Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện châu thành

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ HỒNG THÚY PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC An Giang, tháng 12 năm 2009 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ HỒNG THÚY PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Chuyên ngành: Kế toán doanh nghiệp Lớp: DT2KTCP Mã số SV: DKT069186 Người hướng dẫn: GV ĐÀO THỊ KIM LOAN An Giang, tháng 12 năm 2009 LỜI CÁM ƠN  Bài chun đề em hơm hồn thành nhờ vào công lao dạy dỗ quý thầy cô suốt trình học tập em Em xin gửi lịng biết ơn sâu sắc đến q thầy trường ĐH An Giang, đặt biệt quý thầy cô khoa KT – QTKD truyền đạt kiến thức kinh nghiệm quý báo cho em Em chân thành cảm ơn cô Đào Thị Kim Loan – giảng viên hướng dẫn Cơ nhiệt tình bảo, hướng dẫn quan tâm giúp đỡ em suốt trình thực chuyên đề Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo, tập thể cô chú, anh chị cán - nhân viên NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Cảm ơn ban lãnh đạo phịng tín dụng phịng kế tốn Ngân hàng tạo điều kiện giúp đỡ em suốt thời gian thực tập hoàn tất chuyên đề Một lần em xin kính chúc thầy cơ, ban Giám đốc tồn thể cán cơng nhân viên chức Ngân Hàng sức khỏe dồi công tác tốt Xin chân thành cảm ơn! An Giang, tháng 12 - năm 2009 SVTH: Trần Thị Hồng Thúy Mục lục Chương 1.GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài: 1.2 Mục tiêu chọn đề tài: 1.3 Phương pháp nghiên cứu: 1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.3.2 Phương pháp phân tích 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Phạm vi thời gian .2 1.4.2 Phạm vi không gian 1.4.3 Phạm vi nội dung .2 1.5 Ý nghĩa tựa đề 1.6 Bố cục đề tài: Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN .4 2.1.Khái niệm hoạt động tín dụng 2.2.Chức vai trị tín dụng: 2.2.1 Chức tín dụng 2.2.2 Vai trị tín dụng .5 2.3 Hình thức cho vay .5 2.4 Nguyên tắc điều kiện cho vay: 2.4.1 Nguyên tắc cho vay 2.4.2 Điều kiện cho vay 2.5 Thời hạn cho vay 2.6 Các qui định lãi suất 10 2.7 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng: .10 2.7.1 Hệ số thu nợ 11 2.7.2 Vòng quay vốn tín dụng 11 2.7.3 Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: 12 Chương GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH 13 3.1 Đôi nét NHNo & PTNT Việt Nam 13 3.2.Giới thiệu khái quát NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành: 13 3.2.1 Quá trình hình thành phát triển 13 3.2.2 Cơ cấu tổ chức .14 3.3.Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng qua năm giai đọan 2006 – 2008: 17 3.4.Phương hướng kế hoạch phát triển NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành năm 2009 .20 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH: .22 4.1 Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn theo ngành nghề: 22 4.1.1 Phân tích doanh số cho vay: .22 4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ: 24 4.1.3 Phân tích dư nợ 28 4.1.4 Phân tích nợ hạn: 31 4.2 Phân tích số tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn: 33 4.3 Những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng họat động tín dụng ngắn hạn: 35 Chương 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 38 5.1 Kết luận: 38 5.2 Kiến nghi: 39 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 41 DANH MỤC HÌNH Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành 15 DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006-2008 17 Bảng 4.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề .22 Bảng 4.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề 25 Bảng 4.3 Phân tích dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề 28 Bảng 4.4 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành nghề 31 Bảng 4.5 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn 33 DANH MỤC VIẾT TẮT NHNo & PTNT: Ngân Hàng nông nghiệp phát triển nông thôn: HĐBT: Hội Đồng Bộ Trưởng: 13 CBTD: Cán Bộ Tín Dụng: 19 HĐQT-TD: Hội Đồng Quản Trị - Tín Dụng: 43 TÓM TẮT NỘI DUNG ĐỀ TÀI Đề tài “ Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Châu Thành” thực từ 30/09/2009 đến 28/12/2009 NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành với mục tiêu nghiên cứu phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn ( phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ hạn) Ngân Hàng ba năm 2006 – 2008 Từ đề giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro Đề tài nghiên cứu dựa sở lý luận lý thuyết tín dụng, phân tích tín dụng Những lý thuyết phân loại tín dụng qui định Ngân Hàng nghiệp vụ tín dụng… Bên cạnh chun đề phân tích tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng dựa sở lý thuyết tiêu Từ sở lý luận trình thực tập, thu thập số liệu đề tài phân tích đầy đủ nghịêp vụ tín dụng ngắn hạn Ngân Hàng qua ba năm sau: Doanh số cho vay Ngân Hàng có biến động tích cực năm 2007 tăng trưởng mạnh 60.47% Qua năm 2008 tăng nhẹ 3.76% Doanh số thu nợ năm 2007 tăng 66.92% so với năm 2006, đến năm 2008 doanh số giảm không đáng kể 2.88% Dư nợ qua ba năm tăng mạnh năm 2008 Nợ hạn qua ba năm có chiều hướng giảm, năm 2007 giảm 2.11% so với năm 2006 năm 2008 có phần gia tăng nhẹ 1.24% Với kết phân tích đề tài đưa số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân Hàng mảng: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ hạn Đồng thời nêu nên số kiến nghị để thực giải pháp Để nâng cao chất lượng tín dụng, đội ngũ cán Ngân Hàng luôn phải nâng cao trình độ, nắm bắt thời cơ, bám sát luật định để cạnh tranh đứng vững thị trường Nhìn chung ba năm vừa qua NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành nỗ lực để phục vụ lợi ích cho thân Ngân Hàng khách hàng Kết kinh doanh mang lại lợi nhuận qua năm Năm 2006 Ngân Hàng có lợi nhuận 17,104 triệu đồng, qua năm 2007 21,526 triệu đồng , đến năm 2008 lợi nhuận Ngân Hàng giảm nhẹ 19,778 triệu đồng Với kết khẳng định tăng trưởng phát triển Ngân Hàng Từ cho thấy Ngân Hàng có đóng góp khơng nhỏ vào phát triển kinh tế huyện thông qua việc hỗ trợ đầu tư vốn cho bà sản xuất kinh doanh, điều vừa giúp Ngân Hàng có thêm thu nhập, vừa tạo điều kiện cho bà có hội phát triển làm lớn mạnh kinh tế huyện nhà Các doanh số nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số Điều hạn chế rủi ro tín dụng cho vay trung hạn dài hạn Với phương châm: “AGRIBANK mang phồn thịnh đến với khách hàng ”, chi nhánh hoạt động tích cực nhằm phục vụ khách hàng tốt nhất, mang lại cho khách hàng an toàn niềm tin cao LỜI NÓI ĐẦU Trong bối cảnh hội nhập ngày doanh nghiệp nước phải đối đầu với cạnh tranh khốc liệt với cac doanh nghiệp nước NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Châu Thành không ngoại lệ Ở nước phát triển hệ thống Ngân Hàng họ ln có bề dày kiến thức kinh nghiệm kinh doanh, mặt khác họ có nguồn vốn lớn mạnh Ngân Hàng nước, để tồn phát triển NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Châu Thành phải nổ lực phấn đấu không ngừng việc học hỏi, trao dồi kiến thức, kỹ nghề nghiệp Một hoạt động quan trọng chủ yếu Ngân Hàng hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng phát triển sản xuất, tạo công ăn việc làm chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn nước ta Tuy nhiên lĩnh vực nhạy cảm, luôn phải đối đầu với rủi ro Châu Thành huyện thuộc tỉnh An Giang, mảnh đất trù phú thuận lợi để phát triển nông nghiệp Hiểu lợi nơi đặt trụ sở NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh huyện Châu Thành nhiều năm qua đạt thành tích cao việc kinh doanh Một mặt đầu tư cho bà nông dân vay vốn sản xuất kinh doanh, thúc đẩy kinh tế phát triển tạo liên tục qúa trình sản xuất kinh doanh Một mặt tạo nguồn thu nhập cho thân Ngân Hàng Trong lĩnh vực tín dụng Ngân Hàng tín dụng ngắn hạn họat động mạnh mẽ đem lại nguồn thu cho Ngân Hàng Do đề tài “ Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành” dược em chọn làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề mang lại ý nghĩa lớn cho thân em, giúp em hiểu sâu lý thuyết trình em học, mặt khác giúp em hiểu rõ thực tế tích lũy thêm kinh nghiệm phục vụ cho trình làm việc sau Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Chương GIỚI THIỆU 1.1 LÍ DO CHỌN ĐỀ TÀI Huyện Châu Thành tỉnh An Giang vùng đất giàu tiềm phát triển Đây vùng chuyên sản xuất nông nghiệp nuôi trồng thủy sản Sản xuất nông nghiệp ngành có giá bấp bênh điều kiện thời tiết Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thơn (NHNo & PTNT) chi nhánh huyện Châu Thành có vai trị quan trọng việc giúp vốn cho nơng dân tiếp tục sản xuất, đảm bảo sản xuất tái sản xuất, góp phần thực sách huyện, nâng cao đời sống nhân dân địa phương cải thiện mặt nông thôn ngày phát triển Vì em chọn đề tài: “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành” để thực thời gian thực tập NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành 1.2 MỤC TIÊU CHỌN ĐỀ TÀI Đề tài nghiên cứu làm rõ mục tiêu sau: 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành qua năm (2006-2008) Đề xuất số biện pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành 1.3 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu thứ cấp: số liệu thu thập qua báo cáo hoạt động ngân hàng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ hạn, kết hoạt động ngân hàng qua năm (2006-2008) Tham khảo sách báo, tạp chí chuyên ngành kinh tế, internet, đề tài khóa trước 1.3.2 Phƣơng pháp phân tích Phương pháp so sánh số tuyệt đối GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN -1- SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Phương pháp so sánh số tương đối Dùng phương pháp phân tích tổng hợp Dùng tỷ số đánh giá hoạt động tín dụng Dùng tỷ số đánh giá hiệu tín dụng Các phương pháp minh họa đồ thị, sơ đồ, bảng biểu 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phạm vi thời gian Số liệu sử dụng đề tài từ năm 2006 -2008 Chuyên đề thực từ tháng 9/2009 đến tháng 12/2009 1.4.2 Phạm vi khơng gian Số liệu sử dụng chủ yếu phịng tín dụng kế tốn Chun đề thực chủ yếu NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành tỉnh An Giang 1.4.3 Phạm vi nội dung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành qua năm (2006-2008) Từ đưa kết luận kiến nghị cần thiết liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng 1.5 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu giúp ta nắm bắt hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Châu Thành thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, nợ hạn số tiêu đánh giá hoạt động cho vay, qua giúp Ngân Hàng mở rộng hoạt động tín dụng thu hút thêm nhiều đối tượng khách hàng, đảm bảo cho Ngân Hàng an tồn đồng vốn vay có giải pháp kịp thời cách làm phù hợp để hoạt động tín dụng ngày hồn thiện phát triển Cung cấp vốn kịp thời cho phương án sản xuất, cho thành phần kinh tế, đặc biệt nông dân địa bàn huyện phát triển sản xuất cải thiện đời sống, thúc đẩy phát triển kinh tế huyện 1.6 BỐ CỤC NGHIÊN CỨU Chương 1: GIỚI THIỆU Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN -2- SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành chi tiêu từ ảnh hưởng tiêu cực kinh tế làm cho người kinh doanh dịch vụ thương mại khơng có nhiều nguồn thu năm trước dẫn đến nguyên nhân làm giảm doanh số thu nợ Bên cạnh thành tích tốt đạt cịn tồn khoản nợ khó địi, Ngân Hàng ln phải theo dõi sát trình sử dụng vốn người vay, tránh tình trạng người vay trì trệ khơng chịu trả nợ công việc nhiều khách hàng gần đến chu kỳ trả nợ quên dẫn đến rủi ro Tóm lại: việc thu nợ muốn đạt kết tốt, cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra trình sử dụng vốn người vay, theo dõi mục đích sử dụng vốn theo hợp đồng để hạn chế rủi ro tín dụng 4.1.3 Phân tích dƣ nợ Dư nợ số tiền mà Ngân Hàng giải ngân chưa đến hạn thu hồi, tiêu đánh giá xác thực quy mơ tín dụng Ngân Hàng thời điểm định Tình hình dư nợ tăng mở rộng quy mơ tín dụng làm tăng cấu nguồn vốn Tình hình dư nợ chi nhánh cụ thể bảng sau: Bảng 4.3 Phân tích dƣ nợ ngắn hạn theo ngành nghề ĐVT: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2007/2006 Số tiền % Chênh lệch 2008/2007 Số tiền % 2006 2007 2008 Nông nghiệp 59,985 63,739 63,412 3,754 6.26 (327) (0.51) Dịch vụ nông nghiệp 79,811 88,217 90,207 8,406 10.53 1,990 2.26 Cho vay đời sống 40,950 48,922 50,368 7,972 19.47 1,446 2.96 Khác 16,550 26,024 27,269 9,474 57.24 1,245 4.78 226,902 231,256 29,606 15.01 4,354 1.92 Tổng cộng 197,296 (Nguồn : phòng kế hoạch & kinh doanh) GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 28 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Tình hình dư nợ qua năm có tăng trưởng ổn định, dư nợ tăng ảnh hưởng từ doanh số cho vay Dư nợ ngắn hạn: Năm 2006 đạt mức dư nợ 197,296 triệu đồng, năm 2007 tổng dư nợ đạt 226,902 triệu đồng tăng 29,606 triệu đồng so với năm 2006, tương đương với 15.01% Bước sang năm 2008 đạt mức dư nợ 231,256 triệu đồng tăng 4,354 triệu so với năm 2007, tốc độ tăng 1.92% Dư nợ qua ba năm tăng trưởng ổn định doanh số cho vay ba năm qua có tăng trưởng ổn định Tuy nhiên dư nợ tăng khách hàng trả nợ vay khơng tốt Mặt khác tình hình dư nợ có ảnh hưởng từ kỳ kế toán năm trước, tức kỳ kế tốn năm khách hàng trả nợ tốt năm trước chưa tốt dư nợ cuối năm năm bị ảnh hưởng Trong năm qua cạnh tranh Ngân Hàng quỹ tín dụng ngày nhiều hoạt động ngày mạnh làm cho thị phần Ngân Hàng có khả giảm xuống Do Ngân Hàng cần có biện pháp chương trình khuyến nhằm thu hút khách hàng để đảm bảo cho mức tăng dư nợ Tuy nhiên tổng dư nợ tăng xuất phát từ mức tăng dư nợ ngành nghề, cụ thể như: Ngành nông nghiệp: Dư nợ năm 2007 63,739 triệu đồng, tăng 3,754 triệu đồng so với kỳ năm 2006, tương đương 6.26% Đến năm 2008 dư nợ giảm 63,412 triệu đồng thấp năm 2007 327 triệu, tương đương 0.51% Dịch vụ nông nghiệp: Dư nợ ngắn hạn dịch vụ nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ ngắn hạn, tăng mạnh vào năm 2008 Cụ thể dư nợ dịch vụ nông nghiệp năm 2008 90,207 triệu đồng tăng 1,990 triệu đồng so với kỳ năm 2007 tăng 2.26% Năm 2007 88,217 triệu đồng tăng 8,406 triệu đồng so với năm 2006, tương đương với 10.53% Khi khách hàng có nhu cầu vốn vay vay nhiều dư nợ khách hàng Ngân Hàng tăng Các hộ vay vốn mua sắm công nghệ mới, sửa chữa máy móc, thiết bị nên nhu cầu vốn họ tăng Lĩnh vực nông nghiệp dịch vụ nông nghiệp hai lĩnh vực truyền GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 29 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành thống giữ vị trí then chốt Ngân Hàng Chính nhu cầu vay vốn để sản xuất nơng nghiệp nhu cầu sắm hay sửa chữa trang thiết bị phục vụ cho sản xuất nông nghiệp người dân tăng cao nên Ngân Hàng cấp tín dụng làm cho mức dư nợ ngành tỷ lệ thuận theo Trong năm qua Ngân Hàng khơng ngừng mở rộng sách ưu đãi khách hàng lãi suất đơn giản thủ tục vay vốn để khuyến khích bà vay vốn làm ăn phát triển kinh tế Nhờ mà năm gần hoạt động tín dụng Ngân Hàng sôi động Cho vay đời sống: Dư nợ cho vay đời sống chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ ngắn hạn Trong năm 2007 dư nợ cho vay đời sống 48,922 triệu đồng cao năm 2006 7,972 triệu đồng, tương đương với 19.47% Qua năm 2008 50,368 triệu đồng cao năm 2007 1446 triệu đồng tăng 2.96% Mặc dù dư nợ lĩnh vực không cao, nhiên dư nợ tăng qua năm tăng nhanh năm 2008 Có thể nhận định năm 2008 tình hình dư nợ tăng xuất phát từ nguyên nhân trả nợ vay khách hàng bị trì trệ, ảnh hưởng từ việc thu nhập chi tiêu người vay Đối với năm vừa qua nói năm khơng thuận lợi cho cơng nhân viên chức sống họ phụ thuộc vào mức lương hàng tháng Ngân Hàng doanh nghiệp phải chịu ảnh hưởng nặng nề từ biến động khủng hoảng tài Mà cho vay lĩnh vực lại chủ yếu hình thức cho vay tín chấp Tuy nhiên lĩnh vực mà Ngân Hàng gặp rủi ro Ngành nghề khác: Dư nợ ngành nghề khác tăng chậm Năm 2007 dư nợ 26,024 triệu đồng tăng năm 2006 9,474 triệu đồng Đến năm 2008 mức chênh lệch tăng 1,245 triệu đồng, tương đương với 4.78% Với địa bàn phát triển nông nghiệp chủ yếu hộ dân vay vốn để phát triển nông nghiệp, dịch vụ nông nghiệp phục vụ cho nông nghiệp Do dư nợ ngành nghề khác chiếm số lượng nhỏ Tóm lại: Tình hình dư nợ tăng qua năm, đặc biệt dư nợ dịch vụ nông nghiệp, chiếm tỷ cao toàn tổng dư nợ, thấp dư nợ ngành nghề khác Có hai ngun nhân dẫn đến tăng dư nợ: khách hàng trả nợ vay không GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 30 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành tốt, hai nhu cầu vốn khách hàng tăng Qua q trình tìm hiểu phân tích ngun nhân chủ yếu dẫn đến dư nợ tăng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành năm qua khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn để mua sắm, sửa chữa trang thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh, tồn số khách hàng toán nợ vay chưa tốt họ gặp rủi ro kinh doanh, bên cạnh cán Ngân Hàng khơng theo dõi sát trình sử dụng vốn khách hàng không đôn đốc việc trả nợ khách hàng Ngân Hàng làm cho khách hàng quên trả nợ vay đến hạn 4.1.4 Phân tích nợ hạn Nợ hạn nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng Ngân Hàng, đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng khơng trả nợ hạn chuyển sang nợ hạn Bảng 4.4 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành nghề ĐVT: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2007/2006 Số tiền % 2006 2007 2008 Nông nghiệp 1,236 1,015 1,225 (221.00) Dịch vụ nông nghiệp 1,648 1,623 1,696 Cho vay đời sống 824 888 Khác 502 4,210 Tổng cộng Chênh lệch 2008/2007 Số tiền % (17.88) 210.00 17.14 (25.00) (1.52) 73.00 4.30 887 64.00 7.77 (1.00) (0.11) 595 364 93.00 18.53 4,121 4,172 (89.00) (2.11) (231.00) (63.46) 51.00 1.24 (Nguồn : phòng kế hoạch kinh doanh) Nợ hạn năm có sụt giảm tích cực: Năm 2007 nợ hạn 4,121 triệu giảm 89,00 triệu đồng so với năm 2006 tương đương với 2.11% Trong nợ hạn năm 2008 4,172 triệu tăng không đáng kể so với năm 2007 51,00 triệu tương đương 1.24% GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 31 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Có thể có nhiều nguyên nhân dẫn đến nợ hạn rơi vào tình trạng nợ hạn như: khách hàng gặp rủi ro q trình kinh doanh, gặp rủi ro khách quan trả nợ khách hàng quên Nếu khách hàng gặp nguyên nhân khách quan mà khách hàng không trả nợ hạn khách hàng làm đơn xin gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ Ngân Hàng tạo điều kiện tốt tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Trong cấu ngành nghề nợ hạn cao lĩnh vực nông nghiệp cụ thể năm 2008 1,225 triệu đồng tăng 210,00 triệu so với năm 2007, tương đương với 17.14% Trong lĩnh vực cho vay dịch vụ nông nghiệp tăng 4.30% năm 2008 Những nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Đối với nông nghiệp: Mặc dù sản xuất nông nghiệp cải tiến áp dụng loại máy móc thiết bị đại loại phân thuốc chất lượng, nhiên chịu nhiều ảnh hưởng từ yếu tố khách quan hạn hán, lũ lụt Do dễ dẫn đến tình trạng khơng trả lãi vay hạn làm cho nợ hạn trở thành nợ hạn Đối với dịch vụ nông nghiệp: Chủ yếu mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất nông nghiệp nên nguyên nhân dẫn đến rủi ro nợ hạn bị ảnh hưởng giống cho vay nơng nghiệp Tuy nhiên hạn chế rủi ro cho vay nông nghiệp Đối với cho vay đời sống cho vay ngành nghề khác: khách hàng sử dụng sai mục đích, khách hàng cố tình khơng trả nợ trơng chờ vào sách xóa nợ giảm nợ nhà nước Tóm lại: Tình hình nợ hạn qua ba năm qua tốt Đó dấu hiệu đáng mừng Có thể nhận xét năm 2008 tình hình thu nợ Ngân Hàng chưa tốt nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan phân tích làm cho nợ hạn có phần tăng khơng đáng kể Tuy nhiên cán Ngân Hàng cần phải nỗ lực để nợ hạn giảm thiểu tới mức thấp Nhìn chung, ba năm qua chi nhánh tích cực việc đơn đốc thu nợ hạn Qua cho thấy nợ hạn nông nghiệp cao vào năm 2006, dịch vụ nông nghiệp GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 32 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành nợ hạn nhiều năm 2008, cho vay đời sống biến động, ngành nghề khác nợ hạn cao rơi vào năm 2007 Thực tế khách hàng vay không trả nợ hạn làm ảnh hưởng không tốt đến chất lượng hoạt động Ngân Hàng làm thay đổi kế hoạch cho vay Ngân Hàng, gây áp lực khả chi trả Ngân Hàng tình trạng thiếu vốn Để hạn chế khả phát sinh nợ q hạn cán tín dụng cần phải ý trình sử dụng vốn, quản lý, đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trình thu nợ 4.2 PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN Việc phân tích tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng quan trọng, cho ta biết mặt mạnh yếu tồn q trình phân tích , từ đề biện pháp khắc phục khuyết điểm Bảng 4.5 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu ĐVT Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Dư nợ Triệu đồng 197,296 226,902 231,256 2.Vốn huy đông ngắn hạn Triệu đồng 67,632 99,828 144,372 3.Doanh số thu nợ Triệu đồng 231,127 385,808 374,700 4.Doanh số cho vay Triệu đồng 258,878 415,414 431,053 5.Nợ hạn 6.Dư nơ/ vốn huy động (1/2) Triệu đồng 4,210 4,121 4,172 Lần 2.92 2.27 1.60 7.Hệ số thu nợ (3/4) % 0.89 0.93 0.87 8.Tỷ lệ nợ hạn (5/1) % 0.02 0.02 0.02 9.Vòng quay vốn (3/1) Lần 1.17 1.70 1.62 Dƣ nợ vay ngắn hạn vốn huy động GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 33 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Chỉ tiêu xác định hiệu đầu tư đồng vốn huy động tức phản ánh khả sử dụng vốn huy động ngắn hạn Ngân Hàng Cụ thể năm 2006 2.92 đồng dư nợ ngắn hạn có tham gia đồng vốn huy động Qua năm 2008 giảm không đáng kể 1.60 đồng dư nợ ngắn hạn có tham gia đồng vốn huy động Kết cho thấy dư nợ ngắn hạn lớn không nhiều lần so với nguồn vốn huy động ngắn hạn, chứng tỏ việc sử dụng vốn vay có hiệu Tuy nhiên nguồn vốn huy động Ngân Hàng cịn Do tính quan trọng việc chuyển hóa vốn huy động thành vốn Ngân Hàng vay, Ngân Hàng cần có biện pháp để thu nguồn vốn huy động đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tốt Với tình hình nguồn vốn huy động nguồn vốn cho vay Ngân Hàng chủ yếu chi viện từ cấp Hệ số thu nợ Hệ số phản ánh khả thu hồi nợ Ngân Hàng khả trả nợ khách hàng Với thời gian cho vay ngắn từ 12 tháng trở xuống nên khả thu hồi vốn nhanh Tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành hệ số thu nợ qua năm có biến động sau: Cụ thể năm 2006 0,89%, năm 2007 0.93%, năm 2008 giảm xuống 0.87% Nguyên nhân giảm doanh số thu nợ doanh số cho vay tăng chưa đều, doanh số cho vay tăng nhanh doanh số thu nợ làm cho hệ số thu nợ giảm qua năm Tuy nhiên hai năm qua nợ tồn đọng năm trước Ngân Hàng xử lý hiệu làm cho hệ số thu nợ tỷ lệ thấp Do Ngân Hàng cần phát huy công tác thu hồi nợ Tỷ lệ nợ hạn Nhìn chung tỷ lệ nợ hạn qua ba năm tương đối ổn định, tỷ lệ quan trọng phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng.Theo quy định Ngân Hàng Nhà Nước tỷ lệ cho phép Ngân Hàng không vượt 5% Ở NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành tỷ lệ nhỏ tỷ lệ cho phép mà cịn nhỏ có hướng giảm, dấu hiệu khả quan Cụ thể năm 2006 tỷ lệ rủi ro tín dụng 0.02%, năm 2007 giữ tỷ lệ đến năm 2008 0.02% Ngân Hàng trì tốt tỷ lệ này, điều khẳng GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 34 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành định chất lượng tín dụng nói chung tín dụng ngắn hạn nói riêng đóng vai trị định hoạt động tín dụng Ngân Hàng Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu nói lên hiệu đồng vốn đầu tư thơng qua tính ln chuyển nó, số lớn tốt Nhìn chung qua ba năm vòng quay vốn giảm nhẹ, cao năm 2007 1.70 lần, năm 2006 1.17 lần sang năm 2008 1.62 lần Tuy nhiên số cao biểu quản lý chặt chẽ nguồn vốn Ngân Hàng Sự giảm nhẹ xảy việc đầu tư vốn cơng tác thu hồi nợ chưa tăng trưởng tương xứng 4.3 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN Đối với doanh số cho vay Ngân Hàng chấp hành nghiêm quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam theo định 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/03/2002 HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam Ngân Hàng nên đầu tư tín dụng tập trung vào chương trình kinh tế trọng điểm địa phương cấp tín dụng cho dự án, phương án sản xuất kinh doanh khả thi Với vị trí đặt chi nhánh huyện Châu Thành Ngân Hàng phải trọng ưu tiên cho nơng nghiệp Bên cạnh nên mở rộng doanh số cho vay với ngành tiểu thủ công nghiệp, ni trồng thủy sản Ngày có nhiều Ngân Hàng quỹ tín dụng thành lập, để cạnh tranh Ngân Hàng chọn lọc đối tượng, khách hàng thể loại cho vay Đối với doanh số thu nợ Các cán tín dụng Ngân Hàng cần thận trọng khâu thẩm định trước giải ngân Sau giải ngân cần phải kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng xem có mục đích hợp đồng vay vốn hay khơng nhằm đảm bảo cho vốn vay thực sử dụng hiệu tránh tình trạng khơng thu hồi lãi vay nợ gốc hạn Ngân Hàng nên phân thành nhiều kỳ trả nợ để thuận lợi cho việc thu nợ GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 35 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Ngân Hàng nên tổ chức cho cán tín dụng học tập nâng cao trình độ nhận thức, kỹ nghề nghiệp để đạt hiệu công việc cao Đối với dƣ nợ Điều chỉnh cấu dư nợ ngành nghề, đa dạng hóa đối tượng đầu tư để phân tán rủi ro Chi nhánh cần tiến hành xây dựng thêm hệ thống chấm điểm để phân loại, xếp hạng khách hàng, củng cố khách hàng truyền thống có uy tín với Ngân Hàng nhằm thiết lập mối quan hệ lâu dài Phát động phong trào thi đua có thưởng cho cán tín dụng làm tốt cơng tác tín dụng có dư nợ cao Củng cố nâng cao uy tín Ngân Hàng Danh tiếng uy tín Ngân Hàng biết đến qua lần giao dịch trước khách hàng, qua người quen biết, truyền miệng nguồn lực vơ hình tạo nên sức mạnh cạnh tranh cho Ngân Hàng Đối với nợ hạn Phải có biện pháp cụ thể để xử lý nợ tồn đọng khoản nợ xử lý rủi ro Cán tín dụng cần xem công tác thu hồi nợ công tác trọng tâm cần thiết hoạt động tín dụng Chỉ đạo tổ xử lý thu hồi nợ hạn tiến hành đánh giá, phân loại nợ: nợ hạn thu hồi nợ q hạn khơng thể thu hồi để biết tính chất đặc điểm loại khoản vay dẫn tới nợ hạn, tiến hành họp tổ xử lý thu hồi nợ, từ có biện pháp thích hợp giải Đối với khoản nợ hạn yếu tố khách quan mang lại khoản nợ hạn có khả thu hồi Ngân Hàng khoanh nợ, gia hạn nợ cho khoản vay thêm thời gian không chu kỳ sản xuất Nếu xét thấy khách hàng có khả trả nợ thực Ngân Hàng tiếp vốn để tăng tài cho doanh nghiệp, Ngân Hàng phải thận trọng, thường xuyên theo dõi, giám sát hoạt động khách hàng trả nợ, tránh nợ cũ chưa thu hồi mà nợ phát sinh thêm GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 36 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Đối với khoản nợ hạn yếu tố chủ quan, khoản nợ khơng có khả thu hồi Ngân Hàng phải phát tài sản chấp người vay GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 37 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Chƣơng KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân Hàng ln ln phải nâng cao trình độ, nắm bắt thời cơ, bám sát luật định để cạnh tranh đứng vững thị trường Nhìn chung ba năm vừa qua NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành nỗ lực để phục vụ lợi ích cho thân Ngân Hàng khách hàng Kết kinh doanh mang lại lợi nhuận qua năm Năm 2006 lợi nhuận Ngân Hàng 17,104 triệu đồng, qua năm 2007 21,526 triệu đồng đến năm 2008 lợi nhuận Ngân Hàng giảm xuống 19,778 triệu đồng Với kết khẳng định tăng trưởng phát triển Ngân Hàng Từ cho thấy NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành có đóng góp khơng nhỏ vào phát triển kinh tế huyện thông qua việc hỗ trợ đầu tư vốn cho bà sản xuất kinh doanh, điều vừa giúp cho Ngân Hàng có thêm thu nhập, vừa tạo điều kiện cho bà có hội phát triển làm lớn mạnh kinh tế huyện nhà Hoạt động tín dụng Ngân Hàng có nhiều khả quan: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tăng ổn định qua năm Nợ hạn tăng vào năm 2007 cán Ngân Hàng nhanh chóng khắc phục kết sang năm 2008 nợ hạn giảm xuống đáng kể Tuy nhiên bên cạnh thuận lợi Ngân Hàng số hạn chế doanh số tăng nhanh tập trung chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp dịch vụ nông nghiệp, Ngân Hàng cần phải mở rộng phạm vi tín dụng đối tượng, khách hàng thể loại cho vay Các doanh số nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng tổng doanh số Điều hạn chế rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Với phương châm: “AGRIBANK mang phồn thịnh đến với khách hàng ”, chi nhánh hoạt động tích cực nhằm phục vụ khách hàng tốt nhất, mang lại cho khách hàng an toàn niềm tin cao GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 38 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành 5.2 Kiến nghị Để thực giải pháp nêu số kiến nghị nêu sau: Đối với doanh số cho vay: Để thực giải pháp nhằm nâng cao doanh số cho vay cán Ngân Hàng cần phải nắm rõ quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam theo định 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/03/2002 HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam Để làm cán cơng nhân viên tự tìm kiếm thông tin internet văn luật cần thiết, Ngân Hàng nên phát cho cán chịu trách nhiệm hoạt động cho vay văn luật nêu để họ kịp thời nắm bắt thông tin Ngân Hàng nên ý đến lĩnh vực trọng điểm mang lại nguồn thu lớn cho Ngân Hàng nông nghiệp dịch vụ nông nghiệp Để cạnh tranh với Ngân Hàng tổ chức tín dụng, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành nên trọng đến biện pháp khuyến khích nơng dân vay vốn như: giảm lãi suất cho vay, đơn giản thủ tục vay vốn, nhân viên Ngân Hàng cần có thái độ nhiệt tình, cởi mở với khách hàng Đối với doanh số thu nợ Ngân Hàng nên tổ chức buổi họp định kỳ để trao đổi kiến thức kinh nghiệm Cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi sổ sách, lên danh sách khách hàng đến ngày trả nợ để thông báo đến khách hàng kịp thời Vào dịp thuận lợi Ngân Hàng nên đưa cán đào tạo kỹ nghiệp vụ Đối với dƣ nợ Ngân Hàng nên mở rộng doanh số cho vay sang ngành nghề khác đầu tư vào ngành thủy sản, tiểu thủ công nghiệp mở rộng cho vay sang đối tượng kinh doanh thương mại dịch vụ Đối với nợ hạn GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 39 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Nhắc nhở đôn đốc khách hàng đến ngày trả nợ, khách hàng đến ngày trả nợ mà họ chưa có khả trả nợ Ngân Hàng nên tạo điều kiện cho khách hàng gia hạn nợ vay để người vay khơng rơi vào tình trạng nợ hạn Đối với NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành -Củng cố phát huy kết đạt thời gian qua, cần bám sát kế hoạch đề để công tác hoạt động đạt mục tiêu mong muốn, cần giải hạ thấp nợ hạn cũ -Bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, rèn luyện trị đạo đức cán nhân viên nhằm phát huy nghiệp vụ chun mơn để có khả phục vụ khách hàng tốt GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 40 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành TÀI LIỆU THAM KHẢO  - Đề án phát triển thương mại dịch vụ giai đoạn 2007 - 2010 UBND huyện Châu Thành - NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Năm 2006 Bảng cân đối kế toán năm (20062008) - NHNo & PTNT Việt Nam Năm 2006 Quy định tạm thời nghiệp vụ tín dụng Hà Nội Năm 2008 Nhà xuất công an nhân dân Hà Nội - TS.Lê Thị Mận Năm 2005 Tiền tệ - ngân hàng - toán quốc tế Tp Hồ Chí Minh Nhà xuất tổng hợp TP Hồ Chí Minh - TS Nguyễn Minh Kiều Năm 2006 Nghiệp vụ ngân hàng Trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Nhà xuất Thống Kê - TS Võ Đình Tồn Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam - PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn – Tín Dụng Ngân Hàng, Nhà xuất thống kê 2005 - PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn – Tiền tệ - Ngân Hàng, Nhà xuất TP HCM 2005 - Nguyễn Ninh Kiều - Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất thống kê 2006 - Quyết định số 1627/QĐ/2001-NHNN ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Quyết định số 72/QĐ-HĐQT.TD ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Quyết định số 493/2005/QĐ_NHNN ngày 22/04/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 41 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành GVHD: ĐÀO THỊ KIM LOAN - 42 - SVTT: TRẦN THỊ HỒNG THÚY ... THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Chƣơng PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH 4.1 PHÂN TÍCH NGHIỆP... THÚY Phân tích nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH Chương 4: PHÂN TÍCH NGHIÊP VỤ TÍN DỤNG NGẮN... HỒNG THÚY PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Chuyên ngành: Kế toán doanh nghiệp Lớp: