Thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hà tĩnh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHAN ĐĂNG QUYẾT THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHAN ĐĂNG QUYẾT THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS MAI THỊ THANH XUÂN HÀ NỘI - 2014 MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục sơ đồ, đồ thị iiiii MỞ ĐẦU CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thƣơng mại vai trò ngân hàng thƣơng mại cho vay kinh tế 1.1.1 Khái niệm chức ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Vai trò ngân hàng thƣơng mại cho vay vốn kinh tế 10 1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tƣ thẩm định dƣ án đầu tƣ 12 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn 14 1.2.3 Quy trình phƣơng pháp thẩm định dự án xin vay vốn 15 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án xin vay vốn 18 1.2.5 Tiêu chí đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án xin vay vốn nhân tố ảnh hƣởng 28 1.3 Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn số chi nhánh Agribank 32 1.3.1 Kinh nghiệm Agribank Đống Đa, Hà Nội 32 1.3.2 Kinh nghiệm Agribank Nam Hà Nội 34 1.3.3 Bài học rút cho Agribank chi nhánh Hà Tĩnh 36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ TĨNH TỪ NĂM 2005 ĐẾN NAY 39 2.1 Khái quát Agribank Hà Tĩnh 39 2.1.1 Quá trình hình thành 39 2.1.2 Chức nhiệm vụ 40 2.1.3 Hệ thống tổ chức máy quản lý 41 2.1.4 Đặc điểm hoạt động Agribank Hà Tĩnh 43 2.1.5 Một số kết hoạt động chủ yếu Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến 45 2.2 Tình hình thẩm định dự án đầu tƣ Agribank Hà Tĩnh từ năm 2005 đến 51 2.1 Thẩm định hồ sơ dự án 51 2.2 Thẩm định khách hàng 52 2.3 Thẩm định tính khả thi dự án 60 2.4 Kiểm tra kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay 74 2.2.5 Kết thẩm định dự án xin vay vốn giai đoạn 2005 đến 2013 77 2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn Agribank Hà Tĩnh từ 2005 đến 2013 78 2.3.1 Những thành tựu 78 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 82 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI AGRIBANK HÀ TĨNH ĐẾN NĂM 2020 86 3.1 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án vay vốn ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Tĩnh đến năm 2020 86 3.1.1 Ðịnh hƣớng hoạt động kinh doanh Agribank Hà Tĩnh 86 3.3.2 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án xin vay vốn 89 3.2 Một số giải pháp kiến nghị chủ yếu nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án xin vay vốn Agribank Hà Tĩnh đến năm 2020 92 3.2.1 Các giải pháp cụ thể 92 3.2.2 Kiến nghị với quan cấp 93 KẾT LUẬN 109 Danh mơc tµi liƯu tham kh¶o …………………………………………… 111 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên Nghĩa AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn CNH, HĐH Công nghiệp, hóa đại hóa DAĐT Dự án đầu tƣ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã IRR Internet Rate of Return (Tỷ suất hoàn vốn nội bộ) NH Ngân Hàng 10 NHTM Ngân Hàng Thƣơng Mại 11 NPV Net Present Value ( Giá trị ) 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 14 TPKT Thành phần kinh tế 15 TSCĐ Tài sản cố định 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 UTĐT Ủy thác đầu tƣ i DANH MỤC CÁC BẢNG Stt Bảng Nội dung Trang Bảng 2.1 Nguồn vốn phân theo loại tiền 41 Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động phân theo thời hạn 48 Bảng 2.3 Vốn huy động phân theo nguồn 49 Bảng 2.4 Dƣ nợ Agribank Hà Tĩnh giai đoạn 2005-2013 50 Bảng 2.5 Vốn tài sản doanh nghiệp 56 Bảng 2.6 Cân đối tài sản nguồn vốn doanh nghiệp 57 Bảng 2.7 Một số tiêu đặc trƣng tài doanh nghiệp 58 Bảng 2.8 Kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 59 Bảng 2.9 Các sản phẩm dự án 66 10 Bảng 2.10 Chi phí nguyên vật liệu 68 11 Bảng 2.11 Khấu hao tài sản cố định bình quân năm 69 12 Bảng 2.12 Chi phí lƣơng dự án 69 13 Bảng 2.13 Dự tính chi phí sản xuất dự án 70 14 Bảng 2.14 Bảng tính hiệu kinh tế dự án 72 15 Bảng 2.15 Nguồn vốn trả nợ dự án 74 16 Bảng 2.16 Kế hoạch trả nợ dự án 75 17 Bảng 2.17 Tổng hợp tình hình thẩm định dự án đầu tƣ xin vay vốn Agribank Hà Tĩnh giai đoạn 2005- 2013 ii 77 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Stt Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Nội dung Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Tĩnh Trang 41 BIỂU ĐỒ Stt Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn Agribank Hà Tĩnh 2005-2013 46 iii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Chúng ta bƣớc vào kỷ nguyên với nhiều khó khăn thách thức Để thực thành cơng q trình Cơng nghiệp hóa, đại hóa (CNH, HĐH) đất nƣớc theo chủ trƣơng Đảng Nhà nƣớc, tất doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế phải tự hạch tốn tìm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh dƣới điều tiết vĩ mơ Nhà nƣớc Vì vậy, ngân hàng đóng vai trị quan trọng, “kênh dẫn vốn” hữu hiệu chủ đầu tƣ Qua nhiều năm hoạt động đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt đƣợc thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng phát triển kinh tế đất nƣớc Hoạt động ngành ngân hàng góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tƣ cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tƣ nƣớc để tăng trƣởng kinh tế nƣớc, nhờ nhu cầu vốn đƣợc đáp ứng phần thơng qua hoạt động tín dụng ngành ngân hàng Tuy nhiên phần lớn vốn cho vay nhƣng không đƣợc doanh nghiệp sử dụng có hiệu Điều đồng nghĩa với chất lƣợng tín dụng ngân hàng chƣa cao Hiện hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày tăng, tỉ lệ nợ hạn vƣợt giới hạn an toàn vốn: 15% so với tổng dƣ nợ, nợ khó địi 50% Thực tiễn cho thấy muốn đạt đƣợc hiệu cao cho vay nói chung cho vay trung dài hạn nói riêng việc thẩm định dự án vay vốn khâu quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng thƣơng mại Làm tốt cơng tác thẩm định góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu khả thu hồi vốn đầu tƣ, giảm rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, chi nhánh Hà Tĩnh (gọi tắt Agribank Hà Tĩnh) ngân hàng quốc doanh ngân hàng lâu đời địa bàn Hà Tĩnh, Agribank góp phần khơng nhỏ vào trình phát triển kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh, đƣa Hà Tĩnh phát triển lên với xu chung nƣớc Trên thực tế, Agribank Hà Tĩnh nguồn tài trợ vốn quan trọng cho dự án địa bàn Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng trọng công tác thẩm định dự án, coi khâu quan trọng việc định cho vay Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan, trình thẩm định dự án vay vốn đầu tƣ, chi nhánh nhiều hạn chế, lên số khâu thẩm định chƣa sát thực nhiều tiêu tính tốn thiếu sở, đặc biệt khâu thẩm định công nghệ dự án vay vốn Vấn đề đặt cho lãnh đạo cán nhân viên Agribank Hà Tĩnh phải tìm giải pháp phù hợp để nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ(DAĐT) vay vốn ngân hàng(NH) Để góp phần giải vấn đề đặt ra, chọn đề tài luận văn thạc sĩ là: “Thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh” Câu hỏi nghiên cứu luận văn là: phải thẩm định DAĐT vay vốn? Agribank Hà Tĩnh làm để nâng cao chất lƣợng thẩm định DAĐT xin vay vốn địa bàn? Tình hình nghiên cứu đề tài Thẩm định dự án cho vay hoạt động thiếu Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Xung quanh vấn đề có nhiều tác giả nghiên cứu Liên quan trực tiếp đến đề tài luận văn, kể đến cơng trình tiêu biểu sau: Về đạo đức nghề nghiệp: Cán thẩm định phải có tƣ cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngân hàng Để có đội ngũ cán giỏi, thoả mãn yêu cầu đặt Agribank Hà Tĩnh cán thẩm định cần phải tập trung vào công tác sau: Điều việc tuyển dụng, ngân hàng nêu yêu cầu, tiêu chí mà ngƣời ứng viên cần đạt: có thực tài, có trình độ chuyên môn, am hiểu lĩnh vực kinh tế đặc biệt tuyển đƣợc cán thẩm định có đạo đức tốt, tránh có biểu tiêu cực, thoái hoá đạo đức, tƣ cách Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán thẩm định Thƣờng xuyên mở lớp bồi dƣỡng kiến thức, kỹ thẩm định, hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm Hiện phận thẩm định Ngân hàng có ngƣời, ngƣời có nhiều năm kinh nghiệm cơng tác thẩm định Nhằm mục đích nâng cao chất lƣợng cán tín dụng nói chung cán thẩm định nói riêng Agribank Hà Tĩnh cần có đợt huấn luyện đào tạo nghiệp vụ tín dụng củng nhƣ thẩm định dự án tổ chức hội thảo chuyên đề trình thẩm định đề trao đổi kinh nghiệm Đặc biệt cần trọng đào tạo cán thẩm định khía cạnh kĩ thuật thẩm định dự án mà mặt hạn chế lớn cán thẩm định Mặt khác để đáp ứng nhu cầu hội nhập củng nhƣ nâng cao tầm hiểu biết cho cán Agribank Hà Tĩnh mời chuyên gia nƣớc giảng dạy cử cán Chi nhánh tập huấn nƣớc ngoài, trau dồi kinh nghiệm, kiến thức nghiệm vụ tiên tiến để truyền đạt cho cán khác Cần tạo cho cán thẩm định ý thức tự học hỏi, chủ động sáng tạo cơng việc nhƣ nâng cao thêm trình độ ngoại ngữ để đáp ứng tốt nhu cầu công việc 99 Bên cạnh kiến thức chuyên môn, cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp luật, thị trƣờng, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác thẩm định Cán thẩm định phải học hỏi, sử dụng trang thiết bị có, thành thạo sử dụng phần mềm có, nghiên cứu, áp dụng phần mềm, công nghệ, phƣơng pháp thẩm định Agribank Hà Tĩnh nên bố trí cán có lực, trình độ tinh thần trách nhiệm vào vị trí Hiện nay, số lƣợng cán chi nhánh khơng nhỏ, bố trí cán hợp lý vấn đề quan trọng để có dây chuyền hoạt động hiệu Với khối lƣợng cơng việc ngày nhiều việc tăng cƣờng lực lƣợng cán cần thiết, nhiên cần bố trí cơng việc hợp lý tránh trƣờng hợp cơng việc tải gây nguy rủi ro cao Mặt khác, cần dựa vào khả làm việc, trình độ chuyên môn nghiệp vụ củng nhƣ tƣ cách đạo đức để phân cơng bố trí cơng việc cho cán cách hợp lý Có sách ƣu đãi khuyến khích tinh thần vật chất cán thẩm định hồn thành tốt cơng việc đƣợc giao Thơng qua nâng cao ý thức tự vƣơn lên cán thẩm định Tổ chức, kiểm tra, sát hạch định kỳ trình độ chuyên môn nhƣ ý thức trách nhiệm cán công việc, nhằm phát khả ngƣời cơng việc, từ phân cơng cơng việc thích hợp Đồng thời đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến, đề xuất có giá trị cán thẩm định Đƣa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thƣởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần Tuy nhiên, Agribank Hà Tĩnh phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc nhƣ phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp Lãnh đạo Ngân hàng thƣờng xuyên kiểm tra công tác thẩm định 100 cán thẩm định, đảm bảo công tác thẩm định đƣợc làm tốt, phát kịp thời sai sót ngăn chặn biểu tiêu cực, thoái hoá đạo đức số cán ngân hàng Có sách ƣu đãi nhằm thu hút cán giỏi làm cho Ngân hàng làm cộng tác viên, cố vấn công tác thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng nên có chế độ khen thƣởng hợp lý, kịp thời cho cán thẩm định thực tốt nhiệm vụ đƣợc giao, phần thƣởng nguồn động viên, khích lệ cán Tính chất cơng việc cán thẩm định thƣờng không giống với cán làm việc phận khác, nghiệp vụ thƣờng phức tạp hơn, mang rủi ro cao Mặt khác, nhu cầu cần tìm hiểu khách hàng thu thập thông tin phục vụ thẩm định nên cán thẩm định thƣờng phải nhiều, không giống nhƣ cán làm việc phận khác, thƣờng ngồi làm việc phịng ban Do đó, Agribank Hà Tĩnh nên có nghiên cứu cụ thể vấn đề lƣơng bổng hợp lý củng nhƣ bố trí phƣơng tiện cần thiết cho công việc nhƣ phƣơng tiện lại…để góp phần thúc đẩy cán làm việc hết mình, hồn thành tốt cơng việc đƣợc giao Ðồng thời có biện pháp xử phạt cán chƣa làm tốt cố tình làm sai, cán thẩm định phải chịu trách nhiệm với cấp với pháp luật làm sai Chế độ thƣởng phạt hợp lý giúp cán thẩm định ý thức rõ tầm quan trọng cơng việc mình, từ làm việc nghiêm túc có trách nhiệm Trong dự án đầu tý luôn tồn rủi ro, có rủi ro xảy ra, khơng chủ đầu tƣ gánh chịu mà ngân hàng phải gánh chịu thiệt hại không thu hồi đƣợc vốn cho vay Thực tế Agribank Hà Tĩnh, công tác thẩm định rủi ro dự án sơ sài, lỏng lẻo, gần nhƣ mang tính chất chiếu lệ Ngân hàng khơng có cán chun trách kiểm sốt rủi ro, cán thẩm định thƣờng giữ ln vai trị đo lƣờng rủi ro, dẫn đến tình trạng khơng kiểm soát chặt chẽ rủi ro tiềm ẩn 101 Để đánh giá rủi ro thẩm định dự án xin vay vốn nhiều ngân hàng nƣớc ta áp dụng phƣơng thức xếp hạng tín dụng, với cách thức chuyên nghiệp để đƣa mức điểm dự án từ đƣa kết luận mình, đồng ý cho vay khơng Phƣơng thức xếp hạng tín dụng quan trọng, Agribank Hà Tĩnh cần tiếp tục xây dựng củng cố phƣơng thức có chiều sâu nữa, để có cách nhìn, cách đánh giá dự án xác đầy đủ Một yếu tố quan trọng phƣơng pháp này, tham gia chuyên gia giàu kinh nghiệm để đáp ứng đầy đủ yêu cầu tình hình tiếp cận tối đa tiêu chuẩn quốc tế Trong công tác đánh giá rủi ro dự án kinh nghiệm đánh giá chun mơn cán thẩm định yếu tố chủ quan quan trọng mà phƣơng pháp phân tích hay hệ thống thay đƣợc Do đó, Ngân hàng cần trọng công tác quản trị rủi ro, bố trí cán có kinh nghiệm cơng tác quản trị rủi ro, tiến hành đào tạo bồi dƣỡng cán thẩm định khâu đo lƣờng quản lý rủi ro nhằm xử lý chủ động rủi ro xảy Bốn là, Ngân hàng tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động thẩm định dự án Cách tổ chức quản lý, kiểm tra kiểm sốt đóng vai trò quan trọng tất hoạt động Ngân hàng nói chung cơng tác thẩm định nói riêng Nếu việc tổ chức quản lý, kiểm tra điều hành khoa học, gọn nhẹ giúp trình thẩm định đƣợc nhanh hơn, hiệu Số lƣợng cán thẩm định có ảnh hƣởng gián tiếp đến chất lƣợng nhƣ hiệu cơng việc Do dó, Ngân hàng cần có số lƣợng cán thẩm định hợp lý, đảm bảo hồn thành tốt cơng việc Việc phân cơng, bố trí cán thẩm định cần đảm bảo tính hợp lý, phù hợp với chuyên môn ngƣời, đảm bảo phù hợp với khả ngƣời tận dụng đƣợc hiểu biết họ vào 102 trình thẩm định Tránh phân công công việc không phù hợp, không với lực ngƣời, làm giảm chất lƣợng thẩm định Ngoài cần tăng cƣờng phối hợp phịng ban Ngân hàng, đảm bảo thơng tin liên lạc thơng suốt, hỗ trợ q trình thẩm định đƣợc nhanh chóng hiệu Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra kiểm sốt cấp cấp dƣới, hỗ trợ trình thẩm định đƣợc nhanh chóng hiệu 3.2.2 Kiến nghị với quan cấp Đối với Agribank Việt Nam cần quy định rõ thẩm định dự án để tránh tình trạng nhà hiểu làm theo cách khác Đồng thời Agribank Việt Nam cần tăng cƣờng hỗ trợ Chi nhánh trông công tác thẩm định Tổ chức hội nghị trao đổi kinh nghiệm cán toàn hệ thống, cử cán giàu kinh nghiệm, chuyên môn giỏi đến Chi nhánh địa phƣơng hỗ trợ hoạt động đóng góp ý kiến cho hoạt động thẩm đinh Chi nhánh địa phƣơng Tổ chức khoá đào tạo ngắn hạn nhằm nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định, ban hành vãn quy định định mức số ngành làm tài liệu tham khảo cho cán thẩm định Xây dựng hệ thống thông tin xuyên suốt hệ thống Agribank, tạo nguồn liệu khách hàng phục vụ cho q trình thẩm định Trong cơng tác đào tạo cán bộ: Agribank cần hỗ trợ việc đào tạo, bồi dƣỡng cán chi nhánh Thƣờng xuyên tổ chức lớp đào tạo, bồi dƣỡng, nâng cao nghiệp vụ; tiến hành tổ chức hội thảo công tác thẩm định, mời chuyên gia giỏi, giàu kinh nghiệm tiếp xúc nói chuyện, giúp đỡ, truyền đạt kinh nghiệm … Có biện pháp khen thƣởng nhƣ kỷ luật kịp thời để tạo đƣợc tinh thần làm việc tốt cho cán 103 * Hỗ trợ chi nhánh kinh phí hoạt động: hỗ trợ kinh phí, trang bị đầy đủ trang thiết bị phƣơng tiện làm việc nhằm tạo điều kiện làm việc tốt để chi nhánh phát huy hết tiềm * Hỗ trợ chi nhánh việc thẩm định: có văn hƣớng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục trình thẩm định Hỗ trợ thơng tin cho chi nhánh việc thẩm định Nhằm giúp cho việc thẩm định diễn dễ dàng Agribank Hà Tĩnh cần hỗ trợ chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc địa bàn nhƣ: tăng quyền phán cho vay chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc; tạo điều kiện cho chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc tiếp xúc với khách hàng tiềm địa bàn Tỉnh; cung cấp thông tin khách hàng cách đầy đủ xác cho chi nhánh, phịng giao dịch trực thuộc Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn, định mức hồn thiện nhƣ phải có quy định, hƣớng dẫn cụ thể việc thẩm định dự án , đặc biệt quy trình thủ tục thẩm định nhằm giúp cho việc thẩm định diễn đƣợc nhanh chóng thuận tiện vào khn khổ Thứ nhất: Hồn thiện củng cố hệ thống thơng tin tồn ngành Ngày thơng tin đƣợc sử dụng nhƣ nguồn lực kinh tế, vũ khí cạnh tranh Các tổ chức kinh tế, Ngân hàng phải sử dụng thông tin ngày nhiều để tăng lực, hiệu hoạt động kinh doanh Trong hoạt động thực tiễn ngân hàng nƣớc ta, vai trò thông tin ngày đƣợc đánh giá cao Tuy nhiên thất bại hệ thống Ngân hàng nƣớc ta nhƣ tồn vƣớng mắc trình thẩm định dự án đầu tƣ Ngân hàng thƣơng mại thời gian qua có nhiều nguyên nhân nhƣng nguyên nhân phải kể đến thiếu thơng tin, chất lƣợng thơng tin có độ tin cậy thấp 104 Vấn đề thông tin cần thiết quan trọng trình thẩm định dự án Ngân hàng nhà nƣớc đầu mối thông tin cung cấp cho tổ chức tín dụng Theo yêu cầu tổ chức tín dụng doanh nghiệp, giúp cho NHTM có nhận định có sở thẩm định trƣớc đầu tƣ vốn vào doanh nghiệp Thiếu thông tin nguyên nhân làm cho việc thẩm định dự án đầu tƣ khơng xác dẫn đến định cho vay khơng hiệu Do Ngân hàng nhà nƣớc phải thƣờng xuyên thu thập thông tin nơi nhận thơng tin từ NHTM, tra cứu tình hình vay nợ khách hàng qua nhiều NHTM, tổ chức tín dụng khác nhau, qua hỗ trợ cho cán tín dụng lãnh đạo có thêm thơng tin nhiều phía định cho vay Ngồi thơng tin khách hàng NHNN cần nắm vững tình hình, phƣơng hƣớng nhiệm vụ ngành kinh tế thời kỳ từ cung cấp thơng tin kịp thời cho ngân hàng, để đầu tƣ vốn cho dự án doanh nghiệp hƣớng, phát huy hiệu vốn tín dụng đảm bảo thu hồi vốn hạn Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng cần thành lập cơng ty tƣ vấn chun mua bán thơng tin Qua tách biệt vai trò quản lý nhà nƣớc ngân hàng vai trị kinh doanh thơng tin cơng ty tƣ vấn Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng CIC Trung tâm tín dụng CIC kênh thơng tin quan trọng NH, giúp ích cho NH nhiều việc thẩm định dự án Tuy nhiên với kinh tế phát triển sơi động nhƣ Việt Nam cần phải nâng cao chất lƣợng thông tin, nhƣ phải cập nhật thông tin cách liên tục; có nhƣ giúp ích cho phát triển ngành NH Thứ hai : NHNN cần xây dựng ban hành quy trình nội dung thẩm định dự án 105 Thống sở thẩm định dự án quan khoa học, Kế hoạch Đầu tƣ NHTM cho phù hợp với thực tiễn nƣớc ta đồng thời hồ nhập với thơng lệ quốc tế Hiện NHTM thẩm định dự án theo quy trình riêng hệ thống chi nhánh sử dụng quy trình nội dung khác Chẳng hạn có Ngân hàng cán tín dụng ngƣời thẩm định dự án trực tiếp cho vay nhƣng có Ngân hàng tách riêng cán tín dụng cán thẩm định có ngân hàng dùng đến tiêu NPV, IRR phân tích tài dự án nhƣng có Ngân hàng chƣa tính đến Vì để thuận lợi cho việc quản lý, xây dựng thẩm định dự án đòi hỏi NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành quy trình nội dung thẩm định thống phù hợp với tình hình thực tế Thứ ba : NHNN hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án Để hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), khơng cung cấp thơng tin tín dụng mà cịn cung cấp thông tin kinh tế phục vụ cho công tác thẩm định dự án ngân hàng nhƣ tổ chức, cá nhân có nhu cầu dịch vụ thơng tin Trong trƣờng hợp đó, CIC có thuận lợi ngân hàng việc việc hợp tác với quan quản lý Nhà nƣớc, quan chun cung cấp thơng tin Vì ngân hàng, cán thẩm định tự thay đổi thông tin khó tiếp cận đƣợc với nguồn thơng tin Ngồi NHNN cần tăng cƣờng đào tạo bồi dƣỡng cán thẩm định dƣới nhiều hình thức nhƣ tập trung hội thảo, tổ chức thi cán chun mơn giỏi Chính phủ ngành liên quan cần xây dựng hệ thống pháp luật sách đầy đủ, đồng để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động thẩm định DAĐT vay vốn NHTM 106 Hoạt động kinh doanh tài chính, ngân hàng hoạt động kinh doanh đặc biệt (kinh doanh tiền tệ) nhạy cảm với thay đổi kinh tế Trong hoàn cảnh nay, Việt Nam gia nhập WTO kéo theo xâm nhập ạt hệ thống tài nƣớc ngồi vào nƣớc ta Do đó, Nhà nƣớc cần sớm hoàn thiện củng cố pháp luật, đảm bảo hệ thống pháp luật đƣợc thống nhất, tránh chồng chéo hoạt động ngân hàng đƣợc thuận lợi có sách đồng để nâng cao trình độ tồn ngành ngân hàng để có đủ lực cạnh tranh đáp ứng yêu cầu tình hình Xây dựng hệ thống tiêu chí kỹ thuật ngành nghề để làm tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực ngƣỡng đánh giá, từ làm sở để so sánh, đánh giá dự án Nhà nƣớc cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế toán, thống kê thông tin báo cáo theo quy đinh, cần xây dựng hệ thống kiểm toán đủ mạnh, làm sở cho việc cung cấp cho ngân hàng số liệu tình hình tài doanh nghiệp cách xác đầy đủ Tạo mối quan hệ ngân hàng với Bộ, ngành để việc thẩm định dự án đƣợc xác, hiệu Nhà nƣớc cần tiến hành kiểm tra, giám sát hoạt động DNNN Giải thể doanh nghiệp làm ăn thua lỗ doanh nghiệp đƣợc hƣởng ƣu đãi tín dụng ràng buộc ngân hàng với nhà nƣớc Ðồng thời đẩy mạnh cơng tác cổ phần hố doanh nghiệp nhà nƣớc để nâng cao trách nhiệm, tính tự chủ chất lƣợng quản lý doanh nghiệp nhà nƣớc giảm thiểu phân biệt DNNN doanh nghiệp ngồi quốc doanh Ðó xố bỏ gánh nặng cho ngân hàng Chính phủ cần dứt khốt xếp lại doanh nghiệp nhà nƣớc, phát triển doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tƣ tín dụng có trọng điểm mang lại hiệu cao 107 Cần có vãn pháp luật quy định rõ trách nhiệm chủ đầu tƣ ngƣời có thẩm quyền định đầu tƣ, trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án đầu tƣ Nhà nƣớc nên có biện pháp nhằm liên kết ngân hàng với nhau, tạo thành hệ thống tài tín dụng chặt chẽ Sở Kế hoạch Đầu tƣ Hà Tĩnh quan thƣờng trực theo dõi, kiểm tra, giám sát việc triển khai thực kế hoạch, tổng hợp báo cáo định kỳ, đề xuất giải vƣớng mắc trình thực tham mƣu xây dựng kế hoạch xúc tiến đầu tƣ cho năm Sở cần trọng việc phân ngành phát triển kinh tế tỉnh để tận dụng tiềm năng, mạnh tỉnh Ban hành quy chế, sách ƣu đãi tỉnh cụ thể thống giúp doanh nghiệp, chủ đầu tƣ nắm bắt hội, đồng thời để Ngân hàng có sách tín dụng phù hợp Có thể thấy hoạt động thẩm định ngân hàng hoạt động phức tạp, tổng hợp tƣ nhiều lĩnh vực Do cần phải có hợp tác ban ngành nhà nƣớc để hoạt động có hiệu kinh tế thị trƣờng, giữ vai trị hoạt động ngân hàng củng nhƣ công đầu tƣ, phát triển đất nƣớc 108 KẾT LUẬN Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động thẩm định DAĐT xin vay vốn Agribank Hà Tĩnh rút số kết luận sau: Dự án đầu tƣ có vai trị quan trọng khơng chủ đầu tƣ mà quốc gia địa phƣơng Đối với ngân hàng kênh đầu tƣ vốn có ý nghĩa chiến lƣợc Tuy nhiên, để đồng vốn đầu tƣ vào dự án đạt hiệu cao, đòi hỏi ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án trƣớc đƣa định có đầu tƣ hay khơng Nói cách khác hiệu đầu tƣ vốn vào dự án vay vốn ngân hàng NH phụ thuộc lớn vào tính xác hoạt động thẩm định dự án Kinh tế Hà Tĩnh đà hội nhập phát triển theo kinh tế Việt Nam củng nhƣ giới, nhu cầu nguồn vốn đầu tƣ lớn Ngoài nguồn vốn đầu tƣ từ nƣớc ngày gia tăng nguồn vốn huy động đƣợc từ ngân hàng vẩn ln đóng vai trị quan trọng Tuy nhiên có nguồn vốn thơi vẩn chƣa đủ mà quan trọng sử dụng nguồn vốn cho hợp lý thu đƣợc hiệu cao Một mục tiêu sử dụng vốn đầu tƣ theo dự án Trong đó, thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn khâu quan trọng để đánh giá hiệu việc sử dụng nguồn vốn Tại Agribank chi nhánh Hà Tĩnh, nhiều năm qua trọng đến hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn thực tế hiệu vốn đầu tƣ vào kênh đạt hiệu cao, góp phần nâng cao hiêu kinh doanh ngân hàng Cụ thể số lƣợng dự án thẩm định chất lƣợng đầu tƣ qua năm tăng lên, với số vốn hàng năm lên đến hàng trăm tỷ đồng Có thể nói Agribank Hà Tĩnh nguồn tài trợ 109 vốn quan trọng cho dự án địa bàn góp phần khơng nhỏ vào trình phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Tuy chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Tĩnh chƣa cao Thời gian thẩm định đƣợc rút ngắn trƣớc song dài Một số dƣ án đƣợc chấp nhận đầu tƣ nhƣng hiệu kinh doanh thấp Nguyên nhân chủ yếu tình trạng trƣớc hết trình độ số cán thẩm định chƣa cao, công nghệ sử dụng thẩm định dự án lạc hậu Để nâng cao chất lƣợng hoạt đông thẩm định dự án thời tới Agribank Hà Tĩnh cần thực đồng nhiều giái pháp trọng số giải pháp chủ yếu nhƣ: Nâng cao nhận thức tầm quan trọng hoạt động dự án đầu tƣ vay vốn; Tổ chức thực công tác thẩm định tài dự án khoa học hiệu quả; Nâng cao chất lƣợng thu thập thông tin, tăng cƣờng đầu tƣ đại hóa cơng nghệ thẩm định, tăng cƣờng cơng tác kiểm tra kiểm sốt cơng tác quản lý thẩm định dự án 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank Hà Tĩnh (2005 -2013), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank Hà Tĩnh (2013), Tài liệu thẩm định Agribank Việt Nam (2002), Cẩm nang tín dụng Nguyễn Tấn Bình(2008), Thẩm định dự án đầu tư, ebook Chƣơng trình kinh tế FULBRIGHT (2005), Thẩm định dự án đầu tư, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Ngọc Dũng, Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I, Ngân hàng Công thương Việt Nam, http://luanvantonghop.com/tai-lieu/7343 Phạm Xuân Giang (2010), Lập thẩm định quản trị dự án đầu tư, Nxb Tài chính, Hà Nội Phan Thị Thu Hà(2011), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Trƣờng ĐH KTQD Vũ Duy Hào, giáo trình Tài doanh nghiệp, Trƣờng ĐH KTQD 10 Đinh Thế Hiển (2008), Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nxb Thống kê, Hà Nội 11 Phƣớc Minh Hiệp, Thiết lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Lao Động 12 Nguyễn Văn Hiệp ( 2008 ) , Lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Lao Động 13 Học viện ngân hàng (2001), giáo trình tín dụng ngân hàng, Hà Nội 14 Tơ Ngọc Hƣng, Nguyễn Nhƣ Minh (2006), Tài trợ dự án, Nxb Thống kê, Hà Nội 15 Lƣu Thị Hƣơng (2004), Giáo trình Thẩm định tài chính, Trƣờng ĐH KTQD Hà Nội 16 Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, 111 Nxb Tài chính, Hà Nội 17 Khoa Kinh tế - ĐH Quốc Gia Hà Nội (2007), Bài giảng thẩm định dự án đầu tư, Hà Nội 18 Nguyễn Thanh Minh (2010), Bài giảng thẩm định tài trợ dự án đầu tư, ĐH Ngân hàng TP HCM 19 Mishkin, S F (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa Học Kỹ Thuật, Hà Nội 20 Ngân hàng nhà nƣớc (1988), QĐ số 324/1998/QĐ-NHNN1 ngày 30/9/1998 Về việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 21 Trần Văn Nguyên (2008), Nâng cao chất lượng thẩm định dự án Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội, Trƣờng ĐH Thƣơng Mại 22 Nguyễn Bạch Nguyệt(2007), Giáo trình lập quản lý dự án đầu tư, trƣờng ĐH KTQD Hà Nội 23 NXB Tài Chính(2002), Tóm tắt hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư 24 Nguyễn Tấn Phong (2011), Bài giảng thiết lập thẩm định dự án đầu tư, ĐH Kinh Tế TPHCM 25 Từ Quang Phƣơng (2007), Kinh tế đầu tư, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, tr.220-230 26 Quốc hội, Luật số: 46/2010/QH12 Luật ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 27 Quốc hội, Luật số: 47/2010/QH12 Luật tổ chức tín dụng 28 Cao Hào Thi ( 2008 ), Thẩm định dự án đầu tư, Trƣờng ĐH KTQD Hà Nội 29 Võ Thị Thanh Thu(2010), Xây dựng thẩm định dự án đầu tư nước quốc tế, Trƣờng ĐH KTQD Hà Nội 112 30 Nguyễn Xuân Thủy(2009), quản trị dự án đầu tư - NXB Thống kê 31 Trần Văn Tồn, Cơng tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Chi nhánh Đống Đa NHNN&PTNT, http:// wwwdocs.vn 32 Vũ Cơng Tuấn (2007), Phân tích kinh tế dự án đầu tư , NXB Tài Chính 33 Trung tâm đào tạo NHNo&PTNT Việt Nam (2010), hướng dẫn nghiệp vụ cho cán tín dụng 34 Trƣờng ĐH kinh tế TPHCM (2002), Thẩm định dự án đầu tư, TP HCM 35 Sở Kế hoạch đầu tƣ Hà Tĩnh(2013), Văn phê duyệt kết đấu thầu dự án đầu tư thiết bị đồng lị nung sấy Tuynel xí nghiệp gạch ngói Cầu Họ, xã Cẩm Hƣng, huyện Cẩm Xun, tỉnh Hà Tĩnh 36 Xí nghiệp gạch ngói Cầu Họ (2009, 2010, 2011, 2012, 2013), Báo cáo tài 37 Xí nghiệp gạch ngói Cầu Họ (2013), Báo cáo tính khả thi dự án đầu tư thiết bị đồng lị nung sấy Tuynel xí nghiệp gạch ngói Cầu Họ, xã Cẩm Hƣng, huyện Cẩm Xuyên, tỉnh Hà Tĩnh 38 Xí nghiệp gạch ngói Cầu Họ (2013), dự án xin vay vốn 39 WEBSITE -http: //www.agribank.com.vn/101/786/gioi-thieu/dinh-huong.aspx - http://ibank.agribank.com.vn - http://www Agribank.com.vn - www.agribank.com.vn/101/784/gioi-thieu/lich-su.aspx 113 ... 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Ngân hàng thƣơng mại đa năng, hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, ... chất lượng thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Hà Tĩnh đến năm 2020 CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG... thạc sĩ là: ? ?Thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh? ?? Câu hỏi nghiên cứu luận văn là: phải thẩm định DAĐT vay vốn? Agribank Hà Tĩnh làm để