Bênh cạnh đó, trong bối cảnh, yêu cầu cấp bách là phải cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với trọng tâm là xử lý căn bản, triệt để nợ xấu và các TCTD yếu kém bằng các hình thức phù hợp[r]
(1)Thực trạng xử lý nợ xấu gắn với tái cấu tổ chức tín dụng Việt Nam số đề xuất
CHÚC MỪNG NĂM MỚI 2019- XUÂN KỶ HỢI
Nguyễn Lê Nguyên Dung
Ngày nhận: 10/01/2019 Ngày nhận sửa: 14/01/2019 Ngày duyệt đăng: 29/01/2019
Thời gian qua, đạo liệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), tổ chức tín dụng (TCTD) tích cực nâng cao chất lượng tài sản, kiểm sốt chất lượng tín dụng, nỗ lực xử lý nợ xấu biện pháp đôn đốc thu hồi nợ, phát mại tài sản, thu hồi nợ từ thi hành án, sử dụng dự phòng rủi ro… Tuy nhiên, nợ xấu phát sinh hàng ngày, song hành với hoạt động TCTD Do đó, xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài TCTD trong ba vấn đề trọng tâm tái cấu hệ thống TCTD Bài viết đánh giá kết đạt xử lý nợ xấu, gắn với trình cấu lại TCTD Việt Nam Đồng thời, tìm hạn chế, vướng mắc cần tháo gỡ để có giải pháp phù hợp nhằm xử lý nợ xấu, đạt lộ trình Đề án tái cấu TCTD. Từ khóa: Nợ xấu, tái cấu, xử lý
1 Kết xử lý nợ xấu gắn với tái cấu các tổ chức tín dụng thời gian qua
gày 01/3/2012, Chính phủ phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015” theo Quyết định số 254/QĐ-TTg, xử lý nợ xấu mục tiêu hàng đầu Để đạt mục tiêu đó, Chính phủ NHNN đưa số giải pháp cần thiết để giảm tỷ lệ nợ xấu ban hành Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/02/2013 số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường giải nợ xấu Trong đó, có yêu
cầu TCTD đẩy mạnh triển khai giải pháp tự xử lý nợ xấu đánh giá lại nợ, cấu lại nợ, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh tương lai, nâng cao chất lượng đánh giá giá trị thị trường khoản nợ xấu, hỗ trợ hoàn thành hồ sơ pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo tiền vay để sớm xử lý nợ xấu
(2)Bảng Kết mua nợ trái phiếu đặc biệt 2013 - 2017
Đơn vị: tỷ đồng, số lượng
STT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2013-2017
1 Số lượng khách hàng 963 5.304 9.772 832 569 17.440 Số khoản nợ 1.568 8.618 14.310 1.240 848 26.584 Dư nợ gốc nội bảng 36.257 92.448 109.264 42.183 32.411 312.563 Giá mua 30.947 77.705 100.458 40.035 31.831 280.976 Nguồn: Báo cáo hoạt động VAMC năm 2013-2017
phát huy vai trị mình, tích cực mua nợ xử lý nợ từ TCTD, bao gồm mua nợ theo trái phiếu đặc biệt (TPĐB), mua nợ theo giá thị trường
Đến năm 2017 VAMC mua 31.831 tỷ đồng nợ xấu TPĐB, vượt 27,2% kế hoạch phê duyệt từ đầu năm Việc TCTD bán nợ xấu TPĐB cho VAMC giảm từ 100,4 ngàn tỷ đồng năm 2015 xuống 31,8 ngàn tỷ đồng năm 2017 phản ánh áp lực cấp bách TCTD xử lý nợ xấu theo hình thức thuyên giảm
Từ năm 2017 VAMC chuyển mạnh sang mua bán nợ theo giá thị trường tích cực phân loại nợ, xử lý nợ mua theo hình thức phát hành TPĐB Do vướng mắc chế nguồn lực, nên NHNN giao tiêu mua nợ theo giá thị trường cho VAMC năm 2017 1.000 tỷ đồng Tuy nhiên, với tâm nhờ tháo gỡ khó khăn chế Nghị số 42/2017/QH14 Quốc hội “Về thí điểm xử lý nợ xấu TCTD” ban hành ngày 21/6/2017, theo Chính phủ tăng cấp bổ sung vốn điều lệ cho VAMC từ 500 tỷ đồng lên 2.000 tỷ đồng, nên đến 31/12/2017 VAMC mua 3.141 tỷ đồng nợ theo giá thị trường, 3,1 lần kế hoạch giao từ đầu năm
Trong điều kiện vốn điều lệ thấp, VAMC xác định gắn việc mua nợ với tìm kiếm thị trường đầu để tăng vòng quay vốn Với định hướng này, 83% nợ mua theo giá thị trường Công ty bán thành công năm 2017 Hoạt động mua bán nợ theo giá thị trường đạt kết tốt khẳng định phát triển hướng VAMC, góp phần đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng
Ngoài ra, Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu TCTD bước tiền đề để xử lý khó khăn, vướng mắc, tạo lập sở pháp lý thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm TCTD, VAMC tổ chức mua bán nợ xấu Qua góp phần kiểm sốt xử lý nhanh nợ xấu hệ thống TCTD Tính từ Đề án cấu lại TCTD triển khai (năm 2012) đến tháng 7/2018, toàn hệ thống Ngân hàng xử lý 794.200 tỉ đồng nợ xấu Riêng kết xử lý nợ xấu tính từ Nghị 42 có hiệu lực, hệ thống TCTD xử lý 138,29 nghìn tỷ đồng
(3)Với nỗ lực công tác xử lý nợ xấu TCTD, phối hợp chặt chẽ với VAMC, xử lý nợ xấu có kết khả quan Tỷ lệ nợ xấu TCTD tháng 9/2012, mức cao khoảng 17,2% Với biện pháp xử lý nợ xấu, năm 2013, 2014 tỷ lệ nợ xấu giảm xuống, mức cao 3% Tuy nhiên, sau năm triển khai thực Nghị 42/2017/QH Quyết định 1058/QĐ-TTg, định hướng sách vĩ mơ, giải pháp tháo gỡ tạo chuyển biến tích cực cơng tác xử lý nợ xấu Tính đến tháng 6/2018, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống 2,13%, giảm so với mức 2,34% vào năm 2017
2 Những hạn chế xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng
Mặc dù, thời gian qua ngành Ngân hàng tích cực, nỗ lực xử lý nợ xấu đạt kết nêu trên, thực tiễn ngân hàng thương mại (NHTM) gặp khơng khó khăn, vướng mắc trình xử lý thu hồi nợ xấu
Quyết định 1058/QĐ-TTg phê duyệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020” đặt mục tiêu giảm số lượng TCTD yếu kém, đưa tỷ lệ nợ xấu xuống 3%, tiếp tục cấu lại hệ thống TCTD gắn với trọng tâm xử lý bản, triệt để nợ xấu TCTD yếu hình thức phù hợp với chế thị trường nguyên tắc thận trọng, bảo đảm quyền lợi người gửi tiền giữ
Đồ thị Tỷ lệ nợ xấu qua năm Đơn vị: %
Nguồn: Website NHNN
vững ổn định, an toàn hệ thống
Tuy nhiên, thực tế nợ xấu ngân hàng chưa xử lý cách triệt để Nợ cũ chưa xử lý xong, nợ có vấn đề phát sinh thêm ln rình rập ngân hàng Cơ cấu nợ xấu có chuyển biến đáng lưu ý, nợ xấu tăng chủ yếu nợ nhóm 5- nợ có khả vốn Tính đến thời điểm tháng 9/2018, nợ có khả vốn tăng lên 46.973 tỷ đồng 23 ngân hàng, chiếm đến 56% tổng nợ xấu Những ngân hàng có nợ nhóm tăng mạnh BIDV (tăng 47%), VietinBank (tăng 67,5%), VPBank (tăng 62%), Vietcombank (tăng 136%), ACB (tăng 62%), TPBank (tăng 46%), Saigonbank (tăng 39%)
Hai phương án xử lý nợ xấu sử dụng nhiều NHTM tự xử lý nợ xấu phương pháp nghiệp vụ (thu hồi nợ, giảm/giãn nợ, chuyển cho công ty quản lý tài sản thuộc ngân hàng đó…) bán nợ cho VAMC Đối với phương án bán nợ cho VAMC, VAMC sử dụng biện pháp xử lý nợ xấu linh hoạt phát mại, đấu giá, bán tài sản, bán khoản nợ thơng qua hình thức xử lý trực tiếp ủy quyền cho TCTD, trình thu hồi nợ tổ chức gặp phải khó khăn vướng mắc sau đây:
(4)Đồ thị Tỷ lệ nợ có khả vốn số ngân hàng, tháng 9/2018
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Website Ủy ban giám sát Tài Quốc gia
tín dụng hệ thống; hai là, công tác xử lý nợ xấu thường kéo dài, nên việc thực nhiệm vụ đề VAMC nhiều chi phí, chi phí quản lý để tài sản khơng bị xuống cấp giá trị; ba là, dựa vào trái phiếu đặc biệt, VAMC mua giải dứt điểm toàn khoản nợ xấu nay, gây áp lực lớn chi phí cơng ty q trình xử lý nợ xấu kéo dài Trong đó, theo nhiệm vụ, VAMC phải đồng thời thực nhiều hoạt động khác như: Đầu tư, sửa chữa, nâng cấp, khai thác, sử dụng, cho thuê tài sản bảo đảm (TSBĐ) VAMC thu nợ, đầu tư tài chính, góp vốn, mua cổ phần… Do đó, với nhu cầu yêu cầu xử lý nợ xấu trên, số vốn điều lệ VAMC nhỏ - Về chế xử lý liên quan đến TSBĐ
+ Thứ nhất, quyền thu giữ TSBĐ: Mặc dù Nghị 42 cho phép TCTD VAMC quyền thu giữ TSBĐ Tuy nhiên, điều kiện lớn để TCTD, VAMC có quyền thu giữ TSBĐ Hợp đồng bảo đảm có thỏa thuận việc bên bảo đảm đồng ý cho TCTD có quyền thu giữ TSBĐ Do vậy, Hợp đồng bảo đảm không thỏa thuận cụ thể quyền thu giữ có thỏa thuận nội dung khơng rõ ràng có
thể gây bất lợi cho TCTD việc phối hợp với quan chức để thực quyền lợi
+ Thứ hai, hoạt động xử lý TSBĐ khoản nợ xấu lĩnh vực bất động sản: Theo quy định nay, việc chuyển nhượng bất động sản dự án dở dang áp dụng theo Luật Kinh doanh bất động sản Theo đó, chuyển nhượng bất động sản phải có đồng ý Bên chấp, gây khó khăn cho VAMC xử lý tài sản trường hợp khách hàng, bên chấp không hợp tác + Thứ ba, vấn đề ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ bảo đảm cho VAMC: Theo Nghị 42, số tiền thu từ xử lý TSBĐ ưu tiên toán cho nghĩa vụ nợ bảo đảm cho TCTD, tổ chức mua, bán, xử lý nợ xấu trước thực nghĩa vụ thuế, nghĩa vụ khác bảo đảm bên bảo đảm Tuy nhiên, thực tế, trường hợp bên chuyển nhượng không chưa hồn thành nghĩa vụ tài quan thuế không thực thủ tục chuyển nhượng cho người mua tài sản Do đó, quy định thứ tự ưu tiên nói chưa thực thi thực tế
(5)+ Trên thị trường, nguồn cung nợ xấu lớn số lượng công ty chuyên mua bán nợ xấu lại khơng nhiều, ngồi VAMC có Cơng ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) Bộ Tài hoạt động tích cực Ngồi ra, có 28 cơng ty mua bán nợ (AMC) NHTM nguồn lực hạn chế hầu hết xử lý nợ nội cho ngân hàng mẹ, khơng tham gia thị trường mua bán nợ + Hành lang pháp lý để vận hành thị trường mua bán nợ Việt Nam nhiều hạn chế, khoản nợ VAMC trước phép bán thỏa thuận thị trường phải trải qua nhiều thủ tục điều kiện Đối với khoản nợ mua trái phiếu đặc biệt, phải trải qua bước bán đấu giá chào giá cạnh tranh lần khơng thành, VAMC bán khoản nợ theo phương thức thỏa thuận Đối với khoản nợ mua theo giá trị thị trường, VAMC bán khoản nợ theo phương thức thỏa thuận trực tiếp đáp ứng điều kiện giá bán khoản nợ không thấp giá trị ghi sổ số dư nợ gốc khoản nợ xấu VAMC sau bán nợ theo phương thức đấu giá chào giá cạnh tranh không thành Những quy định nhằm đảm bảo công khai, minh bạch, hạn chế việc thông đồng người mua, người bán hoạt động xử lý nợ, nhiên, mặt khác lại làm hạn chế khả tham gia việc khẳng định vai trò trung tâm phát triển thị trường mua bán nợ VAMC
+ Thực tế nay, VAMC chưa thể tự định giá khoản nợ, tổ chức định giá khoản nợ Việt Nam cịn thị trường mua bán nợ chưa phát triển, khơng có nhiều tổ chức định giá khoản nợ độc lập
- Về việc áp dụng thủ tục rút gọn để giải tranh chấp: Nghị 42 quy định việc tòa án áp dụng thủ tục rút gọn để giải tranh chấp liên quan đến TSBĐ khoản nợ xấu TCTD, VAMC tòa án Nhưng, Điều 323 Bộ Luật Tố tụng dân năm 2015 có quy định, giai đoạn chuẩn bị xét xử theo thủ tục rút gọn, xuất tình tiết mà bên đương không thống làm cho vụ án khơng cịn đủ điều kiện để giải theo thủ tục rút gọn tịa án phải định chuyển
sang giải theo thủ tục thông thường Như vậy, trường hợp bên có nghĩa vụ trả nợ/ chủ tài sản/bên bảo đảm không hợp tác, chống đối, dễ dẫn đến trường hợp cố tình tạo tình tiết để đưa vụ án thủ tục tố tụng thơng thường, nhằm mục đích kéo dài thời gian giải vụ việc Do đó, khơng có hướng dẫn cụ thể với quy định nêu trên, biện pháp áp dụng thủ tục rút gọn khơng phát huy hiệu xử lý thực tế kỳ vọng
3 Một số đề xuất giải pháp đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu phù hợp với lộ trình tái cấu tổ chức tín dụng
Xuất phát từ khó khăn nêu trên, để q trình xử lý nợ xấu đẩy mạnh triệt để phù hợp với lộ trình tái cấu TCTD, thời gian tới cần có phối hợp chặt chẽ Bộ, Ngành đặc biệt vấn đề sau: - Nâng cao lực xử lý nợ VAMC: Một là, cần có lộ trình tăng thêm vốn điều lệ cho VAMC để tăng cường lực tài việc mua, bán nợ xấu theo chế thị trường Hai là, khoản nợ mua trái phiếu đặc biệt cần tiến hành đánh giá, phân loại khoản nợ TSBĐ để phát mại cho nhà đầu tư nước quốc tế, đồng thời VAMC mua ln khoản nợ xấu theo giá thị trường
- Hồn thiện khuôn khổ pháp lý liên quan đến TSBĐ: Một là, cần sớm ban hành quy định bổ sung hướng dẫn quyền nhận chấp, đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất hình thành tương lai, hướng dẫn thủ tục chuyển nhượng TSBĐ khoản nợ xấu dự án bất động sản dở dang Hai là, cần có quy định hướng dẫn thực việc thu thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân trường hợp chuyển nhượng TSBĐ để thu hồi nợ xấu, bảo đảm tính thực thi cho quy định “Thứ tự ưu tiên toán xử lý TSBĐ”, bảo đảm quyền lợi bên mua TSBĐ
(6)bán khoản nợ ngân hàng khác để giảm bớt gánh nặng cho VAMC Hai là, phát triển thị trường mua bán nợ thứ cấp với tham gia nhà đầu tư nước nhằm đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ xấu mua Ba là, xây dựng quy trình, phương pháp định giá nợ, tài sản, cho phép VAMC định giá nợ xấu theo giá thị trường, đồng thời quy định công ty tư vấn định giá tài sản hay công ty kiểm toán tham gia định giá phải công ty hoạt động độc lập Bốn là, quy định pháp luật hướng dẫn cụ thể hoạt động mua
bán nợ sớm ban hành để tạo hành lang pháp lý vững cho thị trường mua bán nợ - Xem xét để trao cho VAMC quyền hạn đặc biệt trình xử lý nợ xấu, cắt giảm thủ tục pháp lý tạo điều kiện trình áp dụng thủ tục rút gọn để giải tranh chấp ■
Tài liệu tham khảo
1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2010-2017, http://www.sbv.gov.vn
2 PGS.TS Đào Minh Phúc, ThS Nguyễn Hữu Mạnh (2017), “Cơ sở cho giải pháp toàn diện triệt để tái cấu xử lý nợ xấu, hướng tới phát triển bền vững hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng số 15/2017
3 TS Nguyễn Văn Phương (2017), “Cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý xử lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng số 12/2017. 4 TS Tôn Thanh Tâm (2017), “Bàn xử lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng số 23/2017
5 TS Đồn Văn Thắng, Tổng giám đốc Cơng ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam, “Một số khó khăn, vướng mắc hoạt động mua, bán xử lý nợ đề xuất tháo gỡ”,
6 https://sbvamc.vn/index.php?f=news&do=detail&id=1167
7 TS Đào Minh Tú (2018), “Kinh nghiệm tái cấu ngân hàng xử lý nợ xấu”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 22/2018.
8 PGS.TS Nguyễn Hồng Sơn, PGS TS Trần Thị Thanh Tú, TS Nguyễn Thị Nhung (2017), “Tái cấu ngân hàng thương mại ở Việt Nam giai đoạn 2012 – 2016 từ khía cạnh xử lý ngân hàng yếu kém”, Tạp chí Ngân hàng số 7/2017.
9 TS Lê Thị Thùy Vân (2017), “Nợ xấu quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam”, đề tài Nghiên cứu khoa học cấp sở- Viện Chiến lược sách tài chính, 2017.
10 TS Lê Thị Thùy Vân Vương Duy Lâm (2015), “VAMC xử lý nợ xấu: Một số vấn đề đặt khuyến nghị sách”, sách Tài Việt Nam 2014 - 2015, Nhà xuất Tài chính.
11 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia, “Toàn cảnh nợ xấu 23 ngân hàng tháng đầu năm 2018”, http://nfsc.gov.vn. Thông tin tác giả
Nguyễn Lê Nguyên Dung
Khoa Tài chính-Ngân hàng, Đại học Tài chính- Kế tốn Email: nguyenlenguyendung@tckt.edu.vn
Summary
The reality of bad debt handling process associated with restructuring credit institution in Viet Nam and some solution
Recently, under the drastic direction of the State Bank, credit institutions have actively improved the quality of assets, controlled credit quality, made efforts to handle bad debts by urging debt collection, selling property, collecting debt from judgment execution, using of risk provisions However, bad debts always arise daily, in parallel with the operations of credit institutions Therefore, handling bad debts and strengthening the financial situation of credit institutions is one of three key issues in restructuring credit institutions The article assesses the achievements in bad debt handling, associated with the restructuring of credit institutions in Vietnam At the same time, find out the limitations and obstacles that need to be removed to have appropriate solutions to thoroughly handle bad debts, achieve the roadmap in the project of restructuring credit institutions
Keywords: Bad debt, handle, restructuring
Dung Le Nguyen Nguyen