Phân tích hoạt động tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Mekong

Phân tích hoạt động tín dụng của QTDND cơ sở Mekong qua 3 năm 2008, 2009, 2010 và 6 tháng đầu năm 2011 để đánh giá tình hình tín dụng trong thời gian qua và đưa ra giải pháp cụ thể cho hoạt động tín dụng tại quỹ trong thời gian tới.

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Sau khi hội nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO), nền kinh tế Việt Nam có

sự chuyển biến rõ rệt Qua đó, quá trình hội nhập cũng mở ra nhiều cơ hội vàthách thức cho nền kinh tế nước ta

Thành phố Cần Thơ đang là trung tâm kinh tế, văn hóa, khoa học – kỹ thuật,…quan trọng nhất của khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long (ĐBSCL) Nền kinh tếcủa khu vực ĐBSCL muốn phát triển thì các doanh nghiệp phải trang bị chomình một sức cạnh tranh mạnh mẽ, bên cạnh đó cần có đủ nguồn vốn để bổ sungcho hoạt động sản xuất kinh doanh Xuất phát từ nhu cầu đó hàng loạt hệ thốngchi nhánh ngân hàng nở rổ tại TP Cần Thơ Bên cạnh hệ thống các ngân hàngcòn tồn tại một hệ thống khác cũng không kém phần quan trọng trong việc bổsung vốn cho các cá nhân, các tổ chức kinh tế để góp phần vào sự tăng trưởngkinh tế, đó là hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) QTDND ra đời là mộthình thức mới, hoạt động dưới cơ chế của ngân hàng, nhưng nó đóng vai trò hếtsức quan trọng trong nền kinh tế, đó là nhằm thực hiện các mục tiêu tương trợgiữa các thành viên, góp phần hạn chế nạn tín dụng đen, và cho vay nặng lãitrong xã hội, luôn đáp ứng một cách nhanh chóng các nhu cầu về vốn cho các tổchức kinh tế và dân cư tham gia sản xuất thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội.QTDND cơ sở Mekong nằm trong trung tâm thành phố Cần Thơ, quy mô hoạtđộng tuy hẹp so với các ngân hàng nhưng QTDND cơ sở Mekong cũng góp phầnvào sự phát triển nền kinh tế của thành phố Hoạt động chủ yếu của QTD là đivay và cho vay, do đó QTDND cơ sở Mekong phải nâng cao chất lượng và hiệuquả hoạt động tín dụng, một mặt vừa tạo cho QTD kinh doanh có hiệu quả, mặtkhác vừa tạo thêm nguồn vốn để đầu tư cho nền kinh tế Chính vì lẽ đó, Em chọn

đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Mekong” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp nhằm tìm hiểu và đóng

góp một phần nhỏ ý kiến cá nhân của mình trong hoạt động tín dụng củaQTDND cơ sở Mekong tại thành phố Cần Thơ

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hoạt động tín dụng của QTDND cơ sở Mekong qua 3 năm 2008,

2009, 2010 và 6 tháng đầu năm 2011 để đánh giá tình hình tín dụng trong thờigian qua và đưa ra giải pháp cụ thể cho hoạt động tín dụng tại quỹ trong thời giantới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Đề tài nghiên cứu nhằm đạt được các mục tiêu sau:

 Phân tích tình hình huy động vốn để thấy được khả năng và quy mô thuhút vốn từ nền kinh tế của QTD

 Phân tích tình hình sử dụng vốn để thấy được hiệu quả sử dụng vốn củaquỹ, đảm bảo cho quỹ có thể duy trì, bảo tồn và mở rộng nguồn vốn cho vaytránh tình trạng ứ đọng vốn

 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu kinh tế tàichính

 Đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm giúp quỹ hạn chế những rủi

ro, đồng thời phát huy những thế mạnh sẵn có của mình

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phạm vi về không gian

Đề tài được thực hiện tại QTDND cơ sở Mekong tại thành phố Cần Thơ

1.3.2 Phạm vi về thời gian

Vì thời gian thực tập có giới hạn nên chỉ tập trung nghiên cứu một số vấn đề

cơ bản về hoạt động tín dụng của Quỹ qua các năm 2008, 2009, 2010 và 6 thángđầu năm 2011

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động tín dụng của QTDND cơ sở Mekong

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Đây là một số tài liệu liên quan đến đề tài:

- Bùi Thanh Tâm (2010) Luận văn tốt nghiệp “Một số giải pháp nâng cao hiệuquả hoạt động kinh doanh của QTDND Mekong” Bài luận văn thông qua việcphân tích và sử dụng phương pháp so sánh: so sánh số tương đối, so sánh số tuyệtđối giữa các năm để phân tích Thông qua đó, tác giả đưa ra những giải pháp

nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của QTDND cơ sở Mekong tạiCần Thơ.

- Chau Quốc Việt (2009) Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụngcủa ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ” Đề tài chủ yếu sử dụngphương pháp so sánh để phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng của chi nhánhthông qua việc phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và

nợ xấu Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số kinh tế tàichính Qua đó, tác giả đưa ra những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt độngtín dụng của chi nhánh

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm về quỹ tín dụng

2.1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng

Quỹ tín dụng Nhân dân là một tổ chức tín dụng, hoạt động theo mô hìnhkinh tế tập thể, chịu sự điều chỉnh của Luật các tổ chức tín dụng và Luật hợp tác

xã, các quyết định của Ngân hàng nhà nước về chính sách tiền tệ đều có tác độngđến hoạt động của Quỹ tín dụng

Quỹ tín dụng Nhân dân là một loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) hợp tác,được Chính phủ cho phép thành lập từ năm 1993 nhằm góp phần đa dạng hoáloại hình TCTD hoạt động trên địa bàn nông thôn, tạo lập một mô hình kinh tếhợp tác xã kiểu mới hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và ngân hàng có sựliên kết chặt chẽ vì lợi ích của thành viên QTDND, góp phần xoá đói giảmnghèo, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi ở nông thôn…Đây thể hiện chủtrương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn nôngnghiệp - nông thôn

Vì QTDND là một loại hình TCTD nên trong quá trình hoạt động cũng sẽgặp phải những rủi ro phổ biến của một TCTD, như: rủi ro thanh toán, rủi ro tíndụng, rủi ro lãi suất, rủi ro đạo đức, tài sản

Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác hoạt độngtheo Luật các tổ chức tín dụng và Luật hợp tác xã, theo nguyên tắc tự nguyện, tựchủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu chủ yếu làtương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và của từngthành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả hơn các hoạt động sản xuất, kinhdoanh dịch vụ và cải thiện đời sống, bảo đảm bù đắp đủ chi phí và có tích lũy đểphát triển

Quỹ tín dụng nhân dân có tư cách pháp nhân, có vốn điều lệ, có con dấuriêng, hạch toán kinh tế độc lập, chịu trách nhiệm trước thành viên và trước phápluật về hoạt động của mình

Vì vậy, QTDND thường huy động vốn từ các thành viên để hỗ trợ giúp đỡlẫn nhau, từ nguồn hỗ trợ của chính phủ, và từ các hình thức huy động tiền gửitiết kiệm, hoặc vay từ các tổ chức khác.

2.1.1.2 Chức năng của quỹ tín dụng

Do QTDND Mekong hoạt động dưới cơ chế của một ngân hàng nên nócũng mang chức năng giống như một ngân hàng thương mại:

a Chức năng trung gian tín dụng

Đây là chức năng đặc biệt và quan trọng nhất và có ý nghĩa đặc biệt trongviệc cải thiện đời sống của người dân, góp phần xóa đói giảm nghèo, ngăn chặntình trạng “tín dụng đen” ngoài xã hội, đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trưởngkinh tế của địa phương

Quan hệ trực tiếp giữa chủ thể có vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng vớichủ thể có nhu cầu sử dụng nhưng không có vốn còn nhiều hạn chế Hoạt độngtín dụng của QTDND Mekong góp phần khắc phục những hạn chế đó

Để thực hiện chức năng này, một mặt QTDND Mekong huy động, tập trungcác nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành nguồnvốn cho vay; Mặc khác, trên cơ sở vốn huy động được, Quỹ cho vay để đáp ứngnhu cầu sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng của các chủ thể kinh tế khác, góp phầnđảm bảo sự vận động liên tục của nguồn vốn tạo nên một chu kỳ tuần hoàn luânchuyển vốn nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Như vậy, QTDND Mekong vừa

là người đi vay, vừa là người cho vay Hay nói cách khác là nghiệp vụ củaQDTND Mekong là đi vay để cho vay Đó chính là vay trò trung gian tín dụng -góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay:

+ Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi

dưới hình thức lãi tiền gửi mà Quỹ trả cho họ Hơn nữa Quỹ còn đảm bảo cho họ

sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi

+ Đối với người đi vay, họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện

lợi, chắc chắn và hợp pháp Chi tiêu, thanh toán mà không tốn nhiều chi phí vềsức lực thời gian cho việc tìm kiếm những nơi cung ứng vốn riêng lẻ

+ Đặc biệt là đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong

việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quátrình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất

b Chức năng làm thủ quỹ cho xã hội

Thực hiện chức năng này, QTDND Mekong nhận tiền gửi của công chúng,các doanh nghiệp và của các tổ chức kinh tế, giữ tiền cho khách hàng của mình,đáp ứng nhu cầu rút và gửi của họ

Đối với khách hàng, thông qua việc gửi tiền vào Quỹ, họ không những nhậnđược đảm bảo an toàn về vốn mà còn thu được một khoản lợi tức từ Quỹ (tuynhiên cũng không thể loại trừ trường hợp rủi ro lâm vào tình trạng mất khả năngthanh toán, không đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng)

Đối với QTDND Mekong, thực hiện chức năng này tạo ra nguồn vốn chủyếu để Quỹ thực hiện chức năng trung gian tín dụng

2.1.1.3 Nguồn vốn hoạt động của quỹ tín dụng

a Vốn điều lệ

Vốn điều lệ của Quỹ tín dụng là tổng số vốn do các thành viên góp và đượcghi vào Điều lệ Quỹ tín dụng Việc tăng, giảm Vốn điều lệ của Quỹ tín dụng thựchiện theo quy định của pháp luật hiện hành Trong quá trình hoạt động, Quỹ tíndụng phải đảm bảo duy trì Vốn điều lệ không thấp hơn mức Vốn pháp định doChính phủ quy định đối với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

b Vốn huy động

Vốn huy động là nguồn hoạt động chủ yếu của các ngân hàng cũng nhưQTDND; Do đó, hoạt động huy động vốn là mối quan tâm hàng đầu của Quỹ.Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng tương đối cao trong hoạt động của Quỹ vàđối tượng mà QTDND Mekong quan tâm chủ yếu là:

+ Quỹ tín dụng được huy động vốn của các tổ chức, cá nhân và các tổ chứctín dụng;

+ Quỹ tín dụng được vay vốn của Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, của

các tổ chức tín dụng khác;

+ Trong trường hợp gặp khó khăn về tài chính, Quỹ tín dụng được vay vốncủa Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở khác khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép;QTDND Mekong huy động vốn dưới các hình thức sau:

 Tiền gửi không kỳ hạn

 Tiền gửi có kỳ hạn

 Tiền gửi tiết kiệm

c Các nguồn vốn khác

Nguồn vốn khác bao gồm các nguồn vốn dịch vụ ủy thác, vốn tài trợ củacác tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước; các loại vốn và quỹ khác hình thànhtrong quá trình hoạt động của Quỹ tín dụng

2.1.2 Những vấn đề chung về tín dụng

2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng được gọi là sự vay mượn vì tín dụng là sự chyển nhượng tạm thờimột lượng giá trị dưới hình thái hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người

sử dụng, sau đó hoàn trả với một lượng lớn hơn

Đối với QTD, hoạt động tín dụng thực chất là hoạt động cho vay vốn củaQuỹ Nhưng muốn có vốn để cho vay thì Quỹ phải đi vay vốn từ bên ngoài xãhội thông qua các hình thức huy động vốn, cho nên có thế nói ''hoạt động tíndụng là hoạt động đi vay để cho vay'' Hoạt động tín dụng phải hội đủ 3 yếu tố cơbản:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị tiền tệ từ QTD sangcho khách hàng

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

- Kế thúc thời gian chuyển nhượng là sự hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn

và giá trị dôi thêm được gọi là lợi tức tín dụng

2.1.2.2 Bản chất của tín dụng

Tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh với người đi vay và ngườicho vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này sang chủthể khác để sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội Mặc dùtín dụng có một quá trình tồn tại và phát triển lâu dài và nhiều hình thái kinh tế

xã hội với nhiều hình thức khác nhau, song đều có tính chất quan trọng sau:

- Tín dụng trước hết chỉ là sử chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiệnkim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làmthay đổi giá trị sử dụng chúng

- Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được “hoàn trả”

- Giá trị của tín dụng không những được bảo tồn mà còn được nâng cao nhờlợi tức tín dụng

2.1.2.3 Chức năng của tín dụng

Trong nền kinh tế hàng hóa, tín dụng thực hiện ba chức năng cơ bản sau:

a Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở có hoàn trả.

Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sựvận hành của hệ thống tín dụng Ở đây, sự có mặt của tín dụng được xem nhưchiếc cầu nối giữa các nguồn cung - cầu về vốn tiền tệ

Thông qua chức năng này, tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các nguồnvốn tạm thời thừa từ các cá nhân, các tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời chonhững doanh nghiệp, nhà nước hay các cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn Haynói cách khác: Ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạmthời nhàn rỗi trong xã hội, còn ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ - tín dụng là nơiđáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, các cá nhân và cho cả ngân sách

b Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội.

Nhờ hoạt động tín dụng mà có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt vàchi phí lưu thông cho xã hội, điều này thể hiện qua các mặt sau:

+ Hoạt động tín dụng, trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụlưu thông tín dụng như: thương phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, các loại séc, cácphương tiện thanh toán hiện đại như: thẻ tín dụng, thẻ thanh toán cho phép thaythế một số lượng lớn tiền mặt lưu hành nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liênquan như: in tiền, đúc tiền, vận chuyển và bảo quản tiền

+ Với sự hoạt động của tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngân hàng, đã mở ramột khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông quangân hàng dưới các hình thức chuyển khoản và bù trừ cho nhau Cùng với sựphát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngàycàng được mở rộng, cho phép giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tếvừa thúc đẩy quá trình ấy, tạo điều kiện cho nền kinh tế - xã hội phát triển

+ Nhờ hoạt động của tín dụng mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hộiđược huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa

sẽ có tác dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội

c Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế.

Chức năng này được phát huy tác dụng phụ thuộc vào sự phát triển của haichức năng trên Thông qua quá trình tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng gópphần phản ánh được mức độ phát triển kinh tế về các mặt như: khối lượng tiền tệnhàn rỗi trong xã hội, nhu cầu vốn trong từng thời kỳ từ đó giúp chúng ta có cáinhìn tổng quát về những quan hệ cân đối lớn trong nền kinh tế, đặc biệt là quan

hệ giữa tích lũy và tiêu dùng

Đặc biệt trong hoạt động cho vay của ngân hàng, để góp phần đảm bảo antoàn về vốn, ngân hàng luôn thực hiện quá trình kiểm tra tình hình tài chính củacác đơn vị nhằm phát hiện kịp thời những trường hợp vi phạm chế độ quản lýkinh tế của nhà nước Bên cạnh đó trên cơ sở thực hiện nguyên tắc cho vay cóhoàn trả, tín dụng ngân hàng còn phản ánh kịp thời tình hình quản lý và sử dụngvốn của các đơn vị có hiệu quả hay không Ngoài ra, thông qua việc tổ chức côngtác thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo điều kiện để ngân hàng tăng cườngvai trò kiểm soát bằng đồng tiền các đơn vị kinh tế, vì mọi quá trình hình thành

và sử dụng vốn của các doanh nghiệp đều được phản ánh và lưu giữ qua số liệutrên tài khoản tiền gửi Từ đó, ngân hàng có cái nhìn tương đối tổng quát về cấutrúc tài chính của các đơn vị

Như vậy, với chức năng phản ánh và kiển soát các hoạt động kinh tế sẽ gópphần giải quyết tình trạng mất cân đối cục bộ của nền kinh tế với những giải phápkhắc phục kịp thời, từ đó phát huy vai trò quản lý và điều tiết vĩ mô của nền kinh

tế Điều này, cũng có nghĩa là tín dụng được vận dụng như một trong những đònbẩy kích thích kinh tế không thể thiếu trong quá trình tổ chức quản lý kinh tế- tàichính, kiểm soát và thúc đẩy các hoạt động kinh tế quốc dân

2.1.2.4 Vai trò của tín dụng

- Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển: Trong quá trình sản xuất

và kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của xí nghiệp phảiđồng thời tồn tại ở 3 giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông, nên hiện tượng thừa

và thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra tại các doanh nghiệp Từ đó tín dụng đã gópphần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho quá trình sản xuất – kinh doanh không

bị gián đoạn

Với mục tiêu mở rộng sản suất đối với từng doanh nghiệp, thì yêu cầu vềnguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra Bởi lẻ, để đẩy

mạnh tiến độ phát triển sản xuất không chỉ trông chờ vào vốn tự có mà doanhnghiệp cần phải cần tới các nguồn khác trong xã hội Từ đó, tín dụng làm chứcnăng tập trung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rối để đáp ứng vốn cho đầu tư pháttriển Như vậy, vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn,nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tậptrung vốn và tích lũy vốn cho nền kinh tế.

Trong điều kiện hiện nay cùng với sự phân phối và hợp tác quốc tế ngàymột sâu rộng thì quá trình điều tiết vốn không chỉ giới hạn trong phạm vi quốcgia mà hình thành các quan hệ quốc tế

- Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Trong khi thực hiện

chức năng thứ nhất, là tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phầnlàm giảm khối lượng tiền tệ lưu hành trong nền kinh tế, đặt biệt là về mặt tiền tệlưu hành trong các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực về lạm phát, do vậy góp phần

ổn định tiền tệ Mặt khác, do cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiệncho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuấtngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứngnhu cầu ngày càng tăng của xã hội Chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổnđịnh thị trường giá cả trong nước

- Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, và ổn định trật

tự xã hội: Một mặt, tín dụng góp phần làm thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản

xuất hàng hóa và dịch vụ ngày càng gia tăng, có thể thỏa mãn nhu cầu đời sốngcủa người lao động Mặt khác, do tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trongviệc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về laođộng, đất, rừng, đó là tiềm năng quan trọng để ổn định trật tự và an toàn xã hội.Cuối cùng có thể nói, tín dụng còn có vai trò quan trọng để mở rộng và pháttriển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế, làm cho đấtnước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển Nếu để tín dụngphát triển tràn lan, không kiểm soát thì chẳng những không làm cho nền kinh tếphát triển mà lạm phát có thể gia tăng ảnh hưởng đến toàn bộ đời sống kinh tế -

xã hội

2.1.3 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng trong quỹ tín dụng 2.1.3.1 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng

a Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Quỹ cho khách hàng vaytrong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

Hoạt động cho vay là hoạt động chính yếu và quan trọng nhất của bất cứmột QTD nào Sự chuyển hóa từ vốn tiền sang vốn tín dụng để bổ sung cho nhucầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không chỉ có ý nghĩa đối với nền kinh

tế mà cả đối với bản thân QTD để từ đó bồi hoàn lại tiền gửi của khách hàng, bùđắp các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho Quỹ Tuy nhiên, hoạt độngcho vay là hoạt động mang tính rủi ro lớn, vì vậy cần phải quản lý các khoản chovay một cách chặt chẽ thì mới có thể ngăn ngừa hoặc giảm thiểu rủi ro

b Doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ đánh giá khả năng thu hồi nợ từ đồng vốn mà Quỹ cho vay

ra Nếu hệ số thu nợ này cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ của Quỹ tốt, rủi ro tíndụng thấp Nếu hệ số này thấp cho thấy việc đầu tư tín dụng có khả năng gặp rủiro

Nợ xấu, nợ khó đòi là những biểu hiện rõ nét của chất lượng tín dụng Khiphát sinh nợ xấu cũng đồng nghĩa với các khoản vay của Quỹ đã bị rủi ro Vì vậyQuỹ cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ xấu, đồng thời tìm ra các giải pháp

để hạn chế nợ xấu, nhằm giảm thiểu rủi ro cho Quỹ cũng đồng nghĩa với việcnâng cao chất lượng hoạt động của Quỹ

2.1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

a Chỉ tiêu tổng dư nợ trên vốn huy động: Đvt: %

Chỉ tiêu này cho ta biết khả năng sử dụng vốn huy động của Quỹ vào việc cho vay vốn, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Quỹ thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì Quỹ sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả Và được tính bằng công thức:

Tổng dư nợ / Vốn huy động = Tổng dư nợ x 100%

Vốn huy động

b Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên doanh số cho vay (Hệ số thu nợ): Đvt: % Chỉ số này phản ánh kết quả thu hồi nợ của Quỹ cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng Hệ số thu nợ cho biết số tiền Quỹ sẽ thu được trong thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay Chỉ số này được tính bằng công thức sau:

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ x 100%

Doanh số cho vay

c Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ: Đvt: %

Chỉ tiêu này được tính bằng công thức sau:

Nợ xấu trên tổng dư nợ = Nợ xấu x 100

Tổng dư nợĐây là chỉ tiêu thể hiện trực tiếp công tác thẩm định phương án sản xuấtkinh doanh của cán bộ tín dụng Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn củaQuỹ đối với khách hàng cũng như uy tín của khách hàng đối với Quỹ Nói cáchkhác, chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Quỹ Hiện nay theo mức độcho phép của Ngân hàng Nhà nước thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là nhỏ hơn5%, trong đó tỷ lệ nợ khó đòi trong tổng nợ xấu thấp thì được coi là tín dụng cóchất lượng tốt Nếu nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ thì chất lượng tíndụng kém, và rủi ro tín dụng kèm theo là rất cao, và ngược lại

d Vòng quay vốn tín dụng: Đvt: vòng/năm

Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng Quỹ Nó phụ thuộc vào thời gian thu hồi nợ, thời gian thu hồi nợ nhanh thì vòng quay của vốn tín dụng nhanh, hoạt động đưa vốn vào sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao Chỉ tiêu này được thể hiện bằng công thức:

Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quânDoanh số thu nợ

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập số liệu thông qua hồ sơ lưu trữ của phòng kinh doanh, phòng kếtoán của Quỹ Đồng thời tham khảo ý kiến của giáo viên hướng dẫn và của các

cô chú, anh, chị trong các phòng ban tại QTDND cơ sở Mekong

- Thu thập số liệu thông qua các báo cáo của quỹ như: bảng cân đối kế toán,bảng kết quả hoạt động kinh doanh, cơ cấu nguồn vốn của QTDND cơ sởMekong qua 3 năm 2008 – 2009 – 2010 và 6 tháng đầu năm 2011

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Đề tài sử dụng phương pháp so sánh là chủ yếu, đây là phương pháp được sửdụng phổ biến trong phân tích để xác định xu hướng, mức biến động của chỉ tiêuphân tích Vì vậy, để tiến hành so sánh phải giải quyết những vấn đề cơ bản như:xác định số gốc so sánh, xác định điều kiện so sánh và xác định kỹ thuật so sánh

- Số góc so sánh:

+ Xác định số gốc so sánh phụ thuộc vào mục đích cụ thể của phân tích Do đềtài chủ yếu dựa vào nhịp độ biến động tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu nên sốgốc để so sánh là trị số của chỉ tiêu ở kỳ trước (Năm nay so với năm trước).+ Thời kỳ chọn làm số gốc so sánh gọi chung là kỳ gốc, thời kỳ chọn để phântích gọi tắt là thời kỳ phân tích và các trị số của chỉ tiêu ở kỳ trước, kỳ kế hoạchhoặc cùng kỳ năm trước gọi chung là trị số kỳ gốc

- Điều kiện so sanh:

Cần quan tâm đến điều kiện so sánh để đảm bảo đặc tính “có thể so sánhđược” của các chỉ tiêu phân tích Và khi so sánh theo thời gian cần chú ý đến cácđiều kiện sau:

+ Bảo đảm tính thống nhất về nội dung kinh tế của chỉ tiêu Thông thường, nộidung kinh tế có tính ổn định và thường được quy định thống nhất Tuy nhiên, dophát triển sản xuất của hoạt động kinh doanh nên nội dung kinh tế của chỉ tiêu cóthể thay đổi theo các chiều hướng khác nhau Trong điều kiện các chỉ tiêu có thayđổi về nội dung, để đảm bảo so sánh được, cần tính toán lại trị số gốc của chỉ tiêutheo nội dung mới quy định lại.

+ Bảo đảm tính thống nhất về phương pháp tính các chỉ tiêu Trong kinhdoanh, các chỉ tiêu có thể được tính theo các phương pháp khác nhau Khi sosánh cần lựa chọn hoặc tính lại các trị số chỉ tiêu theo một phương pháp thốngnhất

+ Bảo đảm tính thống nhất về đơn vị tính các chỉ tiêu cả về số lượng, thời gian

và giá trị

- Kỹ thuật so sánh:

+ So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phântích với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh biểu hiện khối lượng quy

mô của các hiện tượng kinh tế

+ So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phântích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mốiquan hệ, tốc độ phát triển, mức phổ biến của các hiện tượng kinh tế

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG

Nhận thấy được đều đó thì những thành viên đầu tiên của Quỹ tiến hành họp

và trình xuất với Ngân Hàng nhà nước, và đã được ký quyết định thành lậpQTDND Mekong, đi vào hoạt động đầu năm 2007 với mục tiêu là tự nguyện, tựchủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình Và chủ trương: vì nhân dân hơn

là lợi nhuận; tức là tập trung cải thiện tình hình cuộc sống, tăng thu nhập củangười dân, ngăn chặn tình trạng cho vay nặng lãi ngoài xã hội

Từ khi thành lập và đi vào hoạt động đến này thì đã hơn bốn năm và Quỹ cũngđạt được một số thành tựu đáng khích lệ

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ

3.2.1 Sơ đồ tổ chức

Mặc dù QTDND Mekong hoạt động dưới cơ chế của một ngân hàng nhưng bộmáy quản lý của Quỹ đơn giản hơn nhiều so với các ngân hàng

Hình 1: Sơ đồ bộ máy quản lý của QTDND Mekong

(Nguồn: Quỹ tín dụng nhân dân Mekong)

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận

a Hội đồng quản trị: có chức năng quản trị QTDND theo quy định của pháp

luật

b Ban giám đốc:

+ Giám đốc: phải là thành viên của Hội đồng Quản trị, là người lãnh đạo bộ

máy điều hành để thực hiện kế hoạch kinh doanh và điều hành các công việchằng ngày của QTDND Giám đốc QTDND không kiêm nhiệm các chức vụ ởcác tổ chức kinh tế, chính quyền và tổ chức chính trị – xã hội khác ở địa phương.Khi vắng mặt, Giám đốc uỷ quyền cho một Phó Giám đốc điều hành công việccủa Quỹ Giám đốc có quyền quyết định các vấn đề có liên quan đến việc tổ chức

bổ nhiệm và miễn nhiệm, khen thưởng hoặc kỷ luật cán bộ công nhân viên + Phó Giám đốc: là người giúp việc cho Ban Giám đốc lãnh đạo bộ máy điềuhành Phó Giám đốc phải là thành viên của QTDND và được Hội đồng Quản trị

bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của Giám đốc

c Ban kiểm soát: là bộ máy có chức năng thay mặt thành viên giám sát và

kiểm tra mọi hoạt động của QTDND theo Pháp luật và Điều lệ

d Phòng kinh doanh:

- Có nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng

- Kiểm tra giám sát các hồ sơ thủ tục vay vốn, các điều kiện vay vốn… trìnhlên Ban Giám Đốc ký các hợp đồng tín dụng

- Trực tiếp kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng, kiểm tratài sản, bảo đảm nợ vay theo dõi việc thu lãi, thu nợ

Hội Đồng Quản Trị

Ban Kiểm Soát Ban Giám Đốc

Phòng Kinh Doanh Phòng Kế Toán Phòng Ngân Quỹ

- Có nhiệm vụ cập nhật các thông tin, các thông báo từ Trung Ương, theo dõitình hình cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu cần thiết từ đó trìnhlên Ban Giám Đốc có kế hoạch cụ thể

e Phòng kế toán: là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với

khách hàng, các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tàichính, chi tiêu nội bộ tại Quỹ Cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đếnnghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệmđối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viêntheo đúng quy định của nhà nước và QTDND Trung ương Thực hiện nghiệp vụ

tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của Quỹ

f Phòng ngân quỹ: là phòng nghiệp vụ quản lý toàn kho quỹ, quản lý tiền mặt

theo quy định của NHNN và QTDND Trung ương Ứng và thu tiền cho các quỹtiết kiệm, thu chi tiền mặt cho các cá nhân, doanh nghiệp thu chi tiền mặt lớn

3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG QUA BA NĂM (2008-2010) VÀ

6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011

3.3.1 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008 – 2010

Kết quả hoạt động kinh doanh của trong 3 năm qua luôn biến đổi theo chiềuhướng tốt Để thấy rõ ta tiến hành phân tích bảng 1:

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2008 - 2010

9 triệu đồng, tương đương giảm 0,17%) Năm 2010 thu nhập của Quỹ tăng khámạnh, tổng thu nhập đạt 8.822 triệu đồng tăng 3.880 triệu đồng (tương tương78,5%) so với năm 2009.

Doanh thu tăng do Quỹ đã ngày càng thu hút các khách hàng có uy tín làm chohoạt động tín dụng thu từ lãi cho vay của Quỹ ngày càng tăng, từ đó làm tăngtổng thu nhập, vì thu từ lãi vay là khoản thu luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổngnguồn thu của Quỹ Một nguyên nhân nữa không kém phần quan trọng trong việctăng trưởng của Quỹ đó là do Quỹ nhận được sự quan tâm chỉ đạo của các ngànhchức năng: Ủy ban nhân dân quận thông qua kế hoạch phát triển kinh tế theohướng chuyển dịch theo từng vùng và Quỹ ngày càng mở rộng địa bàn hoạt động

và thể hiện uy tín của mình đối với khách hàng ngày càng tốt

b Về chi phí:

Thông thường chi phí và thu nhập thường tăng, giảm song song với nhau Khithu nhập tăng trưởng thì chi phí cũng tăng lên, và khi thu nhập giảm thì chi phícũng giảm Vì khi đầu tư nhiều thì thu nhập từ khoản đầu tư đó cũng tăng, và khigiảm đầu tư thì thu nhập cũng ít đi Cụ thể là năm 2008 tổng chi phí của quỹ là4.279 triệu đồng thì đến năm 2009 tổng chi phí là 3.594 triệu đồng giảm 685triệu đồng (tương đương giảm 16,01%) so với năm 2008, khi đó tổng thu nhậpcủa năm 2009 cũng giảm so với năm 2008 Sang năm 2010 tổng chi phí là 5.380triệu đồng tăng 1.786 triệu đồng (tương đương tăng 49,68%) so với năm 2009.Chi phí tăng chủ yếu là trả lãi tiền gởi cho khách hàng Nguyên nhân nữa là doQuỹ mở rộng địa bàn hoạt động, trong năm 2010 Quỹ khánh thành và đưa vàohoạt động trụ sở mới (trụ sở chính) tại số 206 Trần Việt Châu, Phường An Hòa,quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ (đối diện chợ An Hòa) với các trang thiết

bị khang trang

c Về lợi nhuận:

Chúng ta nhận thấy rằng cả 3 năm 2008 - 2010, lợi nhuận kinh doanh của Quỹđều dương, có nghĩa là kinh doanh có lời Từ 671 triệu đồng năm 2008 tăng lên1.348 triệu đồng vào năm 2009, năm 2009 lợi nhuận tăng 676 triệu đồng (tứctăng 100,75%) so với năm 2008 Nguyên nhân lợi nhuận tăng khá cao như vậy là

do Quỹ đã có nhiều kinh nghiệm sau 2 năm hoạt động và có nhiều chính sáchkinh doanh hợp lý mang lại hiệu quả cao cho Quỹ Qua năm 2010 một lần nữa

Quỹ đã chứng tỏ được bước đi vững chắc của mình, khẳng định vị thế của mìnhtrên thị trường Thành phố Cần Thơ bằng mức lợi nhuận đạt 3.4412 triệu đồng với

tỷ lệ tăng 155,36% (tức tăng 2.094 triệu đồng) so với năm 2009

3.3.2 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2011

Để tìm hiểu xu hướng biến động của kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm

2011, ta tiến hành so sánh với số liệu cùng kỳ năm trước Các số liệu được thểhiện trong bảng 2 như sau:

Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2011

ĐVT: Triệu đồng

So sánh thời điểm 30/06/2011 với cùng kỳ

năm 2010 30/06/2010 30/06/2011 Tuyệt đối %

2011 thu nhập vẫn tiếp tục tăng

b Về chi phí:

Chi phí 6 tháng đầu năm 2010 là 2.054 triệu đồng Qua 6 tháng đầu năm 2011,chi phí của quỹ là 3.223 triệu đồng, so với cùng kỳ năm trước thì chi phí tăng1.169 triệu đồng (tương đương tăng 56,93%) Chi phí của Quỹ cũng có xu hướngtăng, nhưng chi phí tăng chủ yếu là trả lãi tiền gủi cho khách hàng là chủ yếu

c Về lợi nhuận:

Qua 6 tháng đầu năm 2011 thu nhập và chi phí điều tăng so với cùng kỳ năm 2010 nhưng tốc độ tăng của thu nhập cao hơn tốc độ tăng của chi phí nên lợi nhuận của Quỹ dương Theo bảng số 2 thì lợi nhuận cũng có xu hướng tăng so với cùng kỳ năm 2010 Lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2011 là

1.745 triệu đồng, tăng 147 triệu đồng (tương đương tăng 9,2%) so với cùng

kỳ năm trước.

Mặc dù để đánh giá tình hình hoạt động của Quỹ chúng ta không thể chỉ xemxét lợi nhuận mà cần phải xem xét nhiều yếu tố khác nữa Nhưng không thểkhông nhắc đến lợi nhuận bởi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các QTD đặt ratrong quá trình kinh doanh của mình, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận, còn lợinhuận nhiều hay ít thì còn tùy thuộc vào khả năng, tầm nhìn chiến lược của cácnhà quản trị, lãnh đạo Quỹ hay sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác như điềukiện thực tế, chi phí phát sinh,… Tuy nhiên vấn đề cần nhìn nhận ở đây là sựphấn đấu nổ lực của nhân viên cũng như Ban lãnh đạo đã cố gắng nắm bắt thời

cơ để mở rộng phạm vi kinh doanh trong điều kiện nền kinh tế cả nước gặp nhiềukhó khăn

Trong năm 2010, chi phí tăng là do Quỹ huy động nhiều vốn nên trả lãi tiềngởi nhiều hơn, Quỹ mở thêm trụ sở mới, và mở rộng hoạt động kinh doanh nênlàm tăng chi phí của đơn vị Tuy nhiên, tốc độ tăng của chi phí lại thấp hơn tốc

độ tăng của thu nhập (Năm 2010 so với năm 2009 thì tốc độ tăng của chi phí là49,68%, còn tốc độ tăng của thu nhập là 78,5%) nên lợi nhuận vẫn tăng trưởngtốt Điều này là dấu hiệu tốt của Quỹ

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ MEKONG TẠI THÀNH PHỐ CẦN THƠ

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn

Cơ cấu nguồn vốn của Quỹ bao gồm nguồn vốn huy động, vốn vay, vốn điều

lệ và các nguồn vốn khác Cơ cấu nguồn vốn của QTDND Mekong được thể hiệnqua biểu đồ dưới đây:

Hình 2: Cơ cấu nguồn vốn của QTDND Mekong

xuất, kinh doanh trong dân; điều đó đã phần nào tác động đến công tác huy độngvốn của Quỹ

Tuy nhiên để cân đối được nguồn vốn phục vụ cho phát triển kinh tế cũng như

hỗ trợ cho việc sản sản xuất, kinh doanh của người dân thì Ban Điều hành củaQTDND Mekong đã có những sách lược tích cực trong huy động vốn để đầu tưcho vay như:

 Huy động vốn dưới nhiều hình thức: tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (1 tháng,

3 tháng, 6 tháng, 12 tháng, ), tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi của các tổchức kinh tế

 Hỗ trợ tích cực cho khách hàng trong công tác huy động để tạo niềm tinnơi khách hàng

Hiện nay hầu hết các TCTD đang cố gắng hoạt động chủ yếu dựa vào nguồnvốn huy động của mình QTDND Mekong với những chiến lược hợp lý thì nguồnvốn huy động của Quỹ đã tăng lên đáng kể Qua hình 4 ta có thể thấy được nguồnvốn huy động của Quỹ đều tăng về số tuyệt đối qua các năm, cụ thể là năm 2008vốn huy động của Quỹ là 15.131 triệu đồng (chiếm 52,52% trên tổng nguồn vốn)thì sang năm 2009 vốn huy động tăng lên 18.556 triệu đồng (tương đương tăng22,63%) chiếm 33,75% trên tổng nguồn vốn của Quỹ Và đến năm 2010 tăng lên43.590 triệu đồng (tương đương tăng 134,91%) chiếm 53,22% trên tổng nguồnvốn, trong 6 tháng đầu năm 2011 Quỹ đã huy động được 22.491 triệu đồng chiếm36,99% trên tổng nguồn vốn của Quỹ

Mặc dù chịu sự cạnh tranh gay gắt về huy động vốn trong dân cư với các tổchức tín dụng lớn và có thương hiệu nhưng nhìn chung vốn huy động đến cuốinăm 2010 của QTDND Mekong có sự tăng trưởng rõ rệt so với năm trước Đạtkết quả như hiện nay, là do Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát QTD Mekong đã cónhững chính sách điều hành linh hoạt, kịp thời, sự phục vụ tận tình chu đáo, âncần đã tạo được niềm tin ở khách hàng tại đơn vị Và trong năm 2010 Quỹ mởrộng địa bàn hoạt động, khai trương trụ sở mới khang trang hơn, điều này mộtphần nào đó cũng thu hút được vốn huy động trong dâncư

- Vốn vay từ QTDND Trung ương:

Trong năm 2008, do mới đi vào hoạt động chưa được lâu nên QTDNDMekong đã gặp không ít khó khăn ở khâu vốn; đứng trước tình hình đó thì Quỹ

đã nhận được sự hỗ trợ từ QTDND Trung ương với lượng vốn khá lớn là 10.000triệu đồng, chiếm 34,71% trên tổng nguồn vốn Sang năm 2009, 2010 và đến 6tháng đầu năm 2011 thì lượng vốn từ QTDND Trung ương không còn nữa Điềunày chứng tỏ những chiến lược, sách lược mà Ban Điều hành đưa ra để đối phóvới cơn khủng hoảng đã mang lại hiệu quả, nguồn vốn huy động trong dân cư tạiđịa phương chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn huy động Thểhiện rõ nhất là ở năm 2010, nguồn vốn của Quỹ đã được cân đối trong khi khôngnhận sự hỗ trợ của nhà nước Đây là dấu hiệu đáng mừng đối với Quỹ mà thờigian hoạt động chưa được lâu.

- Vốn điều lệ:

Nguồn vốn điều lệ là nguồn vốn quan trọng trong việc đầu tư cho vay củaQuỹ Năm 2008, do mới đi vào hoạt động không lâu nên Quỹ chưa mạo hiểmtrong việc đầu tư cho vay nên quyết định mức vốn điều lệ là 2.780 triệu đồngchiếm 9,65% trên tổng nguồn vốn của Quỹ Do nhu cầu mở rộng hoạt động kinhdoanh của Quỹ nên trong năm 2009 ban điều hành Quỹ quyết định tăng vốn điều

lệ lên 29.790 triệu đồng chiếm 54,18% tổng nguồn vốn của Quỹ (Tăng hơn 10lần so với năm 2008) Đến năm 2010 vốn điều lệ tiếp tục tăng lên mức 33.560triệu đồng, đến 30/06/2011 thì ban điều hành chưa quyết định tăng vốn điều lệ

mà vẫn giữ mức 33.560 triệu đồng Tóm lại, qua ba năm qua thì vốn điều lệ củaQuỹ luôn tăng, điều này nói lên rằng quy mô của Quỹ ngày càng được mở rộng

- Nguồn vốn khác:

Nguồn vốn khác bao gồm các nguồn vốn dịch vụ ủy thác, vốn tài trợ của các

tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước; các loại vốn và quỹ khác hình thành trongquá trình hoạt động của Quỹ Nguồn vốn này chiếm tỷ lệ tương đối thấp trongtổng nguồn vốn của Quỹ Năm 2008 nguồn vốn này là 900 triệu đồng chiếm3,12% trên tổng nguồn vốn Sang năm 2009 nguồn vốn nay tăng khá nhanh đạtmức 6.640 triệu đồng (tăng 7 lần so với năm 2008) chiếm 12,08% trên tổngnguồn vốn Đến năm 2010 nguồn vốn này lại giảm còn 4.753 triệu đồng chiếm5,8% trên tổng nguồn vốn, và mức này được duy trì đến 30/06/2011

4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn

Năm 2007, nền kinh tế nước ta phải chịu những tác động bất lợi của kinh tếthế giới và thiên tai, dịch bệnh ở trong nước; sang năm 2008 thì nền kinh tế nước

ta phải đối mặt với khủng hoảng kinh tế và tình hình lạm phát tăng cao Dự báotình hình năm 2009 và 2010 nhu cầu vốn trong dân sẽ tăng cao nên Ban Điềuhành của Quỹ quyết định tăng mức vốn điều lệ và điều quan trọng là đưa ra chiếnlược, sách lược nhằm nâng cao công tác huy động vốn để đầu tư cho vay theophương châm “đi vay để cho vay”, “thu nợ để cho vay”, tranh thủ huy động mọinguồn vốn nhàn rỗi trong địa phương để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăngcao Quỹ cũng đã mở ra nhiều hình thức huy động vốn khác nhau để khai thácnguồn tài chính tại chỗ như tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn (1 tháng, 3

tháng, 6 tháng, 12 tháng…)

Với công tác trên thì QTDND Mekong đã cân đối được nguồn vốn của mình

và vốn huy động chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn đáp ứngnhu cầu vốn tại địa phương

Vốn huy động gần như là nguồn vốn chính trong việc đầu tư cho vay; Vì tínhchất quan trọng của nó nên Quỹ cần có chiến lược thích hợp vào từng thời điểmkhác nhau theo biến động của thị trường; Xây dựng mối quan hệ ngày càng thânthiết với khách hàng quen thuộc nhằm tạo niềm tin nơi họ và giữ chân họ vớiQuỹ; Bên cạnh đó cũng phải tăng cường tìm kiếm khách hàng tiềm năng,

Công tác huy động vốn luôn mang tính chất trọng tâm và xuyên suốt, mặc dùnăm 2008 nền kinh tế nước ta bị biến động phức tạp, cùng với sự cạnh tranh gaygắt của các ngân hàng và QTDND trong khu vực nhưng QTDND Mekong đãsáng suốt trong công tác quản lý, điều hành và luôn quan tâm khách hàng trongcông tác huy động cũng như gửi tiền nhằm tăng lợi thế cạnh tranh của Quỹ.Mặc dù, Quỹ đã có nhiều chiến lược khác nhau trong công tác quản lý, điềuhành, huy động vốn để nâng cao vị thế của Quỹ trong khu vực nhưng vẫn chưa

đủ mạnh so với các ngân hàng đã hoạt động lâu năm vốn có nhiều kinh nghiệmtrong công tác quản lý, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ, chuyên môn

a Tình hình huy động vốn qua 3 năm 2008 - 2010

Qua bảng 3 ta có thể nhận xét chung về tình hình huy động vốn của QTDNDMekong tại Cần Thơ qua ba năm từ 2008 – 2010 có xu hướng gia tăng rõ rệt thểhiện cụ thể như sau: năm 2008 thì mức vốn huy động là 15.131 triệu đồng, năm

2009 vốn huy động tăng lên 18.556 triệu đồng tăng 3.424 triệu đồng (tức tăng

khoảng 22,63%) so với năm 2008 và trong năm 2010 mức vốn huy động đạt43.590 triệu đồng tăng 25.034 triệu đồng (tức tăng 134,91%) so với năm 2009.

Bảng 3: Tình hình huy động vốn qua 3 năm 2008 - 2010

Có kỳ hạn 14.995 17.630 43.080 2.635 17,57 25.450 144,35

Tiền gởi trong

dân cư 15.131 18.556 43.590 3.424 22,63 25.034 134,91

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của QTDND Mekong 2008 – 2010)

Trong hoạt động huy động vốn thì QTDND Mekong chủ yếu huy động dướicác hình thức sau:

 Tiền gửi trong dân cư

Đây là hình thức huy động truyền thống trong Quỹ cũng như ở các ngân hàng,bởi vì nó mang tính chất ổn định, và có xu hướng tăng trong những năm qua.Trong đó bao gồm:

 Tiền gửi có kỳ hạn

Đây là khoản tiền gửi chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn huy động củaQuỹ, bởi vì Quỹ đã đưa ra nhiều kỳ hạn phù hợp với nhiều tầng lớp dân cư,khách hàng nên thu hút khách hàng gửi tiền vào Quỹ ngày càng nhiều Qua bảng

3 ta thấy: khoản tiền gửi có kỳ hạn tăng trong 3 năm qua Năm 2008, Quỹ thu hút

được 14.995 triệu đồng tiền gửi của khách hàng, sang năm 2009 thì số tiền này

đã tăng lên 17.630 triệu đồng, tức tăng 2.635 triệu đồng (tương đương tăng

17,57%) so với năm 2008 Trong năm 2010, thì khoản tiền gửi này tăng rất cao,đạt mức 43.080 triệu đồng, tăng 25.450 triệu đồng (tương đương tăng 144,35%)

so với năm 2009 Nguyên nhân tăng cao là do trong năm 2010 Quỹ đã có nhữngbiện pháp huy động vốn hiệu quả, mặc khác do Quỹ mở rộng hoạt động kinhdoanh nên thu hút được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư

 Tiền gửi không kỳ hạn

Đây là khoảng tiền của những người thường có thu nhập ổn định (tiền hưu,tiền lương ) nhưng không có nhu cầu đầu tư sản xuất kinh doanh Loại hình tiền

gửi này chiếm tỷ lệ không cao Cụ thể: năm 2008, số tiền gửi này đạt được 136triệu đồng; năm 2009, số tiền này tăng lên 925 triệu đồng, tăng 789 triệu đồng(tương đương tăng 580,23%) so với năm 2008 Năm 2010 đạt 510 triệu đồnggiảm 416 triệu đồng (tương đương giảm 44,91%) so với năm 2009

 Tiền gửi của các Tổ chức Kinh tế

Đây là khoản tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinhdoanh của các tổ chức kinh tế Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền nhàn rỗi đượcgiải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụnghoặc sử dụng cho mục tiêu định sẵn trong thời gian nhất định trong tương lai Tuy nhiên, do QTDND Mekong mới đi vào hoạt động nên chưa đủ niềm tin đểthu hút doanh nghiệp gửi tiền vào Đây là một khoản tiền khá lớn cho nên Quỹcần nâng cao niềm tin của mình đối với các doanh nghiệp để thu hút được khoảntiền gửi này trong thời gian càng sớm càng tốt

b Tình hình huy động vốn 6 tháng đầu năm 2011

Để thấy rõ sự biến động của vốn huy động trong 6 tháng đầu năm 2011 ta cần

so sánh với cùng kỳ năm 2010 Điều này được thể hiện trong bảng 4 dưới đây:

Bảng 4: Tình hình huy động vốn 6 tháng đầu năm 2011

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ Tiêu

Thời điểm 30/06/2011 với cùng So sánh thời điểm

kỳ năm 2010 30/06/2010 30/06/2011 Tuyệt đối %

Tiền gởi trong dân cư 30.968 22.491 -8.477 -27,37

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của QTDND Mekong 6 tháng đầu năm 2011 )

Qua bảng 4 ta thấy tổng vốn huy động 6 tháng đầu năm 2011 có xu hướnggiảm so với cùng kỳ năm 2010 cụ thể: Tổng vốn huy động 6 tháng đầu năm 2010

là 30.968 triệu đồng, sang 6 tháng đầu năm 2011 tổng vốn huy động là 22.491triệu đồng, so với cùng kỳ năm trước thì giảm 8.477 triệu đồng (tương đươnggiảm 27,37%) Điều này cho thấy trong việc huy động vốn thì khả năng cạnhtranh của Quỹ còn thấp so với các ngân hàng trong địa bàn

- Tiền gởi có kỳ hạn: 6 tháng đầu năm 2011 số tiền gửi có kỳ hạn là 22.344triệu đồng, so với cùng kỳ năm trước thì khoản tiền này giảm 8.493 triệu đồng

8.382; 8%

Chú thích:

Trung và dài hạn

Ngắn hạn

(tương đương giảm 27,54%) Qua 6 tháng đầu năm 2011 thì mức huy động giảm

so với cùng kỳ năm trước, điều này cho thấy khả năng cạnh tranh của Quỹ cònthấp Bên cạnh đó do ảnh hưởng từ việc Ngân hàng nhà nước quy định về trần lãisuất huy động nên Quỹ không thể nâng mức lãi suất để thu hút vốn được

- Tiền gởi không kỳ hạn: Đến 30/06/2011 mức tiền gửi không kỳ hạn cótăng nhẹ so với cùng kỳ năm trước và đạt 147 triệu đồng, tăng 16 triệu đồng(tương đương tăng 12,66%)

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay

Quỹ gắn nhiệm vụ cho vay với sự tồn tại và phát triển của mình, do hiệu quảcho vay ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ nóichung và chất lượng dịch vụ tín dụng nói riêng

Doanh số cho vay là tổng số tiền mà Quỹ đã giải ngân dưới hình thức tiền mặthoặc chuyển khoản trong thời gian nhất định, sự tăng trưởng của doanh số chovay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng Nếu Quỹ có nguồn vốnmạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn gấp nhiều lần so với Quỹ có nguồnvốn nhỏ Do bản chất của hoạt động Quỹ cũng như ngân hàng là chuyển nguồnvốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, vì vậy với nguồn vốn huy động của mình đượctrong mỗi năm Quỹ cần có biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thậthiệu quả nhằm tránh tình trạng thừa, tồn động vốn

4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

a Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2008 - 2010

Theo thời hạn cho vay thì doanh số cho vay được phân thành cho vay ngắnhạn, trung hạn và dài hạn Trong hoạt động cho vay, cho vay ngắn hạn thì luônthu hồi vốn nhanh và ít xảy ra rủi ro hơn so với cho vay trung và dài hạn Do đóchỉ tiêu cho vay ngắn hạn bao giờ cũng lớn hơn nhiều so với chỉ tiêu trung và dàihạn Điều này được thể hiện trong biểu đồ dưới đây:

Hình 3: Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2008 –

Để thấy được xu hướng biến động của doanh số cho vay ta tiếp tục phân tíchbảng 5:

Bảng 5: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2008 – 2010

Trung và dài hạn 3.970 9.370 8.382 5.400 136,02 -988 -10,54

Tổng 29.150 71.500 101.725 42.350 145,28 30.225 42,27

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

- Doanh số cho vay ngắn hạn: Trong năm 2008, tuy mới đi vào hoạt động

không lâu nhưng doanh số cho vay của QTDND Mekong khá cao đạt 25.180

triệu đồng Sang năm 2009 chỉ tiêu này tiếp tục tăng lên đạt 62.130 triệu đồng,tăng 36.950 triệu đồng (tương đương tăng 146,74%) so với năm 2008 Nguyênnhân doanh số cho vay trong năm 2009 tăng khá cao là do sau những biến động

về kinh tế thì nhu cầu vốn trong dân cư tăng cao nhằm khôi phục lại những mấtmác của sự biến động này Không dừng lại ở đó mà sang năm 2010, doanh sốcho vay ngắn hạn của Quỹ tiếp tục tăng nhưng tỷ lệ tăng đã giảm so với năm

2009 và đạt 93.343 triệu đồng, tăng 50,24% (tương đương tăng 31.213 triệuđồng) so với năm 2009 Nhìn chung thì doanh số cho vay ngắn hạn luôn tăngtrong 3 năm 2008 – 2009 Qua điều này ta thấy, QTDND Mekong luôn tập trungtrong việc cho vay ngắn hạn bởi vì nó sẽ tạo cho việc luân chuyển nguồn vốnnhanh hơn, ít rủi ro tín dụng, và sẽ tạo lợi nhuận nhiều hơn

- Doanh số cho vay trung và dài hạn: Mục tiêu của Quỹ là tập trung tính

thanh khoản nên doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ lệ thấp trong tổngdoanh số cho vay Cho vay trung và dài hạn có đặc điểm là thời hạn thu hồi vốndài, tốc độ luân chuyển đồng vốn lâu nên Quỹ rất thận trọng và xem xét kỹ lượngkhi cho vay, khi cho vay thì áp dụng mức lãi suất cao hơn ngắn hạn Tuy vậydoanh số cho vay trung và dài hạn cũng tăng, năm 2008 doanh số cho vay trung

và dài hạn đạt 3.970 triệu đồng, đến năm 2009 đạt 9.370 triệu đồng, tăng 5.400triệu đồng (tương đương tăng 136,02%) so với năm 2008, năm 2010 thì chỉ tiêutrung và dài hạn giảm, doanh số cho vay trung và dài hạn còn 8.382 triệu đồng,giảm 988 triệu đồng (tương đương giảm 10,44 %) so với năm 2009 Do sợ rủi ronên Quỹ chỉ xét cho vay những khách hàng thân thuộc và có tỷ lệ an toàn cao,mặc khác Quỹ mới thành lập và đi vào hoạt động với mức vốn chưa đủ mạnh đểbảo đảm những rủi ro có thể xảy ra trong cho vay trung và dài hạn, nên Quỹ hạnchế cho vay trung và dài hạn

b Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 6 tháng đầu năm 2011

So với cùng kỳ năm 2010 thì doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 6tháng đầu năm 2011 có tăng nhẹ Và được thể hiện cụ thể trong bảng 6:

Bảng 6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 6 tháng đầu năm 2011

ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

- Doanh số cho vay ngắn hạn: Nhìn vào bảng 6 ta thấy doanh số cho vayngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng rất cao so với trung và dài hạn Doanh số cho vay 6tháng đầu năm 2010 là 67.155 triệu đồng, chiếm 87,54% tỷ trọng Sang 6 thángđầu năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn đạt 69.884 triệu đồng, so với cùng kỳnăm 2010 thì tăng 2.729 triệu đồng (tương đương tăng 4,06%)

- Doanh số cho vay trung và dài hạn: Doanh số cho vay tại thời điểm30/06.2010 là 8.956 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 12,46% Sang 6 tháng đầu năm

2011 thì doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 8.956 triệu đồng, chiếm tỷ trọng11,36%, so với cùng kỳ năm trước giảm 603 triệu đồng (tương đương giảm6,31%)

Nhìn chung doanh số cho vay theo thời hạn trong 6 tháng đầu năm 2011 cótăng nhẹ so với 6 tháng đầu năm 2010 Trong đó doanh số cho vay ngắn hạn tăngcòn trung và dài hạn thì giảm Điều này cũng dễ hiểu vì Quỹ chu yếu cho vayngắn hạn và hạn chế cho vay trung và dài hạn

4.2.1.2 Doanh số cho vay theo lĩnh vực sản, xuất đầu tư

Cho vay luôn là hoạt động xuyên suốt và cốt lõi của bất kỳ tổ chức tín dụngnào Tuy nhiên, để đảm bảo vòng quay của vốn thì chúng ta cần biết mục đíchxin vay của khách hàng là để làm gì?, có khả quan hay không? Điều này có ảnhhưởng khá lớn đến quyết định cho vay hay không của Quỹ

Khách hàng của Quỹ đa số xin vay vốn với mục đích tiêu dùng và sản xuất,kinh doanh nhỏ lẻ là chủ yếu Do QTDND Mekong nằm ngay trung tâm thànhphố nên đa số khách hàng vay vốn vào mục đích kinh doanh, tiêu dùng là chủyếu, không như các QTDND ngoài thành phố mục đích chủ yếu là trồng trọt vàchăn nuôi

a Doanh số cho vay theo lĩnh vực sản xuất đầu tư qua 3 năm 2008 - 2010

Chú thích:

Bất động sản

Tiêu dùng

SX, KD Khác

2010 tỷ trọng trong lĩnh vực này giảm rất mạnh, chỉ còn 2% (doanh số đạt 2.430triệu đồng); Trong lĩnh vực bất động sản, doanh số đạt 3.650 triệu đồng chiếm tỷtrọng 13%, năm 2009 tỷ trọng tăng khá nhanh đạt 58% 9 doanh số là 41.410 triệuđồng), qua năm 2010 thì lại giảm còn 26% (doanh số cũng giảm con26.957 triệuđồng); Lĩnh vực khác, trong năm 2008 và 2009 thì quỹ chưa phát vay, đến năm

2010 doanh số đạt 40.803 triệu đồng chiếm tỷ trọng 41%

Trong 3 năm 2008 – 2010 tình hình kinh tế biến động rất nhiều, và tác độngđến việc sản xuất kinh doanh của người dân Do đó cũng ảnh hưởng tới nhu cầu

vốn trong những lĩnh khác nhau Để thấy được xu hướng biến động ta tiến hànhphân tích bảng sau:

Bảng 7: Doanh số cho vay theo lĩnh vực sản xuất, đầu tư

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

- Lĩnh vực sản xuất, kinh doanh: chủ yếu là kinh doanh nhỏ lẻ của hộ gia

đình và cá thể Trong năm 2008, doanh số cho vay vào mục đích sản xuất kinhdoanh nhỏ lẻ đạt 15.870 triệu đồng; Năm 2009 doanh số này giảm chỉ còn 8.600triệu đồng, giảm 7.270 triệu đồng (tương đương giảm 45,81%) so với năm 2008.Nguyên nhân là do trong năm 2009 tình hình kinh tế không ổn định, lạm pháttăng cao, kinh doanh không có lời nên doanh số cho vay với mục đích sản xuấtkinh doanh giảm Qua năm 2010 kinh tế nước ta ổn định trở lại, nhu cầu sản xuất,kinh doanh của hộ gia đình tăng trở lại nên doanh số này cũng tăng và đạt mức31.535 triệu đồng, tăng 22.935 triệu đồng (tương đương tăng 266,69%) so vớinăm 2009 Đây là dấu hiệu cho thấy doanh số cho vay cho mục đích sản xuất,kinh doanh ngày càng tăng

- Lĩnh vực tiêu dùng: khách hàng vay với mục đích tiêu dùng (chủ yếu: sửa

chữa nhà, mua xe,…) chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay Năm

2008 đạt 9.630 triệu đồng Năm 2009 doanh số này tăng khá cao và đạt 21.490triệu đồng, tăng 11.860 triệu đồng (tương đương tăng 123,16%) so với năm 2008.Nguyên nhân tăng khá cao là do trong năm 2009 lạm phát tăng cao, sản xuất,kinh doanh không có lời nhiều nên người dân vay tiền chủ yếu là để phục vụ chomục đích tiêu dùng Qua năm 2010 doanh số cho vay tiêu dụng giảm rất nhanhchỉ còn 2.340 triệu đồng, giảm 19.060 triệu đồng (tương đương giảm 88,69%) so

với năm 2009 Nguyên nhân giảm là do trong năm 2010 nền kinh tế đi vào ổnđịnh nên người dân sản xuất, kinh doanh có lời nên nhu cầu vay tiêu dụng thấpnên doanh số cho vay tiêu dụng cũng giảm.

- Lĩnh vực đầu tư bất động sản: Theo bảng 7 thì doanh số cho vay lĩnh vực

này tăng, giảm không đều Năm 2008 đạt 3.650 triệu đồng Qua năm 2009 thìdoanh số cho vay tăng lên mức 41.410 triệu đồng, tăng 37.760 triệu đồng (tương đương tăng 1.034,52%) so với năm 2008 Doanh số cho vay năm 2009 tăng hơn

10 lần so với 2008 là do trong năm 2009 thị trường bất động sản giảm giá nênnhiều người đân đã vay vốn để mua đất, thuê nhà Sang năm 2010 thị trường bấtđộng sản đã nóng lên nên ít người mua nhà, đất hơn kéo theo đó doanh số chovay trong lĩnh vực này của Quỹ cũng giảm, chỉ còn 26.957 triệu đồng, giảm14.453 triệu đồng (tương đương giảm 34,9%)

- Lĩnh vực khác: Năm 2008 và 2009 Quỹ chưa phát vay, nhưng sang năm

2010 thì Quỹ mở rộng đối tượng cho vay (vay để đầu tư chứng khoán) nên doanh

số cho vay khoản này đạt 40.803 triệu đồng

b Doanh số cho vay theo lĩnh vực sản xuất đầu tư 6 tháng đầu năm 2011

Để thấy được sự biến động doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2011 ta cần

so sánh với cùng kỳ năm 2010 Điều này được thể hiện qua bảng dưới đây:

Bảng 8: Doanh số cho vay theo lĩnh vực sản xuất, đầu tư

Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối % Bất động sản 22.600 29,46 18.869 23,93 -3.731 -16,51

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

- Lĩnh vực sản xuất, kinh doanh: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010

là 21.926 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 28,58% Sang 6 tháng đầu năm 2011 doanh

số nay đạt 39.714 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 50,37%, so với cùng kỳ năm trước

tăng 17.788 triệu đồng (tương đương tăng 81,13%) Điều này một lần nữa khẳngđịnh doanh số cho vay cho mục đích sản xuất, kinh doanh ngày càng tăng.

- Lĩnh vực tiêu dùng: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010 là 1.188triệu đồng, chiếm tỷ trọng 1,55% Sang 6 tháng đầu năm 2011 doanh số cho vaytiêu dùng đạt 6.179 triệu đồng chiếm tỷ trọng 7,84%, so với cùng kỳ năm 2010,tăng 4.991 triệu đồng (tức tăng 420,12%) Doanh số cho vay trong 6 tháng đầunăm 2011 tăng khá mạnh nguyên nhân là do đầu năm nhu cầu tiêu dùng củangười dân tăng khá cao, đặc biệt trong thời gian gần Tết nguyên đáng

- Lĩnh vực đầu tư bất động sản: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2011

đạt 18.869 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 23,93% và so với cùng kỳ năm 2010 thìgiảm 3.731 triệu đồng (tương đương giảm 16,51%) Điều này cho thấy doanh số

ch vay lĩnh vực này có xu hướng giảm dần

- Lĩnh vực khác: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010 là 31.000 triệu

đồng, chiếm tỷ trọng 40,41% Qua 6 tháng đầu năm 2011 doanh số này đạt14.078 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 17,86%, giảm 16.922 triệu đồng (tức giảm54,59%) so với 6 tháng đầu năm 2010

4.2.1.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Quỹ tín dụng nhân dân với mô hình hợp tác xã kiểu mới nhưng hoạt độngdưới cơ chế một ngân hàng; với địa bàn hoạt động tương đối hẹp và nguồn vốnhoạt động không cao Cho nên trong những năm qua QTDND Mekong tập trungcho vay đối với cá nhân, hộ gia đình sản xuất, kinh doanh nhỏ lẻ là chủ yếu Đếnđầu năm 2010, Quỹ mới có phát vay đối với một công ty cổ phần đầu tiên (Công

ty cổ phần xây dựng Khánh Cường)

a Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2008 - 2010

Doanh số cho vay của Quỹ liên tục tăng qua các năm, và chủ yếu là cho vay

cá thể Điều này được thể hiện qua bảng 9:

Bảng 9: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2008 - 2010

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

Theo bảng 9 ta thấy doanh số cho vay năm 2008 đạt 29.150 triệu đồng;

Năm 2009 doanh số cho vay tăng lên 71.500 triệu đồng, tăng 42.350 triệu đồng

(tương đương tăng 145,28%) so với năm 2008; Năm 2010 Quỹ phát vay đầu tiên

cho công ty cổ phần với số tiền là 4.450 triệu đồng chiếm 4,37% trong tổng

doanh số cho vay năm 2010 Doanh số cho vay cá thể tiếp tục tăng lên mức

97.275 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 95,63%, tăng 25.775 triệu đồng (tương đương

tăng 36,05%) so với năm 2009 Doanh số cho vay ngày càng cao khẳng định

rằng quy mô hoạt động của Quỹ ngày càng được mở rộng

b Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm 2011

So với 6 tháng đầu năm 2010 thì doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2011

không có biến động nhiều Ta phân tích bảng 10 để thấy rõ hơn

Bảng 10: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm 2011

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ Tiêu

30/06/2011 với cùng kỳ năm 2010 30/06/2010 30/06/2011

Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Tuyệt đối %

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

- Công ty cổ phần: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010 là 3.000 triệu

đồng, chiếm 3,91% Sang 6 tháng đầu năm 2011 doanh số cho vay đạt 2.938 triệu

- Cá thể: Doanh số cho vay cá thể 6 tháng đầu năm 2010 đạt 73.714 triệu

đồng, chiếm 96,09% tỷ trọng Qua 6 tháng đầu năm 2011 Doanh số cho vay đạt75.902 triệu đồng, tăng 2.188 triệu đồng (tương đương tăng 2,97%)

Tóm lại doanh số cho vay của quy có xu hướng tăng Tuy nhiên cho vay cáthể chiếm rất cao trong tổng doanh số cho vay Đối với các tổ chức kinh tế cònchiếm tỷ trong rất thấp Quỹ cần có những biện pháp để thu hút thêm khách hàng

là các tổ chức kinh tế như công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, công ty tráchnhiệm hữu hạn …

4.2.1.4 Doanh số cho vay theo mức độ đảm bảo tiền vay

a Doanh số cho vay theo mức độ đảm bảo tiền vay qua 3 năm 2008 - 2009

Quỹ tín dụng nhân dân căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng màchia ra hai hình thức đó là cho vay có tài sản thế chấp và cho vay không cần tàisản thế chấp (tín chấp) Do cho vay tín chấp luôn mang nhiều rủi ro, và để đảmbảo an toàn cho Quỹ nên Quỹ chỉ cho vay tín chấp đối với các khách hàng làcông nhân viên của Quỹ và các khách hàng có uy tín đối với Quỹ Do đó, sốlượng cho vay tín chấp chỉ chiếm số luợng nhỏ trong tổng doanh số cho vay.Điều này được thể hiện rõ qua hình 9 như sau:

Hình 5: Tỷ trọng doanh số cho vay theo mức độ đảm bảo tiền vay qua 3 năm

2008 - 2010

-Tín chấp: Trong năm 2008 doanh số cho vay tín chấp là 3.856 triệu đồng,

đạt tỷ trọng 13% Sang năm 2009 chỉ iêu này giảm cả doanh số và tỷ trọng,Doanh số là 3.459 triệu đồng, tỷ trọng giảm còn 5% Đến năm 2010 tiếp tục giảmcòn 3%

- Thế chấp: Doanh số cho vay năm 2008 là 25.294%, đạt tỷ trọng 87%.

Năm 2008 doanh số cho vay tăng lên 68.041 triệu đồng, tỷ trong tăng lên 95%.Năm 2010 chỉ tiêu này tăng cả doanh số và tỷ trọng, doanh số đạt 98.498 triệuđồng, đạt tỷ trọng 97%

Ta tiếp tục phân tích bảng 11 để thấy được xu hướng biến động:

Bảng 11: Doanh số cho vay theo mức độ đảm bảo tiền vay 3 năm 2008–2009

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

- Tín chấp: Như đã biết, cho vay tín chấp chứa đựng nhiều rủi ro bởi vì cho

vay nhưng khoản này không có tài sản gì để đảm bảo sau khi khách hàng khôngtrả nợ Và Quỹ đã giảm dần cho vay tín chấp để hạn chế thiệt hại trong thời buổikinh tế như hiện nay Cụ thể: năm 2008 doanh số cho vay tín chấp là 3.856 triệuđồng; Năm 2009 giảm còn 3.459 triệu đồng, giảm 397 triệu đồng (tương đươnggiảm 10,30%) so với năm 2008; Năm 2010 lại tiếp tục giảm còn 3.227 triệuđồng, giảm 232 triệu đồng (tương đương giảm 6,71%) so với năm 2009 Nhìnchung thì doanh số cho vay tín chấp giảm dần qua các năm, điều này không có gì

lạ bởi vì Quỹ chủ động hạn chế cho vay tín chấp để hạn chế rủi ro trong kinhdoanh của quỹ

- Thế chấp: Doanh số cho vay của Quỹ ngày càng tăng, với việc giảm dần

việc cho vay tín chấp, thì Quỹ đã tăng cho vay thế chấp để đáp ứng nhu cầu vốnngày càng cao trong dân cư Từ đó làm cho doanh số cho vay thế chấp tăng caohơn Cụ thể: Năm 2008 doanh số cho vay thế chấp là 25.294 triệu đồng; Năm

2009 tăng lên 68.041 triệu đồng, tăng 42.747 triệu đồng (tương đương tăng

169%) so với năm 2008; Năm 2010 tiếp tục tăng và đạt 98.498 triệu đồng, vàtăng 30.457 triệu đồng (tương đương tăng 44,76%) so với năm 2009;

a Doanh số cho vay theo mức độ đảm bảo tiền vay 6 tháng đầu năm 2011

Ta tiến hành phân tích bảng 12 để thấy được xu hướng biến động doanh sốcho vay trong lĩnh này trong 6 tháng đầu năm 2011:

Bảng 12: Doanh số cho vay theo mức độ đảm bảo tiền vay 6 tháng đầu năm

Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Tuyệt đối %

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

- Tín chấp: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010 là 2.938 triệu đồng,

đạt tỷ trọng 3,83% Sang 6 tháng đầu năm 2011 doanh số đạt 2.491 triệu đồng,chiếm tỷ trọng 3,16%, so với cùng kỳ năm trước thì giảm 447 triệu đồng (tươngđương giảm 15,21%) Qua năm 2011 doanh số cho vay tín chấp vẫn co xu hướnggiảm dần Điều này là do Quỹ hạn chế cho vay tín chấp Tuy nhiên Quỹ cần xemxét kỹ và có thể mở rộng cho vay tín chấp đối với cán bộ, công chức nhữngngười có thu nhập ổn định

- Thế chấp: Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010 là 73.776 triệu đồng,

chiếm tỷ trọng 96,17% Qua 6 tháng đầu năm 2011 doanh số này là 76.349 triệuđồng, đạt tỷ trọng 96,84%, so với cùng kỳ năm 2010 thì tăng 2.573 triệu đồng(tương đương tăng 3,49%) Trong khi doanh số cho vay tín chấp cố xu hướnggiảm thì doanh số cho vay thế chấp ngày càng tăng

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ là vấn đề mà Quỹ đặc biệt quan tâm bởi vì nó thể hiện khảnăng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng có chính xác và đầy đủ hay không,phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của Quỹ Khi khách hàng làm

ăn có hiệu quả và trả nợ, lãi đúng hạn cho Quỹ, không chỉ thể hiện rằng Quỹ đãcho vay đúng mục đích để phục vụ kịp thời cơ hội cho khách hàng, tính toán chu

và xuất hiện rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của Quỹ

Vì vậy, công tác thu hồi nợ đúng hạn và đầy đủ được Quỹ đặt lên hàng đầu.Không chỉ nâng cao doanh số cho vay nhiều là tốt, mà ngân hàng muốn hoạtđộng hiệu quả vừa phải chú trọng đến chất lượng vốn vay, vừa phải quan tâm đếncông tác thu nợ,…làm sao để đảm bảo đồng vốn bỏ ra và thu hồi lại đúng hạn,nhanh chóng, tránh thất thoát và có hiệu quả cao

4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng

a Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2008 - 2010

Nhìn chung doanh số thu nợ của Quỹ tương đối tốt qua 3 năm 2008 – 2010

và do ảnh hưởng từ doanh số cho vay nên trong tổng doanh số thu nợ thì doanh

số thu nợ ngắn hạn luôn cao hơn nhiều so với trung và dài hạn

Hình 6: Tỷ trọng doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 3 năm 2008 – 2010

Theo hình 10 ta thấy : Năm 2008 tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm88% còn trung và dài hạn chiếm 12% Năm 2009 tỷ trọng doanh số thu nợ ngắnhạn chiếm tỷ trọng 91% còn dài hạn chiếm 9% Năm 2010 tỷ trọng doanh số thu

nợ ngắn hạn là 86%, còn trung và dài hạn chiếm 14% Tóm lại doanh số thu nợ

ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng rất cao so với trung và dài hạn Nguyên nhân chủyếu là do doanh số cho vay ngắn hạn luôn cao hơn trung và dài hạn nên kéo theodoanh số thu nợ cũng cao hơn.

Ta tiếp tục phân tích bảng 13 để thấy được xu hướng biến động của doanh số thu

Trung và dài hạn 2.144 4.241 10.648 2.097 97,81 6.407 151,07

Tổng 17.233 49.804 76.148 32.571 189,00 26.344 52,90

Bảng 13: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2008–2010

ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: phòng kinh doanh của QTDND Mekong)

Theo số liệu bảng 13, doanh số thu nợ ngắn hạn luôn cao và chiếm tỷ trọnglớn trong tổng doanh số thu nợ của Quỹ Năm 2008 do Quỹ mới đi vào hoạt độngchưa lâu nên doanh số thu nợ còn thấp (17.233 triệu đồng) trong đó doanh số thu

nợ ngắn hạn là 15.089 triệu đồng, còn doanh số thu nợ trung và dài hạn là 2.144triệu đồng

Năm 2009 Doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 45.563 triệu đồng, tăng 30.474triệu đồng (tương đương tăng 201,96%) so với năm 2008, doanh số thu nợ trung

và dài hạn đạt 4.241 triệu đồng, tăng 2.097 triệu đồng (tương đương tăng97,81%) so với năm 2008

Năm 2010 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 65.500 triệu đồng, doanh số thu nợtrung và dài hạn đạt 10.648 triệu đồng So với năm 2009 thì doanh số thu nợngắn hạn tăng 19.937 triệu đồng (tương đương tăng 43,76%), còn doanh số thu

nợ trung và dài hạn cũng tăng 6.407% (tức tăng 151,07%)

Doanh số thu nợ của Quỹ ngày càng tăng chứng tỏ công tác thu nợ của Quỹngày càng tốt

b Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 6 tháng đầu năm 2011

Ta so sanh số liệu 6 tháng đầu năm 2011 với 6 tháng đầu năm 2010 để thấy được xu hướng biến động Số liệu này được thể hiện trong bảng 14 như sau: