Bài viết nhằm làm rõ một số nội dung về thanh toán không dùng tiền mặt, phân tích những nguyên nhân khiến việc thanh toán không dùng tiền mặt chưa được phổ biến hiện nay, từ đó đi tìm những giải pháp khắc phục.
NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI Kinh tế - Quản lý THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT - THỰC TRẠNG NĂM 2019 VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THÀNH MỤC TIÊU NĂM 2020 Hà Thị Tuyết Minh • Tóm tắt: Tín dụng xanh, tăng trưởng xanh, phát triển xanh,… khái niệm nói tới nhiều thời đại cơng nghệ 4.0 Tuy nhiên, để đạt mục tiêu đó, thân ngân hàng phải tự “xanh hóa” việc tốn khơng dùng tiền mặt giải pháp giúp “xanh hóa” hoạt động ngân hàng Bài viết nhằm làm rõ số nội dung tốn khơng dùng tiền mặt, phân tích ngun nhân khiến việc tốn khơng dùng tiền mặt chưa phổ biến nay, từ tìm giải pháp khắc phục Từ khóa: Thanh tốn điện tử, tốn khơng dùng tiền mặt, toán phi tiền mặt Abstract: Green credit, green growth, green development, are the concepts that are talked about a lot in the era of technology 4.0 However, to achieve those goals, banks themselves must “green” themselves and the payment without cash is one of the solutions to “green” banking activities The article aims to clarify some contents about non-cash payment, analyze the reasons why non-cash payment has not been popular at present, from which to find solutions Keywords: Electronic payment, non-cash payment Thanh toán tiền mặt phương thức toán đơn giản tiện dụng sử dụng để mua bán hàng hóa cách dễ dàng kinh tế có quy mơ sản xuất nhỏ, chưa phát triển, số lượng hàng hóa ít, phạm vi trao đổi hẹp Khi kinh tế phát triển chất lượng, tốn tiền mặt đáp ứng nhu cầu Việc ứng dụng hình thức tốn mới, thuận tiện hơn, an toàn quốc gia quan tâm Từ đó, tốn khơng (dùng) tiền * Giảng viên Khoa Tài chính, Trường ĐH KD&CN Hà Nội mặt đời, đem lại lợi ích to lớn cho tồn kinh tế, cho doanh nghiệp bên sử dụng Lợi ích từ tốn khơng tiền mặt 1.1 Đối với cá nhân Thứ nhất, độ an tồn cao Với lượng hàng hóa lớn, việc tốn tiền mặt khơng an tồn, thuận tiện cho bên chi trả bên thụ hưởng Nhưng với tài khoản ngân hàng giao dịch thực thơng qua bút tệ, nên Tạp chí Kinh doanh Công nghệ Số 08/2020 38 Kinh tế - Quản lý đảm bảo an tồn, tránh tình trạng cướp giật, rơi, Ngồi ra, việc khơng dùng tiền mặt tránh rủi ro vật lý, rách, góc,… khơng thể sử dụng Hơn nữa, tốn phi tiền mặt thơng qua ứng dụng thẻ ngân hàng cách đảm bảo trình giao dịch an tồn hơn, tốc độ tốn nhanh, xác thực dễ dàng linh hoạt Đơn giản, việc rút tiền theo cách truyền thống ATM dễ có nguy cho tội phạm thẻ chép mật khẩu, số tài khoản hay bị cướp tài sản Thanh tốn phi tiền mặt thơng qua ứng dụng QR code hay ví điện tử, thẻ tín dụng,… an tồn hơn, bảo vệ qua hệ thống ngân hàng, ứng dụng bảo mật vân tay hay nhận dạng khuôn mặt, mã OTP (mã số xác thực ngân hàng đơn vị toán trực tuyến gửi số điện thoại đăng ký tài khoản tốn trực tuyến) Khơng thế, tất giao dịch lưu lại, có cố, có chứng cho tốn Thứ hai, nhanh chóng Khi muốn chuyển tiền xa toán cho giao dịch xa, cần chuyển khoản hồn thành Thứ ba, xác Khi tốn, giao dịch khơng tiền mặt, khơng cần kiểm đếm số lượng tiền, đặc biệt số tiền lớn lẻ Tất số hiển thị phần mềm, cần viết xác Thứ tư, tiết kiệm chi phí thời gian Khi hệ thống hạ tầng viễn thông phát triển, cá nhân giao dịch qua internet, mobile,… khơng cần đến cửa hàng hay siêu thị Quá trình toán thực qua hệ thống toán điện tử Như vậy, tổ chức cá nhân giao dịch khơng nhiều thời gian, chi phí lại, giảm bớt thời gian đợi chờ tới lượt toán,… NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI Thứ năm, tiện ích Khi mua sắm, cá nhân không cần để tiền mặt túi, cần thẻ nhỏ gọn cài đặt phần mềm ngân hàng, phần mềm tốn điện tử, tốn giao dịch mua, chuyển tiền nước quốc tế, toán hóa đơn vượt số dư tài khoản ngân hàng thẻ tín dụng Bên cạnh đó, người tiêu dùng nhận nhiều khuyến từ người bán ngân hàng Họ thường xuyên giảm giá toán thẻ ngân hàng, chương trình khuyến người bán liên tục “tung” thị trường để khuyến khích tiêu dùng,… để thúc đẩy tốn phi tiền mặt Nhiều cơng ty fintech (cơng nghệ tài chính) ngân hàng đưa nhiều sách ưu đãi, giảm giá sản phẩm, giá cước sử dụng dịch vụ vận tải,… tốn qua thẻ hay ví điện tử 1.2 Đối với tổng thể kinh tế vĩ mơ Thứ nhất, giảm chi phí xã hội, kiểm sốt lạm phát Thanh tốn khơng tiền mặt giảm bớt phí tổn to lớn xã hội liên quan đến in phát hành lưu thông tiền Lượng tiền mặt lưu thông yếu tố tác động trực tiếp tới lạm phát Phương thức toán tiền mặt truyền thống nhiều chi phí in, kiểm đếm, vận chuyển từ ngân hàng tổng ngân hàng nhỏ lẻ, thời gian nhân viên kiểm tiền, bảo quản hay hủy bỏ tiền cũ, tiền rách, chưa kể việc hạn chế nạn in tiền giả,… Thanh tốn phi tiền mặt giảm thiểu lãng phí Minh chứng bốn Tết năm 2013-2017, Ngân hàng Nhà nước không phát hành tiền lẻ, giúp tiết kiệm 1.500 tỷ đồng Thứ hai, minh bạch hóa giao dịch, chống thất thu ngân sách Thanh tốn phi tiền mặt cịn giúp chống lại thất thu Tạp chí Kinh doanh Cơng nghệ Số 08/2020 39 NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI thuế cho Nhà nước từ giao dịch chui không minh bạch; giảm rủi ro rửa tiền, kiểm soát phát toán phạm pháp Thanh toán qua ngân hàng minh bạch thu - chi doanh nghiệp, hạn chế việc trốn, lậu thuế Việc trả lương qua thẻ ATM toán qua ngân hàng kiểm soát thu nhập cá nhân, hạn chế tình trạng tham nhũng, kiểm soát giao dịch, ngăn chặn hoạt động rửa tiền tổ chức tội phạm, quan chức tham nhũng, giúp tăng thu ngân sách nhà nước Thứ ba, huy động thêm vốn cho kinh tế, giúp đồng vốn luân chuyển nhanh Tiền mặt để két khơng tham gia q trình lưu thơng, cịn để ngân hàng tạo nguồn vốn tiếp tục tái đầu tư Thanh tốn khơng tiền mặt giảm tỷ lệ chủ thể toán trữ tiền, có tác dụng huy động tích tụ nguồn vốn tạm thời chưa sử dụng khách hàng vào quan tín dụng, tạo nguồn cho tài khoản để thực toán Loại tiền gửi nguồn vốn cung cấp cho nghiệp vụ sinh lời ngân hàng thương mại, gửi toán phải trả lãi, vậy, giảm giá đầu vào vay vay Khi ngân hàng tăng tỷ trọng tốn khơng tiền mặt lúc ngân hàng thu hút nhiều nguồn vốn xã hội Trên sở đó, ngân hàng có điều kiện mở rộng cho vay, tăng vốn cho kinh tế Ngồi ra, q trình tốn khơng tiền mặt rút ngắn thời gian toán, tăng đáng kể trình quay vịng tiền Thực trạng tốn không dùng tiền mặt Việt Nam năm 2019 Năm 2019, Việt Nam, tiền mặt phương thức toán chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khu vực công, Kinh tế - Quản lý doanh nghiệp dân cư Tuy nhiên, hoạt động tốn khơng tiền mặt có bước chuyển biến mạnh mẽ Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đến 31/3/2019, toán nội địa qua thẻ ngân hàng đạt 65 triệu giao dịch tổng giá trị 171 ngàn tỷ đồng, tăng tương ứng 18,45% 18,82% so với kỳ năm 2018; qua Internet đạt 101 triệu giao dịch khoảng 4,5 triệu tỷ đồng, tăng tương ứng 65,81% 13,46% so với kỳ năm 2018; qua kênh điện thoại di động đạt 76 triệu giao dịch 924.000 tỷ đồng, tăng tương ứng 97,75% 232,3% so với kỳ năm 2018 Ngoài ra, tốn dịch vụ cơng qua ngân hàng đẩy mạnh Hiện có khoảng 50 ngân hàng thỏa thuận phối hợp thu thuế điện tử với ngành thuế, hải quan phạm vi 63 tỉnh, thành 768 quận, huyện nước Tới 30/6/2019, giao dịch không tiền mặt tăng 30% số lượng 18% giá trị; có 76 tổ chức triển khai dịch vụ toán qua internet 44 tổ chức – qua điện thoại di động Tổng lượng giao dịch qua internet đạt 204,22 triệu lượt 9.506 nghìn tỷ đồng, tăng 60,64% 18,5% so với kỳ năm 2018; điện thoại di động đạt 169,86 triệu lượt 1.761 nghìn tỷ đồng, tăng 109,48% 160,5% so với kỳ năm 2018 Tuy vậy, việc không dùng tiền mặt chưa đồng nhiều lĩnh vực, chẳng hạn, thương mại điện tử chủ yếu dùng tiền mặt để giao dịch Đến hết tháng 9/2019, khoảng nửa (45,8 triệu) dân số có tài khoản ngân hàng, 32 tổ chức ngân hàng cấp phép cung ứng dịch vụ trung gian tốn, đó, phần lớn cung cấp dịch vụ ví điện tử, cổng toán điện tử, hỗ trợ thu hộ chi hộ, chuyển tiền điện tử Tạp chí Kinh doanh Cơng nghệ Số 08/2020 40 Kinh tế - Quản lý Bên cạnh cơng ty fintech, ngân hàng tích cực đẩy mạnh hoạt động toán tảng cơng nghệ Cụ thể, có 24 ngân hàng cung cấp dịch vụ toán QR code với 50.000 điểm chấp nhận toán QR code, 76 tổ chức triển khai dịch vụ toán qua internet 44 tổ chức toán qua di động Thực tế cho thấy xu hướng ngân hàng số trỗi dậy cơng ty fintech thúc đẩy tốn khơng tiền mặt Việt Nam Tuy nhiên, tổng quan, chuyên gia cho rằng, tỷ lệ giao dịch tốn khơng tiền mặt tổng mức bán lẻ thấp Theo kết khảo sát IDG ASEAN, tỷ lệ toán tiền mặt Việt Nam cịn cao: 79%; tốn qua thẻ (Credit/ Debit card) chiếm 38%, qua Mobile banking – 30% qua ví điện tử – 28,4% tổng giao dịch Chính phủ đặt mục tiêu đến năm 2020 tỷ lệ tốn khơng tiền mặt phải chiếm 30% tổng phương tiện toán Đến thời điểm này, Việt Nam quốc gia có tỷ lệ tốn khơng tiền mặt thấp khu vực Ngun nhân dẫn đến tỷ lệ tốn khơng tiền mặt cịn thấp Tuy tốc độ tăng tốn điện tử Việt Nam thuộc loại số giới, xuất phát thấp, “tiền mặt vua”, chiếm 90% giao dịch Nguyên nhân sau: 3.1 Còn nhiều bất cập tốn khơng tiền mặt Đầu tiên, cịn nhiều khó khăn để có tài khoản toán hay thẻ ngân hàng Cách toán bất tiện, mà giá trị toán cho đơn hàng thường vài trăm ngàn Nhiều người chưa biết sử dụng máy ATM, đổi mã PIN, rút tiền Do đó, số bệnh viện NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI thuộc Bộ Y tế khơng thể trì tốn viện phí thẻ sau thời gian áp dụng, q người tham gia Mặt khác, quy trình xây dựng ví điện tử cịn nhiều rào cản Chẳng hạn, tích hợp ví điện tử theo quy định ứng dụng (app), phải trải qua nhiều bước, thách thức kiên nhẫn khách hàng Chi phí phát hành, sử dụng thẻ ngân hàng cao, bình quân khoảng 5USD/thẻ (thế giới: USD) Lãi suất cho vay qua thẻ cao, cộng thêm khoản phí dịch vụ theo thẻ, phí thường niên, phí in kê, phí chậm tốn, phí rút tiền mặt ATM, phí chuyển đổi ngoại tệ, phí giao dịch,… góp phần hạn chế tốn khơng tiền mặt Số người hưởng lương hưu trợ cấp xã hội Việt Nam lớn Đa phần người lớn tuổi, có thói quen sử dụng tiền mặt không muốn rút tiền máy ATM, sợ rủi ro, trục trặc 3.2 Truyền thơng tốn khơng tiền mặt cịn hạn chế Tun truyền, quảng bá hình thức tốn khơng tiền mặt chưa quan tâm, trọng Vì vậy, khơng người dân, mà doanh nghiệp hiểu biết mơ hồ dịch vụ phương tiện tốn khơng tiền mặt 3.3 Hạ tầng kỹ thuật tốn khơng tiền mặt chưa đáp ứng nhu cầu thiếu đồng Năm 2019, Việt Nam có 2.200 máy ATM, máy POS, phân bổ chủ yếu thành phố lớn, khu công nghiệp, tập trung siêu thị, trung tâm thương mại, nhà hàng, khách sạn,… Trong dân cư nông thôn, miền núi đơng, tốn tiền mặt lớn, hạ tầng kỹ thuật phục vụ ngân hàng thương mại chưa đáp ứng Tạp chí Kinh doanh Công nghệ Số 08/2020 41 NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI Mặt khác, nhiều hệ thống máy móc, POS, thường xảy tình trạng tải, bị kẹt thẻ, nên tác động tiêu cực tới tâm lý người tiêu dùng sử dụng phương thức tốn khơng tiền mặt Chìa khóa để ngân hàng, fintech cung cấp dịch vụ số phải cho phép khách hàng định danh điện tử, tức phải có khách hàng số Tuy nhiên, quy định hành yêu cầu khách hàng đến trực tiếp ngân hàng để mở tài khoản (KYC), muốn mở ví phải có tài khoản ngân hàng Điều khiến khơng Fintech mà ngân hàng khó khăn việc mở rộng hoạt động, tìm kiếm khách hàng Thanh tốn khơng tiền mặt Việt Nam cịn thấp phần chưa có hệ sinh thái Chẳng hạn, địa giao hàng chưa đúng, số điện thoại người mua chưa xác, chưa có điểm giao hàng trung gian, Có thể có điểm nhận hàng địa doanh nghiệp để người tiêu dùng đến nhận thay giao hàng trực tiếp đến địa người mua 3.4 Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện Hành lang pháp lý lĩnh vực toán điện tử, thời gian vừa qua cải thiện nhiều, song chưa đánh giá đầy đủ đồng Giá trị giao dịch toán thẻ qua POS chưa nhiều, toán thẻ nội địa qua POS, việc triển khai POS bất cập, số đơn vị bán hàng thu phụ phí khách hàng toán qua thẻ, số đơn vị bán hàng cịn chưa sử dụng việc tốn qua thẻ khơng muốn cơng khai doanh thu bán hàng Hơn nữa, tâm lý người dùng xưa thường tốn tiền mặt để quản lý được, kiểu “tiền trao cháo múc” Trong đó, giao dịch phi vật lí nên chủ thể khó kiểm sốt Vì vậy, cần gia Kinh tế - Quản lý tăng niềm tin cho cộng đồng, giải toán tâm lý e ngại, vấn đề bảo mật, an toàn hành lang pháp lý Giải pháp thúc đẩy tốn khơng tiền mặt để đạt mục tiêu năm 2020 Chính phủ có kế hoạch giảm giao dịch tiền mặt xuống 10% tổng số giao dịch thị trường (cá nhân tổ chức) vào năm 2020 70% nhà cung cấp nước, điện tử dịch vụ viễn thông chấp nhận tốn khơng tiền mặt từ cá nhân hộ gia đình, 50% tổng số hộ gia đình thành phố sử dụng tốn điện tử cho giao dịch hàng ngày, 70% công dân 15 tuổi có tài khoản ngân hàng vào năm 2020 Đề xuất bao gồm phát triển phương thức toán cho khu vực nông thôn để tăng khả tiếp cận với dịch vụ Các hệ thống trợ cấp Chính phủ phúc lợi xã hội phát triển để đảm bảo toán điện tử Mục tiêu đến năm 2020 đạt 200 triệu giao dịch/năm có 300.000 POS lắp đặt nước Để đạt mục tiêu đề ra, cần có nhiều giải pháp thúc đẩy 4.1 Nâng cấp, đồng hóa cơng nghệ hệ thống tốn Xây dựng hệ thống toán đại mục tiêu dài hạn ngành ngân hàng Việt Nam Hệ thống toán tổ chức tốt hơn, an toàn, ít rủi ro không làm tăng doanh số, dịch vụ tốn ngày hồn thiện hơn, mà cịn góp phần hỗ trợ tích cực dịch vụ khác phát triển Hiện đại hoá hệ thống toán điện tử ngân hàng giúp ngân hàng xây dựng kết cấu hạ tầng cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng, ngày thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng, giảm chi phí vận hành, tăng cường hiệu quản lý tăng hiệu kinh doanh Tạp chí Kinh doanh Công nghệ Số 08/2020 42 Kinh tế - Quản lý Hiện nay, khơng có ngân hàng Việt Nam phục vụ toán nhỏ lẻ, như: cốc trà đá, vé gửi xe, hay cốc café,… Người dân khơng có thói quen dùng thẻ ngân hàng để chi trả cho toán lặt vặt Với mạnh cơng nghệ, nhà mạng giúp người dân quen dần với chi tiêu vài chục, vài trăm ngàn Do đó, cơng ty Fintech phải phát triển đồng loạt nhiều hình thức tốn nhỏ để người dân tiếp cận Cần nâng cấp, mở rộng hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, đẩy mạnh toán điện tử khu vực Chính phủ, dịch vụ hành cơng, thuế, điện nước, học phí, viện phí (Quyết định số 241/QĐ-TTg ngày 23/02/2018) Hệ thống ngân hàng cần cung cấp nhiều dịch vụ sử dụng thẻ toán hơn, đẩy mạnh số lượng triển khai rộng mạng lưới máy ATM, máy POS,… 4.2 Hoàn thiện hành lang pháp lý, tạo niềm tin cho người dân Một là, quy định KYC, chuẩn chung kết nối kỹ thuật hay đầu mối quản lý chồng chéo Cần quy hoạch lại hệ thống tốn tập trung, đồng có sách đủ độ “mở” Hai là, rà soát, ban hành, bổ sung, hồn chỉnh khn khổ pháp lý chế sách cho phát triển tốn điện tử, khung pháp lý rõ ràng, minh bạch; tăng cường giám sát Ngân hàng Nhà nước hệ thống ngân hàng Thực tiễn phát triển nhanh mạnh hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt đặt yêu cầu đòi hỏi định sở pháp lý điều chỉnh hoạt động, dịch vụ toán Những nội dung cần hồn thiện khơng hệ thống văn pháp quy liên quan đến NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI hoạt động tốn nói chung kinh tế, tiền mặt khơng tiền mặt, mà cịn cần tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng, bảo đảm khả tiếp cận thị trường, tiếp cận dịch vụ chủ thể có chức tương tự nhau; hình thành chế bảo vệ khách hàng hữu hiệu bảo đảm quy trình giải tranh chấp hiệu khách quan; phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm chủ thể hoạt động tốn Trên sở đó, kiểm sốt rủi ro pháp lý thích hợp đảm bảo phù hợp với chuẩn mực, thông lệ quốc tế định chế tài chính, tiền tệ quốc tế khuyến nghị áp dụng chung nhiều quốc gia Ba là, hoàn thiện dự thảo ban hành Nghị định thay Nghị định 101/2012/NĐ-CP, vì, hạn chế đầu tư nước ngồi vào trung gian tốn vi phạm cam kết quốc tế Việt Nam WTO, CPTPP Nếu Chính phủ nhà đầu tư nước ngồi khởi kiện, Việt Nam đối mặt với hậu tốn gây dư luận tiêu cực thua kiện Bốn là, muốn thực tốn khơng tiền mặt, phải có tài khoản ngân hàng Hiện có khoảng 30% dân số Việt Nam có tài khoản ngân hàng, 70% dân số vùng sâu, vùng xa khơng có điều kiện tiếp cận với dịch vụ ngân hàng Đây tốn khó cho ngân hàng fintech việc thúc đầy tốn khơng tiền mặt Để đẩy nhanh lộ trình phi tiền mặt hóa giao dịch, cần đáp ứng hai vấn đề: (i) Chính phủ tạo điều kiện hành lang pháp lý, định hướng chiến lược để ngân hàng, cơng ty fintech, bigtech tham gia đưa giải pháp thúc đẩy chi tiêu không tiền mặt; (ii) Nâng cao ý thức người dân tốn khơng tiền mặt, để họ thấy lợi ích lựa chọn phương thức tốn điện tử Tạp chí Kinh doanh Cơng nghệ Số 08/2020 43 NGHIÊN CỨU TRAO ĐỔI Kinh tế - Quản lý 4.3 Tuyên truyền, tạo niềm tin cho người dân Thứ nhất, tăng cường công tác tra, kiểm tra tuân thủ quy định an toàn, bảo mật tổ chức tín dụng, tổ chức trung gian toán để chủ động phát hiện, xử lý kịp thời hành vi vi phạm Hơn 50% người dùng lo ngại vấn đề an ninh giao dịch mạng Cần có biện pháp trấn áp một cách có hiệu quả vấn đề gian lận hoạt động này, chủ yếu liên quan đến gian lận tài khoản thẻ thẻ giả, sau cắp, thất lạc thẻ,… Gian lận tài khoản thẻ thường xảy với giao dịch khơng xuất trình thẻ chiếm tỷ lệ cao đáng kể so với gian lận thẻ giả Cần tuyên truyền phòng, chống tội phạm công nghệ cao lĩnh vực ngân hàng, cảnh báo kịp thời phương thức, thủ đoạn tội phạm để có biện pháp phịng, chống hiệu Thứ hai, phổ biến kiến thức, giúp người dân hiểu rõ tiện ích tốn khơng tiền mặt, khiến họ nắm ưu, nhược điểm nó, tự định, cảm thấy an toàn thoải mái sử dụng dịch vụ ngân hàng cung cấp Như vậy, thực xuất phát từ nhu cầu tự thân, khiến khách hàng bỏ thói quen tập quán toán tiền mặt Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại cần có giải pháp cụ thể việc tốn khơng dùng tiền mặt Cần tích hợp loại thẻ để giảm thủ tục đăng ký mở thẻ sử dụng nhiều hệ thống ngân hàng Cần đầu tư công nghệ tốt hơn, hạn chế lỗi kết nối, thủ tục thực cần đơn giản, dễ áp dụng./ Tài liệu tham khảo Chính phủ (2012), Nghị định 101/2012/NĐ-CP Chính phủ (2018), Quyết định số 241/QĐ-TTg ngày 23/02/2018 Bộ Tài (2013), Thơng tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013; Bộ Tài (2014), Thơng tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014; Bộ Tài (2015), Thông tư số 25/2018/TT-BTC ngày 16/3/2018; Bộ Tài (2017), Thơng tư số 93/2017/TT-BTC ngày 19/9/2017; Ngân hàng Nhà nước (2017), Thông tư số 21/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017; Năm lợi ích bạn tốn khơng dùng tiền mặt https://plo.vn/ban-doc/5-loi-ichkhi-ban-thanh-toan-khong-dung-tien-mat-841678.html Ngày nhận bài: 13/03/2020 Tạp chí Kinh doanh Công nghệ Số 08/2020 44 ... số 21/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017; Năm lợi ích bạn tốn không dùng tiền mặt https://plo.vn/ban-doc/5-loi-ichkhi-ban -thanh- toan-khong-dung-tien-mat-841678.html Ngày nhận bài: 13/03 /2020 Tạp chí... q trình quay vịng tiền Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam năm 2019 Năm 2019, Việt Nam, tiền mặt phương thức toán chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khu vực công, Kinh tế - Quản lý doanh nghiệp... cộng đồng, giải toán tâm lý e ngại, vấn đề bảo mật, an toàn hành lang pháp lý Giải pháp thúc đẩy tốn khơng tiền mặt để đạt mục tiêu năm 2020 Chính phủ có kế hoạch giảm giao dịch tiền mặt xuống