LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VẤN ĐỀ NÂNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

26 422 1
LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VẤN  ĐỀ NÂNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA  NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VẤN ĐỀ NÂNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍNDỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng “Tín dụng” xuất phát từ gốc La tinh Credium có nghĩa “sự tin tưởng tín nhiệm lẫn nhau” Nói cách khác lịng tin Theo tiếng Việt, tín dụng, việc bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hồn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Mác cho “Tín dụng vận động tư cho vay”-Sự chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị dư thừa tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định thu lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Điều có nghĩa chất tín dụng bóc lột tư cho vay Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam “Tín dụng giao dịch đảm tài sản (Tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lẫn lãi đến kỳ hạn tốn” Như vậy, tín dụng ngân hàng hiểu “việc ngân hàng tin tưởng nhường quyền sử dụng vốn khoảng thời gian định thoả thuận kết thúc thời gian người sử dụng vốn phải chấp nhận hồn trả vơ điều kiện gốc lẫn lãi” • - Đặc trưng tín dụng Tín dụng cung cấp lượng giá trị sở, người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu thời gian định có khả hồn trả nợ - Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi - Tín dụng ngân hàng thay đổi quyền sử dụng không thay đổi quyền sở hữu vốn 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng • Đối với thân ngân hàng thương mại Tín dụng đóng vai trị quan trọng định đến tồn phát triển ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời lớn chiếm tỉ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng Tuy nhiên tín dụng ngân hàng hoạt động mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Hoạt động tín dụng có hiệu góp phần nâng cao hình ảnh ngân hàng qua tạo cho ngân hàng mối quan hệ có lợi cho hoạt động ngân hàng Các sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng nhân viên ngân hàng, tăng cường chun mơn hố phân tích tín dụng, tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời • Đối với kinh tế Tín dụng ngân hàng có vai trị lớn việc đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp việc trì mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển Để tồn phát triển doanh nghiệp có nhu cầu vốn để tài trợ cho dự án, kế hoạch đầu tư, nhu cầu vốn sản xuất ,bởi doanh nghiệp muốn hoạt động cách hiệu doanh nghiệp ln sử dụng cơng cụ địn bẩy tài cách hợp lý Có nhiều cách để doanh nghiệp tiếp cận đến nguồn vốn khác nhiên với ưu điểm chi phí vốn rẻ so với nguồn khác doanh nghiệp thường sử dụng vốn tín dụng cách có lợi cho doanh nghiệp Với tư cách trung gian điều hồ lượng cung cầu vốn cho kinh tế, ngân hàng làm nhiệm vụ dẫn đường cho nguồn vốn chảy từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Thông qua ngân hàng người thừa vốn có phần thu nhập từ lãi việc chuyển quyền sử dụng vốn thời gian định, người thiếu vốn có khoản vốn thơng qua việc cấp tín dụng phải trả chi phí để sử dụng nguồn vốn Chính nhờ nguồn tín dụng mà người cấp tín dụng tài trợ cho dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng cịn cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho ngành kinh tế phát triển thúc đẩy ngành kinh tế mũi nhọn phát triển.Thơng qua tín dụng ngân hàng, ngân hàng nhà nước thực sánh ưu đãi với ngành kinh tế mũi nhọn, ngành kinh tế phát triển việc quy định khung lãi suất, điều kiện ưu đãi danh cho đối tượng Tín dụng ngân hàng đóng vai trị định đến ổn định lưu thông tiền tệ Nền kinh tế thị trường trọng đến việc phát triển lưu thơng hàng hố gắn với việc ổn định lưu thơng tiền tệ Tín dụng ngân hàng với tính ưu việt đóng góp vai trị quan trọng việc ổn định lưu thông tiền tệ.Trước hết, ngân hàng thương mại kênh quan trọng đưa tiền vào lưu thơng tiền tệ Tín dụng ngân hàng cịn có chức kiểm sốt kinh tế Xuất phát từ chức phân phối tiền tệ ,tín dụng ngân hàng kiểm sốt hoạt động kinh tế thơng qua q trình sử dụng nguồn huy động để cấp tín dụng Thơng qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng thương mại đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình sản xuất kinh doanh cung khả chi trả khách hàng thông qua biến động số dư tài khoản tiền gửi khách hàng Nghiệp vụ tín dụng địi hỏi ngân hàng phải ln dự trù nguy rủi ro xảy có phương án khắc phục Để phân tích rủi ro, ngân hàng thường xuyên phân tích khả tài khách hàng, có biện pháp kế hoạch giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay Từ ngân hàng nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đồng thời can thiệp, đóng góp ý kiến để có điều chỉnh kịp thời cần thiết Ngày nay, với xu tồn cầu hố kinh tế giới, tín dụng ngân hàng cịn tham gia tạo điều kiện phát triển mối quan hệ đối ngoại Đầu tư vốn nước tài trợ xuất nhập hai lĩnh vực hợp tác thông dụng nước Thông qua hoạt động nước mở rộng thắt chặt mối quan hệ với tạo điều kiện thúc đẩy mở rộng hoạt động xuất nhập khẩu, tăng cường nguồn vốn tín dụng có chi phí rẻ vào nước (nguồn WB, ADB, IMF) 1.1.3 Phân loại tín dụng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng: 1.1.3.1 Phân loại tín dụng vào mục đích - Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: Loại cho vay để trang trải chi phí phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… - Cho vay định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng, định chế tài khác - Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, mua sắm, trang trải chi phí sinh hoạt - Cho thuê: Gồm cho thuê vận hành cho thuê tài chính, Tài sản cho thuê chủ yếu bất động sản, động sản, chủ yếu máy móc thiết bị 1.1.3.2 Phân loại theo thời gian cho vay Phân loại chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian tín dụng phân chia thành: - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn 12 tháng - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn lớn năm 1.1.3.3 Phân loại theo hình thức tín dụng Gồm có: - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sơ hữu thương phiếu chưa đến hạn(hoặc giấy nợ) - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc thời gian xác định - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài họ khách hàng - Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định 1.1.3.4 Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay không đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa sở có đảm bảo tải sản chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba 1.1.3.4 Phân loại theo phương pháp hoàn trả - Cho vay có kỳ hạn: Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn gồm + Cho vay có kỳ hạn trả nợ + Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ + Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ khơng có thời hạn trả nợ cụ thể - Cho vay khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể: Đối với loại cho vay khơng có thời hạn thi ngân hàng u cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng 1.1.4 Các nghiệp vụ tín dụng • Thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi giới hạn thấu chi Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời hạn thấu chi (có thể phải trả phi cam kết cho ngân hàng) Trong q trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ séc vượt số dư tiền gửi để chi trả (song hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền thu nhập tài khoản tiền gửi ngân hàng thu nợ gốc lãi Thấu chi dưa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mô Thời gian số lượng thiếu dự đốn dựa vào dự đốn ngân quỹ song khơng xác.Do vậy,hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng q trình tốn : Chủ động nhanh, kịp thời Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn ,linh hoạt ,thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có tài sản đảm bảo,có thể cấp cho doanh nghiệp lẫn nhân vài ngày tháng,vài ngày năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp ,mua hàng, Hình thức nhìn chung chi sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn, kì thu nhập ngắn Cho vay trực tiếp lần • Là hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu chủ yếu, có nhu cầu thời vụ ,hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay đến ngân hàng, tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kì kinh doanh Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương pháp sử dụng vốn vay Ngân hàng phân tích khách hàng kí hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân ,thời hạn trả nợ ,lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Mỗi tách biệt thành hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác Theo kì hạn nợ hợp đồng,ngân hàng thu gốc lãi Trong trình khách hàng sử dụng tiền vay,ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu Nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng ngân hàng thu nợ trước hạn chuyển nợ hạn.Lãi suất cố định thả theo thời điểm tính lãi • Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tích cho kì cuối kì Đó số dư thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Trong kì khách hàng thực vay-trả nhiều lần, song dư nợ khơng vượt q hạn mức tín dụng Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh, mua hàng dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng phát tiền cho khách hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên ,vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Chính nghiệp vụ ngân hàng khơng xác định trước kì hạn nợ thời hạn tín dụng Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng thu nợ, tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên, lần vay khơng tách biệt thành kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng lần vay Ngân hàng phát vấn đề khách hàng nộp báo cáo tài dư nợ lâu khơng giảm sút Cho vay luân chuyển • Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Đầu năm quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hố khả tiêu thụ, hạn mức tín dụng có thoả thuận năm vài năm Đây khơng phải thời hạn hồn trả mà thời hạn để ngân hàng xem xét mối quan hệ ngân hàng khách hàng tình hình tài khách hàng Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay -trả thường xuyên với ngân hàng.Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng Thủ tục vay cần thực lần cho nhiều lần vay Khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, việc tốn cho người cung cấp nhanh gọn Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn tiêu thụ (hàng hố tồn đọng) ngân hàng gặp khó khăn việc thu hồi vốn thời hạn khoản vay không quy định rõ ràng • Cho vay trả góp Cho vay trá góp hình thức tín dụng, theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định Số tiền trả lần tính tốn cho phù hợp với khả trả nợ (thường trừ khấu hao thu nhập sau thuế dự án, từ thu nhập hàng kì người tiêu dùng) Ngân hàng thường cho vay trả góp người tiêu dùng thông qua hạn mức định Ngân hàng toán cho người bán lẻ số hàng hố mà khách hàng mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền sau bán hàng từ phía ngân hàng làm đại lí thu tiền cho ngân hàng ,hoặc khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng Đây hình thức tín dụng tài trợ cho người mua (qua đến người bán) nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hố Cho vay trả góp rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hố mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay Nếu người vay việc,ốm đau, thu nhập giảm sút khả thu nợ ngân hàng bị ảnh hưởng Chính rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường cao khung lãi suất ngân hàng • Cho vay gián tiếp Phần lớn cho vay ngân hàng cho vay trực tiếp Bên cạnh ngân hàng phát triển hình thức cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay thơng qua tổ, đội, nhóm, hội nhóm sản xuất, hội nơng dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ… Các tổ chức thường liên kết thành viên theo mục đích riêng, song chủ yếu hộ trợ nhau,bảo vệ quyền lợi cho thành viên.Vì ,việc phát triển kinh tế làm giàu, xố đói giảm nghèo ln trung gian quan tâm ( 1) (2) Ngân Hàng Trung gian tổ, đội , hội, nhóm (3) Khách hàng(thường người nơng dân, người bn bán nhỏ) (1) Phân tích tín dụng trước vay (2) Ngân hàng phát tiền vay trực tiếp cho khách hàng (3) Các tổ chức trung gian thu nợ hộ cho ngân hàng Ngân hàng cho vay thơng qua người bán lẻ sản phẩm đầu vào trình sản xuất.Việc cho vay hạn chế người vay sử dụng tiền sai mục đích Cho vay gian tiếp thường áp dụng với thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng Trong trường hợp qua trung gian tiết kiệm chi phí cho vay (phân tích, giám sát, thu nợ ) Cho vay qua trung gian nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí ngân hàng Tuy nhiên , bộc lộ khiếm khuyết Nhiều trung gian lợi dụng vị ngân hàng khơng kiểm sốt tốt tăng lãi suất cho vay lại, giữ lấy yêu cầu nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Có thể hiểu chất lượng hoạt động tín dụng vốn ngân hàng đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh để từ tạo lượng tiền lớn để trang trải chi phí, có lợi nhuận hồn trả đầy đủ cho ngân hàng gốc lẫn lãi thời hạn Vậy, chất lượng hoạt động tín dụng việc đáp ứng yêu cầu khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đảm bảo tồn phát triển thân ngân hàng Người ta nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng dựa ba giác độ, từ phía khách hàng, từ phía xã hội từ thân ngân hàng thương mại Vì việc nâng cao chất lượng phải đảm bảo ba góc độ Đối với khách hàng,chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thể thoả mãn số yêu cầu họ Thường khách hàng mong muốn giải ngân nhanh chống, quy trình thủ tục đơn giản, lãi suất thấp không muốn bị giám sát từ ngân hàng trình sử dụng vốn vay Từ góc độ kinh tế, chất lượng hoạt động tín dụng thể hoạt động đem lại lợi ích cho xã hội,có thoả mãn tiêu thức phát triển nhanh bền vững khơng,có tn thủ luật pháp khơng đóng góp vào phần trăm tốc độ tăng trưởng kinh tế Từ thân ngân hàng thương mại, Chất lượng tín dụng thể có thoả mãn kế hoạch, tiêu nhà quản lý ngân hàng hay khơng, có thoả mãn sách cạnh tranh ngân hàng hay khơng… Nhìn chung, việc nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng phải tổng hợp ba yếu tố trên.Trong yếu tố xuất phát từ thân ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Nhóm tiêu định tính - Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng thể qua tiêu - Quy trình thủ tục: đảm bảo quy trình thủ tục phải nhanh chóng - Khả cung ứng vốn ngân hàng thương mại đẩy đủ kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng : không gây chậm trễ ách tắc vốn gây ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh khách hàng - Tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo cần thiết nhiên khắt khe làm cho khách hàng khó đáp ứng - Chi phí sử dụng vốn hợp lí chất lượng nghiệp vụ tín dụng tốt - Các hỗ trợ khác: bên cạnh vốn hỗ trợ khác đóng vai trị quan trọng khác dịch vụ toán, dịch vụ thẻ, mở tài khoản - Đối với ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng thể qua tiêu - Hoạt động tín dụng ngân hàng phải đảm bảo mục tiêu định hướng ngân hàng ngắn hạn dài hạn - Khả thu hút khách hàng, vị trí, vị ngân hàng địa - Khả hoàn trả hạn gốc lãi người vay - Cơ sở pháp lý: Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại dựa sở quy định Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Hoạt động đánh giá có chất lượng ngân hàng thương mại thực quý định - Quý chế cho vay, dựa vào quý chế cho vay Ngân hàng Nhà nước cụ thể NHTM cịn có q chế cho vay riêng nữa, quý chế riêng ngân hàng hợp lý tảng phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng Chất lượng quản lí rủi ro tín dụng, mức độ chấp hành quy định ngân hàng thương mại 1.2.2.2 Nhóm tiêu định lượng - Tỷ lệ nợ hạn Đây tiêu quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Nó đo tỉ lệ phần trăm nợ hạn tổng dư nợ Chỉ tiêu cho biết 100 đơn vị tiền tệ cho vay có đon vị khơng có khả thu hồi hạn thời điểm xác định Tỷ lệ thấp phản ánh chất lượng tín dụng cao ngân hàng Nếu tỷ lệ cao thân ngân hàng phải đối mặt với vấn đề bất lợi bị kiểm sốt chặt chẽ từ ngân hàng trung ương thơng quan việc buộc ngân hàng phải tăng trữ bắt buộc,làm giảm khả khoản, đe doạ đến khả phá sản ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn x 100% Tổng dư nợ Theo điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ tổ chức tín dụng sau : Phân loại nợ  Nhóm : Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn mà tổ chúc tín dụng đánh giá có khả thu hồi gốc lẫn lại thời hạn - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều  Nhóm : Nợ cần ý - Các khoản nợ hạn 90 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ theo thời hạn cấu lại - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định khoản khoản điều  Nhóm : Nợ tiêu chuẩn - Các khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định khoản khoản điều  Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định khoản khoản điều  Nhóm : Nợ có khả vốn - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoanh nợ khoanh chờ phủ xử lý - Các khoản nợ cấu lại - Các khoản nợ khác phân vào nhóm theo quy định khoản khoản điều - Trường hợp khách hàng trả nợ đầy đủ gốc lãi theo kì hạn cấu lại tối thiểu vào (01) năm khoản nợ trung dài hạn, ba tháng đối khoản nợ ngắn hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả hồn trả đầy đủ gốc lãi thời hạn theo thời hạn cấu lại 3- Trường hợp khách hàng có nhiều khoản nợ tổ chức tín dụng mà khoản nợ bị chuyển sang nhóm rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ khách hàng vào nhóm rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro 4- Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại) mà tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm có mức rủi ro cao Về tiêu chí định lượng định tính phải xác định để phân loại khoản vay xác Tuỳ vào tình hình thực tế mà tổ chức tín dụng xây dựng cách phân loại riêng cho , từ có biện pháp quản lí phù hợp Nếu tỷ lệ nợ hạn cao chứng tỏ ngân hàng hoạt đọng hiệu ngược lại Một khách hàng không thực hợp đồng tín dụng, để xuất nợ hạn có nghĩa chất lượng khoản tín dụng có vấn đề, xảy nguy có khả vốn Tỷ lệ nợ hạn phụ thuộc vào phương thức hoạt động ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn phụ thuộc vào tổng dư nợ chuyển sang nợ hạn dư nợ thời điểm, thường cuối quý cuối năm Để giảm nợ hạn ngân hàng thương mại thường giản số tuyệt đối nợ hạn ,nến dư nợ hạn tăng không đáng kể vừa giảm dư nợ hạn vừa tăng dư nợ tín dụng Trường hợp khơng thể giảm nợ hạn giảm không đáng kể ngân hàng thương mại thường tăng dư nợ tín dụng tức tăng quy mơ tín dụng Nhóm nợ xấu nợ hạn mang lại nhiều rủi ro cao cho ngân hàng Do tỷ lệ nợ xấu tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng Các khoản nợ xấu thuộc nhóm đến Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Nợ hạn x 100% Tỷ lệ nợ xấu cho biết 100 đồng nợ hạn có đồng nợ xấu, hay nợ xấu chiếm phần trăm nợ hạn Chỉ tiêu nhỏ tốt - Vịng quay vốn tín dụng Là tỷ lệ doanh số thu nợ dư nợ bình qn Nó cho biết chu kỳ trung bình đồng vốn quay vịng lần ,tức tham gia vào q trình lưu thơng sản xuất kinh doanh nhiều hay Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân = Doanh số thu nợ Mức dư nợ bình quân x100% Dư nợ đầu kỳ+ Dư nợ cuối kỳ Vịng quay vốn tín dụng cao, tốc độ luân chuyển vốn nhanh chứng tỏ hiệu sử dụng vốn cao Do hiệu tín dụng nâng cao Tuy nhiên vịng quay vốn tín dụng q nhanh kì so với kì trước biểu dư nợ giảm kì ,quy mơ tín dụng bị thu hẹp, hiệu hoạt động tín dụng bị giảm sút - Chi phí dự phịng / Tổng dư nợ Dự phịng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng tổ chức tín dụng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết dự phịng rủi ro hạch toán theo dư nợ gốc hạch toán vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng Theo định 493 dự phòng rủi ro bao gồm: - Dự phịng chung: Là khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất chưa xác định q trình phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể - Dự phòng cụ thể: Là khoản tiền trích lập sở phân loại cụ thể khoản nợ quy định điều để dự phịng cho tổn thất xảy Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể : Nhóm : 0% Nhóm : 5% Nhóm : 20% Nhóm : 50% Nhóm : 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ phủ xử lí trích lập dự phịng theo khả tài tổ chúc tín dụng Chỉ tiêu phản ánh khả chống đỡ suy giảm chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Để tiêu xác tổ chức tín dụng phải thực tốt việc phân loại nợ để trích lập dự phòng đầy đủ - Hệ số sử dụng vốn huy động Đây tiêu phản ánh khả ngân hàng việc khai thác nguồn vốn huy động vay Nó tính tỷ số dư nợ tổng nguồn vốn huy động Tổng dư nợ Hệ số sử dụng vốn huy động = x 100% Tổng nguồn vốn huy động Hệ số lớn phản ánh hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng cao ngược lại - Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Đây tiêu quan trọng đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng = Doanh thu từ hoạt động tín dụng Chi phí hoạt động tín - dụng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = x100% Doanh thu từ hoạt động tín dụng Tỷ suất lợi nhuận doanh thu cho biết đồng doanh thu từ hoạt động tín dụng đem lại đồng lợi nhuận Tỷ số lớn chứng tỏ hiệu hoạt động tín dụng tốt Lợi nhuận từ nghiệp vụ tín dụng Hệ số sinh lãi đồng vốn = x 100% Tổng dư nợ Doanh thu từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỉ trọng lớn hoạt động ngân hàng thương mại Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cao, hệ số sinh lãi đồng vốn lớn chứng tỏ hiệu hoạt động tín dụng lớn - Tổng dư nợ Chỉ tiêu đo số tuyệt đối, phẩn ánh số dư hoạt động tín dụng thời điểm Chỉ tiêu tăng chứng tỏ khả mở rộng tín dụng ngân hàng,ngân hàng thành công việc thu hút khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng tốt Tuy nhiên khơng phải lúc việc mở rộng tín dụng phản anh tín hiệu tốt chất lượng tín dụng Tổng dư nợ tăng mà tỷ lệ nợ hạn không thay đổi có chiều hướng gia tăng điều chứng tỏ xuống chất lượng tín dụng Dư nợ bình qn cán tín dụng = Dư nợ bình quân khách hàng = Tổng dư nợ Số cán tín dụng Tổng dư nợ Số khách hàng Dư nợ bình qn cán tín dụng cho biết trung bình cán tín dụng phụ trách đồng dư nợ.Tỷ số lớn chứng tỏ cán tín dụng có khả đảm nhiệm khoản tín dụng lớn Doanh thu bình quân lớn, lợi nhuận tạo từ cán tăng lên Hiệu hoạt động tín dụng tăng lên Tuy nhiên, dư nợ cán tín dụng lớn lại dấu hiệu khơng tốt khả kiểm tra , giám sát khoản vay khó khăn khối lượng áp lực công việc cán tín dụng lớn Dư nợ bình qn khách hàng cho biết trung bình khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng có số dư nợ 1.2.3 Các nhấn tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng 1.2.3.1 Nhóm nhân tố khách quan * Môi trường kinh tế Môi trường kinh tế có tác động lớn đến chất lượng hoạt đơng tín dụng ngân hàng Thực vậy, thực trạng kinh tế có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Mơi trường kinh tế phát triển lành mạnh, chủ thể tham gia vào kinh tế hoạt động có hiệu tiền đề thúc đẩy mở rộng quy mơ tín dụng chất lượng hoạt động tín dụng nâng lên Những biến động kinh tế khó dự đốn trước, chun gia ,các nhà kinh tế dự đoán xu biến động kinh tế song dự đốn lúc Điều đáng nói dự đốn khơng xác, diễn biến xảy ngồi dự đốn tác động tới hoạt động tín dụng ngân hàng nào? Các nhà quản lý ngân hàng có kế hoạch quản lý hoạt động ngân hàng thơng qua quản lý khe hở lãi suất dựa vào dự đốn để đưa sách cho phù hợp Khi nhà lí nhận thấy tương lai lãi suất giảm xuống họ định tăng lượng nợ nhạy cảm lãi suất vượt quy mô tài sản nhạy cảm lãi suất Tuy nhiên khả dự đoán vận động lãi suất thấp thời gian tới lãi suất tăng lên thi điều xảy khơng tốt giá khoản vay giảm xuống, điều anh hưởng tới lợi nhuận trực tiếp bị giảm xuống ngân hàng mà anh hưởng tới chất lượng khoản cho vay ngân hàng * Khoa học công nghệ Sự tiến khoa học công nghệ định đến hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng tác động trực tiếp gián tiếp đến ngân hàng Điều ln đặt cho ngân hàng khách hàng ngân hàng luôn chủ động nắm bắt thay đổi khoa học công nghệ * Môi trường tự nhiên Thiên tai, hạn hán, lũ lụt,… ảnh hưởng tới tình hình kinh doanh sản xuất khách hàng từ tác động tới chất lượng khoản cho vay * Môi trường pháp lý Yếu tố thuộc mơi trường pháp lý có ảnh hưởng khơng nhỏ tới chất lượng hoạt động tín dụng Thực vậy, NHTM tổ chức chuyên doanh tiền tệ, chịu điều tết chi phối hệ thống luật pháp,những quy định pháp lý ngân hàng nhà nước Một hệ thống pháp luật thiếu tính đồng bộ, chưa hoàn thiện cản trở cho hoạt động thành phần kinh tế có ngân hàng thương mại Bất kỳ thay đổi hệ thống pháp lý khó đốn trước gây tác động khơng tốt đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Một tác động thường dễ nhận thấy việc ngân hàng nhà nước tăng trữ bắt buộc ngân hàng thương mại điều làm cho ngân hàng phải giảm lượng cho vay bán giấy tờ có giá để đáp ứng nhu cầu trữ,việc giảm lượng cho vay làm giảm tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại * Mơi trường trị xã hội Mơi trường trị xã hội thuận lợi tạo điều kiện cho mở rộng đầu tư, mở rộng tín dụng Sự bất ổn đời sống trị xã hội kéo theo bất ổn hàng loạt yếu tố mà dễ nhận thấy bất ổn kinh tế Một môi trường trị xã hội khơng ổn định khơng môi trường kinh tế hấp dẫn để thu hút đầu tư, việc mở rộng tín dụng gặp khó khăn, rủi ro cho kinh tế không loại trừ cho hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan Trong trình hoạt động nhân tố chủ quan thuộc thân ngân hàng thương mại có tác động lớn tới chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng * Chính sách tín dụng Các ngân hàng thương mại thường xây dựng cho sách tín dụng riêng để bảo đảm q trình hoạt động tín dụng có độ rủi ro thấp Thơng thường sách tín dụng phải loại hình tín dụng, đối tượng cấp tín dụng, thời hạn tín dụng, hạn mức tín dụng, kỳ hạn trả nợ… áp dụng thống cho tồn hệ thống Một sách tín dụng tốt phải đảm bảo tốt tuân thủ pháp luật hành, phù hợp với mục tiêu định hướng ngân hàng phát huy tiềm ngân hàng Hoạt động tín dụng đạt hiệu ngân hàng xây dựng sách dụng đắn, phù hợp Ngược lại, sách tín dụng chất lượng hoạt động chịu tác động không tốt từ sách tín dụng * Chất lượng công tác thẩm định dự án Thẩm định dự án khâu quan trọng trước ngân hàng định cấp tín dụng hay khơng cấp cho khách hàng Việc thẩm định giúp cho ngân hàng xem xét tồn diện dự án, từ xác định rủi ro dự án , khả trả nợ khách hàng Chất lượng công tác thẩm định cao kéo theo chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao Cũng trình thẩm định, ngân hàng tư vấn cho khách hàng việc hoàn thiện dự án, xác định tiêu phù hợp với dự án, với khả khách hàng việc hồn trả nợ * Cơng tác tổ chức hoạt động tín dụng Cơng tác tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố quy mơ ngân hàng,chính sách tín dụng , quy mơ tín dụng,loại hình tín dụng… Hoạt động tín dụng ngân hàng tổ chức chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao Thực vậy,việc tổ chức hoạt động tín dụng cách khoa học giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian, chi phí, phát huy lực nhân viên, nâng cao hiệu làm việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng * Chất lượng đội ngũ nhân Yếu tố định chất lượng tín dụng suy cho đội ngũ nhân lực ngân hàng Chính yếu tố người tác động trực tiếp lên chất lượng tín dụng ngân hàng Đội ngũ cán tín dụng người trực tiếp thực nghiệp vụ tín dụng, người tiến hành thẩm định nghiên cứu khách hàng, kiểm tra giám sát khoản cho vay… Vì nguồn nhân lực có vai trò quan trọng nên chất lượng nguồn nhân lực có vai trị quan trọng chất lượng hoạt động tín dụng 1.2.3.3 Các nhân tố khác Khách hàng nhân tố có ảnh hưởng lớn tới chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Khách hàng kinh doanh thua lỗ, tình hình tài khơng lành mạnh, sử dụng vốn sai mục đích, cố tình trì hỗn trả nợ hay có chủ tâm lừa đảo… Tất vấn đề xảy ảnh hưởng tới khả thu hồi nợ ngân hàng, nợ hạn gia tăng chất lượng hoạt động tín dụng bị ảnh hưởng khơng tốt Năng lực khách hàng bao gồm: Năng lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân đảm bảo tính pháp lý cho văn kí kết ngân hàng khách hàng Năng lực tài khách hàng yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng, đánh giá tiêu hệ số tốn, cấu địn bẩy tài chính,khả hồn trả nợ cho ngân hàng… ngân hàng phải đánh giá nhu cầu thị trường, khả cạnh tranh, vòng đời sản phẩm,các tác động khác tới khách hàng ngân hàng Tư cách đạo đức khách hàng, quan hệ tín dụng tư cách đạo đức khách hàng định đến thiện chí trả nợ khách hàng điều định đến hành động trả nợ khách hàng 1.2.4 Kinh nghiệm số nước giới việc nâng cao chất lượng tín dụng học kinh nghiệm cho Việt Nam 1.2.4.1 Kinh nghiệm số nước giới việc nâng cao chất lượng tín dụng * Thái Lan Sau khủng hoảng tài năm 1997, Thái Lan nhanh chóng đưa biện pháp để cải tổ hệ thống tài ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng sau: - Thái Lan tiến hành đóng cửa 52 ngân hàng thương mại cơng ty tài chính, tổ chức tiến hành xếp lại ngân hàng thương mại cho phù hợp hơn; - Các ngân hàng thương mại Thái Lan cố gắng việc nâng cao chất lượng tín dụng, phân tán rủi ro cách tập trung vào giải pháp quy định phân loại lựa chọn khách hàng ; hạn mức cho vay khách hàng khơng q 25% vốn tự có ,các khoản nợ ngoại bảng không 50% vốn, ngân hàng thương mại không đầu tư 20% tổng số vốn vào cổ phần, giấy chứng nhân nợ công ty,bên canh ngân hàng thương mại thực 100% dự phòng khoản nợ đáng nghi ngờ; - Chính phủ tiến hành thành lập cơng ty quản lý tài sản có trách nhiệm quản lý nợ khó đòi, tiến hành thu nợ; Với kiên cải cách ngân hàng, đồng thời với trợ giúp IMF giúp Thái Lan hồi phục sau khủng hoảng * Trung Quốc Năm 1998 Trung Quốc tiến hành cấu lại hệ thống ngân hàng doanh nghiệp nhà nước năm, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng bao gồm: - Chính phủ Trung Quốc bán hàng loạt doanh nghiệp yếu kém, tách khoản nợ doanh nghiệp nhà nước khỏi bảng cân đối kế toán ngân hàng - Xoá bỏ chi nhánh kinh doanh thua lỗ ngân hàng thương mại quốc doanh, thành lập ngân hàng thương mại cổ phần 300 thành phố - Năm 1999 thành lập công ty xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ cho ngân hàng thương mại Với nỗ lực Trung Quốc bước tháo gỡ tồn yếu hệ thống ngân hàng, nhanh chóng đưa biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng , tạo sân chơi bình đẳng loại hình ngân hàng nhằm thực xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh điều kiện hội nhập quốc tế 1.2.4.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam việc nâng cao chất lượng tín dụng Việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải quan tâm phủ ngân hàng nhà nước với giải pháp mạnh tập trung việc cấu lại ngân hàng thương mại, xếp lại doanh nghiệp nhà nước Chính phủ cần ban hành chế cho công ty quản lý nợ cách hiệu quả, giúp cho ngân hàng thương mại xử lý tốt nợ tồn đọng Bên cạnh ngân hàng NN đưa cảnh báo việc đầu tư ngân hàng thương mại nhằm hạn chế rủi ro tín dụng từ nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại, giúp ngân hàng thương mại phát triển cách bền vững môi trường cạnh tranh mạnh mẽ thời kỳ hội nhập Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng, định đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại có tác động to lớn đến phát triển kinh tế- xã hội Việc nghiên cứu lý luận tín dụng, chất lượng tín dụng kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng số nước giới cần thiết để áp dụng thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, từ để có biện pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam ... hoá đơn bán hàng gửi lên ngân hàng đề nghị tốn Sau ngân hàng thu nợ khách hàng 1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1.Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng Tín dụng hoạt động... thống ngân hàng vững mạnh điều kiện hội nhập quốc tế 1.2.4.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam việc nâng cao chất lượng tín dụng Việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương. .. trò hoạt động tín dụng • Đối với thân ngân hàng thương mại Tín dụng đóng vai trị quan trọng định đến tồn phát triển ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng hoạt động

Ngày đăng: 06/11/2013, 10:20

Hình ảnh liên quan

Hình 1.1 Cho vay gián tiếp - LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VẤN  ĐỀ NÂNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA  NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hình 1.1.

Cho vay gián tiếp Xem tại trang 11 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan