THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH 2.1. Tổng quan về chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình 2.1.1. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình Từ năm 1987 nền kinh tế Việt Nam đã diễn ra nhiều sự kiện quan trọng đánh dấu sự chuyển biến căn bản của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, thực hiện tách dần chức năng quản lý Nhà nước ra khỏi chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng. Ngày 26/3/1988, Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ra Nghị định 53/HĐBT chuyển hoạt động từ cơ chế quản lý hành chính, kế hoạch sang hạch toán kinh tế kinh doanh theo mô hình quản lý Ngân hàng hai cấp (Ngân hàng Nhà nước–Ngân hàng thương mại). Trong bối cảnh đó, Ngân hàng Công thương Việt Nam ra đời vào năm 1988 sau khi tách ra từ ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với tên gọi là ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam. Đến ngày 14/11/1990, ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam đổi tên thành NHCT Việt Nam theo quyết định số 402/CT của hội đồng Bộ trưởng. Ngày 27/03/1993 thành lập doanh nghiệp Nhà nước có tên là NHCT Việt Nam theo quyết định số 67/QD-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam. Chi nhánh NHCT quận Ba Đình là một trong những chi nhánh trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội được thành lập vào năm 1959. Hoạt động kinh doanh mang tính kinh doanh thực sự, thông qua việc đổi mới phong cách giao tiếp, phục vụ, lấy lợi nhuận làm mục tiêu kinh doanh, cùng với việc đa dạng hoá các loại hình kinh doanh dịch vụ, khai thác và mở rộng thị trường, đưa thêm các sản phẩm dịch vụ mới vào kinh doanh. Lúc này NHCT Ba Đình hoạt động theo mô hình quản lý NHCT ba cấp ( TW - Thành phố - Quận). Với mô hình quản lý này, trong những năm đầu thành lập (7/88 -3/93 ) hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình kém hiệu quả, không phát huy được thế mạnh và ưu thế của một chi nhánh NHTM trên địa bàn thủ đô, do hoạt động kinh doanh phụ thuộc hoàn toàn vào NHCT Thành phố Hà Nội, cùng với những khó khăn, thử thách của những năm đầu chuyển đổi mô hình kinh tế theo lối đổi mới của Đảng. Trước những khó khăn vướng mắc từ mô hình tổ chức quản lý, cũng như từ cơ chế, bắt đầu từ 01/04/1993, NHCT Việt Nam thực hiện thí điểm mô hình tổ chức NHCT hai cấp (Cấp TW - quận), xoá bỏ cấp trung gian là NHCT Thành phố Hà Nội, cùng với việc đổi mới và tăng cường công tác cán bộ. Do vậy, ngay sau khi nâng cấp quản lý cùng với việc đổi mới cơ chế hoạt động, tăng cường đội ngũ cán bộ trẻ có năng lực thì hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT Ba Đình đã có sức bật mới, hoạt động kinh doanh theo mô hình một NHTM đa năng, có đầy đủ năng lực, uy tín để tham gia cạnh tranh một cách tích cực trên thị trường. Nhanh chóng tiếp cận được thị trường và không ngừng đổi mới, hoàn thiện mình để thích nghi với các môi trường kinh doanh trong cơ chế kinh tế thị trường. Kể từ khi chuyển đổi mô hình quản lý mới cho đến nay, hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT Ba Đình không ngừng phát triển theo định hướng “ổn định - an toàn - hiệu quả và phát triển” cả về quy mô, tốc độ tăng trưởng, địa bàn hoạt động cũng như về cơ cấu, mạng lưới, tổ chức bộ máy. Cho đến nay, bộ máy hoạt động của chi nhánh NHCT Ba Đình có trên 300 cán bộ - nhân viên (trong đó trên 85% có trình độ đại học và trên đại học, 10% có trình độ trung cấp và đang đào tạo đại học, còn lại là lao động giản đơn) với 12 phòng nghiệp vụ, 1 phòng giao dịch, 12 quỹ tiết kiệm, hoạt động trên một địa bàn rộng bao gồm các quận: Ba Đình - Hoàn Kiếm - Tây Hồ. Từ năm 1995 đến nay hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT Ba Đình liên tục được NHCT Việt Nam công nhận là một trong những Chi nhánh xuất sắc nhất trong hệ thống NHCT Việt Nam Trong hơn 10 năm qua chi nhánh NHCT Ba Đình đã không ngừng phát triển cả về quy mô và chất lượng, thể hiện mình là 1 trong những chi nhánh lớn mạnh và hoạt động hiều quả nhất của hệ thống NHCT. Sơ đồ: Cơ cấu tổ chức các phòng ban của NHCT Ba Đình BAN GIÁM ĐỐC Khối kinh doanh Khối quản lý Khối tác nghiệp Khối hỗ trợ Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn Phòng quản lý rủi ro Phòng kế toán giao dịch phòng tổng hợp Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ Phòng tiền tệ kho quỹ phòng tổ chức hành chính phòng khách hàng cá nhân Phòng thanh toán Phòng thông tin điện toán Giám đốc: phụ trách chung, điều hành công việc của toàn chi nhánh. Phó giám đốc : các phó giám đốc phụ trách các phòng khác nhau theo sự phân công của giám đốc (Căn cứ theo quyết định số 704/QĐ-NHCT1 ngày 6/4/2006 của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam và quyết định số 1500/QĐ – NHCT1 ngày 15/8/2006 sửa đổi bổ sung quyết định số704/QĐ-NHCT1 ngày 6/4/2006 ) về việc “ Ban hành chức năng nhiệm vụ các phòng, ban tại chi nhánh NHCT Việt Nam”, hiện nay, chi nhánh NHCT Ba Đình bao gồm có các phòng sau: + Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn + Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ + Phòng khách hàng cá nhân + Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề + Phòng kế toán + Phòng tài trợ thương mại + Phòng tiền tệ kho quỹ + Phòng tổ chức hành chính + Phòng thông tin điện toán + Tổ thẻ + Phòng tổng hợp 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình Trong những năm gần đây, tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động lớn. Năm 2006, FED nhiều lần điều chỉnh tăng lãi suất (5,25%/năm) đã tác động trực tiếp đến quan hệ tỷ giá và lãi suất của đồng Việt Nam, làm cho lãi suất huy động vốn VNĐ luôn không ổn định, cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng trở nên mạnh mẽ gay gắt hơn. Nhưng đến năm 2007 thì trái ngược với năm 2006, giá cả hàng hóa tăng cao, đồng đôla sụt giá nghiêm trọng dẫn đến tỷ lệ lạm phát tại Mỹ tăng cao, khiến sức tiêu thụ hàng hóa của người dân giảm sút và những người vay thế chấp để mua nhà cũng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Để đối phó với tình trạng này, Cục Dự trữ liên bang (FED) Mỹ phải liên tục bơm vào thị trường những dòng tiền mặt lớn và hạ lãi suất cơ bản của đồng đôla tới 3 lần. Điều này đã làm cho các NHTM hạn chế mua ngoại tệ vào gây ảnh hưởng khá lớn cho hoạt động kinh doanh của các NHTM.Tất cả những biến động trên tác động không nhỏ đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngành Ngân hàng Việt Nam, song với nỗ lực quyết tâm cao, các ngân hàng đã có nhiều cố gắng , nên kết quả kinh doanh đạt được rất khả quan,huy động vốn liên tục tăng qua các năm, nợ xấu có chiều hướng giảm, lợi nhuận luôn vượt so với kế hoạch đặt ra, và chi nhánh NHCT Ba Đình cũng không nằm ngoài sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam. 2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn Chinh nhánh NHCT Ba Đình luôn là một trong những đơn vị dẫn đầu toàn hệ thống NHCT về huy động vốn. Nguồn vốn lớn, ổn định, vững chắc và được phát triển thường xuyên đã góp phần quan trọng trong việc cân đối vốn và đảm bảo khả năng thanh toán. Cụ thể về tình hình huy động vốn của chi nhánh trong ba năm vừa qua được thể hiện qua biểu đồ sau: Qua biểu đồ ta thấy tổng vốn huy động của chi nhánh tăng qua các năm. Cuối năm 2005 tổng nguồn vốn huy động đạt 4164 tỷ đồng. Đến 31/12/2006 tổng nguồn vốn huy động đạt 4.350 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước tăng 4,47%,trong đó tiền gửi VND là 3.497 tỷ, tăng 0,8%, tiền gửi ngoại tệ 853 tỷ, tăng 23%. Cuối năm 2007 tổng nguốn vốn huy động tăng 12.6% so với cùng kỳ năm 2006,trong đó tiền gửi VNĐ là 4.030 tỷ đồng, tăng 15,24%, tiền gửi ngoại tệ là 869 tỷ, tăng 0.2% Bảng2.1: Tình hình huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ quy ra VNĐ chi nhánh NHCT Ba Đình Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Ngoại tệ 695 853 869 VNĐ 3469 3497 4030 Có thể thấy rằng công tác huy động vốn của chi nhánh được thực hiện có hiệu quả nên quy mô huy động vốn năm sau luôn tăng hơn năm trước. Nguồn tiền gửi VND luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu huy động của chi nhánh. Tuy nhiên, năm 2006 và 2007 có sự biến động lớn và trái ngược nhau trong cơ cấu tổng nguồn vốn huy động. Năm 2006 do ảnh hưởng của việc tăng lãi suất của FED , đồng thời cạnh tranh giữa các Ngân hàng làm cho lãi suất huy động vốn VNĐ luôn không ổn định nên tiền gửi VNĐ tăng rất ít (chỉ tăng 0,8%),trong khi huy động ngoại tệ tăng mạnh (23%). Năm 2007, FED cắt giảm lãi suất làm tỷ giá đồng USD giảm, Ngân hàng hạn chế mua ngoại tệ vào do đó huy động ngoại tệ chỉ tăng 0,2% so với năm trước, ngược lại huy động VNĐ tăng mạnh hơn. Về cơ cấu vốn Dưới tác động của các yếu tố khách quan và yếu tố chủ quan mà cơ cấu vốn huy động của chi nhánh cũng có sự thay đổi qua các năm. Biểu đồ 2.2: Cơ cấu vốn huy động tại chi nhánh NHCT Ba Đình Số tiền gửi của tổ chức kinh tế cuối năm 2006 dư 1.962 tỷ, so cùng kì năm trước giảm 88 tỷ, trong khi đó số tiền gửi dân cư, phát hành công cụ nợ là 2.388 tỷ, tăng 13,7% so với năm 2005. Nguyên nhân chủ yếu là do chi nhánh thường xuyên có những chính sách khuyến mãi hấp dẫn thích hợp với từng đối tượng khách hàng, đồng thời thực hiện tốt các đợt huy động vốn phát hành kỳ phiếu dự thưởng, phát hành chứng chỉ tiền gửi ngoại tệ của NHCT Việt Nam. Nhưng đến năm 2007, trong khi nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế tăng thêm hơn 600 tỷ đồng thì tiền gửi dân cư lại giảm 3% so với năm 2006. Nguồn vốn huy động từ dân cư giảm là do nhiều nguyên nhân, lạm phát tăng cao làm cho đồng tiền mất giá nên đối với các nhà dầu tư gửi tiền tiết kiệm không còn là sự lựa chọn hấp dẫn.Trong khi đó Thị trường bất động sản, thị trường Vàng lại đang khởi sắc, hấp dẫn các khách hàng dân cư, do vậy nhiều khách hàng đầu tư nguồn vốn nhàn rỗi vào thị trường bất động sản và thị trường vàng thay vì gửi Ngân hàng nên làm cho nguồn huy động của dân cư giảm đi trong năm 2007. 2.1.2.2. Hoạt động cho vay và đầu tư Tình hình dư nợ cho vay trong 3 năm vừa qua có nhiều biến động lớn, cụ thể: Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay của chi nhánh giai đoạn 2005-2007 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng dư nợ tín dụng 2816 2360 2645 Dư nợ VNĐ 1950 1710 1844 Dư nợ ngoại tệ 866 650 801 Tính đến thời điểm 31/12/2005 tổng dư nợ cho vay đạt 2.816 tỷ, song đến ngày 31/12/2006 chỉ còn 2360 tỷ đồng bằng 93,35% so với kế hoạch và bằng 83,8% so với cuối năm trước. Trong đó dư nợ cho vay VNĐ 1.710 tỷ, đạt 90% kế hoạch, so cùng kì năm trước bằng 87,96%; dư nợ ngoại tệ quy VNĐ 650 tỷ, đạt 103% kế hoạch, so cuối năm trước bằng 75%. Nguyên nhân giảm là bởi năm 2006 doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn được duyệt hạn mức cho vay thấp hơn, một số doanh nghiệp trả nợ nhiều hơn so với số vay, hoặc một số doanh nghiệp xây dựng cầu đường, nhập khẩu phân bón… có tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính yếu kém phải giảm dần dư nợ. Nhưng sang đến năm 2007, tình hình khả quan hơn do Chi nhánh đã lựa chọn khai thác những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, những doanh nghiệp yếu kém giảm dần dư nợ và tích cực thu nợ xấu và nợ gia hạn, tăng cường cho vay tài sản bảo đảm. Theo số liệu thống kê cho thấy tổng dư nợ cho vay năm 2007 tăng 12,1% so với năm 2006. Trong đó dư nợ cho vay VNĐ là 1844 tỷ đồng (tăng 7,8% so với năm 2006), dư nợ ngoại tệ quy ra VNĐ là 801 tỷ đồng (tăng23,2% so với năm 2006).  Chất lượng tín dụng Tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của nhiều doanh nghiệp còn gặp khó khăn, làm ăn kém hiệu quả gây tình trạng nợ nần dây dưa ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của của chi nhánh. Do đó, Chi nhánh rất chú trọng công tác thẩm định tín dụng và cùng với việc đánh giá thực trạng và chất lượng của từng đơn vị vay vốn, Chi nhánh đã áp dụng một loạt các giải pháp khác như rà soát lại các doanh nghiệp, bổ sung tài sản thế chấp cầm cố trong các doanh nghiệp nhà nước, đẩy mạnh đầu tư cho vay các thành phần kinh tế khác,tiếp tục xử lý nợ tồn đọng, bám sát tình hình thanh toán vốn để thu nợ, xác định mức tín dụng đối với từng doanh nghiệp vay vốn để nâng cao hiệu quả của công tác tín dụng. Bảng2.3: Chất lượng tín dụng của Chi nhánh NHCT Ba Đình trong 3 năm qua. Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng nợ (Đơn vị:tỷ đồng) 2816 2360 2645 Nhóm I Tổng nợ 2590 2177 2494 Tỷ trọng 91.97% 92.25% 94.29% Nhóm II Tổng nợ 148.639 183 110 Tỷ trọng 5.28% 7.75% 4.16% Nhóm nợ xấu (III-V) Tổng nợ 77.361 0.927 41 Tỷ trọng 2.75% 0.04% 1.55% Trước tình hình nợ gia hạn và nợ quá hạn gia tăng vào năm 2005, Chi nhánh đã tiến hành phân tích từng khoản nợ xấu, đưa ra các biện pháp cụ thể trong từng đơn vị để khắc phục, đồng thời phân công rõ trách nhiệm thu nợ cho từng cán bộ ,nên đến cuối năm 2005, chất lượng tín dụng đã có những chuyển biến rõ rệt. Sang đến năm 2006, nhìn chung chất lượng tín dụng được quản lý sát sao hơn, nên số trích dự phòng rủi ro đến 30/11/2006 chỉ còn 39.632 triệu đồng, giảm 11.136 triệu đồng so với số đã trích [...]... nhánh Ba Đình 2.2.1 Thực trạng hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp tại phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình 2.2.1.1 Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình Với mục đích phân tích TCDN là đánh giá những điểm mạnh và điểm yếu về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp qua đó đánh giá... khách hàng 2.2.1.2 Thực trạng hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình Những năm gần đây, DNVVN phát triển nhanh chóng cả về số lượng và chất lượng, cùng với những chính sách mở rộng cho vay đối với loại hình doanh nghiệp này mà một số doanh nghiệp được vay vốn ngân hàng ngày càng tăng lên Điều này thể hiện qua doanh. .. trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng công thương Ba Đình 2.3.1 Thành tựu đạt được - Việc phân tích tài chính đã được tiến hành theo một quy trình cụ thể, rõ ràng, logic và được thực hiện rất chi tiết, mạch lạc, cụ thể Thời gian và chi phí phân tích được ban quản lý đưa ra quy định hợp lý đối với doanh nghiệp mà vẫn đảm bảo an toàn cho ngân hàng Nội dung phân tích bao... phân tích tài chính doanh nghiệp tại phòng khách hàng số 2 của chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình (Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ) * Ví dụ về phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và quan hệ tín dụng với công ty TNHH Cổ phần xây dựng và thương mại Đông Cường của chi nhánh NHCT Ba Đình  CÁC THÔNG TIN TÀI CHÍNH TỪ CÔNG TY TNHH CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ĐÔNG... so với năm 2006, thậm chí còn thấp hơn cả mức lợi nhuận đã trích DPRR của năm 2005 Tuy lợi nhuận của các năm gần đây tăng nhanh nhưng do chính sách về quản lý nợ chưa được sát sao nên mức dự phòng là khá cao, kéo lợi nhuận sau trích DPRR xuống thấp 2.2 Thực trạng hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình. .. cả phân tích định lượng như các chỉ số tài chính cần thiết đến phân tích mang tính chất định tính mà cán bộ tín dụng phải thu thập từ nhiều nguồn khác nhau như phân tích ngành hàng, phân tích thị trường, phân tích mạng lưới phân phối - Nội dung phân tích được bao quát đên tất cả các báo cáo tài chính của công ty, tứ BCĐKT đến BCKQKD, báo cáo tình hình kinh doanh của công ty Ngân hàng không phân tích. .. nợ quá hạn của NHCT Ba Đình trong cho vay đối với DNVVN trong thời gian vừa qua Tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN lại cao hơn tỷ lệ nợ quá hạn chung của toàn chi nhánh mà nguyên nhân là do tình hình sản xuất và tài chính của nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ còn gặp khó khăn, hiệu quả kinh doanh thấp dẫn đến nợ dây dưa, kéo dài, không thanh toán kịp thời, trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng ... trung bình tiến hàng phân tích được ngân hàng quy định cụ thể tùy thuộc tính chất từng khoản vay ( thường là từ 5-10 ngày) Chi phí phân tích được ngân hàng cấp cho cán bộ dưới hình thức công tác phí bao gồm chi phí: hướng dẫn hồ sơ vay, chi phí phân tích, xét duyệt, giấy tớ, hợp đồng… Hiện nay, quy trình phân tích TCDN của ngân hàng là khá chặt chẽ, đòi hỏi cán bộ tín dụng của ngân hàng phải tuân thủ... ổn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để quan hệ tín dụng với doanh nghiệp có hiệu quả đảm bảo an toàn vốn cho vay, chi nhánh đã thực hiện việc phân tích TCDN qua các bước sau: Bước 1: Thu thập thông tin Đây là bước quan trọng nhất quyết định hiệu quả của công tác phân tích TCDN Phương pháp chủ yếu mà Chi nhánh sử dụng để thu thập thông tin đó là gặp gỡ phỏng vấn trực tiếp khách hàng, mua và. .. Khách hàng: + Năm 2006, nguồn vốn chủ yếu của Công ty là nguồn vốn tự có ( chi m 50,5% tổng nguồn vốn) , vốn chi m dụng của khách hàng (31,8%) và một phần vốn vay Ngân hàng và các tổ chức tài chính( 17,7%) + Trong cơ cấu sử dụng vốn, doanh nghiệp chủ yếu dùng đầu tư vào tài sản cố định và đầu tư dài hạn ( chi m 53,18% tổng tài sản), tài sản lưu động và đầu tư dài hạn chi m 46,82% tổng tài sản Trong . THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG BA ĐÌNH 2.1 hàng. 2.2.1.2. Thực trạng hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba