Khả năng thanh khoản của nhà khách thắng lợi

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NHÀ KHÁCH THẮNG LỢI NGUYỄN THỊ THÚY LINH AN GIANG, THÁNG 04 NĂM 2018 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NHÀ KHÁCH THẮNG LỢI SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ THÚY LINH MSSV: DTC132017 LỚP: DH14TC NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP GVHD: THS.TRẦN ĐỨC TUẤN AN GIANG, THÁNG 04 NĂM 2018 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP CỦA GIẢNG VIÊN ……………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………… …………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… MỤC LỤC LỊCH LÀM VIỆC HÀNG TUẦN GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP MÔI TRƢỜNG LÀM VIỆC NỘI DUNG CÔNG VIỆC VÀ PHƢƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC 4.1 Nội dung công việc……………………………………………………………5 4.2 Phƣơng pháp thực công việc…………………………………………… BÁO CÁO VỀ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NHÀ KHÁCH THẮNG LỢI……………………………………………………………………………………6 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC 6.1 Những kiến thức đƣợc củng cố 6.2 Những kỹ năng……………………………………………………………… 6.3 Những kinh nghiệm đƣợc tích lũy…………………………………………….9 6.4 Kết đạt đƣợc PHỤ LỤC 10 i DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Thể tình hình doanh thu, lợi nhuận, chi phí năm 2015, 2016, 2017 Nhà khách Biểu đồ Thể tỷ suất lợi nhuận năm 2015, 2016, 2017 Biểu đồ Thể cấu tài sản năm 2017 Biểu đồ Thể cấu nguồn vốn năm 2017 ii LỊCH LÀM VIỆC HÀNG TUẦN Tuần Nội dung công việc Thời gian Từ ngày 22/01/2018 đến Làm quen môi trƣờng thực tập, làm quen công việc Nhà khách, khu vực Nhà hàng, Khách sạn Thắng Lợi 28/01/2018 Từ ngày 29/01/2018 đến Làm quen với công việc nhập nguyên liệu, toán, thu chi từ anh chị nhân viên, theo dõi quan sát không thực hành 04/02/2018 Từ ngày 05/02/2018 đến Theo học hỏi kinh nghiệm từ anh chị nhân viên phòng kế toán từ khâu xuất phiếu thu, nhận đặt tiệc, nhập nguyên vật liệu hàng ngày, hình thức toán cho khách hàng, khách hàng toán cho doanh nghiệp 11/02/2018 Từ ngày 26/02/2018 đến Nhập bảng kê, nhập liệu hàng ngày báo cáo cho anh chị kế toán 04/03/2018 Từ ngày 05/03/2018 đến Nhập liệu, số liệu nhập nguyên vật liệu toán khoản 11/03/2018 Từ ngày 12/03/2018 đến Thực tập xuất phiếu thu chi, nộp liên 18/03/2018 Từ ngày 19/03/2018 đến 25/03/2018 Nhập số liệu tính tổng doanh thu ngày Từ ngày 26/03/2018 đến Nộp báo cáo cho doanh nghiệp 01/04/2018 Xác nhận giáo viên hƣớng dẫn GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP - Tên doanh nghiệp: Nhà khách Thắng Lợi Tên đơn vị thực tập: Nhà khách Thắng lợi Địa đơn vị thực tập: số 01, Lê Hồng Phong, phƣờng Mỹ Bình, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang Điện thoại: 0763.852.637 – 0763.856.825 Ngành nghề kinh doanh: lĩnh vực Nhà hàng – Khách sạn - Nhà khách Thắng Lợi trực thuộc văn phòng Tỉnh ủy An Giang Là đơn vị nghiệp hoạt động có thu Những năm qua, Nhà khách làm tốt chức phục vụ hội nghị, bố trí ăn, nghỉ, phục vụ theo yêu cầu Tỉnh ủy, Ủy ban Nhân dân Tỉnh, quan Đảng tỉnh tổ chức hoạt động kinh doanh, dịch vụ nhà hàng, khách sạn phục suất ăn công nghiệp Hiện nay, Nhà khách có tổng số 154 cán nhân viên ngƣời lao động, với sở hoạt động kinh doanh Nhà hàng Thắng Lợi 1, Thắng Lợi Bếp công nghiệp - Trong năm trở lại đây, Nhà khách Thắng Lợi có bƣớc phát triển vƣợt bậc Do nắm bắt đƣợc thị hiếu khách hàng, Nhà khách tham mƣu với Thƣờng trực Tỉnh ủy lãnh đạo Văn phòng cho xây dựng 02 phòng đạt tiêu chuẩn, với sức chứa phòng 500 khách sửa chữa, nâng cấp 02 phòng tiệc để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Tâp trung vào lĩnh vực mạnh phục vụ tiệc cƣới, Thắng Lợi đầu tƣ trang bị phƣơng tiện, mua sắm thiết bị, dụng cụ; nghiên cứu chế biến ăn để bổ sung thực đơn; tổ chức đào tạo, tập huấn đội ngũ tiếp viên ngày chuyên nghiệp để đáp ứng tốt nhu cầu khách Bên cạnh đó, đơn vị tổ chức chỉnh trang khuôn viên sân vƣờn mua sắm thêm bàn ghế phục vụ điểm tâm sáng; phục vụ cơm trƣa văn phòng cụm Nhà hàng – Khách sạn Thắng Lợi 2 Giới thiệu tài đơn vị thực tập 8E+10 7E+10 6E+10 5E+10 doanh thu 4E+10 chi phí lợi nhuận 3E+10 2E+10 1E+10 2015 2016 2017 Biểu đồ Thể tình hình doanh thu, lợi nhuận, chi phí năm 2015, 2016, 2017 Nhà khách 45,000% 40,000% 35,000% 30,000% 25,000% ROA 20,000% ROE ROS 15,000% 10,000% 5,000% ,000% 2015 2016 2107 Biểu đồ Thể tỷ suất lợi nhuận năm 2015, 2016, 2017 2017 tài sản lưu động tài sản cố định Biểu đồ Thể cấu tài sản năm 2017 2017 Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Biểu đồ Thể cấu nguồn vốn năm 2017 MƠI TRƢỜNG LÀM VIỆC Mơi trƣờng làm việc Nhà khách Thắng Lợi Điều kiện làm việc: Nhà Khách có khu vực phịng tiếp tân riêng phòng làm việc chung cán nhận viên Khu vực phòng tiếp tân tiếp khách đặt nhận tiệc cho Nhà hàng, khu vực nơi làm việc chung cán nhân viên phòng, ngƣời đƣợc đảm nhiệm phụ trách cơng việc riêng có bàn làm việc riêng cho ngƣời Trang thiết bị đầy đủ: trang thiết bị cá nhân trang thiết bị phòng làm việc đầy đủ Các trang thiết bị dự phịng ln sẵn có để kịp thời thay có cố Máy tính thiết bị cá nhân ln tình trạng hoàn hảo phục vụ tốt cho yêu cầu kinh doanh Văn hóa ứng xử nội quy: Tinh thần làm việc chuyên nghiệp: Nhà khách thể tinh thần làm việc chuyên nghiệp, không bè phái, làm việc đồn kết theo nhóm, góp ý thẳng thắn chuyên môn Giao tiếp doanh nghiệp thể chun nghiệp khơng trách móc nhân viên hay cấp dƣới, không tung tin gây mâu thuẫn nội bộ, trao đổi đồng nghiệp tinh thần hợp tác Trong giao tiếp sử dụng lời lẽ cẩn trọng lịch sự, giao tiếp hòa nhã thân thiện nhƣng cứng rắn rõ ràng Nhiệt tình hƣớng dẫn với nhân viên hay sinh viên thực tập sở Biểu mẫu, hƣớng dẫn quy trình, sách: tài liệu biểu mẫu, hƣớng dẫn đầy đủ cập nhật thông tin thƣờng xuyên Công ty coi trọng bảo vệ quyền lợi ngƣời lao động thông qua quyền lợi, chế độ sách cho ngƣời lao động thân ngƣời lao động Quyền hạn trách nhiệm hạng mục công việc đƣợc nêu rõ ràng cụ thể Hệ thống báo cáo rõ ràng, biểu mẫu báo cáo, thông tin báo cáo, hạng mục quan trọng báo cáo đƣợc hƣớng dẫn đầy đủ tới nhân viên Tƣơng tác phòng ban: Khu vực phòng tiếp tân tiếp khách đặt nhận tiệc cho Nhà hàng, khu vực nơi làm việc chung cán nhân viên phòng, ngƣời đƣợc đảm nhiệm phụ trách cơng việc riêng có bàn làm việc riêng cho ngƣời, làm công việc giám sát, điều hành, chi phối hoạt động kết chuyển kết vào cuối ngày Công việc không bị trùng lặp, tạo nên liên kết thống hoạt động NỘI DUNG CÔNG VIỆC VÀ PHƢƠNG PHÁP THỰC HIỆN CƠNG VIỆC 4.1 Nội dung cơng việc Kiểm kê theo dõi khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Nhà khách toán khoản vay hệ số gia tăng phản ánh mức độ mà doanh nghiệp đảm bảo chi trả khoản nợ cao, rủi ro phá sản doanh nghiệp thấp, tình hình tài đƣợc đánh giá tốt, nhƣng hệ số cao khơng tốt, cho thấy dồi doanh nghiệp việc toán nhƣng giảm hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp đầu tƣ nhiều vào tài sản ngắn hạn dẫn đến tình hình tài xấu KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC 6.1 Những kiến thức đƣợc củng cố Những kiến thức học kế toán tiền mặt đƣợc áp dụng nhiều, cách lập chứng từ thu chi tiền mặt, hạch toán bút toán phát sinh vào sổ sách kế toán tiền mặt Cách lập chứng từ thu chi cho hợp lý Quy trình lập hồ sơ toán cho quy định đảm bảo đầy đủ hợp lý Quá trình lập báo cáo chỉnh sửa số liệu có sai sót số liệu thực tế số liệu sổ sách kế toán Những kiến thức kế tốn tốn: q trình theo dõi tiền gửi ngân hàng, cách quản lý chứng từ liên quan đến thu chi theo quy định; cách thức phối hợp với thủ quỹ đối chiếu, kiểm tra tiền tồn quỹ cuối ngày, kiến thức việc xem xét phiếu đề nghị tốn Cơng việc ln địi hỏi kỹ lý thuyết kế tốn toán làm thủ tục toán vững để thực hành đƣợc tốt 6.2 Những kỹ Kỹ giao tiếp xử lý tình phát sinh q trình hạch tốn Kỹ giao tiếp với anh chị nhân viên đồng nghiệp; giao tiếp với cấp trên, đặc biệt giao tiếp với khách hàng, để đạt đƣợc độ hài lòng, độ tin tƣởng khách hàng doanh nghiệp; giao tiếp để giúp thân khơng rơi vào tình trạng bị lập tạo hịa đồng thân thiện nơi làm việc Kỹ làm việc dƣới áp lực Các cơng việc kế tốn liên quan đến số, chứng từ quy định địi hỏi độ xác cao trung thực Chấp nhận sửa sai từ lời phê bình quản lý, cấp dành cho thân Sắp xếp bố trí thời gian cơng việc hợp lý hiệu Thái độ tinh thần trách nhiệm cao Tính chủ động, khơng ngừng học hỏi nâng cao trình độ hiểu biết thân, nỗ lực phấn đấu đạt đƣợc kết cao công việc Kỹ ứng phó với căng thẳng, bị căng thẳng kéo dài dẫn đến không đạt đƣợc hiệu suất cao cơng việc Khi phải tự biết xếp công việc cách hợp lý theo thời gian biểu cụ thể, lên kế hoạch rõ ràng Kỹ làm việc độc lập, nhiều trƣờng hợp thân phải tự suy nghĩ tự giải công việc nhƣ cho hợp lý, đắn Kỹ thuyết trình trình bày ý tƣởng hay báo cáo kết công việc đến ngƣời Kỹ thích nghi linh hoạt, mơi trƣờng, cơng việc ln thay đổi, địi hỏi thân cần có khả thích nghi cho thay đổi để hịa hợp hồn thành cơng việc tốt 6.3 Những kinh nghiệm đƣợc tích lũy Kinh nghiệm lập chứng từ cho quy định, hạn chế sai sót đến mức thấp nhất, công việc lập chứng từ thƣờng gặp nhiều sai sót nhân viên thiếu kinh nghiệm hay sinh viên thực tập, kiến thức lập chứng từ đƣợc học nhiều trƣớc đó, nhƣng thực tế lập chứng từ cho nghiệp vụ dễ bị thiếu sót dẫn đến chứng từ khơng hợp lệ, hợp lý phải lập lại chứng từ khác, thực tập thân nhận đƣợc công việc lập chứng từ nhiều lần gặp sai sót, sau lần sai thân rút đƣợc nhiều kinh nghiệm, lần lặp chứng từ sau tránh đƣợc sai sót trƣớc gặp phải Kinh nghiệm giao tiếp khách hàng Kinh nghiệm quan sát, lắng nghe, học hỏi từ ngƣời Tạo mối quan hệ tốt với đồng nghiệp, cấp quan Chủ động tích cực tìm hiểu cơng việc rõ ràng cụ thể, hiếu thấu vấn đề có cách giải tốt Khơng than phiền, kêu ca công việc, than phiền hay kêu ca việc làm vơ ích mà thân phải tự đứng thực giải công việc 6.4 Kết đạt đƣợc Quản lý tốt chứng từ liên quan đến thu chi nộp phịng kế tốn đợt theo quy định, thời gian đƣợc giao Theo dõi nghiệp vụ tạm ứng, thực nộp cho phận kế toán nghiệp vụ tạm ứng Kiểm tra tính hợp lệ, hợp lý theo quy định chứng từ nộp cho kế toán thu chi theo ngày Thực ghi chép vào sổ sách nghiệp vụ phát sinh tiền mặt, tính tồn quỹ sau nghiệp vụ, nộp báo cáo cho kế toán tiền mặt Nộp báo cáo hạch toán nghiệp vụ phát sinh kinh tế khoản tiền mặt PHỤ LỤC Bảng cân đối kế toán năm 2015 Nhà khách Thắng Lợi ST T (1) Chỉ tiêu (2) Mã số Số dƣ đầu kì Số dƣ cuối kì (3) (4) (5) TÀI SẢN A.Tài sản ngắn hạn A 100 7.440.405.406 11.121.242.854 (100=110+120+130+140+1 50) I I.Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 4.110.664.052 7.575.564.997 II II Đầu tƣ tài ngắn hạn 120 - - 130 2.482.075.682 2.854.743.098 1 Phải thu khách hàng 131 2.482.075.682 2.854.743.098 2 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 3 Các khoản phải thu khác 138 4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 270.092.361 690.934.759 (120=121+129) 1 Đầu tƣ ngắn hạn 121 2 Dự phòng giảm giá đầu tƣ ngắn hạn 129 III IV V III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho 140 1 Hàng tồn kho 141 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1 Thuế giá trị gia tăng đƣợc trừ 151 2 Thuế khoản phải thu nhà nƣớc 152 3 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 10 4 Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn B 158 200 270.092.361 690.934.759 12.225.434.466 11.752.913.053 (200=210+220+230+240) I Tài sản cố định I 210 9.514.463.683 8.749.757.098 1 Nguyên giá 211 22.161.871.321 22.920.196.956 2 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 212 (12.647.407.63 8) 3 Chi phí xây dựng dở dang 213 II Bất động sản đầu tƣ 220 II (14.547.407.63 8) 376.967.780 1 Nguyên giá 221 2 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 III Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 230 1 Đầu tƣ tài dài hạn 231 2 Dự phòng giảm giá đầu tƣ tài dài hạn (*) 239 IV Tài sản dài hạn khác 240 2.710.970.783 3.003.155.955 1 Phải thu dài hạn 241 712.357.237 906.236.737 2 Tài sản dài hạn khác 248 1.998.613.546 2.096.919.218 3 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 249 III IV TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 19.665.839.872 22.874.155.907 (250=100+200) NGUỒN VỐN A A Nợ phải trả (300=310+330) 300 9.842.046.942 13.247.677.053 I I Nợ ngắn hạn 310 9.080.336.442 13.106.177.803 1 Vay ngắn hạn 311 2 Phải trả cho ngƣời bán 312 3 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 4 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 2.309.307.795 3.295.762.036 314 3.848.620.525 4.257.011.457 5 Phải trả ngƣời lao động 315 1.628.746.201 3.963.828.179 6 Chi phí phải trải 316 792.132.915 799.733.204 11 7 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 318 67.556.000 314.895.119 8 Quỹ khen thƣởng phúc lợi 323 433.973.006 474.947.808 9 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 327 330 761.710.500 141.499.250 1 Vay nợ dài hạn 331 700.000.000 2 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 332 61.710.500 3 Doanh thu chƣa thực dài hạn 334 4 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 336 5 Phải trả, phải nộp dài hạn khác 338 6 Dự phòng phải trả dài hạn 339 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 9.823.792.930 9.626.478.854 410 9.823.792.930 9.626.478.854 1 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 9.563.482.363 9.121.807.998 2 Thặng dƣ vốn cổ phẩn 412 3 Vốn khác chủ sở hữu 413 4 Cổ phiếu quỹ (*) 414 5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 6 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 260.310.567 504.670.856 7 Lợi nhuận trƣớc thuế chƣa phân phối 417 10 10 Doanh thu chƣa thực ngắn hạn 328 11 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn II B II Nợ dài hạn ( 400=410) I I Vốn chủ sở hữu 12 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 19.665.839.872 22.874.155.907 (440=300+400) CÁC CHI TIÊU NGỒI BẢNG 1 Tài sản th ngồi 2 Vật tƣ, hàng hóa nhận giũ bộ, nhận gia cơng 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cƣợc 4 Nợ khó địi xử lý 5 Ngoại tệ loại Bảng cân đối kế toán năm 2016 Nhà khách Thắng Lợi ST T (1) Chỉ tiêu (2) Mã số Số dƣ đầu kì Số dƣ cuối kì (3) (4) (5) TÀI SẢN A.Tài sản ngắn hạn A 100 11.121.242.854 11.001.143.106 (100=110+120+130+140+1 50) I I.Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 7.575.564.997 6.910.250.674 II II Đầu tƣ tài ngắn hạn 120 - - 130 2.854.743.098 3.128.875.219 1 Phải thu khách hàng 131 2.854.734.098 3.101.875.219 2 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 3 Các khoản phải thu khác 138 (120=121+129) 1 Đầu tƣ ngắn hạn 121 2 Dự phòng giảm giá đầu tƣ ngắn hạn 129 III III Các khoản phải thu ngắn hạn 13 4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV IV Hàng tồn kho 139 140 1 Hàng tồn kho 141 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 V 1 Thuế giá trị gia tăng đƣợc trừ 151 2 Thuế khoản phải thu nhà nƣớc 152 3 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 B Tài sản dài hạn B 200 690.934.759 962.017.213 690.934.759 963.017.213 11.752.913.053 10.881.639.659 (200=210+220+230+240) I Tài sản cố định I 210 9.749.757.098 9.139.422.611 1 Nguyên giá 211 22.920.196.956 22.103.027.825 2 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 212 (14.547.407.63 8) (13.040.076.15 3) 3 Chi phí xây dựng dở dang 213 376.967.780 76.470.939 II Bất động sản đầu tƣ 220 II 1 Nguyên giá 221 2 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 III Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 230 1 Đầu tƣ tài dài hạn 231 2 Dự phịng giảm giá đầu tƣ tài dài hạn (*) 239 IV Tài sản dài hạn khác 240 3.003.155.955 1.742.217.048 1 Phải thu dài hạn 241 906.236.737 118.500.000 2 Tài sản dài hạn khác 248 2.096.919.218 1.623.717.048 3 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 249 III IV 14 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 22.874.155.907 21.882.782.765 (250=100+200) NGUỒN VỐN A A Nợ phải trả (300=310+330) 300 13.422.106.878 11.929.365.985 I I Nợ ngắn hạn 310 12.537.429.302 10.224.431.099 1 Vay ngắn hạn 311 84.000.000 2 Phải trả cho ngƣời bán 312 3.295.762.036 1.972.204.700 3 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 4 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 314 4.257.011.457 3.785.744.864 5 Phải trả ngƣời lao động 315 3.963.828.179 3.599.685.307 6 Chi phí phải trả 316 146.984.703 208.670.257 7 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 318 314.895.117 267.114.200 8 Quỹ khen thƣởng phúc lợi 323 474.947.808 391.011.771 9 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 327 884.677.576 1.704.934.886 141.499.250 262.675.625 10 10 Doanh thu chƣa thực ngắn hạn 328 11 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn II B II Nợ dài hạn 330 1 Vay nợ dài hạn 331 2 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 332 3 Doanh thu chƣa thực dài hạn 334 4 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 336 174.429.825 723.527.575 5 Phải trả, phải nộp dài hạn khác 338 568.748.501 718.731.686 6 Dự phòng phải trả dài hạn 339 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 9.452.049.029 9.953.416.780 ( 400=410) 15 I I Vốn chủ sở hữu 410 9.452.049.029 9.953.416.780 1 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 9.121.807.998 9.811.970.352 2 Thặng dƣ vốn cổ phẩn 412 3 Vốn khác chủ sở hữu 413 4 Cổ phiếu quỹ (*) 414 5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 6 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 330.241.031 141.446.428 7 Lợi nhuận trƣớc thuế chƣa phân phối 417 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 22.874.155.907 21.882.782.765 (440=300+400) CÁC CHI TIÊU NGOÀI BẢNG 1 Tài sản thuê 2 Vật tƣ, hàng hóa nhận giũ bộ, nhận gia cơng 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cƣợc 4 Nợ khó địi xử lý 5 Ngoại tệ loại Bảng cân đối kế toán năm 2017 Nhà khách ST T Chỉ tiêu Mã số Số dƣ đầu kì Số dƣ cuối kì (1) (2) (3) (4) (5) 100 11.001.143.106 7.677.439.077 110 6.910.250.674 4.295.329.958 TÀI SẢN A A.Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+1 50) I I.Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 16 II Đầu tƣ tài ngắn hạn II 120 - - 130 3.128.875.219 2.301.359.705 1 Phải thu khách hàng 131 3.101.875.219 2.301.359.705 2 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 3 Các khoản phải thu khác 138 4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 (120=121+129) 1 Đầu tƣ ngắn hạn 121 2 Dự phòng giảm giá đầu tƣ ngắn hạn 129 III IV V B III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho 140 1 Hàng tồn kho 141 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1 Thuế giá trị gia tăng đƣợc trừ 151 2 Thuế khoản phải thu nhà nƣớc 152 3 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 B Tài sản dài hạn 27.000.000 - - 962.017.213 1.080.749.414 962.017.213 1.080.749.414 200 10.881.639.659 15.468.124.259 210 9.139.422.611 13.694.556.784 1 Nguyên giá 211 22.103.027.825 25.623.548.055 2 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 212 (13.040.076.15 3) (13.749.774.90 6) 3 Chi phí xây dựng dở dang 213 76.470.939 1.820.783.635 II Bất động sản đầu tƣ 220 (200=210+220+230+240) I II I Tài sản cố định 1 Nguyên giá 221 2 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 17 III Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 230 1 Đầu tƣ tài dài hạn 231 2 Dự phịng giảm giá đầu tƣ tài dài hạn (*) 239 IV Tài sản dài hạn khác 240 1.742.217.048 1.773.567.475 1 Phải thu dài hạn 241 118.500.000 190.350.000 2 Tài sản dài hạn khác 248 1.623.717.048 1.583.217.475 3 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 249 III IV TỔNG CỘNG TÀI SẢN 250 21.882.782.765 23.145.563.336 (250=100+200) NGUỒN VỐN A A Nợ phải trả (300=310+330) 300 11.929.365.985 9.660.519.886 I I Nợ ngắn hạn 310 10.224.431.099 7.871.736.347 1 Vay ngắn hạn 311 2 Phải trả cho ngƣời bán 312 1.972.204.700 1.383.410.174 3 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 4 Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc 314 3.785.744.864 2.943.946.956 5 Phải trả ngƣời lao động 315 3.599.685.307 2.793.968.475 6 Chi phí phải trải 316 208.670.257 165.491.468 7 Các khoản phải trả ngắn hạn khác 318 267.114.200 348.013.589 8 Quỹ khen thƣởng phúc lợi 323 391.011.771 336.905.685 9 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 327 1.704.934.886 1.788.783.539 10 10 Doanh thu chƣa thực ngắn hạn 328 11 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn II II Nợ dài hạn 1 Vay nợ dài hạn 330 331 18 B 2 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 332 3 Doanh thu chƣa thực dài hạn 334 4 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 262.675.625 372.340.150 336 723.527.575 441.912.477 5 Phải trả, phải nộp dài hạn khác 338 718.731.686 974.530.912 6 Dự phòng phải trả dài hạn 339 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 9.953.416.780 13.485.043.450 410 9.953.416.780 13.485.043.450 1 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 9.811.970.352 12.551.464.526 2 Thặng dƣ vốn cổ phẩn 412 3 Vốn khác chủ sở hữu 413 4 Cổ phiếu quỹ (*) 414 5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 6 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 7 Lợi nhuận trƣớc thuế chƣa phân phối 417 ( 400=410) I I Vốn chủ sở hữu TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 (440=300+400) CÁC CHI TIÊU NGOÀI BẢNG 1 Tài sản thuê ngồi 2 Vật tƣ, hàng hóa nhận giũ bộ, nhận gia cơng 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cƣợc 4 Nợ khó địi xử lý 5 Ngoại tệ loại 19 141.446.428 933.578.924 21.882.782.765 23.145.563.336 Doanh thu, chi phí, lợi nhuận năm 2015 đến 2017 2015 2016 2017 Doanh thu 64.839.243.289 67.121.432.737 63.068.557.167 Chi phí 60.994.550.785 63206099320 60.035.340.763 3.844.692.504 3.915.333.416 3.033.216.403 Lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận năm 2015 đến 2017 2015 2016 2017 ROA 14,1% 14% 10,78% ROE 39,53% 40,35% 25,88% ROS 4,63% 4,67% 3,84% Cơ cấu tài sản năm 2017 Khoản mục Số liệu Tài sản lƣu động Tỷ lệ 8.317.907.778 42,1% Tài sản cố định 11.416.989.698 57,9% Tổng tài sản 19.734.897.476 100% Cơ cấu nguồn vốn năm 2017 Khoản mục Số liệu Tỷ lệ Nợ ngắn hạn 9.048.083.723 40,19% Nợ dài hạn 1.746.859.213 7,8% Vốn chủ sở hữu 11.719.230.120 52,01% Tổng 22.514.173.060 100% Công thức ROA ROA = lãi ròng : tổng tài sản 2.998.860.153 ROA (2015) = = 14,1% 21.269.997.890 20 3.132.266.733 ROA (2016) = = 14% 22.387.469.336 2.426.573.123 ROA (2017) = = 10,78% 22.514.173.051 Công thức ROE Thu nhập ròng ROE = Vốn chủ sở hữu 3.844.692.504 ROE (2015) = = 39.53% 9.725.135.892 3.915.333.416 ROE (2016) = = 40,35% 9.702.732.904,5 3.033.216.403 ROE (2017) = = 25,88% 11.719.230.115 Cơng thức ROS Lợi nhận rịng ROS = x 100% Doanh thu 2.998.860.153 ROS (2015) = x 100% = 4.63% 64.839.243.289 3.132.266.733 ROS (2016) = x 100% = 4,67% 67.121.432.737 21 2.426.573.123 ROS (2017) = x 100% = 3,84% 63.068.557.167 Cơng thức: Hệ số tốn thời = tài sản ngắn hạn/nợ ngắn hạn Công thức: Hệ số toán nhanh = (tài sản ngắn hạn – hàng tồn kho)/nợ ngắn hạn Công thức: Doanh thu H= Bình quân khoản phải thu 22 ... cho khách hàng, đem khoản tốn nộp vào quỹ Thực giao dịch toán qua ngân hàng cho nhà cung cấp Hạch toán bút toán thu, chi tiền mặt, tiền gửi BÁO CÁO VỀ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NHÀ KHÁCH THẮNG LỢI... việc…………………………………………… BÁO CÁO VỀ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA NHÀ KHÁCH THẮNG LỢI……………………………………………………………………………………6 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC 6.1 Những kiến thức đƣợc củng cố 6.2 Những kỹ năng? ??……………………………………………………………... doanh, dịch vụ nhà hàng, khách sạn phục suất ăn công nghiệp Hiện nay, Nhà khách có tổng số 154 cán nhân viên ngƣời lao động, với sở hoạt động kinh doanh Nhà hàng Thắng Lợi 1, Thắng Lợi Bếp công