Mục đích của bài viết làm rõ thế nào là thương mại điện tử, thanh toán điện tử qua ngân hàng trong thương mại điện tử, cũng như những rủi ro có thể xảy ra trong thanh toán điện tử qua ngân hàng và những biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế những rủi ro, tổn thất có thể xảy ra.
VẤN ĐỀ HƠM NAY BÀN VỀ THANH TỐN ĐIỆN TỬ QUA NGÂN HÀNG TRONG SỰ PHÁT TRIỂN CỦA THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ PGS TS Mai Văn Bạn * Tóm tắt: Trong điều kiện công nghệ số tảng cách mạng công nghiệp lần thứ mở cơng nghệ kỹ thuật cao toán qua ngân hàng với phương tiện, phương thức toán đại phát triển mạnh mẽ, tương thích với cơng nghệ cao Mục đích viết làm rõ thương mại điện tử, toán điện tử qua ngân hàng thương mại điện tử, rủi ro xảy toán điện tử qua ngân hàng biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro, tổn thất xảy Từ khóa: thương mại điện tử, toán điện tử, toán ngân hàng Abstract: In the context of digital technology and fourth industrial revolution which have been ushering in a high-tech technology, the payment via banks with modern means is developing vigorously.compatible with the high-tech technology The article aims at clarifying what e-commerce is, what electronic payment via banks in e-commerce as wel as possible risks in electronic payment via banks is, and the fundamental measures to restrict possible losses and risks Keywords: E-commerce, electronic payment, bank payment Thương mại điện tử Trước hết cần xác lập thống, thống quan niệm thương mại điện tử [1] Khái niệm “Thương mại điện tử” (Electronic commerce) đời phát triển Công nghệ thông tin, với nhiều tên gọi khác, như: “Thương mại trực tuyến” (Online trade), “Thương mại điều khiển học” (Cyber trade), “Kinh doanh điện tử” (Electronic business), “Thương mại phi chứng từ” (Paperless commerce),… Theo Ủy ban luật thương mại quốc tế Liên hợp quốc (Ucitral), theo nghĩa rộng, thuật ngữ “Thương mại” bao * Phó Chủ nhiệm khoa Ngân hàng Trường ĐH KD CN Hà Nội gồm vấn đề phát sinh từ mối quan hệ mang tính chất thương mại (có hay khơng có hợp đồng), giao dịch, trao đổi hàng hóa, dịch vụ, thỏa thuận phân phối, đại diện đại lý thương mại, bao tốn, cho th tài chính, xây dựng cơng trình, tư vấn, đầu tư, cấp vốn, ngân hàng, bảo hiểm, thỏa thuận khai thác, chuyển nhượng, liên doanh, chuyên chở hàng hóa, hành khách, v.v Theo Ủy ban Châu Âu (EU), “Thương mại điện tử” hoạt động kinh doanh qua phương tiện điện tử dựa việc xử lý truyền liệu dạng chữ, âm thanh, hình ảnh Tạp chí Kinh doanh Cơng nghệ Số 04/2019 10 VẤN ĐỀ HÔM NAY Theo Tổ chức thương mại giới (WTO), “Thương mại điện tử” bao gồm sản xuất, quảng cáo, bán hàng, phân phối sản phẩm, toán mạng internet, giao nhận hữu hình sản phẩm cụ thể, thơng tin số hóa qua mạng internet Theo Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (OECD), “Thương mại điện tử” giao dịch thương mại dựa truyền liệu qua mạng truyền thông internet Như vậy, nội dung chủ yếu “Thương mại điện tử” việc trao đổi thông tin thương mại thực giao dịch tài thương mại phương tiện điện tử, mà không cần in giấy cơng đoạn tồn giao dịch Điều kiện thực thương mại điện tử - Về nhận thức, thực thương mại điện tử làm thay đổi cách thức giao dịch, vận hành thành viên xã hội, từ người sản xuất tới người tiêu thụ sản phẩm, vận hành hệ thống nhà công nghệ phát triển sản phẩm, quan quản lý Vì thế, cần phải nhận thức đầy đủ, mức thương mại điện tử mang tính “cách mạng” “giao dịch”; phải hiểu, phải quen thuộc, phải có khả thành thạo vận hành có đội ngũ chun gia am hiểu cơng nghệ triển khai phát triển thương mại điện tử - Về hạ tầng công nghệ, phải đảm bảo điều kiện đại, tương thích viễn thơng, internet, điện tử,… đội ngủ nhân lực đào tạo, tổ chức đào tạo tiêu chuẩn công nghệ Thanh toán điện tử Thanh toán điện tử khâu cuối cùng, quan trọng thương mại điện tử thân tốn hình thái hoạt động thương mại điện tử Thanh toán điện tử việc thực lệnh, hoàn tất lệnh từ người trả tiền người nhận tiền hoàn toàn tự động phi chứng từ Ngược lại, thương mại điện tử tồn tồn chế toán cho phép thực giao dịch tốn hồn tồn tự động Ngồi điều kiện trên, thương mại điện tử muốn phát triển cần có điều kiện khác quan trọng, bảo vệ sở hữu trí tuệ, bảo vệ quyền tiêu dùng, tiêu chuẩn hàng hóa cơng nghệ, thương mại, an ninh, an tồn thương mại điện tử, bảo vệ mạng thơng tin, liệu mạng, giải tranh chấp, an ninh quốc gia,… Thanh toán ngân hàng Cùng với phát triển thương mại điện tử, toán ngân hàng thương mại điện tử [2] thay đổi, phát triển nhanh chóng phạm vi tồn cầu với nhiều phương tiện, phương thức toán đại, với tốc độ nhanh độ an toàn cao Hiểu cách giản đơn, toán việc chuyển quyền sở hữu tài sản từ bên sang bên khác Việc chuyển giao thực cách chuyển giao giá trị định lượng giấy bạc ngân hàng số dư tiền gửi định chế tài Ngân hàng trung ương Thanh tốn thực hình thức vô giản đơn tồn dạng trao đổi vật chất, hàng đổi hàng, chi trả tiền mặt, thực giao dịch toán phi vật chất, toán điện tử phi chứng từ Thanh toán điện tử hiểu việc toán liên thông qua thông điệp điện tử thay cho tiền mặt (đối với toán tiền mặt) chứng từ giấy Sự mở rộng việc xử lý điện tử tồn Tạp chí Kinh doanh Cơng nghệ Số 04/2019 11 VẤN ĐỀ HƠM NAY cơng đoạn q trình tốn – tốn đến khách hàng dẫn tới phát triển phương tiện toán – Tiền điện tử Đồng thời với lợi ích mới, phương tiện điện tử mang theo rủi ro, tổn thất mới, vấn đề pháp lý mới, vấn đề khác có liên quan phải giải Trong trình phát triển thương mại điện tử, toán điện tử ngân hàng đóng vai trị ngày quan trọng, khơng khác, ngồi ngân hàng, cung ứng phương thức toán thừa nhận rộng rãi với chức trung gian tốn nói chung hoạt động thương mại điện tử nói riêng Thanh tốn ngân hàng thương mại điện tử có đặc trưng riêng, khác với phương thức toán ngân hàng truyền thống kết cấu sản phẩm, dịch vụ, rủi ro liên quan vấn đề xảy khác a) Nội dung chủ yếu toán ngân hàng thương mại điện tử Gồm vấn đề sau: - Phương tiện toán thương mại điện tử có chức trung gian việc chuyển giao giá trị từ sở hữu người sang sở hữu người khác Những điểm khác biệt phương tiện toán sử dụng thương mại điện tử giá trị chuyển giao giá trị điện tử lưu trữ phi vật chất thiết bị điện tử Phương tiện toán đặc trưng tốn thương mại điện tử có tên gọi thông dụng “Tiền điện tử” Bản chất tiền điện tử xác định sản phẩm giá trị lưu trữ giá trị trả trước, ghi lại số tiền số tiền dành cho người sử dụng lưu trữ thiết bị điện tử thuộc sở hữu người Giá trị điện tử sử dụng “mua bán” giá trị điện tử khấu trừ khách hàng sử dụng thiết bị điện tử việc trả tiền hàng hóa, dịch vụ rút từ máy ATM, thực giao dịch khác - Kỹ thuật toán ngân hàng Về mặt lý thuyết, kỹ thuật cho phép sản phẩm tiền điện tử có đặc tính giống tiền mặt, khơng để lại dấu vết giao dịch tốn, cơng cụ tốn khơng ghi danh người sở hữu, chuyển nhượng giá trị cho người khác tình nào, mà khơng có can thiệp tham gia bên thứ ba khác Tuy nhiên, thực tế chưa có sản phẩm tồn tiền điện tử mang số đặc tính chung tiền mặt, song lại có điểm khác biệt lớn so với tiền mặt, xét góc độ thiết kế sản phẩm, cách thức thực giao dịch lưu trữ giá trị, chuyển nhượng giá trị, ứng dụng sản phẩm, cấu phát hành, cấp phép trực tuyến, ghi nhận thông tin giao dịch, ứng dụng thiết bị, đồng tiền toán, phát hành truy nạp, toán chi trả,… b) Thanh tốn ngân hàng thương mại điện tử Có ba mơ hình: Thứ nhất, mơ hình chung, gồm ba khu vực khác hệ thống toán điện tử: + Khu vực toán bù trừ toán, có định chế tài chính, trung tâm tốn bù trừ Ngân hàng trung ương hồn tất nghĩa vụ tài liên ngân hàng + Khu vực phát hành, tốn, vận hành, có cấu trúc cho việc phát hành, tốn giá trị điện tử tương tác với khu vực tốn bù trừ tốn Tạp chí Kinh doanh Công nghệ Số 04/2019 12 VẤN ĐỀ HƠM NAY + Khu vực bán lẻ, lưu chuyển giá trị điện tử người sử dụng diễn hình thức nạp tiền (hoặc phát hành), tốn, gửi tiền Thứ hai, mơ hình hệ thống nhà phát hành tiền điện tử: luồng lưu chuyển giá trị tương tự hệ thống tốn thơng thường liên quan đến định chế phát hành (như Ngân hàng trung ương, hệ thống ngân hàng thương mại, hệ thống mua bán lẻ) Một nhà phát hành tạo tiền điện tử và phát hành cho định chế tham gia Thứ ba, mơ hình hệ thống đa nhà phát hành: chủ thể khu vực phát hành/ toán / vận hành nhà phát hành, ngân hàng toán, nhà vận hành hệ thống Trên thực tế, định chế tài thường có chức phát hành toán c) Điều kiện thực toán ngân hàng thương mại điện tử - Điều kiện kinh tế yếu tố làm phát sinh động lực chủ thể thị trường khiến chủ thể tham gia vào hoạt động toán ngân hàng Những chủ thể khác tham gia thị trường có động khác tham gia toán ngân hàng Đối với nhà phát hành tiền điện tử, động lực thúc đẩy khoản thu nhập từ việc thu loại phí, từ đầu tư vốn Đối với nhà ngân hàng việc tiết giảm chi phí bảo quản, vận chuyển kiểm đếm tiền mặt tiền điện tử có khả thay tiền mặt với khối lượng lớn Đối với người sử dụng tiền điện tử, nhu cầu sử dụng tiền điện tử trước hết tùy thuộc vào khả đáp ứng yêu cầu họ, phí sử dụng tiền điện tử, khả an toàn, bảo mật, thuận lợi, dễ dàng sử dụng thiết bị điện tử, sẵn sàng chấp nhận phương tiện điện tử toán Đối với người bán hàng, mức độ sẵn sàng chấp nhận tiền điện tử họ chi trả hàng hóa, dịch vụ liên quan đến phí phải trả cho nhà phát hành, nhà vận hành hệ thống, chi phí cho thiết bị ngoại vi mức độ tiết kiệm chi phí so với giữ tiền mặt, khả chấp nhận kỹ thuật người bán - Điều kiện chế sách sở pháp lý Đây yếu tố quan trọng để phát triển toán ngân hàng thương mại điện tử Về sách, sở pháp lý bảo vệ người tiêu dùng khung pháp lý phù hợp, khuyến khích hành vi trung thực, tạo sở cho thỏa thuận bên liên quan toán tiền điện tử, đến rủi ro toán tiền điện tử, độ an tồn, bảo mật, tính minh bạch, cơng khai thơng tin Về chế sách sở pháp lý phòng chống tội phạm, phải xây dựng khung pháp lý cấm giả mạo, lừa đảo, chống rửa tiền,… Cơ chế sách điều kiện pháp lý định chế toán thương mại điện tử Có hai xu hướng pháp lý định chế phát hành tiền điện tử, việc phát hành tiền điện tử xem nhận tiền gửi không kỳ hạn quy định giám sát việc nhận tiền gửi áp dụng chung cho tiền điện tử Việc phát hành tiền điện tử coi hình thức hoạt động đặc biệt, nên phải có quy định đặc biệt - Rủi ro xảy tốn ngân hàng thương mại điện tử thường phân thành hai loại bản, tùy thuộc nguồn gốc phát sinh: + Rủi ro từ hành vi cố tình gian lận (chủ quan), chép thiết bị, sửa đổi Tạp chí Kinh doanh Công nghệ Số 04/2019 13 VẤN ĐỀ HÔM NAY chép phần mềm, liệu, sửa đổi điện, lấy trộm thiết bị, không ghi lại giao dịch, + Rủi ro cố ngẫu nhiên hoạt động bị liệu thiết bị, chức ngừng hoạt động nhiều nguyên nhân gây ra, + Rủi ro người tiêu dùng tham gia toán ngân hàng thương mại điện tử Ngoài rủi ro an toàn sử dụng phương tiện điện tử để tốn gặp rủi ro chi tiết giao dịch không ghi lại đầy đủ, sai sót, nhà phát hành lâm vào phá sản, khả chi trả, người sử dụng hoàn tất với số tiền, thời gian nơi nhận dự định chẳng hạn sử dụng thẻ tín dụng hạn hiệu lực, séc cá nhân bị từ chối, v.v., người sử dụng gặp vấn đề bảo mật thông tin, bị gian lận + Rủi ro nhà phát hành tiền điện tử phát hành tiền điện tử đồng nghĩa với hình thành tài sản nợ bảng cân đối nhà phát hành, khoản mà nhà phát hành phải trả theo mệnh giá phát hành cho chủ thể chấp nhận tiền điện tử tốn – Điều yếu tố tạo rủi ro hoạt động rủi ro khả tốn nhà phát hành Ngồi nhà phát hành cịn chịu rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tài khác có liên quan đến phát hành tiền điện tử + Khả bị lợi dụng hoạt động gian lận, phi pháp, tội phạm công vào hệ thống an tồn tốn ngân hàng, tội phạm lợi dụng hệ thống toán để rửa tiền, trốn thuế, đánh bạc phi pháp, v.v d) Kết hoạt động hệ thống toán điện tử Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng (IBPS) Việt Nam thời gian qua thực chất hệ thống toán điện tử quốc gia Ngoài hệ thống sử dụng toán hợp pháp lãnh thổ Việt Nam, khơng có hệ thống tốn điện tử khác Nhà nước giao cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì thực tốn điện tử liên ngân hàng Hệ thống toán kết nối tất tổ chức, định chế tài có tham gia toán (các đơn vị cung ứng dịch vụ tốn) phạm vi tồn quốc Đây hệ thống toán điện tử trực tuyến, đại, xây dựng theo chuẩn quốc tế, kênh toán nhanh nhất, thời gian lệnh toán diễn không 10 giây Hệ thống bắt đầu xây dựng từ năm 1995 khai trương hoạt động từ năm 2002 trụ sở Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh ngân hàng tỉnh, thành phố Năm 2008 hoàn tất giai đoạn II Dự án đại hóa ngân hàng hệ thống toán, đáp ứng nhu cầu tổ chức tín dụng tốn, tốc độ dung lượng xử lý giao dịch, độ an toàn, bảo mật Đây sở để tổ chức cung ứng dịch vụ toán phát triển phương tiện, dịch vụ toán cho khách hàng, mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt Mạng lưới hoạt động IBPS gồm trung tâm toán quốc gia (NPSC) đặt số nhà 64 phố Nguyễn Chí Thanh trung tâm dự phịng đặt Ba Vì, TP Hà Nội Các trung tâm hoạt động 24/24 Có trung tâm xử lý khu vực (RPC) đặt chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội, Hải Phịng, Đà Nẵng, Hồ Chí Minh Cần Thơ Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng thiết lập hoạt động xử lý toán đồng thời gồm ba tiểu hệ thống: Tiểu hệ thống tốn giá trị cao (HVSS) Tạp chí Kinh doanh Cơng nghệ Số 04/2019 14 VẤN ĐỀ HƠM NAY với giá trị xử lý toán 500 triệu đồng, Tiểu hệ thông giá trị thấp với giá trị tốn 500 triệu đồng khơng địi hỏi cấp thiết thời gian, Tiểu hệ thống xử lý tài khoản toán (tiểu hệ thống xử lý toán vốn) Thành viên tham gia hệ thống toán điện tử liên ngân hàng tất tổ chức cung ứng dịch vụ tốn tồn quốc phải tuân thủ điều kiện định hệ thống toán Theo báo cáo họp báo Ngân hàng Nhà nước ngày 7/1/2019, hệ thống toán điện tử liên ngân hàng vận hành với hiệu tốt, đảm bảo an tồn, thơng suốt, tốn bù trừ hồn thiện đưa vào vận hành thức từ năm 2008 Cuối tháng 12/2018, hệ thống toán điện tử liên ngân hàng xử lý 137.544 giao dịch với giá trị 73 triệu tỷ đồng, gấp 13 lần, GDP tương ứng tăng 25% so với năm 2017 tăng 24% Số lượng giá trị giao dịch bình quân hệ thống xử lý đạt 544.000 giao dịch/ngày với 289.000 tỷ đồng/ngày Đến cuối tháng 9/2018, toàn quốc cài đặt 18.173 máy ATM, 296.000 máy POS tăng tương ứng 4,5% tăng 13,5% so kỳ năm 2017 Thanh toán thẻ nội địa đạt 167 triệu giao dịch, tăng 21% so kỳ năm 2017, với giá trị giao dịch đạt 442.000 tỷ đồng Về toán điện tử qua internet, tính đến tháng 9/2018, số lượng giao dịch tài mạng đạt 178 triệu giao dịch, với giá trị 11 triệu tỷ đồng, tương ứng tăng 33% tăng 18% so với kỳ năm 2017 Giao dịch qua kênh điện thoại di động 122 triệu giao dịch, với giá trị 1,1 triệu tỷ đồng, tăng 29% số lượng giao dịch giá trị tăng 128% so với kỳ năm 2017 e) Những biện pháp chủ yếu nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro Nhiều biện pháp khác sử dụng nhằm đảm bảo an tồn tốn điện tử Có thể chia thành ba nhóm chính: - Nhóm biện pháp bảo vệ Các biện pháp bảo vệ sử dụng nhằm làm cho xâm nhập từ bên vào cấu phần hệ thống toán điện tử bị ngăn cản trước gian lận thực Các thiết bị điện tử sử dụng phương tiện toán điện tử trước tiên phải chống lại xâm phạm từ bên Đối với hệ thống thẻ, việc xử lý liên quan đến an toàn thiết kế phần bên thẻ, chẳng hạn thẻ thông minh chứa mạch vi xử lý có chức Các thiết bị đảm bảo an toàn cho người bán thể thơng minh Một cấu phần máy tính có chức an tồn cài đặt vào thiết bị ngoại vi xử lý toán người bán,… Mật mã cấu phần quan trọng việc ngăn chặn gian lận tất hệ thống tiền điện tử hành Các hệ thống tiền điện tử đưa nhiều tầng bảo vệ bổ sung nhằm chống lại hành vi gian lận, ngăn ngừa cố thiết bị,… Các biện pháp phát Tại hầu hết hệ thống, thân thiết bị lưu lại thông tin đầy đủ vắn tắt giao dịch thực Các thơng tin thực sau đọc từ hệ thống trung tâm giao dịch có nghi ngờ để kiểm tra bất thường Các biện pháp kiềm chế Các danh sách nóng ghi lại số seri thiết bị có nghi ngờ nhà vận hành hệ thống cung Tạp chí Kinh doanh Cơng nghệ Số 04/2019 15 VẤN ĐỀ HƠM NAY cấp cung cấp cho người bán để ngăn chặn khoản chi trả từ thiết bị có nghi ngờ - Nhóm biện pháp quản lý rủi ro người tham gia toán Các khách hàng tham gia toán điện tử phải áp dụng biện pháp tự bảo vệ, đảm bảo an toàn thẻ, máy tính cá nhân có lưu thiết bị điện tử, chìa khóa mật mã, mã số nhận dạng để truy cập, giới hạn số tiền mà họ lưu giữ,… - Nhóm biện pháp kiểm sốt rủi ro nhà phát hành tiền điện tử Các nhà phát hành thiết lập chế kiểm soát nội đủ mạnh để ngăn chặn gian lận nội bộ, thiết kế biện pháp thủ tục đảm bảo an toàn nghiêm ngặt, ngăn chặn lừa đảo, đảm bảo an tồn… Tài liệu tham khảo Chính phủ Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Hà Nội, 2012 Tạp chí Ngân hàng số 22 Hà Nội, 2018 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Báo cáo kết toán điện tử ngân hàng họp ngày 7/1/2019 Hà Nội, 2017 Đề tài khoa học cấp ngành Mã số KNH-2001-15 Ngày nhận bài: 20/7/2019 Tạp chí Kinh doanh Công nghệ Số 04/2019 16 ... tiêu chuẩn cơng nghệ Thanh tốn điện tử Thanh toán điện tử khâu cuối cùng, quan trọng thương mại điện tử thân toán hình thái hoạt động thương mại điện tử Thanh toán điện tử việc thực lệnh, hoàn... chuẩn hàng hóa cơng nghệ, thương mại, an ninh, an toàn thương mại điện tử, bảo vệ mạng thông tin, liệu mạng, giải tranh chấp, an ninh quốc gia,… Thanh toán ngân hàng Cùng với phát triển thương mại. .. phương tiện điện tử mang theo rủi ro, tổn thất mới, vấn đề pháp lý mới, vấn đề khác có liên quan phải giải Trong trình phát triển thương mại điện tử, tốn điện tử ngân hàng đóng vai trị ngày quan trọng,