Phân tích rủi ro tín dụng tại quỹ tín dụng mỹ hội đông

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRƯƠNG THỊ ANH THƯ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG Chun ngành: Kế tốn doanh nghiệp CHUN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC An Giang, tháng 09 năm 2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG Chun ngành: Kế tốn doanh nghiệp Sinh viên thực hiện: Trương Thị Anh Thư Lớp: DT6KT1 Mã số sinh viên: DKT105250 GVHD: ThS NGUYỄN THANH NGUYÊN An Giang, tháng 09 năm 2015 LỜI CẢM ƠN Sau khoảng thời gian bốn năm học tập, dẫn nhiệt tình, giúp đỡ thầy Trường Đại Học An Giang, đặc biệt thầy cô Khoa Kinh tế Quản trị Kinh doanh Cùng với thời gian ba tháng thực tập QTD Mỹ Hội Đông, em học học kinh nghiệm quý báu từ thực tiễn giúp ích cho thân để em hồn thành đề tài tốt nghiệp “Phân tích rủi ro Tín dụng Quỹ tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng” Em xin chân thành biết ơn nhiệt tình giúp đỡ thầy, cô Khoa Kinh tế Quản trị Kinh doanh, đặc biệt em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến thầy trực tiếp hướng dẫn em suốt thời gian làm đề tài Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo QTD Mỹ Hội Đông, cô, chú, anh, chị QTD Mỹ Hội Đông tạo điều kiện nhiệt tình dẫn, hỗ trợ cung cấp kiến thức quý báu cho em suốt thời gian thực tập để em hồn thành đề tài tốt nghiệp thật tốt Tuy nhiên hạn hẹp kiến thức kinh nghiệm nên đề tài khó tránh khỏi sai sót khuyết điểm Em mong góp ý kiến thầy cô, Ban lãnh đạo, cô anh chị QTD Mỹ Hội Đông Cuối em xin chúc thầy cô Khoa Kinh tế Quản trị Kinh doanh, Ban lãnh đạo Qũy Tín Dụng Mỹ Hội Đơng, chú, anh chị QTD dồi sức khỏe thành công công việc Em xin chân hành cảm ơn! An Giang, Ngày 12 tháng 09 năm 2015 Sinh viên thực Trƣơng Thị Anh Thƣ NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… Chợ Mới, ngày 29 tháng 06 năm 2015 KT.THỦ TRƢỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… An Giang, ngày ….tháng……năm 2015 NGƢỜI NHẬN XÉT PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN 1.1 Lý chọn đề tài Rủi ro vấn đề mà doanh nghiệp phải đối mặt suốt q trình hoạt động Mục đích tồn doanh nghiệp tìm kiếm lợi nhuận nhƣng kinh doanh lợi nhuận đồng hành với rủi ro , khả sinh lời cao nguy rủi ro lớn Với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tài – QTDND , rủi ro phức tạp, đa dạng khó xử lý QTDND đóng vai trị trung gian tài kinh tế với hoạt động vay vay Chính vậy, rủi ro quản trị rủi ro tài ngày nhận đƣợc quan tâm nhà quản trị Hiện tín dụng lĩnh vực kinh doanh chủ yếu QTDND tạo phần lớn lợi nhuận cho đơn vị lĩnh vực hàm chứa rủi ro nhiều Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất khách hàng không thực thực khơng đúng, khơng đủ nghĩa vụ theo cam kết hợp đồng (cho vay, bảo lãnh, hình thức cấp tín dụng khác) làm giảm hay giá trị tài sản có Dù khơng đƣợc mong đợi, nhƣng rủi ro diện định đầu tƣ hay giao dịch kinh doanh QTDND Tùy theo mức độ, rủi ro gây thiệt hại tài chính, nhƣng đẩy QTDND vào tình trạng khánh kiệt, chí phá sản Vì hoạt động kinh doanh mình,một điều quan trọng, là: quản trị rủi ro hoạt động để nâng cao lực tài chính, hạn chế rủi ro tín dụng Thực tốt điều này, giúp QTDND giảm thiểu thiệt hại mà rủi ro gây Để kinh doanh đạt hiệu cao, hạn chế rủi ro xảy ra, QTDND phải ban hành sách quản lý rủi ro tín dụng có điều chỉnh sách tín dụng thời kỳ nhƣ: thƣờng xuyên cập nhật quy định, quy trình cấp tín dụng quản lý tín dụng nhƣ quy định cho vay khách hàng cá nhân tổ chức kinh tế, quy định cho vay tiêu dùng, quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng, quy trình kiểm tra giám sát khoản vay, quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề, xét duyệt hạn mức tín dụng, quy trình mức phán tín dụng mức cấp độ…Từ đó, có giải pháp hữu hiệu để đạt hiệu huy động vốn, hiệu hoạt động tín dụng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Xuất phát từ tầm quan trọng trên, nên định chọn đề tài “ Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng” để trình phần chuyên đề tốt nghiệp nhằm mục đích nhận diện rủi ro hạn chế rủi ro để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đông phát triển bền vững 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng - Phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín dụng yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động tín dụng 1.3 Phạm vi nghiên cứu - Đề tài đƣợc thực QTD Mỹ Hội Đông - Số liệu đƣợc sử dụng từ năm 2012 đến cuối năm 2014 SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu thứ cấp: từ phịng ban QTD Mỹ Hội Đơng từ thống kê tổng hợp phân tích - Trao đổi với cán lãnh đạo, tín dụng vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng huy động vốn 1.5 Kết cấu đề tài Chuyên đề gồm 05 chƣơng, trang, bảng, sơ đồ, biểu đồ Chƣơng 1: Tổng quan Chƣơng 2: Cơ sở lý luận Chƣơng 3: Giới thiệu QTD Mỹ Hội Đơng Chƣơng 4: Phân tích rủi ro tín dụng QTD Mỹ Hội Đông Chƣơng 5: Kết luận kiến nghị Tài liệu tham khảo SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Tổng quan QTDND 2.1.1 Khái niệm QTDND Căn Luật Tổ chức tín dụng ngày 30 tháng 09 năm 1992 Luật Hợp tác xã ngày 20 tháng 03 năm 1996 Theo đề nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc : “QTDND loại hình tổ chức tín dụng hợp tác xã hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tƣơng trợ thành viên, nhằm phát huy sức mạnh tạp thể thành viên giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống Hoạt động QTDND phải đảm bảo bù đắp chi phí có tích lũy để phát triển” 2.1.2 Vai trò chức QTDND 2.1.2.1 Vai trị QTDND Trong kinh tế hàng hóa loại hình kinh tế khơng thể sản xuất kinh doanh khơng có vốn Nƣớc ta thiếu vốn tƣợng thƣờng xuyên xảy đơn vị kinh tế, không riêng hộ sản xuất Vì vậy, vốn tín dụng đóng vai trị quan trọng, trở thành bƣớc đệm trình phát triển kinh tế hàng hóa Nhờ có vốn tín dụng đơn vị kinh tế khơng đảm bảo q trình sản xuất kinh doanh bình thƣờng mà cịn mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, áp dụng kỹ thuật thắng lợi kinh tế cạnh tranh Riêng hộ sản xuất khu vực nơng thơn, QTDND có vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế cá nhân, gia đình hộ sản xuất  QTDND đáp ứng nhu cầu vốn cho hộ sản xuất để trì q trình sản xuất liên tục, góp phần đầu tƣ phát triển kinh tế  QTDND góp phần thúc đẩy trình tập trung nguồn vốn tập trung sản xuất  QTDND tạo điều kiện phát huy ngành nghề giải việc làm cho ngƣời lao động  QTDND khơng có vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế mà cịn có vai trị to lớn mặc xã hội 2.1.2.2 Chức QTDND - Thứ nhất, huy động vốn QTDND QTDND đƣợc huy động vốn góp thành viên gồm vốn cổ phần xác lập cổ phần thƣờng xuyên Đặc điểm nguồn vốn huy động thành viên Đối với nguồn vốn huy động tiết kiệm, QTDND đƣợc nhận tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn có kỳ hạn thành viên ngƣời thành viên kể cá nhân tổ chức QTDND đƣợc vay vốn từ nguồn vốn dự án Chính phủ, tổ chức phi Chính phủ SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG Thơng qua QTD Trung ƣơng làm đầu mối, QTDND đƣợc nhận vốn điều hòa từ QTD Trung ƣơng, vốn tài trợ tổ chức cá nhân, vốn ủy thác, - Thứ hai, trung gian tín dụng QTDND QTDND trung gian tín dụng cầu nối ngƣời thừa vốn ngƣời thiếu vốn Nói cách khác, QTDND sau huy động vốn nhàn rỗi kinh tế sử dụng nguồn vốn vay, đáp nhu cầu vay vốn khách hàng 2.2 Tổng quan tín dụng 2.2.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế tồn qua nhiều hình thái kinh tế- xã hội Nếu hiểu theo nghĩa hẹp tín dụng vay mƣợn hai chủ thể ngƣời vay ngƣời cho vay thỏa thuận thời hạn nợ mức lãi cụ thể Nếu hiểu theo nghĩa rộng tín dụng vận động nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Từ tín dụng đƣợc sử dụng ngày xuất phát từ nguồn gốc La-tinh Creditum lịng tin tín nhiệm Ở muốn nói niềm tin mà ngƣời cho vay hƣớng ngƣời vay đem tiền bạc, tài sản cho vay, họ phải có sở tin ngƣời vay trả nợ hạn Nói cách khác, để quan hệ tín dụng tồn địi hỏi phải tạo lập đƣợc niềm tin sở quan trọng cho quan hệ tín dụng hình thành Nhƣ đƣa khái niệm tổng quát tín dụng nhƣ sau: Tín dụng quan hệ vay mƣợn dựa ngun tắc có hồn trả (cả vốn lẫn lãi) sau thời gian định Từ khái niệm đƣợc nêu cho thấy quan hệ tín dụng ngƣời cho vay nhƣờng lại quyền sử dụng vốn cho ngƣời vay thời gian định Tuy nhiên, ngƣời vay khơng có quyền sở hữu vốn nên phải hoàn trả lại cho ngƣời cho vay đến thời hạn thỏa thuận Sự hồn trả khơng bảo tồn mặt giá trị mà vốn tín dụng cịn đƣợc tăng thêm dƣới hình thức lợi tức Ở đây, trình vận động mang tín chất hồn trả tín dụng biểu đặc trƣng khác biệt quan hệ tín dụng mối quan hệ kinh tế khác 2.2.2 Bản chất tín dụng - Tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh ngƣời vay ngƣời cho vay , nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ đƣợc vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế xã hội - Tín dụng đƣợc coi số vốn, làm vật kim vận động theo nguyên tắc hoàn trả, đáp ứng cho nhu cầu chủ thể tín dụng 2.2.3 Phân loại tín dụng Tín dụng có nhiều hình thức khác Phân loại tín dụng thƣờng vào tiêu thức cụ thể: 2.2.3.1 Căn vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn : Là loại cho vay từ dƣới 12 tháng để phục vụ sản xuất kinh doanh cho đơn vị Loại cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng ngắn hạn cho doanh nghiệp SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay từ 12 tháng đế 60 tháng, chủ yếu đƣợc sử dụng để mua sắm tài sản, đổi thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh dự án có quy mô nhỏ - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay từ 60 tháng, chủ yếu giúp doanh nghiệp đầu tƣ, mua máy móc thiết bị,phƣơng tiện vận tải, xây dựng xí nghiệp, mở rộng sản xuất kinh doanh… 2.2.3.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay đƣợc ngân hàng cung ứng phải có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ ba Những khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo - Cho vay khơng có đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngƣời thứ ba, việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà khơng cần có thêm tài sản chấp, cầm cố 2.2.3.3 Căn vào phƣơng thức cho vay QTD thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng phƣơng thức cho vay: a/ Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng QTD thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng b/ Cho vay trả góp: Khi vay vốn, QTD khách hàng xác định thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay c/ Cho vay theo hạn mức tín dụng: Phƣơng thức cho vay áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thƣờng xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định - Xác định hạn mức tín dụng: Sau nhận đủ tài liệu khách hàng, QTD tiến hành xác định hạn mức tín dụng Đối với khách hàng sản xuất, kinh doanh tổng hợp phƣơng án sản xuất, kinh doanh khách hàng tổng hợp phƣơng án sản xuất, kinh doanh đối tƣợng, theo QTD xác định hạn mức tín dụng cho phƣơng án sản xuất kinh doanh, giải ngân - Tiền cho vay: Trong phạm vi hạn mức tín dụng, thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng, lần rút vốn vay khách hàng QTD lập giấy nhận nợ kèm theo chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn hợp đồng tín dụng - Lãi suất cho vay: Căn vào quy định lãi suất QTD thời điểm phát tiền vay, QTD ghi vào hợp đồng tín dụng giấy nhận nợ kèm theo hợp đồng tín dụng - Quản lý hạn mức tín dụng: QTD phải quản lý chặt chẽ hạn mức tín dụng, đảm bảo mức dƣ nợ khơng vƣợt q mức tín dụng ký kết Trong q trình vay vốn, trả nợ , việc sản xuất, kinh doanh có thay đổi khách hàng có nhu cầu điều chỉnh hạn mức, khách hàng phải làm giấy đề nghị xác định lại hạn mức tín dụng: QTD xem xét, thấy hợp lý khách hàng thỏa thuận điều chỉnh hạn mức tín dụng bổ sung hợp đồng tín dụng Trƣớc 10 ngày hạn mức tín dụng cũ hết hiệu lực khách hàng phải gửi cho QTD phƣơng án sản xuất, kinh doanh kỳ Căn SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG Đơng cần phải đặc biệt quan tâm để giảm đƣợc rủi ro đến mức thấp 4.4 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng - Trong kinh tế thị trƣờng hoạt động kinh doanh tổ chức kinh tế điều mong muốn đạt hiệu kinh doanh Nếu muốn đơn vị tồn vững mạnh phát triển theo kịp phát triển kinh tế thị trƣờng phải đạt đƣợc hiệu kinh doanh, ngƣợc lại phá sản, giải thể điều không tránh khỏi đơn vị kinh doanh không hiệu - Không riêng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận mà ngân hàng, TCTD, hay QTD sở hoạt động kinh doanh dựa sở mục tiêu Bởi điều kiện khẳng định tồn lâu dài phát triển bền vững đơn vị - Để thấy đƣợc hiệu hoạt động QTD Mỹ Hội Đông nhƣ năm qua cần phân tích số tiêu tài để làm sở cho việc đánh giá hiệu cho vay QTD Mỹ Hội Đông Chỉ tiêu 1.Tổng dƣ nợ 2.Tổng vốn huy động 3.Tổng tài sản 4.Nợ hạn 5.Doanh số cho vay 6.Doanh số thu nợ 7.Dƣ nợ bình quân 8.Dƣ nợ vốn huy động 9.Lợi nhuận 10.Nợ hạn/Tổng dƣ nợ 11.Lợi nhuận/Dƣ nợ 12.Hệ số thu nợ=(6)/(5) 13.Vịng quay vốn=(6)/(12) Đơn vị tính Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % Triệu đồng % % % Vòng Năm 2012 34.830 16.299 56.670 214 97.474 88.839 34.830 2,14 900 0,61 258 91 2.55 Năm 2013 43.044 28.504 72.757 48 115.747 107.430 43.044 1,51 1.020 0,11 237 93.82 2.50 Năm 2014 51.847 35.405 86.050 65 135.937 127.134 51.487 1,46 1.308 0,12 2,52 93,52 2,5 Bảng 7: Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động QTD Mỹ Hội Đông giai đoạn 2012 – 2014 4.4.1 Phân tích dƣ nợ vốn huy động (%) - Chỉ số xác định hiệu đầu tƣ đồng nguồn vốn Nó giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay đơn vị với nguồn vốn huy động - Chỉ tiêu cho thấy khả huy động vốn đơn vị, tiêu lớn hay nhỏ điều khơng tốt q lớn thấy khả huy động vốn đơn vị, ngƣợc lại tiêu nhỏ đơn vị sử dụng vốn huy động không hiệu - Chỉ tiêu dƣ nợ vốn huy động QTD Mỹ Hội Đông giảm dần qua 03 năm Năm 2012 bình quân 2.14 đồng dƣ nợ có 01 đồng vốn huy động, năm 2013 bình qm 1.51 đồng dƣ nợ có 01 đồng vốn huy động, đến năm 2014 bình quân 1.46 đồng dƣ nợ cần có 01 đồng vốn huy động Điều cho hấy việc sử dụng vốn huy động QTD Mỹ Hội Đông hiệu SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 30 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG - Tuy nhiên tiêu cho thấy vốn huy động chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu cho vay QTD QTD phải sử dụng nhiều nguồn vốn khác nhƣ vốn từ: QTDTW,… để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Do vậy, thời gian tới, QTD cần đẩy mạnh nghiệp vụ huy động vốn nhằm có đƣợc nguồn vốn hoạt động lớn 4.4.2 Phân tích nợ hạn tổng dƣ nợ - Chỉ số đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ QTD Ngồi số cịn cho thấy đƣợc mức độ rủi ro tín dụng đơn vị Chỉ số này thấp rủi ro tín dụng thấp tức chất lƣợng tín dụng ngày cao ngƣợc lại - Theo bảng số liệu cho thấy tổng dƣ nợ QTD Mỹ Hội Đông qua năm tăng cao, nợ hạn lại tăng giảm qua năm, nhƣng tăng không cao, cụ thể năm 2012 số 0,61% đến năm 2013 số giảm xuống 0.11%, cuối đến năm 2014 tăng nhẹ 0.12% Qua cho thấy chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng QTD Mỹ Hội Đông tốt mặt cho vay lẫn thu hồi nợ, cho vay thu nợ đƣợc nhiều, chứng tỏ QTD Mỹ Hội Đơng có xu hƣớng kéo giảm mức độ rủi ro hoạt động tín dụng 4.4.3 Phân tích doanh số thu nợ doanh số cho vay - Chỉ số đƣợc gọi hệ số thu nợ cho ta thấy đƣợc hiệu sử dụng vốn đơn vị nhƣ nào, biểu khả thu hồi nợ từ việc cho vay khách hàng hay khách hàng trả nợ thời kỳ - Năm 2012, hệ số thu nợ QTD Mỹ Hội Đông 91%, năm 2013 93,82% đến năm 2014 tăng lên đến 93.52% 3.4.4 Phân tích doanh số thu nợ dƣ nợ bình quân - Chỉ số đƣợc gọi tiêu vịng quay vốn tín dụng Nó đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm - Vịng quay vốn tín dụng đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, đồng thời cho thấy việc thu hồi nợ nhanh hay chậm Vịng quay lớn việc đƣa vốn vào hoạt động kinh doanh đơn vị đạt hiệu - Đối với QTD Mỹ Hội Đơng số vịng quay ln mức ổn Tuy nhiên số vịng quay vốn 03 năm tƣơng đối cao, mức số vòng 2, điều cho thấy tổng dƣ nợ qua năm QTD Mỹ Hội Đông tăng trƣởng doanh số thu nợ ngày cao, chúng tỏ QTD Mỹ Hội Đông quan tâm đến việc cho vay khách hàng thu nợ khách hàng, thấy doanh số thu nợ tổng dƣ nợ vay tăng trƣởng song song qua biểu đồ sau: SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 31 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐÔNG 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 Năm 2012 Năm 2013 Doanh số thu nợ Năm 2014 Tổng dư nợ Biểu đồ 13: Doanh số thu nợ dƣ nợ bình quân 4.5 Những kết đạt đƣợc, hạn chế giải pháp nhằm cao hiệu cho vay phát triển nông nghiệp 4.5.1 Những kết đạt đƣợc cơng tác tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng - Nhìn chung sau 19 năm vào hoạt động QTD Mỹ Hội Đông bƣớc thích ứng với điều kiện kinh tế nay, bám sát mục tiêu, nhiệm vụ kinh tế xã hội huyện nhà Chợ Mới, xác định đƣợc mục đích chủ yếu cho vay sản xuất nơng nghiệp, hỗ trợ ngƣời dân khó khăn vay vốn để trồng trọt, chăn ni nghèo, bƣớc ngăn chặn, xóa bỏ nạn cho vay nặng lãi vùng nông thôn, giúp cho kinh tế nông thôn ngày phát triển mặt lạ - Cũng mà QTD Mỹ Hội Đơng ngày đƣợc ngƣời dân quan tâm, tín nhiệm biết đến nhiều hơn, giúp cho doanh số huy động tiền gửi QTD Mỹ Hội Đông tăng trƣởng ổn định qua năm, từ mà QTD Mỹ Hội Đơng chủ động nguồn vốn cho vay để tăng mức vay nhu cầu vay vốn thành viên, qui mơ tín dụng hình thức tín dụng ngày phong phú đa dạng - Đây kết hoạt động tốt có hiệu QTD Mỹ Hội Đơng, phản ảnh xác đƣờng lối, chiến lƣợc đắn mà Ban lãnh đạo QTD Mỹ Hội Đơng đề ra, nhƣ nhiệt tình nổ có tâm huyết tịan thể cán QTD Mỹ Hội Đông, đặc biệt cán làm việc trực tiếp cho vay thu nợ Khơng cịn phản ánh phát triển bền vững lành mạnh QTD Mỹ Hội Đông 4.5.2 Những hạn chế cơng tác tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng - Khó khăn lớn mà QTD Mỹ Hội Đơng mắc phải cạnh tranh TCTD, ngân hàng, QTD khác lân cận Chính vậy, việc huy động vốn ln gặp khó khăn việc cạnh tranh lãi suất, dẫn đến không đáp ứng đƣợc hết nhu cầu vay vốn khách hàng Nhu cầu vay vốn cao nhƣng khả điều kiện đáp ứng QTD Mỹ Hội Đơng cịn hạn chế, QTD Mỹ Hội Đơng cịn hạn hẹp, hoạt động 03 địa bàn đƣợc NHNN tỉnh An Giang cho phép - Do huyện Chợ Mới huyện nằm khu vực đồng nên tình hình lũ lụt, thiện tai, dịch bệnh đe dọa đến mùa màng thu hoạch lúa đa số ngƣời dân nơi đây, cộng với giá lƣơng thực thƣờng xuyên biến động, từ làm cho số thành viên có khả trả nợ phần hay khả trả nợ, dẫn đến nợ hạn SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 32 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG cịn tồn động, hay nói xác rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng Ngun nhân: Hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đông chủ yếu cho vay đối tƣợng sản xuất nông nghiệp, nên việc khẳng định hiệu hoạt động tùy thuộc vào cho vay hay thu nợ từ khách hàng Nguyên nhân chủ yếu gồm: * Đối với khách hàng: - Năng lực tài khách hàng cịn hạn chế, phụ thuộc hồn tồn vào việc thu hoạch nơng sản - Trình độ nhận thức sử dụng vốn vay sai mục đích ngƣời dân dẫn đến tình trạng khơng có khả trả nợ - Thiếu trình độ hiểu biết thơng tin để đáp dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến sản xuất - Sự biến động giá đầu vào loại vật tƣ dùng sản xuất, nhƣ giá đầu nông sản làm cho sản xuất bị thua lỗ khơng có khả trả nợ - Khách hàng không lƣờng trƣớc đƣợc tổn thất thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh… gây mùa dẫn đến tình trạng khơng có khả trả nợ * Đối với quyền đại phƣơng: - Tuy QTD Mỹ Hội Đơng có đƣợc hỗ trợ từ cấp quyền nhƣng thật chƣa đƣợc quan tâm nhiệt tình việc giúp QTD Mỹ Hội Đông thu hồi nợ trễ hạn nhƣ nợ hạn - Thủ tục pháp lý cịn phức tạp, nhiều khâu gây khó khăn cho ngƣời dân việc công chứng, ký chấp vay vốn, gây phiền hà chậm trễ chop ngƣời dân, làm ảnh hƣởng đến vịng vốn QTD Mỹ Hội Đơng 4.5.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng * Giải pháp huy động vốn: Xuất phát từ chất hoạt động ngân hàng “đi vay vay” Từ Hội đồng quản trị QTD Mỹ Hội Đông xác định nguồn vốn huy động cần thiết tăng cƣờng nguồn vốn huy động từ dân cƣ mục tiêu hàng đầu sách nguồn vốn, nâng tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn tổng nguồn vốn Phấn đầu đến năm 2016 tống nguồn vốn huy động địa phƣơng hoạt động đạt 60% tổng nguồn vốn, nguồn vốn trung dài hạn chiếm từ 10% đến 15% tổng nguồn vốn huy động địa phƣơng - Đa dạng hóa hình thức huy động thích hợp hiệu nhƣ: tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu…Đẩy mạnh huy động vốn địa phƣơng nhiều hình thức phù hợp theo hƣớng tăng trƣởng cao cố gắng tập trung huy động vốn trung dài hạn tổng nguồn vốn - Chú trọng tăng cƣờng nguồn vốn với tổ chức kinh tế, DNTN, sở SXKD, nhƣ có chƣơng trình tiếp cận, đặt quan hệ tiền gửi với khách hàng lớn, có tiềm lực mạnh vốn - Đẩy mạnh việc đƣa vào sử dụng có hiệu sản phẩm phục vụ công tác huy động vốn nhƣ: tiết kiệm, tích lũy, dịch vụ ngân quỹ, chuyển tiền điện tử, nhận kiều hối nƣớc ngoài…Nhằm tăng thêm số lƣợng khách hàng đến giao dịch, giảm phụ thc vào nguồn vốn số khách hàng, đồng thời giảm biến động nguồn vốn theo chu kỳ hệ thống vào dịp lễ, tết, cuối năm SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 33 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐÔNG - Thực ƣu đãi lãi suất, hoa hồng, thƣởng…đối với khách hàng có số tiền gửi lớn, ổn định - Thu nhận tiền gửi trực tiếp nhà khách hàng có yêu cầu - Có chƣơng trình chăm sóc khách hàng tiền gửi vào dịp trung thu, lễ, tết… * Giải pháp cho vay: - Luôn trọng không ngừng mở rộng nâng cao chất lƣợng tín dụng sở hiệu quả, an toàn vững biện pháp, giải pháp tích cực nhƣ: tăng cƣờng tiếp cận khách hàng mới, tiếp cận dự án đầu tƣ để cấu lại khách hàng, cấu lại dƣ nợ tín dụng, tìm kiếm khách hàng có đủ điều kiện vay vốn, có khả cạnh tranh phát triển chế thị trƣờng, dự án có hiệu quả, có khả hồn trả vốn vay cho QTD Mỹ Hội Đông - Chuyển dịch cấu đầu tƣ theo hƣớng trọng đầu tƣ thích hợp vào chƣơng trình kinh tế mũi nhọn địa phƣơng, ngành sản xuất, doanh nghiệp vừa nhỏ Đồng thời nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng bàng việc thực thi sách tín dụng, áp dụng quy trình thẩm định cho vay vốn chặt chẽ, pháp luật, hạn chế rủi ro thấp Đẩy mạnh hoạt động tiếp thị, sử dụng đòn bẩy lãi suất, dịch vụ kèm theo…để thu hút khách hàng mới, trì khách hàng truyền thống - Chủ động kiểm sốt gia tăng tín dụng phù hợp với khả nguồn vốn, gắn liền với chất lƣợng nâng cao tín dụng, kiểm sốt rủi ro có hiệu - Chủ động kiểm sốt rủi ro tín dụng: sở rà sốt lại khoản vay, hồn thiện mặt pháp lý thủ tục đảm bảo tiền vay khoản vay có đảm bảo, áp dụng bổ sung hình thức đảm bảo tiền vay khoản nợ có dầu hiệu phát sinh rủi ro giảm dần dƣ nợ xuống mức kiểm soát đƣợc khách hàng có tình hình tài chi1nmh không lành mạnh, sản xuất kinh doanh hiệu - Tích cực thu hồi nợ đến hạn, nợ tồn động, lãi treo, tạo nguồn vốn quay vịng tín dụng tăng nguồn vốn thu cho QTD Mỹ Hội Đông - Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ bàng cách đa dạng hóa sản phẩm, nâng chất lƣợng dịch vụ, đổi phong cách phục vụ ứng dụng công nghệ cung cấp sản phẩm tiện ích khách hàng - Thƣờng xuyên tổ chức gặp gỡ khách hàng để nắm bắt nhu cầu đầu tƣ ý kiến phản hồi QTD Tăng cƣờng công tác đánh giá, phân loại khách hàng có sách lãi suất phù hợp, kết hợp với phát triển sản phẩm dịch vụ theo hƣớng đáp ứng tối đa nhu cầu kế hoạch Cho vay hợp vốn với QTDTW, với QTD bạn để tăng cƣờng cho vay vay lớn vƣợt 15% vốn tự có Sử dụng linh hoạt phƣơng tiện cho vay đối tƣợng vay vốn nhằm bƣớc tạo đƣợc tính đặc thù riêng biệt - Bám sát chủ trƣơng phát tiển kinh tế, vùng địa phƣơng để tạo chủ động hoạt động đầu tƣ - Tập trung đầu tƣ cho doanh nghiệp vừa nhỏ lĩnh vực phi nông nghiệp, doanh nghiệp chế biến nông sản thực phẩm, doanh nghiệp thƣơng mại dịch vụ - Đối với kinh tế hộ: cho vay phải gắn liền với kinh tế phát triển nơng thơn, góp phần tích cực vào q trình chuyển đổi cấu trồng vật nuôi, lĩnh vực nuôi trồng thủy sản, cho vay kinh tế trang trại, tiểu thủ công nghiệp, chăn nuôi đại gia súc SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 34 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG -Tăng cƣờng công tác thẩm định, kiểm tra nhằn hạn chế rủi ro tín dụng.Đây bƣớc quan trọng để phát tiền vay tới tay ngƣời sử dụng, công tác thẩm định khơng xác, đủ rủi ro QTD tránh khỏi - Quán triệt tƣ tƣởng phải tuyệt đối tuân thủ quy trình cho vay, đảm bảo kiểm tra trƣớc, sau cho vay Gắn liền trách nhiệm cán tín dụng với vay vay đƣợc tất tốn - Xây dựng mạng lƣới thơng tin chặt chẽ QTD quyền địa phƣơng quyền cấp xã nhằm phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh QTD Tập trung giữ vững khách hàng truyền thống có nhiều tiềm - Tổ chức tốt công tác thu hồi nợ, đƣa vào sử lý rủi ro, nợ hạn nợ cấu lại thời hạn Mỗi cán tín dụng phải xem công tác tâm hoạt động tín dụng Cần trì phát huy hiệu hoạt động tổ chức xử lý nợ, tập trung xử lý dứt điểm khoản nợ hạn, nợ tồn đọng, kiên khơng để tình trạng nợ dây dƣa kéo dài làm ảnh hƣởng xấu đến hiệu kinh doanh QTD - Họp định kỳ đột xuất đội ngũ tín dụng để kịp thời phổ biến văn nghiệp vụm nhũng việc cần làm đòi hỏi phải thực nghiêm túc, neu1 có khó khăn vƣớng mắc phải phản ánh cho lãnh đạo phịng tín dụng để xin ý kiến Ban Giam Đốc * Giải pháp quản lý rủi ro: - Quản lý chặt công tác thẩm định cho vay: QTD quy định mức cho vay tối đa diện tích đất, kỳ hạn cho vay phù hợp với thời vụ, phƣơng án sản xuất kinh doanh ngƣời vay - Giá trị tài sản chấp đảm bảo nợ vay định mức giá trị tƣơng ứng với giá thực tế địa phƣơng, mức thẩm định giá tối thiểu phải tƣơng ứng 50% giá trị thực tế tài sản chấp Song song QTD nghiên cứu thêm quy định giới hạn, hạn chế cấp tín dụng theo quy định NHNN - Giới hạn khách hàng vay khơng đƣợc vƣợt 15% vốn tự có QTD, cơng tác tín dụng phải cân đối nguồn vốn để trì tỷ lệ dƣ nợ cho vay so với tổng tiền gửi quy định tỷ lệ an toàn hoạt động SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 35 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐÔNG CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Trong nhiều năm hoạt động, QTD Mỹ Hội Đơng dù cịn tồn số mặt hạn chế nhƣ: tiêu chủ yếu tăng trƣởng nhƣng tốc độ tăng trƣởng không đáng kể, chênh lệch nguồn vốn sử dụng vốn ngày lớn làm ảnh hƣởng đến mở rộng tín dụng QTDND, dƣ nợ q hạn có chiều hƣớng ngày tăng địi hỏi có biện pháp tích cực để giải quyết, hồ sơ vay vốn cịn có yếu tố chƣa đƣợc ghi nhận cách đầy đủ xác, việc bố trí CBTD chƣa tách riêng theo mảng cơng việc mà cịn bố trí theo địa bàn, việc xác định thời hạn hạn chƣa phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng dẫn đến phải điều chỉnh gia hạn nợ nhiều lần Tuy nhiên QTDND phát triển ngày mạnh mẽ hơn, năm gần mở rộng địa bàn hoạt động nhằm đảm bảo cung ứng kịp thời nhu cầu vốn cho ngƣời dân đơn vị sản xuất kinh doanh đạt đƣợc thành tựu sau: - Giúp địa phƣơng thành cơng việc quy hoạch vùng thí điểm sản xuất lúa, nấm rơm… - Thực tốt nhiệm vụ cho vay kịp thời đề án 31 UBND tỉnh cho vay giải việc làm cho ngƣời lao động nghèo mùa lũ Việc làm đƣợc biểu dƣơng đánh giá cao vai trò QTDND q trình thực chủ trƣơng xóa đói giảm nghèo địa phƣơng Nhờ mà đời sống ngƣời dân ngày cải thiện Đạt đƣợc kết lãnh đạo sáng suốt Ban Giam Đốc nổ lực tập thể cán nhân viên QTDND Những kết đạt đƣợc tạo bƣớc phát triển lớn hoạt động QTD Mỹ Hội Đơng đồng thời cịn cho thấy QTD Mỹ Hội Đơng hoạt động có hiệu quả, ln phấn đấu để giữ vững vai trị, vị trí nơi đáng tin cậy ngƣời dân xứng đáng với phƣơng châm “ tương trợ cộng đồng ” Qua trình nghiên cứu chuyên đề đến kết luận sau: - Hoạt động tín dụng phải ln đảm bảo thực ngun tắc thị trƣờng, vay vay, lãi suất cho vay bảo đảm bù đắp đƣợc chi phí kinh doanh có lãi - Tín dụng phải ln đảm bảo hai nguyên tắc: sử dụng vốn vay mục đích, hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Để phịng ngừa giảm thiểu rủi ro CBTD phải thực đắn nghiêm túc chủ trƣơng ngân hàng, quy trình nghiệp vụ tín dụng Một vấn đề quan trọng khơng phải ngƣời thân thiệt nhất, đáng tin cậy khách hàng 5.2 Kiến nghị 5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Chính phủ - Tiếp tục hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, quan nhà nƣớc có trách nhiệm cần tiếp tục bổ sung, sửa đổi văn pháp lý sở khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng phù hợp với chế thị trƣờng nhƣ: NHNN ban hành Thơng tƣ có tính mệnh lệnh, hành mục đích NHNN quản lý – điều hành hệ thống Ngân hàng thƣơng mại, QTD điều hành sách tiền tệ quốc gia SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 36 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG - Những u cầu có Chính phủ thực đƣợc, NHNN khơng có chức ban hành Thuế điều tiết thu nhập - Chính phủ đạo địa phƣơng nhanh chóng quy hoạch vùng, tiểu vùng, đẩy nhanh tiến độ cấp quyền sử dụng đất để nhân dân yên tâm sản xuất kinh doanh, đảm bảo điều kiện vay vốn QTD nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh - Chính phủ đạo địa phƣơng quy định giá trị sử dụng đất phù hợp với giá chuyển đổi thị trƣờng hộ sản xuất đảm bảo điều kiện vay vốn - Trong bối cảnh ngƣời nông dân thiếu thông tin, thiếu khoa học kỹ thuật, thiếu kinh nghiệm sản xuất, khả tài chính…, giải vấn đề vốn chƣa đủ phát huy hết hiệu Do Nhà nƣớc cần có giải pháp sách đồng nhƣ sách khuyến nơng, khuyến lâm, khuyến ngƣ, xây dựng sở hạ tầng, sách chuyển đổi trồng vật nuôi… - Cần giải nhanh chóng việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quyền sở hữu nhà sở yếu đảm bảo mặt pháp lý để QTD cho vay điều kiện - Nên cho phép việc đánh giá tài sản chấp theo giá thị trƣờng Trong thực tế việc đánh giá tài sản theo qui định UBND tỉnh thƣờng thấp nhiều so với thị trƣờng làm hạn chế khả dƣ nợ QTD - Tạo điều kiện thuận lợi cho đời phát triển thị trƣờng mua bán nợ, thị trƣờng bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro tín dụng - Nhà nƣớc có chủ trƣơng mở rộng đối tƣợng cho vay, nới lỏng điều kiện đảm bảo tiền vay nhƣng thực tế nay, tỷ lệ hộ nông dân đƣợc cấp quyền sử dụng đất vùng nơng thơn cịn thấp Đề nghị Nhà nƣớc cần quan tâm đẩy mạnh tiến độ giao đất cho nông dân - Nhà nƣớc cần thành lập phòng bán đấu giá tài sản lý nhiều nơi, có uy tín theo pháp luật để QTD bán lý tài sản cách dễ dàng, nhanh chóng - Nhà nƣớc cần xúc tiến thành lập trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm để tránh tình trạng ngƣời vay dùng tài sản đảm bảo vay nhiều nơi - Trong thực tế nay, nợ vay có vấn đề QTD Mỹ Hội Đơng phải làm thủ tục đƣa tịa phát mại tài sản nhƣng phối hợp quan, ban ngành có liên quan khơng đƣợc chặt chẽ Do kiến nghị đến quan Nhà nƣớc tiến tới cho phép QTD tự quyền phát mại tài sản 5.2.2 Đối với quyền địa phƣơng - Thành lập phòng đấu giá tài sản lý địa phƣơng để QTD Mỹ Hội Đông TCTD khác lý tài sản dễ dàng - Có sách đồng khuyến nơng, khuyến khích ngƣời dân đầu tƣ kinh doanh - Hỗ trợ tích cực QTD Mỹ Hội Đông TCTD khác hồ sơ pháp lý, kiện tụng - Văn phòng đăng ký chấp giao dịch đảm bảo nhanh gọn, tạo điều kiện để ngƣời dân làm thủ tục vay vốn đƣợc dễ dang, nhanh chóng 5.2.3 Đối với QTD Mỹ Hội Đông - Tập trung đầu tƣ cho đối tƣợng, ngành nghề có tính chất rủi ro, bƣớc tiếp cận dự án có tính khả thi cao SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 37 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG - Giải hồ sơ nhanh chóng, khoa học, xác thực tốt chiến lƣợc thu hút khách hàng, khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ khả giao tiếp, phục vụ cán nhân viên - Cần xác định rõ đối tƣợng cho vay cần thiết, an toàn, hiệu - Tạo mối quan hệ chặt chẽ với quyền địa phƣơng, quan chức để thúc đẩy tiến trình thu hồi nợ hạn phát sinh - Muốn thu hút đƣợc đông đảo khách hàng phải tạo đƣợc niềm tin tín nhiệm ngƣời dân QTD Mỹ Hội Đơng Ngồi ra, thái độ giao tiếp quan trọng thái độ giao tiếp tốt gây đƣợc thiện cảm khách hàng, điều làm cho khách hàng có nhìn tốt QTD Mỹ Hội Đơng, tác động tích cực việc huy động vốn Để tạo đƣợc niềm tin tuyệt vời khách hàng, khách hàng tiền gửi dễ cơng việc sớm chiều, mà địi hỏi nhiều yếu tố, chẳng hạn khách hàng gửi tiền họ e ngại 02 điều: + Thứ nhất, khách hàng không tin tƣởng vào QTD, họ sợ gửi vào dễ rút lại khó khăn, khơng biết QTD có ý định trả lại khơng, họ sợ vốn lẫn lãi + Thứ hai, khách hàng sợ QTD dùng tiền minh kinh doanh thua lỗ tiền gửi khó thu hồi lại đƣợc - Vì để khách hàng tin tƣởng QTD Mỹ Hội Đơng ngồi việc áp dụng biện pháp “ Bảo hiểm tiền gửi”, mặt khác QTD cần phải biết cân đối dự trữ tiền mặt hợp lý, để khách hàng có nhu cầu rút có khăng toán ngay, cần xây dựng bảng biểu lãi xuất tiền gửi phù hợp với thời điểm để tạo hấp dẫn lôi khách hàng, thu hút vốn nhàn rỗi dân cƣ nhiều - Bên cạnh công tác cho vay, cơng tác huy động vốn cơng tác thu hồi nợ cần thiết, phản ánh hiệu sử dụng vốn QTD Mỹ Hội Đông, hiệu công tác hoạt động tín dụng Để làm tốt cơng tác QTD Mỹ Hội Đông cần phải: + Tăng cƣờng công tác quản lý dƣ nợ, theo dõi, kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng vốn vay khách hàng, phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích phải thu hồi vốn trƣớc hạn + Đối với khách hàng gặp khó khăn yếu tố bên tác động làm thay đổi ý muốn tìm cách giúp đỡ, tháo gỡ khó khăn - Nợ q hạn ln vấn đề làm nhà quản trị quan tâm Nó rủi ro tiềm ẩn lúc nơi hoạt động tín dụng, QTD Mỹ Hội Đơng cần phải có biện pháp phải phịng ngừa xử lý nợ hạn nhƣ sau: + Khi khác hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh việc khả trả nợ cho QTD điều khó tránh khỏi, QTD khơng xem xét mà chuyển toàn số nợ sang áp mức lãi suất hạn gây cho họ trở nên khó khăn trầm trọng, không cách trả nợ cho QTD Vì để phần giúp cho việc thu hồi nợ đƣợc nhanh chóng QTD Mỹ Hội Đơng nên xem xét lại nguyên nhân thua lỗ, thất bại từ phía khách hàng, để từ bàn bạc có hƣớng giải tốt hơn, nhƣ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn cho khách hàng + Cần xem xét thẩm định kỹ nhu cầu vay vốn khách hàng để giảm thiểu rủi ro nợ hạn từ cho vay SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 38 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG - Cần nhận thức rõ quan điểm “ vay vay” phƣơng châm hoạt động QTD, từ có kế hoạch, phƣơng thức khơi nguồn vốn hữ hiệu để chủ động hơ công tác cho vay - Đa dạng hóa hình thức tín dụng, hoạt động ngân hàng, loại hình dịch vụ nhƣ chuyển tiền quốc tế, chuyển tiền nhanh nƣớc… - Tăng cƣờng trang thiết bị máy móc vi tính, để theo đƣởi kịp thời tiến bộ, phát triển thời đại công nghệ số - Tăng cƣờng công tác kiểm tra nội thƣờng xuyên để kịp thời phát vấn đề yếu kém, mặt hạn chế, sai sót tồn để từ có sách thay đổi, khắc phục thiếu sót có - Xây dựng chế độ sách tiền lƣơng cho hợp lý với nhu cầu mức sống thời điểm, khuyến khích, khen thƣởng tinh thần hoàn thành tốt trách nhiệm đƣợc giao, nghiêm khắc kỷ luật cán cố tình vi phạm - Thƣờng xuyên tham gia lớp đào tạo giáo dục nghiệp vụ để nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ, nâng cao tƣ tƣởng đạo đức nghề nghiệp công nhân viên - Luôn theo dõi, nắm bắt, nghiên cứu thông tin thị trƣờng từ có kế hoạch, phƣơng hƣớng phát triển ổn định, bền vững tốt SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 39 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐÔNG Tài liệu tham khảo - QTD Mỹ Hội Đông, văn kiện Đại hội thƣờng niên năm 2012 - QTD Mỹ Hội Đông, văn kiện Đại hội thƣờng niên năm 2013 - QTD Mỹ Hội Đông, văn kiện Đại hội thƣờng niên năm 2014 - Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh QTD Mỹ Hội Đông giai đoạn 2012 – 2014 - Các Nghị Định, Thông Tƣ, Quyết Định văn khác hoạt động tín dụng - PGS.TS Nguyễn Hữu Tài (12/2009), Giao trình Lý thuyết Tài – tiền tệ, NXB Đại học Kinh tế quốc dân - PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, NXB Lao động - Có tham khảo tìm hiểu từ trang wed có liên quan đến lĩnh vực ngân hàng huy động vốn - http://www.sbv.gov.vn SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 40 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG MỤC LỤC CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu đề tài CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Tổng quan QTDND 2.1.1 Khái niệm QTDND 2.1.2 Vai trò chức QTDND 2.2 Tổng quan tín dụng 2.2.1 Khái niệm tín dụng 2.2.2 Bản chất tín dụng 2.2.3 Phân loại tín dụng 2.2.4 Vai trị tín dụng 2.2.5 Chức tín dụng 2.3 Rủi ro tín dụng 2.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.3.2 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.3.3 Chiến lƣợc quản lý rủi ro phải đảm bảo yêu cầu sau: 2.4 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đông 2.4.1 Doanh số cho vay 2.4.2 Doanh số thu nợ 2.4.3 Dƣ nợ cho vay 2.4.4 Nợ hạn 2.4.5 Tỷ lệ dƣ nợ tổng số tài sản 10 2.4.6 Hệ số thu nợ 10 2.4.7 Tỷ lệ nợ hạn 11 CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ QTD MỸ HỘI ĐÔNG 12 3.1 Tổng quan QTD Mỹ Hội Đông 12 3.1.1 Lịch sử hình thành QTD Mỹ Hội Đơng 12 3.1.2 Cơ cấu tổ chức QTD Mỹ Hội Đông 12 3.1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 12 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh QTD Mỹ Hội Đông 2012– 2014 15 3.2.1 Tình hình huy động vốn 15 3.2.2 Tình hình dƣ nợ 15 3.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 16 3.3 Thuận lợi khó khăn hoạt động kinh doanh QTD Mỹ Hội Đông 17 3.3.1 Thuận lợi 17 3.3.2 Khó khăn 17 3.4 Định hƣớng mục tiêu phát triển đến năm 2016 18 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI QTD MỸ HỘI ĐƠNG 4.1 Tổng quan tình hình TCTD 19 4.1.1 Tình hình Kinh tế - xã hội 19 4.1.2 Tình hình hoạt động TCTD 19 4.2 Tình hình nguồn vốn QTD Mỹ Hội Đông 19 4.3 Thực trạng hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đông giai đoạn 2012– 2014 21 4.3.1 Phân tích doanh số cho vay 21 4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ 23 4.3.3 Phân tích dƣ nợ 26 SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 41 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG 4.3.4 Phân tích nợ hạn 28 4.4 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng 30 4.4.1 Phân tích dƣ nợ vốn huy động (%) 30 4.4.2 Phân tích nợ hạn tổng dƣ nợ 31 4.4.3 Phân tích doanh số thu nợ doanh số cho vay 31 3.4.4 Phân tích doanh số thu nợ dƣ nợ bình quân 31 4.5 Những kết đạt đƣợc, hạn chế giải pháp nhằm cao hiệu cho vay phát triển nông nghiệp 32 4.5.1 Những kết đạt đƣợc công tác tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng 32 4.5.2 Những hạn chế cơng tác tín dụng QTD Mỹ Hội Đông 32 4.5.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 33 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 36 5.1 Kết luận 36 5.2 Kiến nghị 36 5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Chính phủ 36 5.2.2 Đối với quyền địa phƣơng 37 5.2.3 Đối với QTD Mỹ Hội Đông 37 SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 42 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ Bảng 1: Kết hoạt động kinh doanh QTD Mỹ Hội Đông 16 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2012 - 2014 19 Bảng 3: Doanh số cho vay giai đoạn (2012 - 2014) 21 Bảng 4: Doanh số thu nợ giai đoạn 2012-2014 24 Bảng 5: Dƣ nợ cho vay giai đoạn 2012-2014 27 Bảng 6: Nợ hạn giai đoạn 2012-2014 29 Bảng 7: Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động 30 Biểu đồ 1: Kết hoạt động kinh doanh QTD Mỹ Hội Đông giai đoạn 2012- 2014 16 Biểu đồ 2: Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2012 - 2014 20 Biểu đồ 3: Doanh số cho vay ngắn hạn 21 Biểu đồ 4: Doanh số cho vay trung dài hạn 22 Biểu đồ 5: Tổng doanh số cho vay 22 Biểu đồ 6: Doanh số thu nợ ngắn hạn 24 Biểu đồ 7: Doanh số cho vay trung dài hạn 25 Biểu đồ 8: Tổng doanh số thu nợ 26 Biểu đồ 9: Dƣ nợ cho vay ngắn hạn 27 Biểu đồ 10: Dƣ nợ cho vay trung dài hạn 27 Biểu đồ 11: Tổng dƣ nợ cho vay 28 Biểu đồ 12: Nợ hạn giai đoạn 2012 - 2014 29 Biểu đồ 13: Doanh số thu nợ dƣ nợ bình quân 32 SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 43 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Quỹ Tín dụng: QTD Quỹ Tín dụng Nhân dân: QTDND Quỹ Tín dụng Trung Ƣơng: QTDTU Tổ chức Tín dụng: TCTD Kinh tế Xã hội: KTXH Tín dụng: TD Hợp tác xã: HTX Chủ nghĩa Xã Hội: CNXH Doanh nghiệp Tƣ nhân: DNTN Sản xuất kinh doanh: SXKD Ủy ban Nhân dân: UBND Ngân hàng Nhà nƣớc: NHNN SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang 44 ... 32 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG cịn tồn động, hay nói xác rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đơng Ngun nhân: Hoạt động tín dụng QTD Mỹ Hội Đông. .. 43 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI ĐƠNG DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Quỹ Tín dụng: QTD Quỹ Tín dụng Nhân dân: QTDND Quỹ Tín dụng Trung Ƣơng: QTDTU Tổ chức Tín dụng: TCTD Kinh tế Xã hội: ... QTD Mỹ Hội Đơng Chƣơng 4: Phân tích rủi ro tín dụng QTD Mỹ Hội Đông Chƣơng 5: Kết luận kiến nghị Tài liệu tham khảo SVTT: Trƣơng Thị Anh Thƣ Trang PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ HỘI