Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TRẦN THỊ LAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TRẦN THỊ LAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN ĐỊNH Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn đầy đủ theo quy định Tác giả luận văn Trần Thị Lan LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin cảm ơn thầy giáo, cô giáo Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội nhiệt tình giảng giải, dẫn cho tơi kiến thức kinh nghiệm quý báu thời gian qua Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến thầy giáo, Phó giáo sƣ, Tiến sỹ Nguyễn Văn Định dành quan tâm, tận tình, trực tiếp hƣớng dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình thực đề tài Đồng thời, xin chân thành cảm ơn anh, chị đồng nghiệp Ban lãnh đạo Agribank tạo điều kiện cho thu thập tài liệu thơng tin để có liệu viết luận văn Mặc dù cố gắng tất nhiệt tình lực mình, nhiên đề tài khơng thể tránh khỏi hạn chế, thiếu sót, tơi mong nhận đƣợc ý kiến tham gia đóng góp quý báu thầy cô đồng nghiệp để luận văn hồn thiện có giá trị thực tiễn Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU,CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu .5 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến kinh tế ngân hàng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 10 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng .10 1.3.3 Chính sách mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3.4 Quy trình nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng quản trị rủi ro tín dụng .31 1.4.1 Các nhân tố chủ quan 31 1.4.2 Các nhân tố khách quan 33 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN 35 2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 35 2.1.1 Mô tả phương pháp 35 2.1.2 Cách thức thực 35 2.2 Phƣơng pháp phân tích - tổng hợp 36 2.2.1 Mô tả phương pháp 36 2.2.2 Cách thức thực 36 2.3 Phƣơng pháp so sánh 37 2.3.1 Mô tả phương pháp 37 2.3.2 Cách thức thực 37 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 39 3.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam 39 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 39 3.1.2 Mơ hình tổ chức .41 3.1.3 Một số tiêu hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 41 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .46 3.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 46 3.2.2 Chính sáchquản trị rủi ro tín dụng 48 3.2.3 Quy trình nội dung quản trị rủi ro tín dụng 62 3.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .72 3.3.1 Kết đạt 73 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân củahạn chế 76 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆNCƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 83 VIỆT NAM .83 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thời gian tới .83 4.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng .83 4.1.2 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 84 4.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 85 4.2.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro nói chung mơ hình quản trị rủi ro tín dụng nói riêng .85 4.2.2 Xây dựng sách quản trị rủi ro hoạt động tín dụng mang tính dài hạn .87 4.2.3 Hoàn thiện sách xếp hạng tín dụng nội 91 4.2.4 Đầu tư xây dựng công cụ quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế 93 4.2.5 Tăng cườngcơng táckiểm tra kiểm sốt nội 94 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .95 4.3 Một số kiến nghị với NHNN, Chính phủ Bộ ngành liên quan 97 4.3.1 Kiến nghị với NHNN 97 4.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 98 KẾT LUẬN .102 TÀI LIỆU THAM KHẢO .103 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Xếp hạng tín dụng Standard&Poor’s 19 Bảng 1.2 Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ 30 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ năm 2011 - 2014 52 Bảng 3.5 Cơ cấu cho vay theo khu vực địa lý 53 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay 55 10 Bảng 3.8 Mức độ tập trung dƣ nợ theo chi nhánh loại 1, 56 11 Bảng 3.9 Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền tệ 58 12 Bảng 3.10 13 Bảng 3.11 Tỷ lệ khấu trừ nhóm TSĐB 61 14 Bảng 3.12 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế 66 15 Bảng 3.13 Tình hình trích lập sử dụng dự phịng RRTD 69 16 Bảng 3.14 Một số tiêu hoạt động Agribank giai đoạn 2011-2014 Thẩm quyền định cấp tín dụng Giám đốc Sở giao dịch, Chi nhánh loại I, loại II Thẩm quyền định cấp tín dụng Giám đốc Sở giao dịch, Chi nhánh loại III Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng loại hình doanh nghiệp Cơ cấu dƣ nợ theo hình thức cho vay có/khơng có TSĐB Chất lƣợng tín dụng Agribank năm 2011 2014 ii 42 50 51 55 60 74 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 1.1 Q trình phát sinh rủi ro tín dụng NHTM Hình 3.1 Mơ hình tổ chức Agribank 41 Hình 3.2 Hình 3.3 Hình 3.4 Mơ hình quản trị rủi ro Agribank 57 Hình 3.5 Quy trình cấp tín dụng 58 Thị phần cho vay, huy động vốn Agribank năm 2014 Huy động vốn cuối kỳ Agribank giai đoạn2011-2014 iii 44 45 nhân xin cấu lại thời hạn trả nợ; phân tích tác động gây ảnh hƣởng bất lợi phải kéo dài thời gian cho vay Đặc biệt không cho cấu lại thời hạn trả nợ đối tƣợng khách hàng nguyên nhân chủ quan nhƣ: sử dụng vốn sai mục đích, thƣờng xuyên vi phạm hợp đồng tín dụng, ý thức trả nợ kém,… Nhìn chung, CBTD phải thực tuân thủ quy trình cho vay tất khâu trƣớc, sau cho vay để chọn lựa khách hàng cho vay hiệu 4.2.3 Hồn thiện sách xếp hạng tín dụng nội - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:Mục tiêu việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm kiểm sốt tồn danh mục tín dụng, phản ánh tƣơng đối xác thực trạng hoạt động kinh doanh khách hàng thông qua tiêu đƣợc xây dựng mối quan hệ logic bổ sung cho nhau, phục vụ quản trị điều hành Trụ sở Thơng qua hệ thống xếp hạng xác định xác rủi ro theo dòng sản phẩm, lĩnh vực, ngành nghề, khách hàng nhằm hƣớng tới khách hàng có rủi ro hơn, xây dựng danh mục tín dụng có chất lƣợng cao Hệ thống cơng cụ để Agribank thực phân loại nợ, lập báo cáo tài theo chuẩn quốc tế sở để hồn thiện quy trình tín dụng, sách khách hàng, sách quản lý RRTD thống tồn hệ thống Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội theo hƣớng quán dựa số tài nhân tố phi tài theo loại hình doanh nghiệp khác nhằm đánh giá rủi ro liên quan tới khách hàng vay Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội giúp CBTD, hội đồng tín dụng, ban lãnh đạo ngân hàng có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt q trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tƣ, đánh giá, phân tích, thẩm định phê duyệt từ chối Hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho phép lƣợng hóa RRTD, đƣa cảnh báo sớm thực trích dự phịng RRTD dựa mức xếp hạng khách hàng Để hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng hiệu tất khách hàng, Agribank cần hoàn thiện theo hƣớng sau: 91 + Việc xây dựng hệ thống cần phân biệt theo nhóm khách hàng nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nên cần có tiêu chí đánh giá khác nhau: nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn quan tâm đến tiêu tài nhiều tiêu phi tài chính; nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ quan tâm nhiều đến tiêu phi tài nhƣ khả quản trị, trình quan hệ với ngân hàng; khách hàng cá nhân quan tâm đến nhân thân cá nhân đó, trình độ học vấn, nghề nghiệp, thu nhập, gia đình,… + Bổ sung thêm ngành nghề kinh doanh để bao trùm đƣợc toàn khách hàng Agribank + Kiểm soát chặt chẽ thơng tin đầu vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thông tin đầu vào phải phản ánh xác đáng tin cậy kết xếp hạng xác + Agribank cần thƣờng xuyên thực xác thực lại nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đảm bảo khả phân biệt hệ thống khách hàng có xếp hạng tín dụng khác - Xây dựng sách thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng Hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác phải đƣợc thƣờng xuyên cập nhật nhằm giúp cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất thiếu thông tin Hệ thống thông tin RRTD đƣợc chia làm loại: - Các thơng tin có tính vĩ mơ, định hƣớng, sách kinh tế nhà nƣớc ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng ngân hàng - Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý RRTD Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn (hồ sơ pháp lý; hồ sơ kinh tế, tài chính; hồ sơ TSĐB; ) Trên sở thông tin thu thập, ngƣời sử dụng thông tin phải khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Cụ thể: + Thu thập thơng tin khách hàng: việc khai thác thông tin khách hàng thƣờng qua báo cáo khách hàng, thơng tin tài chủ yếu dựa vào 92 Báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, báo cáo thƣờng khách hàng lập không qua kiểm tốn (nếu khơng bị bắt buộc), khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thơng tin từ phía đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý cấp khách hàng (nếu có), từ CIC NHNN + Thu thập thông tin thị trƣờng: bên cạnh thu thập thơng tin khách hàng, CBTD cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trƣờng sản phẩm khách hàng kinh doanh nhƣ cung cầu thị trƣờng, giá cả, đối thủ cạnh tranh, thị phần, xu hƣớng phát triển,… + Phân tích xử lý thơng tin: sau thu thập đƣợc nguồn thông tin cán ngân hàng phải sàng lọc, phân tích thơng tin giúp Ban lãnh đạo đƣa định xác kịp thời 4.2.4 Đầu tư xây dựng công cụ quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế Trên sở kế thừa công cụ, giải pháp phƣơng pháp luận đƣợc triển khai giai đoạn trƣớc, đầu tƣ xây dựng công cụ quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế Nâng cấp, củng cố hệ thống báo cáo phân tích cảnh báo rủi ro Đánh giá mức độ phù hợp công cụ quản lý rủi ro điều kiện hệ thống công nghệ thông tin trƣớc yêu cầu quản lý rủi ro, Agribank bƣớc mở rộng triển khai tồn hệ thống cơng cụ quản lý rủi ro đƣợc xây dựng thử nghiệm - Tổ chức thực xác thực hệ thống xếp hạng tín dụng nội để nâng cao chất lƣợng đánh giá khách hàng; thiết lập phƣơng pháp luận tính tốn cơng cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng: PD, LGD, EAD tính tốn thử nghiệm làm sở chuẩn bị điều kiện để mở rộng triển khai giai đoạn tiếp theo; thiết lập phƣơng pháp xác định hạn mức ngành, lĩnh vực, nhóm khách hàng; thiết kế hệ thống thông tin báo cáo phục vụ quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện Agribank; thiết kế báo cáo giám sát quản lý khoản nợ có vấn đề - Tiếp tục nghiên cứu, rà soát, sửa đổi, bổ sung sách phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng để phù hợp với qui định pháp luật hành 93 phù hợp với thực tế hoạt động ngân hàng để thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tất khách hàng theo lộ trình NHNN Việt Nam phê duyệt 4.2.5 Tăng cườngcông táckiểm tra kiểm soát nội Tăng cƣờng kiểm tra tuân thủ quy định tín dụng: Sự tuân thủ quy định tín dụng định hƣớng cho vay ngân hàng thời kỳ yêu cầu bắt buộc có ý nghĩa định đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng Do cần tăng cƣờng hoạt động kiểm tra tín dụng nội bộ, độc lập Hoạt động kiểm tra tín dụng nội độc lập cần phải thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm, rủi ro Việc kiểm tra tiến hành thông qua biện pháp kiểm tra chéo chi nhánh hệ thống để giảm bớt sức ép nhân cho công tác kiểm tra nội Việc kiểm soát RRTD đƣợc thực hai phƣơng diện: kiểm soát khoản vay giám sát danh mục tín dụng - Giám giá khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Hệ thống chấm điểm tín dụng nội đƣợc sử dụng để đánh giá tình trạng khách hàng vay, cơng cụ kiểm sốt tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần đƣợc so sánh kỳ để theo dõi, phát đƣợc dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu hay tốt lên khoản tín dụng, tình trạng khách hàng Việc kiểm sốt khoản vay đƣợc thực thơng qua: + Rà sốt phân tích báo cáo tài cần đƣợc tiến hành thƣờng xuyên nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn + Đi kiểm tra trực tiếp khách hàng để xác định đƣợc tồn tài tình trạng thực tế nhà xƣởng, máy móc thiết bị, tài sản đảm bảo kiểm chứng lại chất lƣợng, tính xác báo cáo tài - Kiểm sốt tổng thể danh mục tín dụng để đánh giá chất lƣợng danh mục tín dụng theo chiến lƣợc quản trị rủi ro Agribank Việc giao trách nhiệm cho Ủy ban quản lý rủi ro nhƣng thành lập, nhân chƣa đầy 94 đủ nên chƣa thực đƣợc Nhƣng thời gian tới, cần định kỳ, thƣờng xuyên phân tích, đánh giá danh mục tín dụng để đƣa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng - Kiể m toán nơ ̣i bô ̣ nên thƣờng xuyên tiế n hành xem xét và đánh giá mô ̣t cách độc lập việc thực thi hiệu khung quản trị r ủi ro đã thiế t lâ ̣p Kiể m toán nô ̣i bô ̣ cũng phải có ều lệ/quy chế hoạt động đó quy đinh ̣ rõ trách nhiê ̣m và quyề n ̣n của kiể m toán nô ̣i bô ̣ viê ̣c thƣ̣c thi vai trò này 4.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Quản trị nguồn nhân lực vấn đề then chốt doanh nghiệp nguồn nhân lực nhân tố tạo sức mạnh, vị doanh nghiệp Vì vậy, ngồi giải pháp trực tiếp nêu giải pháp nhân ln đóng vai trị quan trọng hoạt động đơn vị Với NHTM vậy, yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng nhất, định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng, tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD nhƣng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Một rủi ro đạo đức xảy thiệt hại gây Ngân hàng lớn Có ngƣời nói rằng: Chỉ nhân viên đánh sụp ngân hàng- Sự sụp đổ Barings ví dụ điển hình cho nhận định Vì nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng ngƣời yếu tố tiên vận hành chế quản trị RRTD cách hiệu Một mơ hình quản trị RRTD có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến nhƣng ngƣời cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực khơng đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa RRTD Một số nội dung giải pháp gồm: 95 - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng, quản trị RRTD Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy cám dỗ họ nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa CBTD theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán làm việc môi trƣờng đầy rủi ro - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng q tải cơng việc cho cán để đảm bảo chất lƣợng công việc tránh tình trạng tập trung dƣ nợ cho số cán tín dụng Điều giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu quả, đồng thời biện pháp phân tán rủi ro đặc biệt rủi ro đạo đức - Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thƣờng xuyên để nâng cao trình độ, kiến thức nhƣ khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng Đào tạo phải theo định hƣớng, trọng đạo tào ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt đƣợc quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Gắn kết việc đào tạo với việc bố trí sử dụng ngƣời, việc, phân cơng trách nhiệm rõ ràng, cụ thể phận chức năng, gắn trách nhiệm đôi với quyền lợi, tạo động lực khuyến khích ngƣời lao động Xây dựng chế điều hành thông suốt phối hợp trôi chảy từ cấp xuống cấp dƣới, phận ngân hàng để tạo đồng thuận cao việc thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng - Thực luân chuyển cán quản trị khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài - Cán làm phận quản trị rủi ro phải có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế, thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng 96 Kiên loại bỏ, thuyên chuyển sang phận khác cán yếu tƣ cách đạo đức, thiếu trung thực, CBTD thiếu kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ - Xây dựng chế tiền lƣơng theo vị trí chất lƣợng công việc, đảm bảo cho cán n tâm cơng tác, động viên khuyến khích kịp thời cá nhân có đóng góp tích cực có giá trị đến kết quản kinh doanh Agribank, quan tâm đến đời sống tinh thần cán bộ, nhân viên, tôn trọng nhân tài cá nhân, tạo điều kiện để tài cá nhân đƣợc phát huy tối đa, hạn chế vụ việc tiêu cực hoạt động nghiệp vụ Việc mở rộng mạng lƣới hoạt động phải đôi với khả quản lý, quản tri RRTD Ngoài việc tăng cƣờng giáo dục nhận thức, trình độ nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên, Agribank cần quan tâm giáo dục đạo đức nghề nghiệp, tăng cƣờng quản lý rủi ro đạo đức, nâng cao nhận thức trách nhiệm, tinh thần tự giác CBTD quản trị RRTD 4.3 Một số kiến nghị với NHNN, Chính phủ Bộ ngành liên quan 4.3.1 Kiến nghị với NHNN Thứ nhất, nâng cao chất lƣợng thông tin Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), bảo đảm cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác kịp thời cho công tác quản trị RRTD NHTM.Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN có chức thu nhận, lƣu trữ, phân tích thơng tin doanh nghiệp, cá nhân thông qua việc nhận thông tin từ TCTD ngồi nƣớc có hoạt động Việt Nam Trong năm qua, thông tin mà CIC cung cấp cho TCTD nguồn tƣ liệu quan trọng việc thẩm định khách hàng vay vốn Tuy nhiên, chất lƣợng thông tin CIC mang lại hạn chế Sự hạn chế thể việc thông tin doanh nghiệp CIC cung cấp cho TCTD có độ trễ tƣơng đối lớn, có nghĩa thơng tin thƣờng có tính cập nhật khơng cao, nhiều thơng tin cung cấp cịn chƣa xác, chƣa có phân tích đánh giá cụ thể tình hình doanh nghiệp có cảnh báo kịp thời dẫn tới định sai lầm kinh doanh tổ chức tín dụng Chính vậy, thời gian tới, NHNN mà trực tiếp CIC nên xem xét để có giải pháp nâng cao vai trị hiệu hoạt động để 97 tạo nguồn thông tin quan trọng, kịp thời cho NHTM, cảnh báo rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Thứ hai, phối hợp với ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD tiến tới chuẩn mực quốc tế Thứ ba, tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra kiểm soát NHNN NHTM, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lƣợng lẫn chất lƣợng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao nhất, hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải đƣợc xử lý cách nghiêm túc Thứ tư, xây dựng giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng: + Nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD + Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lí rủi ro nội TCTD + Vận dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Ủy ban Basel, nhƣ việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra + Tiếp tục tiến hành cấu, xếp lại hệ thống ngân hàng, Thứ năm, đề nghị NHNN sớm ban hành Thông tƣ, qui định cụ thể hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng để ngân hàng NHTM có sở xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực chung 4.3.2 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan Thứ nhất, đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay 98 đổi định hƣớng đột ngột thời gian ngắn gây ảnh hƣởng không tốt đến hoạt động kinh doanh NHTM khách hàng vay vốn Thứ hai, hoàn thiện môi trƣờng pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thời gian qua, môi trƣờng pháp lý cho hoạt động cho vay ngày đƣợc hoàn thiện, chặt chẽ tiến dần tới thông lệ quốc tế Tuy nhiên để tiếp tục hoàn thiện cần phải: - Ban hành văn dƣới luật hƣớng dẫn cụ thể chấp, cầm cố tài sản, đặc biệt việc đăng ký giao dịch bảo đảm, trách nhiệm cán công chứng tạo điều kiện cho TCTD có đủ sở cấp tín dụng - Quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm có, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hóa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình xử lý - Thực nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho cá nhân, tổ chức sử dụng hợp pháp tài sản để ngân hàng thực đầy đủ việc chấp đăng ký giao dịch bảo đảm Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM gặp nhiều khó khăn chƣa mang lại hiệu cao việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thơng tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành nhƣ số tài chính, giá thành…) cịn nhiều hạn chế Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc đánh giá sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp TCTD có định đắn việc cấp tín dụng Thứ tư, minh bạch hóa sách, thơng tin chế tài xử phạt hợp lý Minh bạch hóa thay đổi pháp luật sách Nhà nƣớc yêu cầu đặt đảm bảo phát triển cho chủ thể, giảm rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Mọi chủ thể kinh tế hoạt động 99 khuôn khổ pháp luật Nhà nƣớc ban hành Luật, Nghị định, Thông tƣ hƣớng dẫn, sách để chủ thể kinh tế hoạt động theo Vì vậy, thay đổi liên quan đến pháp luật sách Nhà nƣớc ảnh hƣởng đến hoạt động chủ thể kinh tế Nhà nƣớc cần xem xét thơng báo sách cách rõ ràng công khai đến đối tƣợng kinh tế, đảm bảo thay đổi cần tham khảo ý kiến thực có lộ trình tránh tƣợng chủ thể hoạt động kinh tế bị “sốc” thay đổi sách đột ngột Minh bạch, công khai thông tin doanh nghiệp có chế tài xử phạt hợp lý việc không thực yêu cầu để đảm bảo thông tin ngân hàng nhận đƣợc từ doanh nghiệp kịp thời, xác, đảm bảo hiệu công tác thẩm định khách hàng, nhận diện rủi ro hoạt động tín dụng Hiện nay, thơng tin doanh nghiệp đƣa cho đối tƣợng khác khơng giống nhau, cịn tồn tƣợng có nhiều báo cáo tài doanh nghiệp Mặc dù, số doanh nghiệp thuê kiểm toán độc lập nhằm công khai minh bạch thông tin hoạt động mình, song, mức độ cịn chƣa nhƣ mong muốn Bởi số liệu kiểm tốn có đáng tin cậy hay khơng lại cịn phụ thuộc nhiều vào chất lƣợng đơn vị kiểm toán độc lập, quan tâm lãnh đạo doanh nghiệp công tác tra, kiểm tra kiểm toán Nhiều doanh nghiệp có thủ thuật để che dấu thơng tin Vì vậy, việc Nhà nƣớc cần xem xét để có chế tài xử phạt hợp lý cách để doanh nghiệp tuân thủ việc công khai minh bạch hóa thơng tin Thứ năm, thành lập trung tâm thông tin liệu quốc gia để quản lý nhân khẩu, thông tin doanh nghiệp, quản lý đất đai, đăng ký giao dịch đảm bảo… Việc xây dựng đƣợc trung tâm thông tin liệu quốc gia giúp cho ngân hàng có đƣợc thơng tin đầy đủ, xác khách hàng để làm sở định cho vay Cơ sở liệu tập trung quản lý thông tin cá nhân phải đảm bảo cá nhân có mã số hệ thống Hệ thống lƣu giữ đƣợc thông tin cá nhân nhƣ nhân thân, tài sản sở hữu, thu nhập hàng năm,… 100 Đối với doanh nghiệp quản lý phân tán, doanh nghiệp thực đăng ký kinh doanh tỉnh, thành phố khác trùng tên khơng có sở để khẳng định số đăng ký kinh doanh Thứ sáu, tạo lập hệ thống kế tốn thực có hiệu Cần ban hành sách có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chế độ kế tốn thống kê, quan trọng để ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng nhƣ tăng cƣờng công tác quản lý giám sát việc chấp hành sách 101 KẾT LUẬN Các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phát triển mạnh mẽ kênh cung cấp nguồn vốn đặc biệt quan trọng cho kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn rủi ro Tuy nhiên việc loại trừ hoàn toàn rủi ro đầu tƣ tín dụng khơng thực tế Trong trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có đƣợc hiệu kinh doanh tốt nhất, vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, trình bày lý luận RRTD quản trị RRTD, nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị RRTD hoạt động NHTM, từ hình thành sở lý luận để vận dụng phân tích thực tế Thứ hai, nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Agribank, tập trung sâu phân tích thực trạng quản trị RRTD Agribank năm gần 2011 -2014 Qua đánh giá kết đạt đƣợc mặt hạn chế, đồng thời phân tích số nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế Thứ ba, đề xuất số giải pháp, kiến nghị có tính thực tiễn khả thi nhằm nâng cao sách quản trị RRTD Agribank Tuy nhiên, hạn chế khuôn khổ luận văn thạc sỹ, hạn chế kiến thức, tác giả không chuyên sâu nghiên cứu khoa học, trình bày luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Rất mong nhận đƣợc đóng góp thầy, cô giáo, đồng nghiệp ngƣời quan tâm đến đề tài 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank, 2011 Tài liệu đào tạo quản lý rủi ro theo Basel Hà Nội: Năm 2011 Agribank, 2013 25 năm xây dựng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam Hà Nội: Năm 2013 Agribank, 2013 Kiến thức nâng cao quản trị rủi ro Hà Nội: Năm 2013 Agribank, 2014 Quyết định số 31/QĐ-HĐTV-KHDN quy định phân cấp định cấp tín dụng hệ thống Agribank Hà Nội: Năm 2014 Agribank, 2014 Quyết định số 35/QĐ-HĐTV-HSX quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng hệ thống Agribank Hà Nội: Hà Nội: Năm 2014 Agribank, 2014 Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank Hà Nội: Hà Nội: Năm 2014 Agribank, 2014 Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank Hà Nội: Hà Nội: Năm 2014 Agribank, 2012,2013,2014,2015 Báo cáo tài năm 2011, 2012, 2013 2014 Hà Nội: Năm 2012,2013,2014,2015 Agribank, 2012,2013,2014, 2015 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 2014 Hà Nội: Năm 2012,2013,2014, 2015 10 Agribank, 2012,2013,2014, 2015 Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng năm 2011, 2012, 2013 2014 Hà Nội: Agribank 11 Nguyễn Kim Anh, 2008 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Tài 12 Tơ Ngọc Hƣng, 2012 Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2010 Hội thảo Tổng quan Hiệp ước vốn Basel (Basel I II) Hà Nội: 2010 103 14 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNNcủa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội: 2013 15 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư 19/2013/TT-NHNNcủa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định việc mua bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam.Hà Nội: 2013 16 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Thông tư 36/2014/TT-NHNNcủa Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.Hà Nội: 2014 17 Peter Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài 18 Nguyễn Trọng Tài Vũ Quang Huy, 2008 Kinh nghiệm nƣớc phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 71- 2008 19 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 104 PHỤ LỤC 1: QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TRONG HỆ THỐNG AGRIBANK Đăng ký thông tin KH module CIF Có mã KH Vấn tin KH RM Chua có mã KH Đăng ký thơng tin KH Kiểm tra đối tƣợng chấm điểm Không thuộc đối tƣợng chấm điểm Đăng ký KH không chấm điểm Thuộc đối tƣợng chấm điểm Xác định loại khách hàng PHÊ DUYỆT TẠI CHI NHÁNH RM Cá nhân/hộ Nhập thông tin tài Chấm điểm tài sản bảo đảm Tổng hợp định Chuyển liệu sang module LOAN để trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BCTH KQ PLN trích lập DPRRTD Tổng hợp, phân tích cảnh báo BC so sánh KQ trích lập định lƣợng định tính TRỤ SỞ CHÍNH phân loại nợ KIỂM SOÁT TẠI BC chấm điểm, XHKH Chấm điểm, xếp hạng ... TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 83 VIỆT NAM .83 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 39 3.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 39 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng