Phân tích hoạt động tín dụng tại quỹ tín dụng nhân dân cơ sở mekong quận ninh kiều TP cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QTKD PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG QUẬN NINH KIỀU – TP CẦN THƠ TRẦN THANH PHONG AN GIANG, THÁNG – NĂM 2015 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QTKD PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG QUẬN NINH KIỀU – TP CẦN THƠ TRẦN THANH PHONG MÃ SỐ SV: DNH117342 GVHD: Ths CAO VĂN HƠN AN GIANG, THÁNG – NĂM 2015 CHẤP THUẬN CỦA HỘI ĐỒNG Đề tài nghiên cứu khoa học “Phân tích hoạt động tín dụng Quỹ Tín dụng Nhân dân sở Mekong – Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ” Do sinh viên Trần Thanh Phong thực dƣới hƣớng dẫn Ths Cao Văn Hơn Tác giả báo cáo kết nghiên cứu đƣợc Hội Đồng Khoa Học Đào Tạo Trƣờng Đại Học An Giang thông qua ngày tháng năm 2015 Thƣ ký Ghi chức danh, họ tên Phản biện Phản biện .……………… ……………………… Ghi chức danh, họ tên Ghi chức danh, họ tên Cán hƣớng dẫn ………………… Ghi chức danh, họ tên Chủ tịch hội đồng …………………… Ghi chức danh, họ tên i LỜI CẢM TẠ Đƣợc giới thiệu Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh trƣờng Đại học An Giang đƣợc đồng ý Ban Giám đốc Quỹ tín dụng nhân dân sở Mekong mà thời gian qua em thực tập tốt nghiệp Qua trình thực tập làm chuyên đề tốt nghiệp, em có điều kiện vận dụng kiến thức học để phân tích tình hình hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng, bên cạnh em tích lũy thêm nhiều kiến thức thực tế lĩnh vực tài ngân hàng Để hồn thành chun đề này, em xin chân thành cảm ơn: - Cảm ơn trƣờng Đại học An Giang, tất giảng viên khoa Kinh Tế - Quản trị Kinh doanh nói riêng, giảng viên trƣờng giảng viên thỉnh giảng nói chung truyền đạt kinh nghiệm có ích đ ể em có thêm kiến thức, kỹ giao tiếp thực tế cho việc hoàn thành chuyên đề - Ban Giám đốc Quỹ tín dụng nhân dân sở Mekong anh chị làm việc Quỹ tín dụng hỗ trợ tạo điều kiện tốt trình thực tập - Th.s Cao Văn Hơn – Thầy tận tình hƣớng dẫn em thực chuyên đề - Và cuối xin đƣợc gửi lời cảm ơn đến gia đình bạn bè ln ủng hộ tạo điều kiện cho em hoàn thành chuyên đề Em kính gửi lời chúc sức khỏe thành công đến quý Thầy Cô, Ban giám đốc anh chị làm việc Quỹ tín dụng nhân dân sở Mekong Em chân thành cảm ơn! Long Xuyên, ngày tháng Sinh viên thực Trần Thanh Phong ii năm 2015 TÓM TẮT Cùng với đổi kinh tế, hệ thống Tổ chức tín dụng đóng vai trị quan trọng cho phát triển kinh tế đất nƣớc Hệ thống hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bố sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trƣởng kinh tế cách bền vững Ngày có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động ngân hàng nhiều lĩnh vực khác nhƣng tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại nhiều lợi nhuận nhất, nhiên mang rủi ro cao Vì vấn đề an tồn hiệu cơng tác tín dụng đƣợc đặc biệt quan tâm; muốn Tổ chức tín dụng phải nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu, hạn chế rủi ro Trong trình thực tập QTDND sở Mekong em cố gắng học hỏi, kết hợp kiến thức đƣợc học với thực tế để trình bày báo cáo chuyên đề hoạt động tín dụng Quỹ bao gồm huy động vốn cho vay Cụ thể nhƣ sau: - Chƣơng 1: Tổng quan - Chƣơng 2: Cơ sở lý luận - Chƣơng 3: Khái quát QTDND sở Mekong - Chƣơng 4: Phân tích hoạt động tín dụng QTDND sở Mekong - Chƣơng 5: Kết luận giải pháp Với kiến thức số liệu thu thập đƣợc em đƣa phân tích, nhận định tình hình Từ nêu vài giải pháp hy vọng đóng góp phần nhỏ việc nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng QTDND sở Mekong iii LỜI CAM KẾT Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu cơng trình nghiên cứu có xuất xứ rõ ràng, kết luận khoa học cơng trình nghiên cứu chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Long Xuyên, ngày tháng Sinh viên thực Trần Thanh Phong iv năm 2015 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Giảng viên hƣớng dẫn v NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN CHẤM 1: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN CHẤM 2: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… vi MỤC LỤC MỤC LỤC - vii DANH MỤC BẢNG -x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT xi CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU CHỌN ĐỀ TÀI - 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU - 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu 1.4 PHƢƠNG PHÁP PHÂN TÍCH - 1.4.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 1.4.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN -4 2.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUỸ TÍN DỤNG - 2.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân 2.1.2 Chức quỹ tín dụng 2.1.2.1 Chức trung gian tín dụng 2.1.2.2 Chức làm thủ quỹ cho xã hội 2.1.3 Nguồn vốn hoạt động quỹ tín dụng 2.1.3.1 Vốn điều lệ 2.1.3.2 Vốn huy động 2.1.3.3 Các nguồn vốn khác 2.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG - 2.2.1 Khái niệm tín dụng 2.2.2 Bản chất tín dụng 2.2.3 Chức tín dụng 2.2.4 Vai trị tín dụng vii 2.2.5 Phân loại tín dụng: 10 2.3 MỘT SỐ KHÁI NIỆM TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG - 11 2.3.1 Doanh số cho vay 11 2.3.2 Doanh số thu nợ 11 2.3.3 Tình hình dƣ nợ 11 2.3.4 Tình hình nợ xấu 11 2.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 12 CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 14 3.1 LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 14 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 14 3.2.1 Sơ đồ tổ chức 14 3.2.2 Chức nhiệm vụ phận 15 3.2.3 Các sản phẩm, dịch vụ QTD 16 3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG QUA 03 NĂM (2012-2014) - 17 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 20 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN - 20 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 20 4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn 21 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY 23 4.2.1 CHO VAY THEO THỜI HẠN 23 4.2.1.1 Doanh số cho vay 23 4.2.1.2 Doanh số thu nợ 25 4.2.1.3 Tình hình dƣ nợ tín dụng 26 4.2.1.4 Tình hình nợ hạn 28 4.2.2 CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 29 4.2.2.1 Doanh số cho vay 29 4.2.2.2 Doanh số thu nợ 30 4.2.2.3 Tình hình dƣ nợ tín dụng 32 4.2.2.4 Tình hình nợ hạn 33 4.2.3 CHO VAY THEO MỨC ĐỘ TÍN NHIỆM ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG 34 viii Mặt khác nợ cũ tồn đọng năm trƣớc cộng với nợ phát sinh thêm năm dẫn đến nợ hạn tăng qua năm Vì thời gian tới Quỹ cần trọng công tác thu nợ lĩnh vực này, cán tín dụng xuống tận nhà nhắc nhở khoản nợ đến hạn, gọi điện thông báo khoản nợ đến hạn để hộ - hộ sản xuất trả nợ thời hạn Riêng nợ hạn doanh nghiệp khơng phát sinh Quỹ cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng thấp so với cá thể 4.2.3 CHO VAY THEO MỨC ĐỘ TÍN NHIỆM ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG 4.2.3.1 Doanh số cho vay QTDND vào mức độ tín nhiệm khách hàng mà chia hai hình thức cho vay có tài sản chấp cho vay khơng cần tài sản chấp (tín chấp) Do cho vay tín chấp ln mang nhiều rủi ro, để đảm bảo an tồn Quỹ cho vay tín chấp khách hàng công nhân viên Quỹ khách hàng có uy tín Quỹ Vì thế, số lƣợng cho vay tín chấp chiếm số lƣợng nhỏ tổng doanh số cho vay Điều đƣợc thể rõ qua bảng sau: Bảng 4.11: Doanh số cho vay theo mức độ tín nhiệm KH 2012 – 2014 So sánh Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tín chấp 8.877 14,84 14.505 20,17 915 1,45 5.628 Thế chấp 50.944 85,16 57.422 79,83 62.014 98,55 Tổng cộng 59.821 100 71.927 100 62.929 100 Chênh lệch 2014/2013 Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % 63,40 -13.590 -93,69 6.478 12,72 4.592 12.106 20,24 -8.998 -12,51 Tỷ lệ % (Nguồn: Phòng kinh doanh QTDND Mekong) Qua bảng 4.11 ta thấy doanh số cho vay tín chấp chấp biến động liên tục qua năm Tuy nhiên, cho vay tín chấp chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh số cho vay có xu hƣớng tăng giảm qua năm Sự biến động doanh số cho vay phụ thuộc vào biến động thị trƣờng phụ thuộc vào ý muốn chủ quan Quỹ để nhằm hạn chế rủi ro xảy - Tín chấp: Năm 2013 doanh số cho vay tín chấp 14.505 triệu đồng, tăng lên 5.628 triệu đồng so với năm 2012 Tuy nhiên, đến năm 2014 giảm 13.590 triệu 34 đồng (tƣơng đƣơng 93,69%) so với năm 2013 Nhìn chung doanh số cho vay tín chấp thay đổi qua năm, điều khơng có lạ Quỹ chủ động hạn chế cho vay tín chấp để hạn chế rủi ro kinh doanh Quỹ Mặt khác, cho vay tín chấp chứa đựng nhiều rủi ro cho vay khoản khơng có tài sản để đảm bảo khách hàng không trả nợ nhiên QTDND thực việc cho vay tin rằng, với khoản vay nhỏ, lẻ, khả xù nợ ngƣời tiêu dùng Và khoản vay đòi hỏi điều kiện khắt khe quỹ cho vay khách hàng trở nên tin cậy Quỹ nhƣ cán bộ, công chức ngƣời có thu nhập ổn định - Thế chấp: Doanh số cho vay Quỹ từ năm 2012-2014 tăng giảm khơng ổn định nhƣ cho vay tín chấp với việc giảm dần việc cho vay tín chấp Quỹ cho tăng cho vay chấp để đáp ứng nhƣ cầu vốn ngày cao dân cƣ Cụ thể nhƣ năm 2013 tăng so với năm 2012 đạt 57.422 triệu đồng, chiếm 79,83% tổng doanh số cho vay theo mức độ tín nhiệm khách hàng Đến năm 2014 doanh số tiếp tục tăng lên 8% so với năm 2013 chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số cho vay Nguyên nhân kinh tế nƣớc ta có dấu hiệu phục hồi, nhu cầu vốn kinh doanh khách hàng tăng, nên doanh số cho vay tăng; Tuy nhiên để đảm bảo xảy rủi ro nên chấp nhận vay vốn khách hàng phải chấp khoản giấy tờ có giá, để khơng có khả toán Quỹ thu hồi lại bù vào khoản tiền bỏ 4.2.3.2 Doanh số thu nợ Doanh số cho vay theo mức độ đảm bảo tiền vay chấp tỷ trọng cao tín chấp việc thu nợ theo mức độ đảm bảo tiền vay chấp phải chiếm tỷ trọng cao so với tín chấp Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo mức độ tín nhiệm KH năm 2012-2014 Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Tín chấp 7.152 12,55 12.305 15,44 831 1,34 5.153 Thế chấp 49.825 87,45 67.378 84,56 61.010 98,66 Tổng 56.977 100 79.683 100 61.841 100 Chênh lệch 2014/2013 Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % 72,5 -11.474 -93,25 17.553 35,23 -6.368 -9,45 22.706 39,85 -17.842 -22,39 (Nguồn: Phòng kinh doanh QTDND Mekong) - Tín chấp: Do doanh số cho vay tín chấp chiếm tỷ trọng thấp tăng giảm theo năm dẫn đến doanh số thu nợ chiếm tỷ trọng thấp có xu hƣớng tăng 35 giảm tƣơng ứng Năm 2013 doanh số thu nợ đạt 12.305 triệu đồng, so với năm 2012 doanh số tăng 5.153 triệu đồng (tƣơng đƣơng tăng 72,5%) Nguyên nhân doanh số cho vay tăng công tác thu nợ Quỹ đạt hiệu Sang năm 2014, doanh số thu nợ giảm 11.474 triệu đồng so với năm 2013 Nguyên nhân chủ yếu kinh tế khó khăn, khách hàng làm ăn thua lỗ, hình thức khơng có tài sản đảm bảo nên rủi ro cao nên Quỹ thận trọng hạn chế việc cho vay tín chấp, khoản nợ để lâu mức độ rủi ro ngày tăng - Thế chấp: năm 2013 doanh số thu nợ đạt 67.378 triệu đồng, tăng lên 17.553 triệu đồng (tƣơng đƣơng 35,23%) so với năm 2012 Tƣơng tự nhƣ tín chấp doanh số cho vay tăng công tác thu nợ Quỹ tốt nên làm cho doanh số thu nợ tăng Đến năm 2014, doanh số thu nợ giảm 6.368 triệu đồng (tƣơng đƣơng 9,45%) so với năm 2013 4.2.3.3 Tình hình dƣ nợ tín dụng Do việc cấp tín dụng cho khách hàng theo mức độ tín nhiệm khác nên dƣ nợ cho vay khác Nhƣng nhìn chung dƣ nợ cho vay chấp chiếm tỷ trọng lớn tổng dƣ nợ Để rõ ta phân tích bảng số liệu sau Bảng 4.13: Tình hình dƣ nợ theo mức độ tín nhiệm khách hàng 2012-2014 Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ Tín chấp 19.168 34,29 21.368 44,39 21.452 43,58 2.200 11,48 84 0,39 Thế chấp 36.724 65,71 26.768 55,61 27.772 56,42 -9.956 -27,11 1.004 3,75 Tổng 55.892 100 48.136 100 49.224 100 -7.756 -13,88 1.088 2,26 Tỷ lệ % Số tiền Tr.đ (Nguồn: Phòng kinh doanh QTDND Mekong) - Dư nợ tín chấp: năm 2013 dƣ nợ tăng lên 2.200 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 11,48% so với năm 2012 Đến năm 2014 dƣ nợ tiếp tục tăng 0,39%, đạt 21.452 triệu đồng so với năm 2013 Nguyên nhân Quỹ phát vay cho cán cơng chức Nhà nƣớc ngƣời có thu nhập ổn định vay trả góp nên làm cho dƣ nợ tín chấp tăng qua năm - Dư nợ chấp: Theo bảng 4.13 ta thấy dƣ nợ qua năm có tăng giảm, năm 2013 dƣ nợ giảm 27,11% so với năm 2012 nhƣng đến năm 2014 tăng lên 1.004 triệu đồng (tƣơng đƣơng tăng 3,75%) so với 2013 Nguyên nhân Quỹ không dám mạo hiểm cho vay chấp, Quỹ trọng việc cho vay 36 Tỷ lệ % chấp tín chấp nhƣng đơi lúc phải lo lắng đến rủi ro xảy nên Quỹ không tăng doanh số cho vay chấp lên cao nên dƣ nợ cho vay chấp mức thấp năm 2013 Tuy nhiên việc kinh doanh không tốt khách hàng làm cho thu hồi vốn khơng đƣợc dẫn đến tình hình dƣ nợ chấp tăng lên năm 2014 4.2.3.4 Tình hình nợ hạn Nợ hạn, nợ xấu rủi ro tín dụng, có tác động tiêu cực đến hiệu hoạt động kinh doanh Quỹ tín dụng tiêu quan trọng để đánh giá chất lƣợng tín dụng Nợ hạn, nợ xấu làm cho nguồn vốn Quỹ bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm khơng tái đầu tƣ đƣợc, khơng có khả đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng làm ảnh hƣởng đến thu nhập Quỹ tín dụng Nếu tỷ lệ nợ xấu chiếm cao tổng dƣ nợ làm cho Quỹ tín dụng cân đối khoản làm giảm uy tín Quỹ tín dụng, dẫn đến Quỹ tín dụng bị thua lỗ Nợ hạn theo chấp tín chấp tăng qua năm đƣợc thể nhƣ sau: Bảng 4.14: Tình hình nợ hạn theo mức độ tín nhiệm KH 2012-2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2013/2012 Năm 2014 Chênh lệch 2014/2013 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Tín chấp 0 0 0 Thế chấp 1.058 2.447 4.054 1.389 131,29 1.607 65,67 Tổng cộng 1.058 2.447 4.054 1.389 131,29 1.607 65,67 (Nguồn: Phòng kinh doanh QTDND Mekong) Qua phân tích số liệu ta thấy đƣợc nợ hạn chấp tăng qua năm Cụ thể, năm 2013 tăng 1.389 triệu đồng, tăng 131,29% so với năm 2012 Đến năm 2014 tăng thêm 1.607 triệu đồng, tăng 65,67% so với năm 2013 Nguyên nhân việc kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn, mua bán không đƣợc hiệu cho việc chấp tài sản cho Quỹ tăng qua năm liên tiếp Công tác xử lý tài sản để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, Quỹ tín dụng thắng vụ kiện nhƣng không chắn xử lý đƣợc tài sản đảm bảo thực tế, hay việc thị trƣờng bất động sản xuống khiến việc bán tài sản đảm bảo trở nên khó khăn, đặc biệt tài sản có vấn đề khiến bán đƣợc Ngƣợc lại, nợ q hạn theo tín chấp lại khơng có xảy Quỹ muốn đảm bảo đƣợc vịng tiền cho vay phải thu lại đƣợc thực trạng kinh tế cịn phức tạp nhiều Quỹ thẩm định kỹ cho vay tín chấp tránh nợ xấu xảy 37 4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG Để thấy đƣợc hiệu hoạt động tín dụng dựa vào doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ, nợ hạn mà cần phải phân tích yếu tố có liên quan, đồng thời thơng qua tiêu tài để đánh giá tìm nguyên nhân đạt hay không đạt yêu cầu đặt Hiệu hoạt động tín dụng đƣợc đánh giá chủ yếu thơng qua tiêu đƣợc trình bày Bảng 4.15 Bảng 4.15: Tổng hợp tiêu phân tích hoạt động tín dụng 2012 -2014 Năm 2013 Năm 2014 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Doanh số cho vay Tr.đồng 59.821 71.927 62.929 12.106 -8.998 Doanh số thu nợ Tr.đồng 56.977 79.683 61.841 22.706 -17.842 Dƣ nợ Tr.đồng 55.892 48.136 49.224 -7.756 1.088 Dƣ nợ bình quân Tr.đồng 52.552 47.616 44.683 -4.936 -2.934 Nợ hạn Tr.đồng 1.058 2.447 4.054 1.389 1.607 Vốn huy động Tr.đồng 13.357 13.402 24.326 45 10.924 Tổng nguồn vốn Tr.đồng 64.899 62.287 76.287 -2.612 14.000 Dƣ nợ/Vốn huy động Lần 4,18 3,59 2,02 -0,59 -1,57 Dƣ nợ/Tổng nguồn vốn % 86,12 77,28 64,52 -8,84 -12,76 Hệ số thu nợ % 95,25 110,78 98,27 15,54 -12,51 Tỷ lệ nợ hạn % 1,89 5,08 8,24 3,19 3,15 Vịng quay tín dụng Vịng 1,08 1,67 1,38 0,59 -0,29 4.3.1 Tổng dƣ nợ vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn Quỹ, giúp Quỹ so sánh khả cho vay nguồn vốn huy động, tiêu lớn hay nhỏ 38 không tốt Bởi tiêu lớn khả huy động vốn Quỹ thấp, ngƣợc lại tiêu nhỏ Quỹ sử dụng nguồn vốn huy động khơng đạt hiệu Do vậy, tỷ lệ tiến tới gần cho ta thấy nguồn vốn huy động đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng, chứng tỏ Quỹ sử dụng nguồn vốn huy động đạt đƣợc hiệu cao Nếu tiêu nhỏ cơng tác tín dụng chƣa đạt hiệu cao hay vốn huy động chƣa đƣợc sử dụng hết Qua số liệu ta thấy tiêu lớn giảm liên tục qua năm Nhận xét năm qua tình hình huy động vốn Quỹ thấp đƣợc thể tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dƣ nợ Năm 2012 4,18 lần (có nghĩa 4,18 đồng dƣ nợ có đồng vốn huy động) Qua năm 2013 giảm xuống 3,59 lần, giảm 0,59 lần so với năm 2012 Năm 2014 tỷ số giảm xuống 2,02 lần, giảm 1,57 lần so với năm 2013 Điều cho thấy Quỹ giảm dần phụ thuộc vào nguồn vốn điều lệ vốn khác, chứng tỏ khả huy động vốn Quỹ ngày cao, khả đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn ngày cải thiện Do có sách thu hút vốn hiệu nên vốn huy động dần chiếm nhiều đồng vốn cho vay Quỹ Mặc dù vốn huy động chƣa đảm đảm bảo nhƣng tiêu khẳng định đầu tƣ tín dụng Quỹ tƣơng đối tốt, sử dụng hết vốn huy động nhƣng cịn phụ thuộc vào vốn điều hồ Mặt khác, điều cho thấy Quỹ mở rộng tín dụng, nguồn vốn huy động tăng Đối với QTDND Mekong (mới thành lập vào hoạt động năm 2007) – Quỹ non trẻ kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực tiền tệ chƣa cao mà đƣợc thành tích nhƣ nêu kết đáng khích lệ 4.3.2 Tổng dƣ nợ tổng nguồn vốn Chỉ tiêu phản ánh sách tín dụng Quỹ, có tập trung vào tín dụng hay khơng, nói cách khác tỷ trọng cho biết đầu tƣ vào tín dụng chiếm phần trăm tổng nguồn vốn sử dụng QTD Tuy nhiên tiêu cao không tốt đánh giá khả cho vay QTD, tiêu lớn chứng tỏ QTD sử dụng gần nhƣ toàn nguồn vốn vay rủi ro tín dụng cao; ngƣợc lại tiêu q thấp QTD khơng cịn đóng vai trị trung gian tài ngƣời thừa vốn thiếu vốn Qua bảng số liệu tiêu liên tục giảm qua năm Năm 2013 tỷ lệ tổng dƣ nợ tổng nguồn vốn 77,28%, giảm 8,84% so với năm 2012 Sang năm 2014, tỷ lệ tiếp tục giảm 64,52%, giảm 12,76% so với năm 2013 Nhìn chung tiêu dƣ nợ tổng nguồn vốn an toàn, Quỹ cịn dƣ địa lớn nguồn vốn ln đáp ứng đủ cho dƣ nợ ngắn, trung dài hạn nhƣ cho ngành nghề thành phần kinh tế địa bàn Tuy nhiên theo tiêu hiệu sử dụng vốn Quỹ chƣa cao, ảnh hƣởng đến doanh thu QTD Quỹ tín dụng nhân dân Mekong Quỹ cịn non trẻ chịu cạnh tranh gay gắt ngân hàng Quỹ khác địa bàn Do đó, để giữ đƣợc tỉ lệ dƣ nợ/tổng nguồn vốn nâng tỷ lệ cao năm tới Quỹ phải tích cực việc tìm kiếm, lựa chọn khách hàng; thể qua lực cán 39 tín dụng từ chun mơn đến đạo đức nghề nghiệp phải tạo đƣợc lòng tin nơi khách hàng (nhiệt tình, am hiểu luật liên quan, biết cách tiếp cận, thỏa thuận với khách hàng nhằm đạt đƣợc kết cao nhƣ ký đƣợc nhiều hợp đồng, thuyết phục đƣợc khách hàng trả nợ hạn), nhƣ sách ƣu đãi khách hàng cũ có uy tín, có mối quan hệ lâu dài với Quỹ cách giảm lãi suất cho vay, huy động vốn với nhiều kỳ hạn, lãi suất phong phú 4.3.3 Doanh số thu nợ doanh số cho vay (Hệ số thu nợ) Chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng việc thu nợ Nó phản ánh ứng với doanh số cho vay kỳ Quỹ thu đƣợc đồng vốn Chỉ số cao tiến trình thu nợ Quỹ đạt đƣợc hiệu cao ngƣợc lại Hệ số thu nợ Quỹ qua năm 2012 -2014 đạt mức cao từ 95,25% đến 110,78% Điều cho thấy Quỹ sáng suốt cho vay, tức khơng chạy theo lợi nhuận mà chấp nhận rủi ro cao, trọng dành nhiều quan tâm đến công tác thu hồi vốn, đảm bảo cho hoạt động tín dụng đƣợc diễn thƣờng xuyên phát triển bền vững 4.3.4 Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng Quỹ, thời gian thu hồi nợ Quỹ nhanh hay chậm Vòng quay vốn nhanh đƣợc coi tốt việc hoạt động kinh doanh Quỹ đạt hiệu Doanh số cho vay Quỹ chủ yếu ngắn hạn nên vịng quay vốn ln lớn Từ bảng số liệu ta thấy vịng quay vốn tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân có biến động tăng giảm Năm 2012 1,08 vòng/năm, năm 2013 tăng lên 1,67 vòng/năm, tăng lên 0,59 vòng với năm 2012 Nguyên nhân tăng lên doanh số cho vay năm 2013 tăng đột biến kéo theo tăng lên doanh số thu nợ, dẫn đến khả quay vòng vốn Quỹ nhanh Sang năm 2014, vòng quay vốn giảm 1,38 vòng/năm, giảm 0,29 vòng so với năm 2013 doanh số thu nợ năm 2014 giảm nên làm đồng vốn luân chuyển Quỹ chậm lại 4.3.5 Tỷ lệ nợ hạn tổng dƣ nợ Chỉ tiêu cho thấy hiệu chất lƣợng tín dụng Quỹ, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng Quỹ hiệu hoạt động tín dụng tốt tỷ lệ thấp ngƣợc lại tỷ lệ cao chất lƣợng tín dụng không tốt Hiện NHNN Việt Nam cho phép nợ hạn không đƣợc vƣợt 5% so với tổng dƣ nợ cho vay Nhìn chung tỷ lệ nợ hạn tổng dƣ nợ tăng qua năm Năm 2012 tỷ lệ 1,89% đến năm 2013 tăng lên 5,08%, tăng 3,19% so với năm 2012 Tuy nhiên sang năm 2014 tỷ lệ tăng đáng kể lên 8,24%, tăng 3,16% so với năm 2013 Tỷ lệ tƣơng đối cao, cao mức quy định Ngân hàng Nhà nƣớc 5% Nguyên nhân nợ hạn cao năm 2014 kinh tế nƣớc ta gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, khách hàng sản xuất kinh doanh khơng có lời nên 40 không đủ khả để trả nợ cho Quỹ Nợ hạn chủ yếu phát sinh từ việc sử dụng vốn sai mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng, Quỹ khó kiểm sốt hết tất khách hàng mình, dẫn đến việc khách hàng sai hƣớng kinh doanh Hiện dƣ nợ Quỹ cịn cao, bên cạnh cịn chịu ảnh hƣởng kinh tế tài suy thối, nhiều hộ nơng dân, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh, dẫn đến phá sản làm cho số khách hàng không trả đƣợc nợ cho Quỹ, phần nợ xấu tồn đọng năm trƣớc, phần khác số hộ chƣa có kế hoạch sản xuất kinh doanh cụ thể, sử dụng vốn không hiệu nên không đảm bảo nguồn tiền trả nợ cho Quỹ 41 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 5.1 KẾT LUẬN Là QTDND địa bàn thành phố Cần Thơ, với chủ đạo huy động vốn vay, đầu tƣ thành phần kinh tế phục vụ phát triển kinh tế địa phƣơng Trong năm qua, kinh tế thành phố gặp nhiều khó khăn nhƣng Quỹ nỗ lực phấn đấu không ngừng đạt đƣợc thành tựu đáng kể Sự tăng trƣởng hoạt động tín dụng Quỹ thơng qua kết việc tăng nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ năm cho thấy QTDND Mekong có bƣớc tiến khả quan tín dụng Tuy nhiên, năm qua, Quỹ gặp khơng khó khăn vấn đề xử lý nợ hạn Mặc dù Quỹ linh hoạt việc xử lý nợ hạn cách trích lập dự phịng rủi ro chuyển hạch tốn ngoại bảng nhƣng cho thấy sơ sót việc kiểm sốt khoản nợ vay Quỹ Ngồi ra, Quỹ mở rộng nâng cao loại hình dịch vụ nhƣ: tốn nƣớc, bảo lãnh, dịch vụ ngân quỹ, nhƣng mảng dịch vụ chiếm tỉ lệ nhỏ hoạt động kinh doanh Quỹ việc thu hút vốn từ hình thức dịch vụ có chi phí rẻ rủi ro nhiều Cụ thể năm gần đây, tình hình kinh tế có nhiều biến động diễn biến phức tạp gây khơng khó khăn cho hoạt động hệ thống Ngân hàng Thƣơng mại nhƣ QTDND Tuy nhiên, với nổ lực khơng ngừng tồn thể cán bộ, nhân viên QTDND sở Mekong đạt đƣợc kết thuận lợi khó khăn nhƣ sau: - Qua việc phân tích khái quát kết kinh doanh Quỹ tín dụng, thấy hoạt động kinh doanh Quỹ qua năm (2012 – 2014) phát triển theo chiều hƣớng không ổn định Cụ thể lợi nhuận năm 2013 giảm so với năm 2012, lợi nhuận năm 2014 so với kỳ năm 2013 có tăng nhƣng khơng đáng kể - Tình hình huy động vốn Quỹ tín dụng đạt kết khả quan liên tục tăng trƣởng qua năm Từ giúp cho Quỹ có đƣợc nguồn vốn hoạt động ổn định chủ động công tác tín dụng - Về cho vay, qua phân tích doanh số cho vay, thấy số tăng giảm qua năm Chứng tỏ công tác cho vay vốn Quỹ diễn thận trọng, Quỹ ln lựa chọn khách hàng cẩn thận, theo dõi, quản lý nợ tốt, góp phần giảm thiểu rủi ro cho Quỹ - Công tác thu hồi nợ đƣợc Quỹ trọng quan tâm mức ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận mình, từ khoản nợ đến hạn, nợ xấu việc tận thu khoản nợ xảy rủi ro đƣợc xử lý kịp thời nên đạt đƣợc 42 hiệu dẫn đến hệ số thu nợ mức cao Cho thấy khả quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Quỹ tốt Đây động lực tinh thần để Quỹ tiếp tục phấn đấu để cải thiện, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh - Tuy nhiên nợ hạn Quỹ mức cao, gây nhiều tổn thất Vì vậy, Quỹ cần đề nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu hạn chế phát sinh thời gian tới - Ngồi Quỹ gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh tiền tệ Nền kinh tế biến đổi liên tục, lạm phát tăng cao Sau khủng hoảng, kinh tế xã hội ngày phát triển, đƣợc xem nhƣ thuận lợi cho hoạt động Quỹ Nhƣng quỹ thành lập vào hoạt động chƣa đƣợc lâu, nên Quỹ gặp phải cạnh tranh gay gắt Ngân hàng Thƣơng mại QTQND khác khu vực Để giải tình hình căng thẳng Ban Điều hành Quỹ kịp thời đƣa sách lƣợc, chiến lƣợc đối phó với ảnh hƣởng môi trƣờng vi mô vĩ mô, giúp cho Quỹ ngày phát triển vào ổn định ngày hôm 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG Để hạn chế khó khăn xử lý nợ hạn, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh QTDND Mekong cần có sách phù hợp để quản lý tín dụng đồng thời tránh đƣợc rủi ro tiềm ẩn phát sinh hoạt động tín dụng Quỹ 5.2.1 Trong cơng tác huy động vốn 5.2.1.1 Cơ sở đề xuất - Khả khai thác nguồn vốn huy động nhàn rỗi kinh tế hạn chế phạm vi huy động hạn hẹp, thực phƣờng Xuân Khánh, phƣờng An Hòa phƣờng liền kề nhƣ: phƣờng Hƣng Lợi, phƣờng An Bình, phƣờng An Khánh, phƣờng An Phú, phƣờng An Nghiệp, phƣờng An Thới thuộc Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ Mặt khác, hoạt động huy động vốn chủ yếu huy động tiền gửi, chƣa đƣợc phép thực hoạt động mở tài khoản cho khách hàng, thực dịch vụ chuyển tiền, thu hộ, chi hộ cho khách hàng, nên chƣa thể đa dạng loại hình huy động vốn để thu hút khách hàng doanh nghiệp gửi tiền vào đơn vị - Mặc dù, quận Ninh Kiều nằm trung tâm thành phố nhƣng mục tiêu chủ yếu QTDND sở Mekong tập trung vào khách hàng cá nhân chủ yếu, ngƣời hƣu trí có vốn nhƣng khơng có nhu cầu sử dụng, Quỹ chƣa trọng nhiều đến loại hình doanh nghiệp, cơng ty - Mạng lƣới hoạt động Quỹ địa bàn hạn chế Các nghiệp vụ marketing Quỹ cịn Quỹ tín dụng phải đối mặt với việc cạnh tranh kênh huy động vốn địa bàn từ Ngân hàng Thƣơng mại, Quỹ tín dụng hoạt động lâu năm, có uy tín, cơng ty bảo hiểm, tiết kiệm bƣu điện nên môi 43 trƣờng kinh doanh Quỹ ngày gay gắt thị phần ngày bị chia nhỏ gây ảnh hƣởng đến vấn đề mở rộng thị phần, thu hút vốn, giữ chân khách hàng - Việc tăng lãi suất huy động gặp khó khăn bị khống chế mức trần lãi suất huy động NHNN 5.2.1.2 Giải pháp - Đối với đối tƣợng dân cƣ: Thực chƣơng trình thu hút vốn tầng lớp dân cƣ thông qua hình thức hấp dẫn, đa dạng nhƣ: tiết kiệm dự thƣởng, tiết kiệm bậc thang Đồng thời, thực chƣơng trình quảng cáo để giới thiệu sản phẩm dịch vụ với tiện ích kèm, cử cán tín dụng thực tế, tìm hiểu nhu cầu khách hàng để vận động, giải thích từ thu hút khách hàng tiềm trở thành khách hàng thân thuộc Quỹ - Đối với đối tƣợng doanh nghiệp: Đây khách hàng có nguồn vốn dồi nhƣng Quỹ chƣa có thu hút đƣợc nhiều vốn từ nguồn Do đó, Quỹ cần tăng trƣởng loại tiền gửi truyền thống thực hiện, bên cạnh cần khuyến khích mở rộng số hình thức khác nhƣ: toán tiền lƣơng, thực chuyển tiền, toán tiền - Tạo niềm tin khách hàng: xây dựng đội ngũ nhân viên nhiệt tình, động, giao tiếp văn minh, lịch sự, giải nhanh xác công việc không làm thời gian khách hàng Bên cạnh cần nâng cao sở vật chất cho Quỹ tín dụng, tạo mơi trƣờng làm việc thoải mái, văn minh, đại cho nhân viên Quỹ nhƣ khách hàng đến giao dịch, tạo niềm tin khách hàng nâng cao khả cạnh tranh Quỹ - Ngoài Quỹ cần: + Quan tâm đến mặt lãi suất chung thị trƣờng tiền tệ, trần lãi suất huy động đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định + Chú trọng nhiều đến việc huy động vốn có thời hạn 12 tháng để phát vay cho dự án trung dài hạn, tiếp xúc với khách hàng hai mặt: tiếp xúc khách hàng vay vốn khách hàng làm ăn có lợi phải tạo điều kiện thuận lợi để thu hút khách hàng gửi tiền vào Quỹ + Có biện pháp kích thích huy động vốn cán Quỹ đƣa kết huy động vào công tác thi đua, khen thƣởng + Phục vụ nhà khách hàng gửi số tiền lớn + Tiếp cận dự án giải tỏa đền bù, nguồn vốn lớn dân cƣ + Tăng cƣờng công tác marketing, quảng bá thƣơng hiệu để ngày có nhiều ngƣời biết đến Quỹ 5.2.2 Trong hoạt động cho vay 5.2.2.1 Cơ sở đề xuất 44 - Quỹ chƣa tập trung khai thác cho vay trung dài hạn Nhu cầu đầu tƣ vốn trung dài hạn lớn nhƣng vốn huy động đa số ngắn hạn nên chƣa thể đáp ứng nhu cầu vốn đa dạng khách hàng - Quỹ cho vay tập trung vào số khách hàng lớn, khách hàng truyền thống nên tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng hiệu ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng Quỹ - Quỹ tập trung cho vay cá nhân, hộ gia đình sản xuất nhỏ lẻ thành phần kinh tế khác nhƣ doanh nghiệp tƣ nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn khách hàng có tiềm lớn - Quỹ cho vay chủ yếu hình thức chấp tài sản, tín chấp nhân viên Quỹ nên đầu hạn chế Quỹ nên mở rộng việc cho vay tín chấp hình thức trả góp số tầng lớp cán công nhân viên chức có mức lƣơng ổn định hàng tháng - Do nguồn nhân lực cịn hạn chế nên việc kiểm sốt, thẩm định vay cịn gặp khó khăn Việc cán tín dụng phải thực nhiều loại báo cáo nhiều ảnh hƣởng đến chất lƣợng, khả tìm kiếm, tăng trƣởng doanh số cho vay Quỹ 5.2.2.2 Giải pháp - Nâng cao chất lƣợng thẩm định, thu thập xử lý thông tin: thƣờng xuyên cập nhật thông tin kinh tế - xã hội, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trƣờng để phục vụ cho công tác thẩm định định cho vay - Thực tốt công tác phân loại khách hàng vay phù hợp, tùy vào đối tƣợng khách hàng mà Quỹ có phƣơng thức cho vay nhƣ điều tra giám sát nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp - Tăng cƣờng tìm kiếm khách hàng, có nhân viên chuyên trách để nghiên cứu tìm hiểu nhu cầu vay vốn khách hàng Đồng thời tìm kiếm đƣợc khách hàng tiềm để trở thành khách hàng thân thuộc Quỹ - Điều chỉnh tốc độ tăng trƣởng tín dụng phù hợp với nguồn vốn Quỹ tín dụng để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn, đạt chuẩn quy định 5.2.3 Trong công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu 5.2.3.1 Cơ sở đề xuất - Nợ hạn, nợ xấu tồn năm qua do: Cán tín dụng thẩm định phƣơng án cho vay cịn sơ sài Khơng theo dõi nguồn thu khách hàng để trả nợ Định kỳ hạn trả nợ khơng phù hợp với hợp đồng cho vay tín dụng Do nguyên nhân khách quan tác động nhƣ tình hình khó khăn chung kinh tế, biến động giá thị trƣờng Công tác xử lý nợ cịn gặp nhiều khó khăn, phải qua nhiều cấp xét xử với quy trình tố tụng phức tạp Việc xử lý tài sản chấp 45 để phát thu hồi nợ nhiều vƣớng mắc, việc định giá lại tài sản bán đấu giá ngƣời phải thi hành án làm cản trở đến việc thu hồi nợ quỹ tín dụng - Việc quản lý tín dụng theo lối cổ truyền, trọng vào tài sản đảm bảo khách hàng coi tài sản đảm bảo yếu tố để định cho vay nên làm giảm chất lƣợng tín dụng - Năng lực tài khách hàng cịn yếu, đa phần khách hàng vay Quỹ cá nhân có nhu cầu kinh doanh, sản xuất nhỏ lẻ, khó đảm bảo đƣợc nguồn thu nhƣ trả lãi cho Quỹ điều kiện kinh tế có nhiều biến động - Vốn vay sử dụng khơng mục đích khách hàng, ảnh hƣởng trực tiếp đến nguồn thu khách hàng tất nhiên ảnh hƣởng đến việc trả lãi nợ cho Quỹ - Một số khách hàng vay vốn Quỹ để sản xuất kinh doanh, sau thu đƣợc lợi nhuận lại sử dụng vào mục đích khác khơng chịu trả nợ cho Quỹ 5.2.3.2 Giải pháp - Đánh giá xác khả thu hồi vốn, đƣa kỳ hạn phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng - Theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, phát khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích u cầu khách hàng chuyển đổi lại, thu hồi vốn trƣớc hạn - Theo dõi thông báo kịp thời cho khách hàng kỳ hạn trả nợ - Quỹ nên thành lập tổ xử lý nợ để xử lý nợ nhanh chóng kịp thời - Tiếp tục kiến nghị với quan pháp luật xử lý đối tƣợng vƣợt khả xử lý cán Quỹ - Tập trung phân tích nợ xử lý rủi ro, sàng lọc lên kế hoạch cụ thể trƣờng hợp để có biện pháp thu hồi 46 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu: - Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 - Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13 tháng 08 năm 2001 Chính phủ Về tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 20 tháng 04 năm 2005 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Giáo trình: - Lê Thị Tuyết Hoa & Nguyễn Thị Nhung (2011) Tiền tệ Ngân hàng Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phƣơng Đơng - Nguyễn Đăng Dờn (2011) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (Tái lần thứ 1) Hồ Chí Minh: Nhà xuất Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh - Nguyễn Trí Tâm (2015) Quản trị Ngân hàng Thƣơng mại Trƣờng Đại học An Giang, An Giang, Việt Nam Các website: - http://www.vapcf.org.vn (Hiệp hội Quỹ Tín dụng Nhân dân Việt Nam) - https://vi.wikipedia.org - http://doc.edu.vn/ (Tài liệu - Ebook) 47 PHỤ LỤC Dƣ nợ cho vay theo quý năm 2012-2014 ĐVT: Triệu đồng Năm 2012 Quý Quý Quý Quý Ngắn hạn 49.232 50.018 50.303 54.931 Trung dài hạn 1.797 1.591 1.373 961 Tổng 51.029 51.609 51.676 55.892 Năm 2013 Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng Năm 2014 Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng Quý Quý Quý Quý 51.586 41.365 46.983 47.633 718 914 736 529 52.304 42.279 47.719 48.162 Quý Quý Quý Quý 35.548 45.446 47.603 48.318 515 543 459 298 36.063 45.989 48.062 48.616 (Nguồn: Phòng kinh doanh QTDND Mekong) 48 ... HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG QUA 03 NĂM (2012-2014) - 17 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ... HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 12 CHƢƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ 14 3.1 LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ...TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QTKD PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG QUẬN NINH KIỀU – TP CẦN THƠ TRẦN THANH PHONG MÃ SỐ SV: DNH117342 GVHD: Ths