Phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH international materials technology

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CƠNG NGHỆ TP HCM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH INTERNATIONAL MATERIALS TECHNOLOGY Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn : THS LÊ ĐÌNH THÁI Sinh viên thực MSSV: 0954010479 : HUỲNH QUỐC THANH Lớp: 09DQD5 TP Hồ Chí Minh, 2013 i LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan đề tài nghiên cứu em Những kết số liệu báo cáo khóa luận tốt nghiệp thực Công ty TNHH International Materials Technology, không chép nguồn khác Em hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP HCM, ngày… tháng… năm…… Sinh viên thực ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy Lê Đình Thái tận tình hướng dẫn, bổ sung kiến thức giúp đỡ em hoàn thành tốt giai đoạn thực tập tốt nghiệp Cho phép em gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Công ty TNHH International Materials Technology tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian thực tập công ty Xin cảm ơn anh, chị nhân viên cơng ty nhiệt tình giúp đỡ dẫn cho em Xin chân thành cảm ơn anh, chị Phịng kế tốn Những người giúp đỡ em nhiều, dù công việc bận rộn dành thời gian dẫn, truyền đạt kinh nghiệm nghiệp vụ, cung cấp thông tin, số liệu cần thiết để em hồn thành tốt đề tài Do hạn chế thời gian kiến thức nên q trình thực đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong thầy cơ, anh chị dẫn góp ý thêm Bình Dương, ngày… tháng… năm 2013 Sinh viên thực iii CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc ……… NHẬN XÉT ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên SV: …………………………………………………………… MSSV: ……………………………………………………………………………… Khóa: ………………………………………………………………………………… Thời gian thực tập ……………………………………………………………………………… Bộ phận thực tập ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấ ật ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Kết thực tập theo đề tài ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Nhận xét chung ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Xác nhận đơn vị thực tập iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… v MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nhiệm vụ nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu .3 Dự kiến kết nghiên cứu Giới thiệu kết cấu chuyên đề CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm phân tích tài .4 1.1.1 Khái niệm phân tích tài .4 1.1.2 Nội dung báo cáo tài 1.1.3.1 Bảng cân đối kế toán 1.1.3.2 Báo cáo kết kinh doanh 1.1.3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1.1.3.4 Thuyết minh báo cáo tài 1.2 Ý nghĩa việc phân tích báo cáo tài 1.2.1 Sự cần thiết việc phân tích báo cáo tài 1.2.2 Ý nghĩa việc phân tích báo cáo tài 1.3 Phương pháp phân tích cơng cụ phân tích chủ yếu .7 1.3.1 Phương pháp phân tích 1.3.2 Cơng cụ phân tích 1.4 Nội dung phân tích tình hình tài vi 1.4.1 Phân tích tổng quát báo cáo tài 1.4.1.1 Phân tích bảng cân đối kế toán 1.4.1.2 Phân tích bảng kết kinh doanh 1.4.1.3 Phân tích bảng lưu chuyển tiền tệ 1.4.2 Phân tích tỷ số tài .9 1.4.2.1 Các tỷ số toán a Tỷ số toán thời .9 b Tỷ số toán nhanh 10 1.4.2.2 Các tỷ số đòn cân nợ 10 a Tỷ số nợ 10 b Khả toán lãi vay 10 c Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu .10 1.4.2.3 Các tỷ số hoạt động 11 a Tỷ số vòng quay hàng tồn kho .11 b Kỳ thu tiền bình quân 11 c Hiệu sử dụng tài sản cố định 12 d Hiệu sử dụng toàn tài sản 12 1.4.2.4 Các tỷ số doanh lợi hay tỷ suất lợi nhuận .12 a Tỷ số lợi nhuận doanh thu 12 b Tỷ số thu nhập sau thuế vốn chủ sở hữu .12 c Doanh lợi tài sản 13 1.4.3 Phân tích nguồn sử dụng vốn 13 1.4.4 Phương pháp DUPONT 13 TÓM TẮT CHƯƠNG 15 vii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH INTERNATIONAL MATERIALS TECHNOLOG Y 16 2.1 Giới thiệu công ty TNHH International Materials Technology 16 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 16 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, lĩnh vực hoạt động 18 2.1.3 Tổ chức máy quản lý 19 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 19 2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 20 2.1.3.2.1 Chức năng, nhiệm vụ Hội đồng thành viên 20 2.1.3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ Ban Giám đốc 21 2.1.3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ phịng hành – nhân .21 2.1.3.2.4 Chức năng, nhiệm vụ phòng kế hoạch 22 2.1.3.2.5 Chức năng, nhiệm vụ phịng kế tốn 23 2.1.3.2.6 Chức năng, nhiệm vụ phòng sản xuất 24 2.1.3.2.7 Chức năng, nhiệm vụ phịng bảo trì 24 2.1.4 Tổ chức công tác kế tốn – tài .25 2.1.4.1 Hình thức tổ chức máy kế tốn tài 25 2.1.4.2 Sơ đồ tổ chức máy kế toán tài .25 2.1.4.3 Chức năng, nhiệm vụ phận 26 2.1.5 Quá trình phát triển 27 2.1.5.1 Khái qt q trình phát triển cơng ty từ ngày thành lập đến .27 2.1.5.1.1 Cơ sở vật chất – kỹ thuật 27 2.1.5.1.2 Tình hình lao động công ty 27 2.1.5.1.3 Tình hình tài sản nguồn vốn cơng ty 29 2.1.5.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2011 .32 2.1.5.2 Những thuận lợi khó khăn 33 viii 2.1.5.3 Phương hướng hoạt động thời gian tới 34 2.2 Thực trạng tình hình tài công ty TNHH International Materials Technology 35 2.2.1 Phân tích tổng quát báo cáo tài .35 2.2.1.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 35 2.2.1.1.1 Phân tích kết cấu tài sản .35 2.2.1.1.2 Phân tích kết cấu nguồn vốn 38 2.2.1.2 Phân tích bảng kết kinh doanh 41 2.2.1.2.1 Phân tích biến động kết cấu doanh thu, chi phí lợi nhuận .43 2.2.1.2.2 Phân tích nhân tố ảnh hưởng .45 2.2.1.3 Phân tích bảng lưu chuyển tiền tệ 46 2.2.1.3.1 Phân tích kết cấu lưu chuyển tiền hoạt động .48 2.2.1.3.2 Phân tích khoản thu – chi hoạt động kinh doanh 48 2.2.2 Phân tích tỷ số tài .49 2.2.2.1 Các tỷ số toán 50 2.2.2.1.1 Tỷ số toán thời 50 2.2.2.1.2 Tỷ số toán nhanh 50 2.2.2.1.3 Mối liên hệ hai tỷ số tài 51 2.2.2.2 Các tỷ số đòn cân nợ 51 2.2.2.2.1 Tỷ số nợ 51 2.2.2.2.2 Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu 52 2.2.2.2.3 Tỷ số toán lãi vay .52 2.2.2.3 Các tỷ số hoạt động 53 2.2.2.3.1 Kỳ thu tiền bình quân 53 2.2.2.3.2 Vòng quay tồn kho .53 2.2.2.3.3 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 54 ix 2.2.2.3.4 Vòng quay tài sản .55 2.2.2.4 Các tỷ số doanh lợi hay tỷ suất lợi nhuận .55 2.2.2.4.1 Tỷ lệ lãi gộp 55 2.2.2.4.2 Doanh lợi tiêu thụ (ROS) 56 2.2.2.4.3 Doanh lợi tài sản (ROA) 56 2.2.2.4.4 Doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) 57 2.2.3 Phân tích tài DUPONT 58 2.2.3.1 Phân tích ROA nhân tố ảnh hưởng 58 2.2.3.2 Phân tích ROE nhân tố ảnh hưởng 58 2.2.4 Phân tích nguồn sử dụng vốn 59 2.2.4.1 Bảng kê nguồn sử dụng vốn 59 2.2.4.2 Bảng phân tích nguồn sử dụng vốn 61 TÓM TẮT CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP HỒN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH INTERNATIONAL MATERIALS TECHNOLOG Y 66 3.1 Nhận xét đánh giá chung tình hình tài cơng ty TNHH International Materials Technology .66 3.1.1 Ưu điểm .66 3.1.2 Nhược điểm 67 3.1.3 Nguyên nhân tồn nhược điểm 67 3.2 Định hướng phát triển công ty 68 3.3 Biện pháp hoàn thiện tình hình tài 68 3.3.1 Các biện pháp tăng doanh thu giảm chi phí 68 3.3.1.1 Cơ sở khoa học 68 3.3.1.2 Giải pháp .69 87 Bảng cân đối kế tốn cơng ty năm 2012 TÀI SẢN A – TÀI SẢN NG ẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác B – TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài SVTH: HUỲNH QUỐC THANH Năm 2011 123.130.035.256 80.719.035.556 2.374.438.614 78.344.603.942 8.163.042.869 7.185.824.934 318.000.000 - Đơn vị: Đồng Năm 2012 141.838.135.799 61.380.919.561 2.257.284.273 59.123.635.288 21.437.578.045 20.527.337.770 903.662.000 - 135 662.562.435 139 (3.344.500) 140 34.233.001.733 141 34.233.001.733 149 150 14.948.098 151 14.643.483 152 154 157 158 304.615 200 244.215.304.805 210 211 212 213 218 219 220 233.922.646.929 221 229.021.966.198 222 272.809.869.411 223 (43.787.903.213) 224 - 6.578.275 58.810.031.530 58.810.031.530 209.606.663 6.606.663 203.000.000 243.458.223.707 235.081.282.444 220.262.377.457 277.095.996.172 (56.833.618.715) - MS 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 88 TÀI SẢN Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A – NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 12 Giao dịch mua bán trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn B – NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU SVTH: HUỲNH QUỐC THANH MS 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 MS 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 330 400 Năm 2011 Năm 2012 26.533.729 16.616.097 49.588.160 49.588.160 (23.054.431) (32.972.063) 4.874.147.002 14.803.288.890 10.292.657.876 8.376.941.263 10.292.657.876 8.376.941.263 367.345.340.061 385.296.359.506 Năm 2011 74.254.842.469 74.254.842.469 34.948.049.224 666.496.000 990.260.310 270.346.000 - Năm 2012 64.450.022.697 64.450.022.697 25.523.422.660 795.686.331 466.127.500 - 37.379.690.935 37.664.786.206 293.090.497.592 320.846.336.809 GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 89 NGUỒN VỐN I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN SVTH: HUỲNH QUỐC THANH MS Năm 2011 Năm 2012 410 293.090.497.592 320.846.336.809 411 314.122.470.797 314.122.470.797 412 413 414 415 416 417 418 419 420 (21.031.973.205) 6.723.866.012 421 422 430 432 433 440 367.345.340.061 385.296.359.506 (Nguồn : phịng Kế tốn) GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 90 PHỤ LỤC SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 91 Kết hoạt động kinh doanh năm 2010 - 2011 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp MS 01 02 10 Đơn vị: Đồng Năm 2010 Năm 2011 12.724.652.491 44.623.570.546 12.724.652.491 44.623.570.546 11 20 32.717.294.857 (19.992.642.366) 30.224.485.963 14.399.084.583 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 2.374.693.690 202.306.258 28.911.624 3.552.056.574 (21.401.233.132) 5.500.134 5.438.776 61.358 (21.401.161.774) 2.301.932 2.301.644.272 393.451.843 87.665.541 4.355.351.382 11.864.260.089 6.115 6.115 11.864.266.204 302.609.532 52 - - 60 (21.403.463.706) 11.561.656.681 (Nguồn: phòng Kế tốn) SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 92 PHỤ LỤC SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 93 Kết hoạt động kinh doanh năm 2011 - 2012 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp MS 01 02 10 Đơn vị: Đồng Năm 2011 Năm 2012 44.623.570.546 69.900.809.144 44.623.570.546 69.900.809.144 11 20 30.224.485.963 14.399.084.583 37.180.948.376 32.780.860.768 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 2.301.644.272 393.451.843 87.665.541 4.355.351.382 11.864.260.089 6.115 6.115 11.864.266.204 302.609.532 461.230.793 148.308.368 132.140.035 5.041.473.261 27.859.169.897 64.744 13.314.820 (13.250.076) 27.845.919.821 90.080.604 52 - - 60 11.561.656.681 27.755.839.217 (Nguồn: phịng Kế tốn) SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 94 PHỤ LỤC SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 95 Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2011 CHỈ TIÊU MS Năm 2010 I Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 (21.401.161.774) Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định 02 20.940.367.368 - Các khoản dự phòng 03 3.344.500 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 179.092.868 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (115.645.981) - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 08 (394.003.019) thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu 09 (2.205.998.753) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (3.614.003.175) - Tăng, giảm khoản phải trả 11 30.476.629.800 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 129.178.649 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh 20 24.391.803.502 doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố 21 định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản 22 cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ 23 đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ 24 nợ đơn vị khác Tiền đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị 26 khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận 27 121.084.757 chia SVTH: HUỲNH QUỐC THANH Đơn vị: Đồng Năm 2011 11.864.266.204 145.83.027.254 (383.295.134) (567.305.095) 25.496.693.229 (6.067.052.147) (15.087.881.783) 27.567.512.150 (1.171.180.747) 30.738.090.702 (10.732.399.934) 567.305.095 GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 96 MS 30 Năm 2010 121.084.757 Năm 2011 (10.165.094.839) 31 - - 32 - - 33 34 35 36 40 - - 50 60 61 24.512.888.259 31.218.584.242 203.905.366 20.572.995.863 55.935.377.867 4.210.668.826 70 55.935.377.867 80.719.042.556 (Nguồn: phịng Kế tốn) CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tin tệ từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 97 PHỤ LỤC SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 98 Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2012 CHỈ TIÊU MS Năm 2011 I Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 11.864.266.204 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định 02 145.83.027.254 - Các khoản dự phòng 03 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 (383.295.134) - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (567.305.095) - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 08 25.496.693.229 thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu 09 (6.067.052.147) - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (15.087.881.783) - Tăng, giảm khoản phải trả 11 27.567.512.150 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (1.171.180.747) - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh 20 30.738.090.702 doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố 21 (10.732.399.934) định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản 22 cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ 23 đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ 24 nợ đơn vị khác Tiền đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị 26 khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận 27 567.305.095 chia SVTH: HUỲNH QUỐC THANH Đơn vị: Đồng Năm 2012 27.755.839.217 13.055.633.134 95.537.009 (360.322.417) 40.546.686.943 (13.494.986.067) (24.577.029.797) (10.424.475.950) 1.923.753.433 302.609.523 (5.723.441.915) (14.214.268.649) 360.322.417 GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 99 MS Năm 2011 30 (10.165.094.839) CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tin tệ từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm SVTH: HUỲNH QUỐC THANH Năm 2012 (13.853.946.232) 31 - - 32 - - 33 34 35 36 40 - - 50 60 61 20.572.995.863 55.935.377.867 4.210.668.826 (19.577.388.147) 80.719.042.556 239.265.152 70 80.719.042.556 61.380.919.561 (Nguồn: phịng Kế tốn) GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 100 PHỤ LỤC SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI 101 Bảng danh mục sản phẩm Đơn vị tính: 1.000 USD Năm sản xuất thứ Stt Tên sản phẩm Sản xuất phận, chi tiết thạch anh, gốm, silicon, hợp kim nhôm, thép không gỉ, thủy tinh, đá sa phia, nhựa polyme chất bán dẫn khác cho loại máy móc, thiết bị ngành điện tử bán dẫn Sản xuất nguyên liệu silicon chất bán dẫn khác cho ngành điện tử bán dẫn Gia công xuất nguyên liệu silicon chất bán dẫn khác cho ngành điện tử bán dẫn Tổng số Năm sản xuất thứ hai Năm sản xuất ổn đị nh Tổng sản lượng Tỉ lệ XK (% ) Tổng sản lượng xuất Tổng sản lượng Tỉ lệ XK (% ) Tổng sản lượng xuất Tổng sản lượng Tỉ lệ XK (% ) Tổng sản lượng xuất 10,300 Kg 100 1,080.00 20,600 Kg 100 2,160.00 31,000 Kg 100 3,240.00 60.00 Tấn 100 6,000.00 90.00 Tấn 100 9,000.00 150.00 Tấn 100 15,000.00 140.00 Tấn 100 1,540.00 210.00 Tấn 100 2,310.00 350.00 Tấn 100 3,850.00 100 8,620.00 100 13,470.00 100 22,090.00 SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI ... giá khái qt tình hình tài - Phân tích kết cấu tài tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh - Phân tích tình hình khả tốn cơng ty - Phân tích hiệu kinh doanh - Phân tích tỷ số tài thơng qua... TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH INTERNATIONAL MATERIALS TECHNOLOGY SVTH: HUỲNH QUỐC THANH GVHD: THS LÊ ĐÌNH THÁI CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm phân tích. .. trạng tình hình tài cơng ty TNHH International Materials Technology 2.2.1 Phân tích tổng quát báo cáo tài 2.2.1.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 2.2.1.1.1 Phân tích kết cấu tài sản Để phân tích