tham gia tốn theo phƣơng thức tín dụng 101 chứng từ phải cụ thể, không chung chung Nhƣ: Ngân hàng phát hàng L/C Ngân hàng phát hành (NHPH) giữ vai trị đặc biệt tốn tín dụng chứng từ tính chất thay ngƣời mua trả tiền cho ngƣời bán NHPH thực hai nhiệm vụ quy trình tốn tín dụng chứng từ: phát hành toán L/C cho ngƣời thụ hƣởng Rủi ro NHPH chiếm tỷ lệ cao rủi ro tốn quốc tế khơng phát sinh túy khâu tốn mà cịn đƣợc bắt nguồn từ khâu phát hành L/C Thẩm định kỹ khách hàng phƣơng diện tài chính, uy tín nội dung đơn yêu cầu mở L/C để xác định biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro phải đƣợc đặt lên hàng đầu Tiếp đó, NHPH phải khẳng định L/C đƣợc phát hành có nội dung rõ ràng, chặt chẽ, đầy đủ sở cho việc kiểm tra, kiểm sốt chứng từ góp phần giảm thiểu rủi ro cho NHPH thực nghĩa vụ tốn Rủi ro với ngân hàng mở L/C lớn phụ thuộc vào nhiều chủ thể nhƣ nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu v v ngân hàng cần đặc biệt coi trọng công tác thu thập thơng tin kinh tế, trị, xã hội đối tác tham gia Ngân hàng thông báo Thông báo thƣ tín dụng nghiệp vụ đơn giản tạo điều kiện thu phí cao cho ngân hàng thƣơng mại Thực tốt vai trò ngân hàng thông báo tạo điều kiện thuận lợi để phát triển hoạt động tài trợ xuất ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Ngân hàng thơng báo tham gia vào phƣơng thức tốn L/C với tƣ cách ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí khơng bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn Ngân hàng thơng báo kiểm tra tính hợp lệ L/C 102 Để hạn chế rủi ro thông báo phải L/C giả, sửa đổi L/C giả đòi hỏi ngân hàng thận trọng Từ thực tế rủi ro số ngân hàng thông báo Việt Nam, đòi hỏi thận trọng xử lý thông báo nhằm đạt hiệu cao kiểm tra, thơng báo u cầu tra sốt chữ ký, mã hóa, code swift… Thực tốt chức tƣ vấn ngân hàng thông báo giúp ngƣời hƣởng lợi loại bỏ bớt điều khoản bất lợi Đồng thời, cần lƣu ý ngƣời bán không nên chấp nhận điều kiện LC tầm kiểm soát ngân hàng thƣơng lƣợng ngƣời bán Ngoài ra, để giúp khách hàng tiết kiệm chi phí trƣờng hợp khơng cần thiết mà khách hàng không nắm đƣợc đầy đủ nghiệp vụ TTQT Ngân hàng xác nhận Xác nhận nghiệp vụ có mức độ rủi ro cao, đặc biệt Việt Nam Để đảm bảo uy tín hạn chế rủi ro xảy ra, ngân hàng xác nhận cần nắm vấn đề sau đây: - Ngân hàng mở có uy tín, đủ lực tài chính: trƣờng hợp cần thiết yêu cầu ký quỹ 100% giá trị xác nhận - Nắm đƣợc khả nghĩa vụ toán NHPH - Ngân hàng mở thể đƣợc khả toán nhƣ cho phép ngân hàng xác nhận ghi nợ tài khoản - Ngân hàng mở đƣợc ngân hàng xác nhận cấp tín dụng Ngân hàng chiết khấu Rủi ro ngân hàng chiết khấu phụ thuộc vào chất lƣợng đánh giá khả đòi tiền chứng từ Vì vậy, ngân hàng chiết khấu cần: - Thực tốt công tác kiểm tra chứng từ có hƣớng xử lý kịp thời 103 - Phân tích mức độ rủi ro việc địi tiền vào hàng loạt vấn đề nhƣ: chất lƣợng chứng từ; lực uy tín NHPH; xu hƣớng biến động giá hàng hóa… - Thay đổi quan điểm kiểm tra chứng từ, cụ thể là: Xác định mức độ tổn thất cho bên tham gia toán sai biệt chứng từ thay quan điểm kiểm tra chứng từ để kết luận lỗi lớn hay nhỏ 3.4 Đối với doanh nghiệp xuất nhập Rủi ro toán quốc tế phần nguyên nhân chủ quan từ phía đơn vị kinh doanh XNK Chính yếu nghiệp vụ khiến họ ngƣời phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Vì vậy, biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro đẩy mạnh hoạt động tốn XNK khơng thể khơng xuất phát từ phía khách hàng Hiện có nhiều đơn vị tham gia hoạt động XNK nhƣng có khơng giám đốc đơn vị lại chƣa sử dụng thành thạo ngoại ngữ đàm phán ký kết hợp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch Bên cạnh trình độ cán chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu thƣơng mại quốc tế Nhƣ vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thƣơng nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị kinh doanh XNK mang tính cấp thiết Cụ thể phải trọng vấn đề sau: Doanh nghiệp XNK cần nắm các văn pháp lý nhƣ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Thƣờng xuyên cập nhật thông lệ, tập quán, văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động toán quốc tế Các doanh nghiệp phải tự nâng cao nhận thức pháp luật thƣơng mại quốc tế; chủ động tìm hiểu quy định pháp lý liên quan đến xuất nhập thị trƣờng lớn để đƣa cho đối sách hợp lý Điều góp phần nâng cao vị thân doanh nghiệp với đối tác trình đàm phán, ký kết thực hợp đồng ngoại thƣơng 104 đƣa điều khoản chặt chẽ hợp đồng ngoại thƣơng nhằm giảm thiểu rủi ro Với nghiệp vụ ngoại thƣơng vững vàng, thân doanh nghiệp chủ động hoàn thành tốt việc thực hợp đồng XNK Nghiệp vụ toán quốc tế giỏi đảm bảo giao dịch đƣợc thực trọn vẹn, doanh nghiệp xuất thu đƣợc tiền theo giá trị hàng hóa dịch vụ ký kết hợp đồng, doanh nghiệp nhập nhận đƣợc hàng đúng, đủ số lƣợng chất lƣợng, suy cho đảm bảo đƣợc hiệu hợp đồng ngoại thƣơng Muốn thực đƣợc nghiệp vụ ngoại thƣơng nhƣ hạn chế rủi ro toán quốc tế, đơn vị tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thƣơng, am hiểu luật pháp thƣơng mại quốc tế toán quốc tế, sử dụng thành thạo quy trình cần thiết hoạt động ngoại thƣơng, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Thực tế doanh nghiệp có phần nhỏ có trình độ ngoại thƣơng vững vàng, cịn phần lớn trình độ cịn thấp, nhiều doanh nghiệp xuất nhập giao dịch với ngân hàng thiếu hiểu biết trình tự thực phƣơng thức toán quốc tế Do vậy, doanh nghiệp XNK cần đƣợc đào tạo, bồi dƣỡng thêm, thơng qua lớp bồi dƣỡng ngắn hạn nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng tổ chức nhằm hỗ trợ cho doanh nghiệp, để nâng cao trình độ nghiệp vụ, hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp hoạt động XNK lĩnh vực toán quốc tế Ln cập nhật thơng tin tình hình kinh tế, thị trƣờng, sách, quy định pháp luật hoạt động xuất nhập khẩu, toán quốc tế quản lý ngoại hối Việt Nam nhƣ nƣớc đối tác Nâng cao trình độ đàm phán ký kết hợp đồng ngoại thƣơng, đảm bảo hợp đồng đƣợc ký kết chặt chẽ, khơng có điểm bất lợi cho mình, tránh tạo sơ hở để bên đối tác lợi dụng Nắm đƣợc kiến thức toán quốc tế để lựa chọn đƣợc phƣơng thức tốn tối ƣu, khơng bị khách hàng gian lận tốn hay 105 lỗi mà dẫn đến rủi ro toán Các doanh nghiệp XNK cần phải thận trọng lựa chọn đối tác Đây việc làm quan trọng kinh doanh xuất nhập dù tiến hành tốn theo phƣơng thức việc trả tiền phụ thuộc chủ yếu vào thiện chí ngƣời mua, vào uy tín mối quan hệ hai bên Khoảng cách địa lý, văn hóa, phong tục tập quán nƣớc giới khác nên việc lựa chọn đối tác kinh doanh vƣợt khỏi biên giới quốc gia khó khăn, vai trị nhà nhập với điều kiện toán trƣớc, doanh nghiệp giao cho khách hàng giá trị tài sản lớn mà vật bảo đảm uy tín bạn hàng Vì vậy, doanh nghiệp cần lựa chọn đối tác có uy tín thƣơng trƣờng Đối với hợp đồng toán trƣớc phần tiền hàng, doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ thông tin lịch sử khách hàng, đặc biệt tình hình tài uy tín thƣơng trƣờng Việc tìm hiểu thơng tin khơng đƣợc thực với khách hàng mà phải thƣờng xuyên cập nhật diễn biến tình hình tài hoạt động kinh doanh khách hàng quen biết Các doanh nghiệp từ tham gia vào giao dịch ngoại thƣơng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhƣ qua bạn hàng cũ nƣớc, thu thập thơng tin từ Phịng Thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam, qua ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nƣớc ngoài, mạng Internet cần thiết mua thơng tin từ quan cung cấp thông tin độc lập Cần coi trọng uy tín kinh doanh Những rủi ro hoạt động tốn quốc tế khơng từ phía đối tác nƣớc gây cho doanh nghiệp Việt Nam mà Việt Nam có nhiều doanh nghiệp làm ăn theo kiểu chộp giật, thiếu đạo đức, gây thiệt hại cho bạn hàng nƣớc Các doanh nghiệp Việt Nam cần phải nhận thấy rằng, điều kiện thị trƣờng cạnh tranh nhƣ nay, tìm đƣợc bạn hàng xuất hay 106 nhập dễ, điều kiện nhiều hàng hóa doanh nghiệp Việt Nam cịn chƣa có chỗ đứng thị trƣờng giới Vì vậy, doanh nghiệp cần phải giữ uy tín cho việc giao hàng nhƣ toán, tạo tin tƣởng lẫn nhau, đơi bên có lợi, khơng lợi trƣớc mặt mà bỏ qn lợi ích lâu dài doanh nghiệp đất nƣớc Kiên trừ tƣ tƣởng làm ăn kiểu chụp giật, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triển doanh nghiệp Trong quan hệ toán với ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với ngân hàng Phải giữ quan hệ chặt chẽ với ngân hàng, thực dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thông báo cho ngân hàng phối hợp với ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, chấp nhận chứng từ để toán tiền hàng cần kiểm tra hàng và/hoặc chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trƣờng hợp nhu cầu cấp thiết hàng hóa nên chấp nhận điều kiện chứng từ để ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trƣớc chứng từ tới Doanh nghiệp phải có kế hoạch, phòng chống rủi ro pháp lý cách xây dựng pháp chế doanh nghiệp chuyên nghiệp với nhân viên đủ lực, trình độ để ký kết hợp đồng giao thƣơng với nƣớc ngồi Cần tạo thói quen sử dụng tƣ vấn luật sƣ, chuyên gia pháp lý hoạt động thƣơng 107 mại quốc tế Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thƣơng mại quốc tế phải lƣờng trƣớc đƣợc bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nƣớc Trong trƣờng hợp bị khởi kiện nƣớc ngồi, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành cơng phiên tòa quốc tế Do vậy, đƣợc quyền chọn tịa xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nƣớc (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro Nhƣ vậy, doanh nghiệp tham gia thƣơng mại quốc tế thực điều kiện cơng tác tốn qua ngân hàng nhanh chóng thuận tiện hoạt động XNK đơn vị có hiệu Kết luận chƣơng Trên sở lý luận liên quan tới phƣơng thức tốn quốc tế chƣơng nhƣ phân tích đánh giá lợi ích rủi ro pháp lý nhà XNK phƣơng thức toán chƣơng 2; chƣơng luận văn đƣa nhóm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao lợi ích cho bên hoạt động TTQT Nhóm giải pháp đƣợc đề cập từ việc hoàn thiện chế sách pháp luật đến việc hồn thiện sách xuất nhập nhƣ nâng cao trách nhiệm bên hoạt động TTQT Nhóm giải pháp kiến nghị nhằm thực mục tiêu luận văn hạn chế đến mức thấp rủi ro pháp lý bên hoạt động TTQT, từ nhằm tránh đƣợc thiệt hại tài uy tín Những giải pháp đƣa dựa sở lý luận thực tiễn Việt Nam Do để giải pháp có hiệu cần phải tăng cƣờng ban hành văn quy phạm pháp lý điều chỉnh cụ thể phƣơng thức toán, tuân thủ 108 quy định cam kết quốc tế đồng thời phải có mối liên kết chặt chẽ mối quan hệ Nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại nhà XNK Từ có đƣợc mơi trƣờng pháp lý hồn chỉnh toán quốc tế 109 KẾT LUẬN Trong năm qua, với việc mở rộng giao lƣu hợp tác khu vực giới, kinh tế nƣớc ta đạt đƣợc kết đáng khích lệ phải kể đến lĩnh vực tốn quốc tế Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm, kinh tế dần đƣợc cải thiện phát triển Đạt đƣợc kết phải kể đến đóng góp quan trọng phƣơng thức tốn quốc tế Trong năm gần đây, nghiệp vụ tốn quốc tế khơng ngừng đổi cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thƣơng mại hoạt động toán quốc tế, đặc biệt cơng tác tốn tín dụng chứng từ, phƣơng thức tín dụng chứng từ thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích mà phƣơng thức tốn mang lại, ngân hàng, ngƣời xuất nhập đối mặt với khơng rủi ro tốn phƣơng thức Từ thực tiễn đó, Luận văn sâu nghiên cứu đề tài nói nhằm đƣa giải pháp đóng góp thúc đẩy phát triển phƣơng thức tốn nói chung hoạt động thƣơng mại nói riêng góc độ nghiên cứu mặt lợi ích rủi ro pháp lý nhà XNK Điều đƣợc thể phần qua luận chứng, luận giải đề tài nêu Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu tổng hợp nêu lên đƣợc điểm lợi ích rủi ro nhà XNK sử dụng phƣơng thức TTQT thông qua vấn đề lý luận phƣơng thức TTQT thực tiễn hoạt động ngoại thƣơng Việt Nam Luận văn hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Một là, hệ thống có chọn lọc lý luận hoạt động TTQT nhƣ vai trò TTQT hoạt động ngoại thƣơng Hai là, dựa sở lý luận TTQT thực tiễn hoạt động ngoại 110 thƣơng Việt Nam, ngƣời viết phân tích đƣa khía cạnh lợi ích rủi ro pháp lý nhà xuất khẩu, nhà nhập nhƣ ngân hàng thƣơng mại sử dụng phƣơng thức toán quốc tế Trƣớc ngƣỡng cửa đổi hội nhập, việc hạn chế chí khơng thể để sai sót toán quốc tế yêu cầu đắn thiết thực Ba là, Luận văn đƣa giải pháp sách pháp luật, sách quản lý hoạt động XNK, nhƣ hồn thiện thân bên tham gia TTQT nhằm hạn chế rủi ro, từ mở rộng phát triển phƣơng thức TTQT hoạt động ngoại thƣơng góp phần tích cực, có hiệu vào phát triển kinh tế đất nƣớc Với Luận văn này, tác giả hy vọng kết nghiên cứu đề tài có giá trị tham khảo góp phần vào trình hồn thiện pháp luật Việt Nam phƣơng thức toán quốc tế Tuy nhiên, Luận văn chắn cịn nhiều thiếu sót, tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp nhà nghiên cứu, thầy cô giáo bạn đồng nghiệp để Luận văn đƣợc hoàn thiện 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Các nƣớc tham gia Công ƣớc Geneva (1930), Công ước Geneva 1930 Luật thống Hối phiếu (ULB), ngày 07/06/1930 Geneva, Thụy Sĩ Các nƣớc tham gia Công ƣớc Geneva (1931), Công ước Geneva 1931 Luật thống Séc (ULC), ngày 19/03/1931 Geneva, Thụy Sĩ Phan Bá Cửu (2003), “Bàn lại việc xử lý chứng từ bất hợp lệ phƣơng thức tín dụng chứng từ”, Tạp chí ngân hàng, (13) Đại học Quốc gia Hà Nội (2004), Giáo trình Luật Thương mại quốc tế, Nxb Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội Đại học Quốc gia Hà Nội (2003), Giáo trình Tư pháp quốc tế, Nxb Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội Dƣơng Hữu Hạnh (2005), Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hải(2008), Hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam q trình nhập kinh tế quốc tế, LATS Kinh tế: 5.02.09, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hải (2007), “Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế Việt Nam”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, (61) Phùng Mạnh Hùng (2007), “Rủi ro toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (8) 10 Ngơ Quốc Kỳ (2002), “Quy chế pháp lý hoạt động cung ứng dịch vụ tốn qua ngân hàng”, Tạp chí Khoa học pháp lý, (7) 11 Ngô Quốc Kỳ (2005), Hoàn thiện pháp luật hoạt động ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Việt Nam, Nxb Tƣ pháp, Hà Nội 112 12 Nguyễn Phƣơng Linh (2007), “Một số rủi ro pháp lý ngân hàng giao dịch thƣơng mại quốc tế”, Tạp chí ngân hàng số, (3+4) 13 Bùi Thị Hồng Mai (2007), Nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu Bangkok Bank PCL Chi nhánh TP HCM, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM, TP HCM 14 Nguyễn Thị Thanh Nga (2007), Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế SGDII-NHCTVN, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM, TPHCM 15 Trần Hoàng Ngân, Nguyễn Minh Kiều (2007), Thanh toán quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 16 Phòng Thƣơng mại quốc tế (1993), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP500 17 Phòng Thƣơng mại quốc tế (1995), Quy tắc thống nhờ thu URC522 18 Phòng Thƣơng mại quốc tế (1995), Quy tắc hoàn trả liên ngân hàng theo phương thức tín dụng chứng từ - sửa đổi số 525, (URR, REV 1995, Pub 525, ICC) 19 Phòng Thƣơng mại quốc tế (2006), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP600 20 Dƣơng Hồng Phƣơng (2011), “Một số định hƣớng khuôn khổ pháp lý cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam”, Trang thông tin điện tử Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, http://www.sbv.gov.vn/, ngày 29/12/2011 21 Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật cơng cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 22 Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 113 23 Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật thương mại số 36/2005/QH11, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 24 Võ Thanh Thu (2007), Hướng dẫn đọc để hiểu UCP-DC 600, Nxb Thống kê, Hà Nội 25 Nguyễn Văn Tiến (2008), Cẩm nang Tài trợ thương mại quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 26 Thân Thơn Trọng Tín, Đại học Ngân hàng TP HCM (2006), “Tín dụng thƣ chuyển nhƣợng – Rủi ro số vấn đề cần lƣu ý cho nhà xuất ngân hàng”, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, (10) 27 Nguyễn Thanh Tú (2011), “Vai trị Chính phủ giải tranh chấp thƣơng mại quốc tế doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp nƣớc ngồi”, Tạp chí Khoa học pháp luật (6) 28 Trƣờng Đại học Luật Hà Nội (2009), Giáo trình Tư pháp quốc tế, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 29 Trƣờng Đại học Luật Hà Nội (2010), Giáo trình Luật Thương mại quốc tế, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 30 Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng (2006), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Đinh Xn Trình (Chủ biên), Nxb Lao động xã hội, Hà Nội 31 Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân, Nxb Lao động xã hội, Hà Nội 32 Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 33 Hồng Văn, “Thƣơng vụ Singapore cảnh báo doanh nghiệp thận trọng giao dịch”, Thời báo Kinh tế Sài Gòn, http://www.thesaigontimes.vn/ Home/travel/arts/7875/ 114 Tiếng Anh 34 Anders Grath (2008), The Handbook of International Trade and Finance, Kogan Page Limited, London, United Kingdom 35 International Chamber of Commerce (1993), The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No 500 36 International Chamber of Commerce (2007), ICC Uniform Customs and practise for Documentary Credits 2007 Revision UCP600 37 UCP600 & UCP500 Compared 38 U.S Department of Commerce, International Trade Administration (2007), Trade finance guide - A Quick Reference for U.S Exporters 115 ... 2.2.1.2 Rủi ro pháp lý nhà xuất 45 2.2.2 Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà nhập 48 phương thức tốn nhờ thu 2.2.2.1 Lợi ích pháp lý nhà nhập 48 2.2.2.2 Rủi ro pháp lý nhà nhập 49 2.3 Những lợi ích rủi ro. .. 2.3.1.2 Rủi ro pháp lý nhà xuất 2.3.2 Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà nhập 62 67 phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.3.2.1 Lợi ích pháp lý nhà nhập 67 2.3.2.2 Rủi ro pháp lý nhà nhập 68 Rủi ro ngân... lợi ích rủi ro pháp lý phƣơng thức toán nhờ thu nhà xuất nhập kinh doanh thƣơng mại 2.2.1 Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà xuất phương thức toán nhờ thu 2.2.1.1 Lợi ích pháp lý nhà xuất * Đối với