Rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn uông bí

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ HẢI NINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NG BÍ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ HẢI NINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN NG BÍ Chun ngành : Tài ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN ĐÌNH THỌ Hà Nội – 2012 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG GIỚI THIỆU CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Giới thiệu, phân loại vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.2 Quy trình quản lý tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Các tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 12 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 Khái niệm, đặc điểm, nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 16 Phương pháp nhận biết, đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 16 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 20 Xử lý rủi ro tín dụng 25 1.3 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM giới 27 1.3.1 1.3.2 1.3.3 Kinh nghiệm Nhật Bản 27 Kinh nghiệm Mỹ 28 Kinh nghiệm Hàn Quốc 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHNo & PTNT NG BÍ 31 2.1 Giới thiệu tình hình hoạt động NHNo & PTNT ng Bí 31 2.1.1 Giới thiệu NHNo & PTNT ng Bí 31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT ng Bí 33 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí 44 2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí 44 2.2.2 Tình hình chung nợ hạn NHNo & PTNT ng Bí 50 2.2.3 Phân tích nợ q hạn NHNo & PTNT ng Bí 51 2.2.4 Nợ xấu chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí 56 2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí 62 2.3.1 2.3.2 Kết đạt 62 Nguyên nhân rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí 65 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT NG BÍ 73 3.1 Định hướng phát triển hoạt động NHNo & PTNT ng Bí 73 3.1.1 Định hướng phát triển chung NHNo & PTNT ng Bí 73 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí 74 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí 76 3.2.1 Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tín dụng 76 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 77 3.2.3 Nâng cao lực công tác thu thập xử lý thơng tin hoạt động tín dụng 79 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định 81 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 82 3.2.6 Kiểm tra tín dụng chặt chẽ 84 3.2.7 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 85 3.3 Một số kiến nghị 86 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 Kiến nghị với phủ nghành liên quan 86 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 87 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam 88 Kiến nghị ngân hàng NHNo & PTNT ng Bí 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa STT Ký hiệu Tiếng Anh Tiếng Việt CBTD Cán tín dụng CIC DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DSCV Doanh số cho vay DPRR Dự phòng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn 10 NHNN Ngân hàng nông nghiệp 11 NHTM Ngân hàng thương mại 12 PGD Phịng giao dịch 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 SXKD Sản xuất kinh doanh 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 17 TSBĐ Tài sản bảo đảm 18 TSCĐ Tài sản cố định 19 TSTC Tài sản chấp 20 VND Việt Nam Đồng credit information center i Trung tâm thơng tin tín dụng DANH MỤC BẢNG STT Số hiệu Nội dung Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động chi nhánh NHNo & PTNN ng Bí 35 Bảng 2.2 Hoạt động tín dụng NHNo & PTNN ng Bí Chi nhánh ng Bí 39 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNN ng Bí giai đoạn 2009 - 2011 43 Bảng 2.4 Tình hình nợ hạn 50 Bảng 2.5 Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế 52 Bảng 2.6 Nợ hạn phân theo kỳ hạn nợ 54 Bảng 2.7 Chỉ tiêu nợ xấu Chi nhánh NHNo & PTNN ng Bí 56 Bảng 2.8 Cơ cấu nợ xấu NHNo&PTNT ng Bí 59 ii Trang DANH MỤC HÌNH Nội dung Trang STT Số hiệu Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý 32 Hình 2.2 Nguồn vốn theo đối tượng huy động Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí 35 Hình 2.3 Nguồn vốn theo loại tiền huy động Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí 37 Hình 2.4 Nguồn vốn phân theo kỳ hạn Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí 37 Hình 2.5 Dư nợ phân theo kỳ thời hạn vay 40 Hình 2.6 Kết HĐKD Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí giai đoạn 2009 – 2011 43 Hình 2.7 Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế 52 Hình 2.8 Nợ hạn phân theo kỳ hạn nợ 55 Hình 2.9 Chỉ tiêu nợ xấu Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí 57 iii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng chiếm tỷ trọng lớn, khoảng 80% doanh thu 90% tổng lợi nhuận ngân hàng Trong trình tồn phát triển ngân hàng ln đối mặt với cạnh tranh gay gắt Ngân hàng đặt mục tiêu thận trọng lên hàng đầu hoàn cảnh hoạt động ngân hàng ln địi hỏi phải chấp nhận mạo hiểm Hoạt động kinh doanh ngân hàng gắn với rủi ro, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả gặp rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lớn Rủi ro thường gây tổn thất lớn gây thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng gây hậu lớn Rủi ro tín dụng làm thay đổi kết kinh doanh, dẫn đến phá sản ngân hàng Chính đòi hỏi ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khơng cịn vấn đề mẻ Việt Nam nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động điều kiện cần phải có cách nhìn Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn – Chi nhánh ng Bí Quảng Ninh đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) Quảng Ninh, năm qua ngân hàng đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài - ngân hàng tỉnh Quảng Ninh nói riêng kinh tế nói chung Trong trình kinh doanh mình, ngân hàng gặp phải khơng khó khăn, đặc biệt vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Do tác giả chọn đề tài viết luận văn tốt nghiệp “Rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn ng Bí” Tình hình nghiên cứu Mặc dù trước có luận văn nghiên cứu vấn đề chi nhánh khác hệ thống ngân hàng nông nghiệp Hiện chưa có luận văn thạc sỹ nghiên cứu rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí Việc nghiên cứu đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cần thiết Hoạt động NHNo & PTNT ng Bí chủ yếu hoạt động tín dụng ngắn hạn Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại, NHNo & PTNT ng Bí phải đối mặt với rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí khả xảy tổn thất dự kiến cho NHNo & PTNT ng Bí khách hàng vay vốn tín dụng trả không hạn, không trả trả không đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí phản ánh qua số tiêu nợ hạn tỷ lệ nợ q hạn; nợ khó địi, nợ xấu Luận văn nghiên cứu sở kế thừa kết nghiên cứu trước vận dụng thực tế vào tình hình thành phố ng Bí để có giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí cho phù hợp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống số vấn đề có tính khái quát rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song phịng ngừa hạn chế để đảm bảo an toàn khả sinh lời ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng NHNo & PTNT ng Bí để từ đưa kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn Đồng thời đưa kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo & PTNT ng Bí Mục đích đem lại nhiều lợi nhuận, hạn chế mức thấp rủi ro đồng thời đưa đề xuất kiến nghị tới nghành liên quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: - Những vấn đề lý thuyết rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) - Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí - Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí khoảng thời gian từ 2009 – 2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn áp dụng phương pháp nghiên cứu bàn, sử dụng số liệu thứ cấp từ nguồn thông tin tin cậy, đặc biệt số liệu cấp chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí Trên sở tổng hợp số liệu luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu tình lấy NHNo & PTNT ng Bí làm trường hợp điển hình mối quan hệ so sánh tồn hệ thống NHTM Việt Nam Kết nghiên cứu luận văn sử dụng phương pháp truyền thống thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh Đóng góp luận văn - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHNo&PTNT ng Bí Trong đó, đưa phân tích tồn diện, sâu sắc yếu tố gây rủi ro cho hoạt động tín dụng - Đề xuất số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tham khảo luận văn gồm chương: Chương 1: Giới thiệu chung quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo & PTNT ng Bí Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí NHNo & PTNT ng Bí ưu tiên đối tượng nông nghiệp + Lãi suất phải xác định sở mức độ rủi ro, lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh với ngân hàng khác địa bàn, phù hợp với quy định NHNN Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam - Thời hạn tín dụng kỳ hạn nợ : Thời hạn tín dụng kỳ hạn nợ phải xác định dựa cấu vốn ngân hàng, nhu cầu chu kỳ kinh doanh thực tế nguồn thu khách hàng Nếu ngân hàng có khả hoán chuyển nguồn huy động nguồn trung dài hạn tốt, sách thời hạn tín dụng kỳ hạn nợ nghiêng đáp ứng kỳ hạn người vay - Quy định liên quan đến bảo đảm tiền vay: + Đảm bảo phương pháp cầm cố, chấp, ký quỹ + Các tài sản bảo đảm bao gồm: Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất ; thiết bị, máy móc; giấy tờ có giá bảo lãnh bên thứ ba + Chỉ chấp nhận tài sản có khả bán làm đảm bảo Các tài sản công, phẩm chất phi pháp phải bị loại bỏ khỏi đảm bảo + Cần quy định khung giá nhóm tài sản, làm sở hướng dẫn cho CBTD NHNo & PTNT ng Bí định giá + Quy định tỷ lệ bảo đảm tối đa loại tài sản khác 3.2.3 Nâng cao lực công tác thu thập xử lý thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập thông tin: Mặc dù, nguồn thông tin mà Chi nhánh thu thập nhiều, xong độ xác thơng tin lại ln cần phải xem xét Có thể nói việc thu thập thơng tin đắn, xác việc khơng đơn giản ngân hàng Nếu dựa vào thơng tin từ khách hàng cung cấp chưa đủ thiếu khách quan, mà cần phải mở rộng thêm nhiều nguồn thông tin khác Cụ thể là: - Cán tín dụng NHNo & PTNT ng Bí cần phải thu thập thông tin thông qua việc gặp gỡ trực tiếp khách hàng hình thức như: vấn trực tiếp, tham quan nhà xưởng, văn phịng, nói chuyện với giám đốc người lao 79 động, xem xét vật chấp để giúp cán ngân hàng loại trừ thông tin khơng xác, cảm nhận diễn - Cán tín dụng có thơng tin khách hàng từ ngân hàng khác có quan hệ với người vay, doanh nghiệp có quan hệ với doanh nghiệp xin vay, đặc biệt doanh nghiệp bán nguyên nhiên liệu đầu vào, doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm người vay Qua việc tìm hiểu kiểm tra số liệu từ doanh nghiệp này, cho thấy nhiều vấn đề từ toán, chất lượng, số lượng sản phẩm độ tin cậy hay uy tín doanh nghiệp xin vay - Cán tín dụng NHNo & PTNT ng Bí nên ý thường xuyên cập nhật thông tin từ dư luận, báo chí, internet Đây nguồn thơng tin bổ sung, hồn thiện cho hệ thống thơng tin tín dụng - Thường xuyên cập nhật thông tin từ trung tâm tín dụng CIC, hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quản lý Tuy chưa thực phản ánh đầy đủ kịp thời quan hệ tín dụng khách hàng vay, kênh thông tin đáng tin cậy để ngân hàng tham khảo - Cán tín dụng cần phải trang bị kiến thức kinh tế thị trường, Marketing ngân hàng, kỹ giao tiếp, kỹ thu thập thơng tin Phân tích, xử lý thơng tin: - Sau có đầy đủ thơng tin, CBTD NHNo & PTNT ng Bí tiến hành phân tích, sàng lọc thơng tin, lựa chọn thơng tin xác, hữu ích Tiếp đến phân tích tiêu liên quan đến tình hình tài dự án, phương án - NHNo & PTNT ng Bí tiến hành đánh giá ,lượng hóa rủi ro thông qua việc đánh giá quy mô hoạt động doanh nghiệp, khả toán, hệ số khoản, vốn lưu động…Qua đó, tiếp tục đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thông qua hệ số sinh lời doanh thu, tổng tài sản… - Đánh giá mức độ tự chủ tài doanh nghiệp tới đâu thơng qua hệ số địn bẩy, vốn tự có… 80 - Dựa vào khoản nợ khứ ngân hàng khách hàng để phân tích đánh giá khách hàng có mối quan hệ lâu dài với NHNo & PTNT ng Bí Điều có lợi cho hai phía, đặc biệt giúp cho ngân hàng giảm chi phí thu thập thơng tin từ khách hàng - Trên sở tổng hợp yếu tố đầu vào, đầu ra, đánh giá mức độ rủi ro dự án/phương án để xây dựng mô hình mẫu cho lĩnh vực, ngành nghề SXKD, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phòng ngừa, xử lý rủi ro góp phần nâng cao hiệu đầu tư 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định NHNo & PTNT ng Bí cần quan tâm nội dung thẩm định, xác định việc thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khâu quan trọng trước định cho vay Cán thẩm định cần kiểm tra tư cách pháp nhân người vay, mức độ tín nhiệm trình giao dịch với ngân hàng; khách hàng hộ nơng dân cần bảo lãnh tổ chức trị - xã hội; xem xét sở khoa học việc lập dự án đầu tư, thời gian lập đến xin vay vốn, đối chiếu với quy định Nhà nước; dự kiến lực sản xuất, kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giá thành, thị trường cung ứng vật tư hàng hóa, tiêu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lãi thời gian hoàn vốn dự án… Đối với báo cáo tài chính, quan trọng để xem xét tình hình hoạt động, kinh doanh, lực tài khách hàng vay vốn phải có xác nhận kiểm tốn nhà nước tổ chức kiểm tốn độc lập Vì thực trạng nay, báo cáo tài nhiều doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp tư nhân gửi cho ngân hàng thường mang tính chất đối phó theo chuẩn mực kế tốn Bộ Tài chính, thiếu nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm định tiêu thiếu tin cậy… Vì để tránh báo cáo tài thiếu tin cậy NHNo & PTNT ng Bí cần u cầu khách hàng phải có xác nhận cơng ty kiểm tốn, qua giúp cho chất lượng việc thẩm định tình hình lực tài doanh nghiệp xác 81 Trong q trình đánh giá khách hàng, NHNo & PTNT ng Bí nên quan tâm đến khả xảy rủi ro dự án xin vay Ngân hàng cần có phương pháp công cụ dự báo rủi ro dự án Phân tích rủi ro dự án có nhiều phương pháp với mức độ phức tạp ý nghĩa thực tế khác Phổ biến đơn giản phân tích độ nhạy phân tích tình Phương pháp phân tích độ nhạy xây dựng quan điểm: “Hiệu dự án phụ thuộc nhiều vào yếu tố dự báo lập dự án Đã dự báo bị sai lệch biến động xảy tương lai xa Vì cơng tác thẩm định dự án ngân hàng cần phải đánh giá ổn định tiêu hiệu dự án nhân tố đầu vào, đầu dự án có biến động, nói khác cần phân tích độ nhạy dự án theo nhân tố biến động đó” Trong phân tích độ nhạy người ta dự kiến số tình thay đổi, rủi ro tương lai làm cho giá nguyên vật liệu tăng, giá thuê nhân công tăng, sản lượng giảm, doanh thu giảm… Rồi từ tính tiêu NPV, IRR… Nếu tiêu sau tính lại đạt u cầu dự án coi ổn định chấp thuận Ngược lại dự án bị coi không ổn định (độ nhạy cảm cao) buộc phải xem xét điều chỉnh, tính tốn lại Phân tích tình kỹ thuật phân tích rủi ro kết hợp hai nhân tố tính đến xác xuất xảy biến rủi ro tác động biến dự án Trong phân tích địi hỏi phải xem xét tập hợp tình tài tốt, xấu từ so sánh với trường hợp sở Tức tính tốn lại NPV IRR điều kiện tốt xấu sau so sánh với giá trị làm chuẩn (giá trị sở) 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán tín dụng Để chất lượng cán tín dụng đạt mức cao bên cạnh việc tự nâng cao lực thân nhân viên, NHNo&PTNT ng Bí cần quan tâm tới sách nhân để sử dụng cách hợp lý cụ thể sau: - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Chất lượng nguồn nhân lực vấn đề quan hàng đầu, định thành bại hoạt động kinh doanh 82 NHTM nói chung chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí nói riêng Chất lượng nguồn nhân lực bao gồm lực, trình độ chun mơn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí phải áp dụng đồng nhiều giải pháp là: + Chuẩn hố độ ngũ cán chuyên môn nghiệp vụ, đội ngũ cán tín dụng sở xây dựng tiêu chuẩn cán tín dụng cụ thể như: có khả nhận thức tiếp thu kiến thức nhanh, có kỹ giao tiếp, thu thập phân tích xử lý thơng tin, có đạo đức nghề nghiệp, độ tuổi kinh nghiệm công tác phù hợp Với cán chưa đủ tiêu chuẩn, phải tiến hành đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức mới, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Việc tổ chức đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán phải đảm bảo yêu cầu vừa đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh bình thường, vừa đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán Chính vậy, cần đa dạng hố hình thức đào tạo, tương ứng với lứa tuổi, trình độ cán bộ, phù hợp với khả NHNo & PTNT ng Bí thân cán + Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức kinh tế tổng hợp, kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán quản lý cán tín dụng đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế - Chính sách nhân hợp lý: Bên cạnh việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực yếu tố quan trọng phải có sách sử dụng nhân cách hợp lý, có phát huy vai trò lãnh đạo quản trị điều hành hiệu công tác cán Để làm tốt cơng tác Chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí cần tập chung vào việc sau: + Làm tốt công tác quy hoạch bổ nhiệm cán bộ, cán giữ vai trò quản trị điều hành hoạt động kinh doanh; + Thực chuyên môn hoá CBTD đối lĩnh vực, thực tế hoạt động tín dụng cho thấy CBTD dù có giỏi đến đâu am tường tất lĩnh vực kinh doanh khách hàng Do có phân cơng theo đối tượng cho vay cụ thể đối vơi CBTD, giúp nâng cao hiệu 83 việc phân tích đánh giá tín dụng từ góp phần hạn chế RRTD; + Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt hợp lý Chi nhánh cần phải nghiên cứu đề xuất với NHNo&PTNT Quảng Ninh khung lương, thưởng hợp lý để tạo động lực cho CBTD hoàn thành tốt nhiệm vụ Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ tinh thần vật chất xứng đáng, đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn ngân hàng; + Đối với cán lãnh đạo, quản trị điều hành phải thường xuyên tham dự lớp đào tạo quản lý nâng cao kỹ quản trị, cập nhật thông tin để đảm bảo điều hành hiệu quả; + Không nên phân chia quản lý theo khu vực, việc quản lý mặt có lợi CBTD am hiểu địa bàn, mặt khác điều không hiệu có địa bàn lượng khách hàng có địa bàn lượng khách hàng nhiều không phát huy hết hiệu khai thác quản lý khách hàng Nên phân công CBTD quản lý số lượng khách hàng định Có đảm bảo quản lý tốt khách hàng, hạn chế rủi ro tăng hiệu hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT ng Bí 3.2.6 Kiểm tra tín dụng chặt chẽ Một biện pháp đảm bảo an tồn cho vay cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, an tồn, hiệu Thơng qua việc theo dõi vốn vay, cán tín dụng cần lưu ý khách hàng biết kỳ hạn trả nợ đôn đốc họ thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng thời gian thoả thuận Nếu nguyên nhân khách quan mà khách hàng trả nợ hạn cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn nợ Nếu khó khăn khách hàng khơng phải ngun nhân khách quan mà yếu họ cán tín dụng cần tư vấn cho họ biện pháp tháo gỡ khó khăn Cịn khoản vay xác định có vấn đề, cán tín dụng phải chuyển sang phận xử lý rủi ro để có biện pháp điều chỉnh khoản vay 84 trạng thái bình thường trước hết hạn Việc kiểm tra, giám sát đòi hỏi cán khơng có kỹ phân tích tài thơng thường mà cịn phải am hiểu lĩnh vực cho vay phải có trực giác nhạy bén phát bất thường hoạt động doanh nghiệp lí giải tượng Muốn làm điều đó, NHNo & PTNT ng Bí cần phải có sách đào tạo cán sau tuyển dụng, lựa chọn cán có lực vào phận xử lý rủi ro Thường xuyên tổ chức buổi giới thiệu kinh nghiệm cán điển hình ngân hàng hay tổ chức buổi tham quan, học hỏi kinh nghiệm số ngân hàng lớn nước 3.2.7 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Trong quản lý hoạt động cho vay NHNo & PTNT ng Bí , cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng nhằm phát sai sót trình cho vay, chấn chỉnh, khắc phục sai sót, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; đồng thời tìm điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm ngăn chặn, phát xử lý sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần thực theo hướng sau: - Việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng phải tiến hành cách thường xuyên đột xuất theo yêu cầu phát sinh nội NHNo & PTNT ng Bí, đồng thời tổ chức đoàn kiểm tra kiểm tra tất PGD trực thuộc tổ chức kiểm tra chéo Chi nhánh PGD, PGD với PGD với để bảo đảm kết kiểm tra khách quan có hiệu - Nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình vay vốn cán bộ, chí lãnh đạo PGD, Phòng kinh doanh; kiểm tra việc thực qui định đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cho vay; đối chiếu thực tế với sổ sách, phần mềm; phân tích, đánh giá chất lượng khoản cho vay để làm sở chắn cho khoản vay tiếp theo… - Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ, vấn đề then 85 chốt cần giải phải sử dụng cán có trình độ, có kinh nghiệm làm thực tế cho phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, có đạo đức nghề nghiệp tốt Bên cạnh đó, cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, ưu tiên đào tạo, đặc biệt đào tạo pháp luật cho đối tượng cán - Việc kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai sau lần kiểm tra, phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian chỉnh sửa người chịu trách nhiệm chỉnh sửa Đơn vị kiểm tra, phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không chỉnh sửa sửa chữa mang tính hình thức người có liên quan phải chịu trách nhiệm trước lãnh đạo NHNo & PTNT ng Bí Đồng thời, cơng tác kiểm tra kiểm soát phải gắn liền trách nhiệm người thực để nâng cao tính chịu trách nhiệm kết kiểm tra Những tồn công tác kiểm tra kiểm soát nội thời gian qua, đặt vấn đề nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm tránh rủi ro xảy 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ nghành liên quan - Xử lý thoả đáng vụ việc liên quan đến hợp đồng tín dụng Trong thời gian qua, nghành Ngân hàng vấp phải số vụ việc lớn liên quan đến sai phạm hợp đồng tín dụng như: Tamexco, Epco-Minh Phụng Những vụ việc làm suy giảm uy tín nghành Ngân hàng để làm suy yếu hoạt động Ngân hàng Từ học đích đáng địi hỏi NHNN phải thường xuyên giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng để kịp thời phát ngăn ngừa xử lý vi phạm - Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng + Ngân hàng nơng nghiệp cần sửa đổi, bổ sung chế, thể lệ cụ thể rõ ràng để tạo lập khung pháp lý hồn thiện cho hoạt động tín dụng + NHNN phải có biện pháp hữu hiệu việc buộc NHTM thi hành quy chế Xử lý nghiêm túc kịp thời vi phạm sai sót 86 + NHNN tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động NHTM thông qua việc nâng cao hiệu hoạt động thị trường liên ngân hàng - Hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ: NHNN cần phải tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt việc xử lý tài sản chấp, khoản nợ đề nghị với nghành liên quan thực số biện pháp sau: + Đề nghị UBND, Sở ban nghành hỗ trợ việc hợp pháp hoá tài sản chấp, tài sản siết nợ + Các quan công an ,toá án tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ án + NHNN cần sớm ban hành thông tư liên tịch hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp; xúc tiến thành lập cơng ty mua bán nợ nhiều hình thức ; sớm cho đời tổ chức bảo hiểm tiền gửỉ; Ngoài tiếp tục đạo ngành liên quan việc thống cấp loại giấy chung liên quan đến quyền sử dụng đất nhà để tạo điều kiện cho ngân hàng nhận TSTC lý phát mại TSTC thuận lợi Hệ thống văn pháp quy chưa hồn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, chồng chéo gây khó khăn cho ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng nhà nước vần phói hợp với ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước cần có quy định cụ thể biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ NHTM Việt Nam chi nhánh ngân hàng nước phải tuân theo chế thẩm định thống Ngân hàng nhà nước, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng - Ngân hàng nhà nước cần tăng cường việc kiểm sốt NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ Ngân hàng nhà nước cần 87 nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn yêu cầu tối thiều NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lý Ngân hàng nhà nước - Ngân hàng nhà nước sớm nghiên cứu sửa đổi quy chế hoạt động Hội đồng tín dụng theo định số 10/QĐ-HĐQT phù hợp với tình hình thực tế - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng - Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Tạo cho cán tra, kiểm sốt có vai trị độc lập để can thiệp ngăn chặn hoạt động dẫn đến khơng an tồn vốn - Hồn thiện vận dụng vào thực tiễn cơng cụ sổ tay tín dụng để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng Qui định chế giám sát quản trị rủi ro theo khung sổ tay tín dụng tất TCTD - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt động kinh doanh NHTM 3.3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam - Cần có chế điều hành kế hoạch kinh doanh chế lãi xuất, chế tuyển chọn linh hoạt theo hướng tăng quyền chủ động cho chi nhánh 88 - Cần tăng cường việc tập huấn, đào tạo nghiệp vụ Ngân hàng cho đội ngũ cán chi nhánh nhằm nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu Ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức rủi ro hoạt động - Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm phát tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động Ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh, - Nâng cao vai trị thơng tin hoạt động, tăng cường hợp tác trao đổi, chia sẻ thông tin với NHTM khác việc cung cấp thông tin cho khách hàng, nhằm giảm thiểu rủi ro - Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro - Quản trị rủi ro thơng qua giám sát kiểm sốt việc tn thủ khung sổ tay tín dụng thực tiễn thay cho quản lý rủi ro tín dụng thơng qua báo cáo tình hình Các dự báo xu hướng phát triển cảnh báo sớm rủi ro gặp phải hoạt động tín dụng Từ đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế Đưa sách tín dụng hợp lý thời kỳ, mức độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng cần xem xét đặt mức tăng trưởng chung kinh tế Mức tăng trưởng tín dụng lớn so với tăng trưởng kinh tế mức độ lạm phát dẫn tới tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng - Cần đẩy nhanh hồn thiện q trình ứng dụng cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lường rủi ro 3.3.4 Kiến nghị ngân hàng NHNo & PTNT ng Bí - Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí cần tiếp tục trọng công tác xử lý nợ hạn năm tới - Đẩy nhanh tốc độ tăng thu, giảm chi, triệt để tiết kiệm toàn hệ thống 89 để tạo lợi nhuận dồi dào, tạo điều kiện trích lập dự phịng rủi ro lớn để xử lý nợ tồn đọng - Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí cần phát huy tinh thần tự chủ, tự chịu trách nhiệm ngân hàng cán tín dụng để họ linh hoạt chủ động cho vay đồng thời tạo chế tín dụng thơng thống để thu hút khách hàng - Công tác quản lý rủi ro cần trọng nữa, Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí cần nâng cao chất lượng thơng tin theo hướng vừa mang tính sảnh báo trước, vừa đẩy đủ kịp thời xác Việc dự báo đánh giá rủi ro cần thực thường xuyên trọng theo khu vực… - Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí nên quan tâm tình hình hoạt động tổ quản lý rủi ro, để điều chỉnh khoản nợ vay có vấn đề, không để khoản cho vay trở nên hạn - Yêu cầu phòng ban hỗ trợ phịng kinh doanh, tín dụng việc phát nhu cầu, tiếp thị, cung cấp thông tin, giám sát khoản vay…để hạn chế rủi ro tốt - Chi nhánh NHNo & PTNT ng Bí ban hành chế, nội quy làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi đội ngũ cán tín dụng, có sách ưu đãi cán tín dụng thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm tới việc nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức, động viên khen thưởng kịp thời để cán tín dụng làm tốt cơng việc Như tồn Chương III, tác giả đưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí, với số kiến nghị với phủ, bộ, ngành liên quan, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam nói chung NHNo & PTNT ng Bí nói riêng cách chi tiết rõ ràng cụ thể Với giải pháp nêu tác giả hi vọng đóng góp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT ng Bí có hiệu 90 KẾT LUẬN Quản lý rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ quan tâm hàng đầu, thường xuyên có tính chất lâu dài khơng tồn hệ thống Ngân hàng Việt Nam mà cịn tồn kinh tế Qua việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng chi nhánh ngân hàng NN&PTNN ng Bí nói riêng, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung thấy hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM có nhiều rủi ro Trong điều kiện kinh tế nước ta vừa vượt qua suy thối kinh tế cịn nhiều khó khăn, chưa ổn định thời gian hồi phục, tình hình tài tổ chức kinh tế nhiều rối ren, nhiều đơn vị lúng túng kinh doanh, không phản ứng kịp với biến động thị trường Hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng khơng tránh khỏi khó khăn trước mắt Số dư nợ hạn nợ khó địi ngân hàng mức cao Vì Ngân hàng cần đề biện pháp để nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng đảm bảo an toàn vốn vay, hạn chế thấp rủi ro gây Ngân hàng NN&PTNN Thành Phố ng Bí ln nhận thức điều nên tìm cách thu hồi nợ hạn nợ khó địi từ năm trước tồn đọng, đồng thời nâng cao chất lượng đội ngũ cán tin dụng, đưa quy định chặt chẽ cho vay nhằm phòng tránh hạn chế tối đa rủi ro Trên sở nghiên cứu, phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho tín dụng ngân hàng, luận văn đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiểu kinh doanh Đồng thời đề tài có số kiến nghị cụ thể Chính phủ, ngành cấp có liên quan nhằm sửa đổi hoàn thiện quy chế tín dụng hệ thống luật nước ta, với mục đích tạo mơi trường kinh tế pháp luật thuận lợi cho hoạt động NHTM nói riêng phát triển kinh tế nói chung Luận văn kết nghiên cứu quy phạm vi quy mơ nhỏ Trong tương lai nghiên cứu rộng phạm vi toàn hệ thống NHNo&PTNN nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí (2009), Báo cáo tín dụng năm 2009 Chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí (2010), Báo cáo tín dụng năm 2010 Chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí (2011), Báo cáo tín dụng năm 2011 Chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí (2009), Báo cáo kết kinh doanh năm 2009 Chi nhánh NHNo&PTNT ng Bí (2010), Báo cáo kết kinh doanh năm 2010 Chi nhánh NHNo&PTNT Uông Bí (2011), Báo cáo kết kinh doanh năm 2011 Trần Đình Định (2006), Những Qui định Pháp luật Hoạt động Tín dụng, Nxb Tư pháp, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Lưu Thị Hương (2005), Tài doanh nghiệp, Khoa Ngân hàng tài chính, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Nxb thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội 11 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Thống kê, Hà Nội 12 Nguyễn Minh Kiều (2008), Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 Nguyễn Đại Lai (2005), “Kinh nghiệm xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng số nước khu vực”, Tạp chí ngân hàng, Số chuyên đề, trang 41-45 14 Nguyễn Thị Mùi (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Học viện tài chính, Nxb Tài chính, Hà Nội 15 Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2009), Sổ tay tín dụng, Hà Nội 92 16 Ngân Hàng Nhà nước (22/4/2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (25/4/2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xủa lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 18 Nguyễn Văn Tiến (2005) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội 19 Nguyễn Văn Tiến (2009), Tài - Tiền tệ ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 20 Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Học viện Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 21 Nguyễn Văn Tiến (2009), Ngân hàng thương mại, Học viện Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 93 ... rủi ro tín dụng 12 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 16 Phương pháp nhận biết, đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 16 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 20 Xử lý rủi ro tín dụng. .. - NGUYỄN THỊ HẢI NINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NG BÍ Chun ngành : Tài ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA... tiền tệ khả gặp rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lớn Rủi ro thường gây tổn thất lớn gây thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng gây hậu lớn Rủi ro tín dụng làm thay đổi