BÁO CÁO TÀI CHÍNH. CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ BƯU ĐIỆN

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ BƯU ĐIỆN Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 (đã sốt xét) Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 02 - 03 Báo cáo kết cơng tác sốt xét Báo cáo tài 04 Báo cáo tài sốt xét 05 - 37 Bảng cân đối kế toán 05 - 07 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 09 - 10 Thuyết minh Báo cáo tài 11 - 37 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện thành viên Tập đồn Bưu Viễn Thông Việt Nam thành lập theo Quyết định số 46/2004/QĐ-BCVT ngày 15 tháng 11 năm 2004 Bộ trưởng Bộ Bưu Viễn thơng (nay Bộ Thơng tin Truyền thơng) Trụ sở Cơng ty tại: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình – Thành phố Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ơng Vương Xn Hịa Chủ tịch Ơng Đoàn Văn An Thành viên Bà Phạm Hồng Thúy Thành viên Ông Trần Hải Vân Thành viên Ông Nguyễn Huyền Sơn Thành viên Ông Lê Thanh Sơn Thành viên Ông Lê Xuân Hải Thành viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành công ty kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Trần Hải Vân Ông Lê Thanh Sơn Ông Lê Xuân Hải Ơng Nguyễn Huyền Sơn Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Các thành viên Ban Kiểm soát: Bà Ma Thị Nghiệm Ông Lê Huy Đồng Bà Hoàng Thị Phương Lan Trưởng ban Thành viên Thành viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC thực soát xét Báo cáo tài cho Cơng ty Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội - Xây dựng trì kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban Quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 30/06/2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Cam kết khác Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin Thị trường chứng khốn Phê duyệt Báo cáo tài Chúng tơi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện phê duyệt Báo cáo tài Cơng ty mẹ cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Cơng ty Thay mặt Hội đồng quản trị Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Vương Xuân Hòa Chủ tịch Hội đồng quản trị Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2014 Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2014 Số : ./2014/BC.KTTC-AASC.KT5 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Q Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện ngày 30/06/2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết soát xét Chúng thực công tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; Cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu, phù hợp với chuẩn mực Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Cơng ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC Nguyễn Quốc Dũng Phó Tổng Giám đốc Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 0285-2013-002-1 Hà Nội, ngày 21 tháng 08 năm 2014 Nguyễn Ngọc Lân Kiểm toán viên Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 1427-2013-002-1 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2014 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Trần Thị Hịa Kế tốn trưởng Võ Minh Huệ Người lập biểu Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2014 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Trần Thị Hịa Kế tốn trưởng Võ Minh Huệ Người lập biểu Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 29 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 81/NQ-ĐHĐCĐ TN2014 ngày 22/04/2014, Công ty công bố việc phân phối lợi nhuận năm 2013 sau: 30 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 31 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 32 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 [*] Quyết định số 1506/QĐ-UBND ngày 19/03/2014 Ủy ban Nhân dân Thành phố Hà Nội việc hỗ trợ lãi suất vốn vay cho Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện, theo Uỷ ban Nhân dân Thành phố định trích 703.443.869 VND từ nguồn Đầu tư hỗ trợ doanh nghiệp Ngân sách Thành phố năm 2014 để hỗ trợ lãi suất vốn vay cho Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện phục vụ sản xuất kinh doanh năm 2013 33 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 34 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá lại theo giá trị hợp lý ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đoái lãi suất Rủi ro giá: Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Cơng ty chưa có kế hoạch bán khoản đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đối: Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam 35 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: 36 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Cơng ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn 36 THƠNG TIN KHÁC Theo Hợp đồng hợp tác đầu tư số 40/2011/HĐHTĐT/POT-LVH-HL Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Liên danh Công ty Cổ phần Liên Việt Holdings Công ty Cổ phần Him Lam việc hợp tác đầu tư xây dựng khai thác kinh doanh Dự án đầu tư Xây dựng Cơng trình đa chức POSTEF 61 Trần Phú, Ba Đình Vốn góp Dự án 1.039,2 tỷ đồng Tổng mức đầu tư 3.200 tỷ đồng Theo đó, POSTEF thực góp vốn lợi quyền sử dụng khu đất tương ứng 530 tỷ đồng (chiếm 51% tổng giá trị vốn góp), Bên Liên danh góp vốn tiền 509,2 tỷ đồng (chiếm 49% tổng giá trị vốn góp) Theo Hợp đồng này, Liên danh thực hỗ trợ POSTEF chi phí di dời sở kinh doanh, chi phí thuê mặt chi phí ngừng hoạt động kinh doanh giai đoạn chuẩn bị giai đoạn xây dựng hồn thành với giá trị khốn gọn 125 tỷ đồng (chưa bao gồm thuế VAT) khoản chi phí hỗ trợ phần khoản vốn góp tiền mà bên Liên danh thực góp để đầu tư thực Dự án Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 39/HĐĐT/2011 ngày 26/12/2011 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Công ty TNHH Tài Tâm việc thực đầu tư dự án tổ hợp đa chức 63 Nguyễn Huy Tưởng, Thanh Xuân, Hà Nội; Vốn góp Dự án 160 tỷ đồng Theo đó, POSTEF thực góp vốn lợi quyền sử dụng khu đất tương ứng 80 tỷ đồng (chiếm 50% tổng giá trị vốn góp); Bên đối tác góp vốn tiền 80 tỷ đồng (chiếm 50% tổng giá trị vốn góp) Tuy nhiên, Cơng ty TNHH Tài Tâm thực chuyển nhượng quyền nghĩa vụ liên quan đến Hợp đồng hợp tác nêu cho Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thương mại Sông Hồng theo Hợp đồng số 68/HĐKT ngày 11/04/2012 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thương mại Sông Hồng ký Hợp đồng liên danh hợp tác đầu tư số 156/HĐ ĐT/Postef-Songhong ICT ngày 24/04/2012 để tiếp tục thực Dự án tổ hợp đa 63 Nguyễn Huy Tưởng - Thanh Xuân - Hà Nội Theo hợp đồng này, Liên danh thực hỗ trợ POSTEF chi phí di dời sở kinh doanh giải phóng mặt với giá trị khoán gọn 49,5 tỷ đồng (đã bao gồm 10% thuế VAT) Đối với hai dự án nêu sau đầu tư hồn thành Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện bên liên danh đồng kiểm soát hưởng lợi ích từ dự án đem lại 37 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 37 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Theo Quyết định số 33792/QĐ-CT-TTr3 ngày 09/07/2014 việc “ Bổ sung Quyết định số 43928/QĐ-CT-TTr3 ngày 05/11/2013, xử lý vi phạm thuế qua tra việc chấp hành pháp luật thuế” Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện bị truy thu số thuế TNDN năm 2008, 2009 miễn giảm doanh nghiệp có chứng khốn niêm yết lần đầu giai đoạn 2004 – 2006, số tiền 4.501.508.455 VND (Trong đó: Năm 2008 2.465.587.315 VND; Năm 2009 2.035.921.140 VND) Công ty ghi nhận nghiệp vụ nêu tháng cuối năm 2014 Ngồi khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn địi hỏi phải điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài 38 Cơng ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 39 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 40 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội Báo cáo tài Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 41 Công ty Cổ phần Thiết bị Bưu điện Địa chỉ: Số 61 Trần Phú - Quận Ba Đình - TP.Hà Nội 40 Báo cáo tài Kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng Cân đối kế toán thuyết minh tương ứng số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Công ty TNHH Hãng kiểm toán AASC kiểm toán Số liệu so sánh Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh tương ứng số liệu Báo cáo tài Cơng ty TNHH Hãng kiểm tốn AASC sốt xét cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Trần Hải Vân Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 07 năm 2014 Trần Thị Hịa Kế tốn trưởng 42 Võ Minh Huệ Người lập biểu