Quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN HỒNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN HỒNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.NGUYỄN BÌNH GIANG Hà Nội – 2014 Mục lục Trang Danh mục ký hiệu viết tắt……………………………… i Danh mục bảng…………………………………………………… ii Danh mục hình vẽ………………………………………………… iii MỞ ĐẦU…………………………………………………………………………… Chương 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG……………………………………… ……… …… 12 1.1 Hoạt động tín dụng Tổ chức tín dụng……………………… 12 1.1.1 Khái quát Tổ chức tín dụng 12 1.1.2 Hoạt động tín dụng TCTD…………………………………… 13 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng TCTD………………………………………… 15 1.2.1 Rủi ro tín dụng TCTD……………………………………… 15 1.2.2 Quản trị RRTD……………………………………………………… 23 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM………………………… 37 2.1 Khái quát Tổng Cơng ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam… 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển…………………………… 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động PVFC……………………………… 38 2.1.3 Kết hoạt động PVFC thời gian gần đây……………… 42 2.2 Thực trạng quản trị RRTD Tổng Cơng ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam…………………………………………………………………………… 53 2.2.1 Thực trạng RRTD PVFC…………………………………………… 53 2.2.2 Thực trạng quản trị RRTD Tổng Cơng ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam…………………………………………… 57 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị RRTD PVFC…………………………………… 75 2.3.1 Những kết đạt hoạt động quản trị RRTD……………… 75 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân……………………………………………… 77 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC…………………………………………………………………………… 89 3.1 Định hướng hoạt động PVFC thời gian tới…………………………… 89 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị RRTD PVFC……………………………… 99 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức hoạt động quản trị RRTD…………………… 99 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm sốt RRTD………………………… 104 3.2.3 Tài trợ RRTD………………………………………………………… 109 3.2.4 Các giải pháp hỗ trợ…………………………………………………… 110 3.3 Một số kiến nghị……………………………………………………… 114 3.3.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam………………………………… 114 3.3.2 Đối với Nhà nước, Chính phủ quan có thẩm quyền……… 117 KẾT LUẬN…………………………………………………………………………… 121 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………… 123 Danh mục ký hiệu viết tắt Số thứ tự Ký hiệu Nguyên nghĩa 10 11 12 13 14 15 16 17 18 ALCO ANZ BĐS BIDV CBTD CIC CNTT CRA EBIT FDI GDP HĐQT HOSE MSB NHNN NHTM ODA PGD Ủy ban quản lý Tài sản nợ- Tài sản có 19 PVFC 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 QTRR ROA ROE RRTD Seabank Stresstest TCTD TGĐ TSBĐ TSCĐ 30 UOB 31 32 33 VAMC VCSH VND Ngân hàng Australia New Zealand Bất động sản Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Cán tín dụng Trung tâm thơng tin ứng dụng Cơng nghệ thơng tin Cơng ty định mức tín nhiệm Thu nhập trước lãi vay thuế Đầu tư trực tiếp nước Tổng sản phẩm quốc nội Hội đồng quản trị Sở giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Hỗ trợ phát triển thức Phịng giao dịch Tổng Cơng ty tài cổ phần Dầu Khí Việt Nam Quản trị rủi ro Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Kiểm tra sức chịu đựng Tổ chức tín dụng Tổng giám đốc Tài sản bảo đảm Tài sản cố định Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) Singapore Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam Vốn chủ sở hữu Việt Nam đồng Danh mục bảng Số thứ tự Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 2.1 Kết huy động vốn 42 Bảng 2.2 Cơ cấu tổng tài sản 44 Bảng 2.3 Cơ cấu cho vay theo thời gian 48 Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay theo loại hình cho vay 49 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh 50 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn 53 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu 54 Bảng 2.8 Tình hình trích lập dự phịng RRTD 55 Bảng 2.9 10 Bảng 2.10 Tỷ lệ tổng dư nợ cho vay tổng nguồn vốn huy động Hệ số thu nợ 56 57 Danh mục hình vẽ Số thứ tự Số hiệu Tên hình Trang Hình 2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đơn vị tiền tệ 50 Hình 3.1 Mơ tả hợp đồng rủi ro tín dụng 107 MỞ ĐẦU Tính cần thiết đề tài: Trong q trình phát triển hội nhập kinh tế giới, kinh tế Việt Nam chịu tác động không nhỏ biến động kinh tế giới khu vực nhiều lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng Các tổ chức tín dụng có vai trị quan trọng việc điều hòa vốn cho kinh tế, hệ thần kinh toàn kinh tế quốc dân Nền kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống tổ chức tín dụng hoạt động ổn định có hiệu Khơng thể có tăng trưởng hệ thống tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng yếu lạc hậu Hoạt động tín dụng nghiệp vụ cho vay xương sống hệ thống tổ chức tín dụng, cụ thể trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu tổ chức tín dụng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngược lại Các tổ chức tín dụng Việt Nam gồm nhiều thành phần ngân hàng, tổ chức tài phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Phần lớn chúng hình thành, phát triển chưa lâu nở rộ năm gần Do đó, tổ chức tín dụng phải cạnh tranh lẫn để giành thị trường lĩnh vực hoạt động ngân hàng Các ngân hàng có thời gian hoạt động dài uy tín có sức cạnh tranh lớn hoạt động hoạt động tín dụng Trong đó, tổ chức tín dụng khác có hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng cơng ty tài đời sau ngân hàng phải chịu sức ép cạnh tranh gay gắt Hoạt động chủ yếu công ty tài hoạt động tín dụng Trong kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thối kinh tế biến khoản vay chất lượng cao thành khoản nợ khó địi Đó chưa kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật chưa hồn chỉnh gây nên phiền tối cho khách hàng tổ chức tín dụng trình hoạt động tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán tổ chức tín dụng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nước Đây mối đe doạ mà tổ chức tín dụng phải đương đầu Vì vậy, để cạnh tranh với ngân hàng, giành thị trường kinh tế nay, cơng ty tài không trọng mở rộng quy mô hoạt động cho vay mà phải quan tâm nhiều vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý công ty tài phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế Nhận thức rõ tính cấp bách vấn đề trên, sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu, chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty tài cổ phần Dầu Khí Việt Nam” Tình hình nghiên cứu : Một số nghiên cứu vấn đề : 2.1.Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng, NXB Giao thông vận tải , Hà Nội : Tài liệu cung cấp kiến thức khái quát quản trị ngân hàng thương mại : từ tổng quan quản trị ngân hàng thương mại kinh tế hội nhập đến kiến thức cụ thể quản trị vốn chủ sở hữu, quản trị tài sản Nợ, Tài sản Có ngân hàng thương mại đặc biệt quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Tài liệu đưa mơ hình quản trị RRTD áp dụng hoạt động ngân hàng biện pháp quản trị RRTD đạt hiệu 2.2 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân: Tài liệu trình bày vấn đề quản trị nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Cuốn sách viết dựa việc tiếp thu có chọn lọc nhiều sách tài liệu viết Ngân hàng thương mại, sách, chế độ thực tiễn hoạt động Ngân hàng thượng mại Việt Nam nên nội dung vừa mang tính đại, dễ hiểu người đọc Tài liệu gồm 12 chương, mang đến cho người đọc tổng quan ngân hàng dịch vụ ngân hàng; nguồn vốn quản lý nguồn vốn; tài sản quản lý tài sản hoạt động khác ngân hàng Tài liệu dành riêng chương để giới thiệu sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng, sách tín dụng, nghiệp vụ tín dụng, RRTD quản lý RRTD Quản lý RRTD bao gồm: hạn chế khoản tín dụng có vấn đề, nợ q hạn, nợ khó địi cách: thực quy định an tồn tín dụng ghi luật TCTD nghị định NHNN; xác định danh mục khoản tài trợ với mức rủi ro khác nhau; xây dựng sách tín dụng quy trình phân tích tín dụng; xác định dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề, giới hạn khoản tín dụng đa dạng hóa 2.3 ThS Nguyễn Đình Thiện (2013), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh Thăng Long: Thấy qua quản lý rủi ro tín dụng, Tạp chí Kinh tế Dự báo tháng 8/2013: Tài liệu mang đến người đọc nhìn tổng quan thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh Thăng Long tập trung đánh giá tình hình nợ xấu chi nhánh, nguyên nhân dẫn đến tình hình nợ xấu tăng cao năm gần đây.Các ngun nhân dẫn đến tình trạng trước tiên mơ hình quản trị RRTD cịn nhiều bất cập, nghiệp vụ quản trị RRTD nhiều yếu Ngồi cịn có ngun nhân từ phía khách hàng mơi trường luật pháp chưa chặt chẽ, cịn nhiều kẽ hở tạo hội cho hành vi lợi dụng gây thất thoát tài sản Ngân hàng Từ đó, tác giả đưa số giải pháp quản trị RRTD chi nhánh nhằm hạn chế RRTD giảm thiểu nợ xấu cho chi nhánh như: đa dạng hóa sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng phải quy trình, nguyên tắc; đề xuất mơ hình quản trị RRTD kết hợp thành phần Hội đồng xử lý rủi ro, bổ sung phận nghiên cứu thị trường; cần có chiến lược kinh doanh thích hợp, mở rộng mạng lưới khách hàng; xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá, thiết lập tiêu tín dụng, quản lý hạn mức tín dụng, mở rộng hình thức đồng tài trợ để giảm thiểu rủi ro; xây dựng phát triển hệ thống cảnh báo sớm; nâng cao vai trị cơng tác ... RRTD……………………………………………………… 23 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM? ??……………………… 37 2.1 Khái quát Tổng Công ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam? ?? 37 2.1.1 Quá trình... - NGUYỄN HỒNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM Chun ngành : Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG... RRTD, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng, rủi ro chiến lược rủi ro tuân thủ Để quản lý loại rủi ro, TCTD phải có hệ thống quản trị rủi ro hiệu Một hệ thống quản