Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh thành phố long xuyên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ NGỌC THẾ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ LONG XUN CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 05 năm 2010 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ LONG XUYÊN Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp GVHD: TS NGUYỄN TRÍ TÂM SVTH: NGUYỄN THỊ NGỌC THẾ Lớp: DH7TC MSSV: DTC062318 Long Xuyên, tháng 05 năm 2010 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: TS NGUYỄN TRÍ TÂM CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Lời cảm ơn Qua bốn năm học tập trường Đại học An Giang khoảng thời gian vơ q giá, tơi học nhiều điều bổ ích từ bạn bè thầy cơ, hành trang cho suốt sống sau Tôi xin chân thành cám ơn người dìu dắt, truyền đạt cho tơi kiến thức bổ ích suốt bốn năm học vừa qua Trước tiên xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban giám hiệu trường Đại học An Giang, thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Đặc biệt tơi xin kính gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Trí Tâm Trong suốt q trình thực khóa luận thầy ln nhiệt tình hướng dẫn, bảo cho tơi lời tâm huyết để tơi hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Tơi xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể ban lãnh đạo anh chị nhân viên ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh thành phố Long Xuyên Trong suốt thời gian thực tập ngân hàng anh chị ln vui vẻ, nhiệt tình hướng dẫn làm quen với công việc ngân hàng, tận tình giải thích cho tơi thắc mắc, chưa rõ tiếp xúc với thực tế Sau xin chúc quý thầy cô trường Đại học An Giang, thầy Nguyễn Trí Tâm, Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Ngân hàng dồi sức khỏe thành công sống Chúc Agribank – TP.Long Xuyên ngày phát triển vững mạnh Sinh viên thực Nguyễn Thị Ngọc Thế NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP TÓM TẮT NỘI DUNG YZ -Chương 1: Phần Mở Đầu Trong chương đề tài nêu lên sở hình thành đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi phương pháp nghiên cứu Chương 2: Cơ Sở Lý Luận Chương nêu khái niệm tín dụng, phân loại tín dụng, vai trị, chức tín dụng, nguyên tắc điều kiện tín dụng, phương thức cho vay, rủi ro tín dụng số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Chương 3: Phân Tích Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh TP Long Xuyên Trong chương giới thiệu khái quát Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh TP Long Xun, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng qua ba năm 2007-2009, tìm hiểu thuận lợi khó khăn chi nhánh qua biết định hướng phát triển chi nhánh thời gian tới Bên cạnh chương cịn tập trung phân tích tình hình nguồn vốn chi nhánh để nhìn thấy tổng quan lực hoạt động chi nhánh, sau phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ nợ hạn ngân hàng, dựa vào tỷ số như: Dư nợ ngắn hạn/Vốn huy động, Hệ số thu nợ, Tỷ lệ nợ q hạn ngắn hạn, Vịng quay vốn tín dụng để thấy hiệu tín dụng chi nhánh qua ba năm 2007-2009 Từ biết mặt đạt mặt hạn chế chi nhánh qua đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Kết Luận Và Kiến Nghị Đây phần cuối đề tài Nội dung phần tổng hợp lại kết phân tích chương Qua đưa số kiến nghị Nhà nước, ngân hàng Nhà nước Trung ương, NHNo PTNT tỉnh An Giang, quan, quyền địa phương với NHNo PTNT chi nhánh TP Long Xuyên MỤC LỤC Trang Chương 1: Phần mở đầu 1.1 Cơ sở hình thành đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu Chương 2: Cơ sở lý luận 2.1 Những vấn đề tín dụng 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Phân loại tín dụng 2.1.2.1 Theo thời hạn cho vay 2.1.2.2 Theo mục đích sử dụng vốn 2.1.2.3 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng 2.1.2.4 Theo phương thức cho vay 2.1.2.5 Theo tính chất luân chuyển vốn 2.1.2.6 Theo chủ thể 2.1.3 Vai trị tín dụng 2.1.4 Chức tín dụng 2.1.5 Nguyên tắc điều kiện tín dụng 2.1.5.1 Nguyên tắc 2.1.5.2 Điều kiện 2.1.6 Các phương thức cho vay 2.2 Rủi ro tín dụng 2.3 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2.3.1 Dư nợ tín dụng vốn huy động 2.3.2 Hệ số thu nợ 2.3.3 Tỷ lệ nợ xấu 2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng Chương 3: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên 10 3.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo PTNT chi nhánh TPLX 10 3.2 Sơ đồ máy tổ chức 10 3.3 Chức nhiệm vụ phòng ban 11 3.4 Chính sách tín dụng NHNo PTNT chi nhánh TP Long Xuyên 12 3.4.1 Điều kiện vay vốn 12 3.4.2 Bộ hồ sơ cho vay 12 3.4.3 Quy trình xét duyệt cho vay 14 3.5 Tình hình hoạt động kinhdoanh NHNo PTNT chi nhánh TPLX qua ba năm 2007-2009 15 3.6 Thuận lợi khó khăn 17 3.6.1 Thuận lợi 17 3.6.2 Khó khăn 18 3.7 Định hướng phát triển 18 3.7.1 Những tiêu chủ yếu 18 3.7.2 Biện pháp tổ chức thực 19 3.8 Phân tích tình hình nguồn vốn NHNo PTNT chi nhánh TPLX 19 3.9 Phân tích sơ lược hiệu hoạt động tín dụng nói chung NHNo PTNT chi nhánh TP.Long Xuyên 22 3.10 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TP.Long Xuyên qua ba năm 2007-2009 3.10.1 Doanh số cho vay ngắn hạn 25 26 3.10.1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế 26 3.10.1.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế 29 3.10.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn 33 3.10.2.1 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 33 3.10.2.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 35 3.10.3 Dư nợ ngắn hạn 38 3.10.3.1 Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 38 3.10.3.2 Dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề kinh tế 41 3.10.4 Nợ hạn cho vay ngắn hạn 3.10.4.1 Nợ hạn ngắn hạn theo thành phần kinh tế 44 44 3.10.4.2 Nợ hạn theo ngành kinh tế 46 3.10.5 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX thông qua số tiêu 49 3.10.5.1 Dư nợ ngắn hạn/Vốn huy động 49 3.10.5.2 Hệ số thu nợ 50 3.10.5.3 Tỷ lệ NQH ngắn hạn 50 3.10.5.4 Vịng quay vốn tín dụng 51 3.10.6 Những mặt đạt hạn chế hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX 51 3.10.6.1 Những mặt đạt 51 3.10.6.2 Những mặt hạn chế 52 3.10.7 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX 52 Kết luận kiến nghị 54 Kết luận 54 Kiến nghị 54 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên Biểu đồ 3.9: Nợ hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế 9000 8000 7000 6000 Triệu đồng 5000 4000 3000 2000 1000 2007 2008 2009 Năm Hộ gia đình, cá nhân DN quốc doanh Hợp tác xã + Đối với hộ gia đình, cá nhân: NQH ngắn hạn tăng, giảm khơng ổn định qua năm Năm 2007 có 3.959 triệu Năm 2008 tốc độ tăng trưởng cao lên đến 126,4%, tương đương 5.006 triệu so năm 2007, nguyên nhân chủ yếu tình hình kinh tế biến động, giá tăng cao hộ sản xuất kinh doanh không lường trước nên bị lỗ lã ảnh hưởng xấu đến việc trả nợ ngân hàng Năm 2009 NQH giảm 57,2% so năm 2008, 3.838 triệu, nguyên nhân giảm mặt doanh số cho vay giảm, mặt khác cán tín dụng quan tâm nhiều đến khoản nợ đến hạn tích cực cơng tác thu hồi nợ + Đối với doanh nghiệp ngồi quốc doanh: Tình hình NQH tăng, giảm không ổn định Cụ thể, năm 2007 60 triệu Năm 2008 khơng có NQH, điều đáng mừng thể khả quản lý nợ CBTD nâng cao, mặt khác biểu tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có chuyển biến theo hướng tích cực Năm 2009 tốc độ tăng NQH lên đến 100%, tương đương 1.066 triệu, nguyên nhân khủng hoảng tài hoảng tài tồn cầu làm cho xuất hàng hóa dịch vụ giảm, phản ánh xuống kinh tế, bên cạnh tốc độ tăng trưởng chi phí đầu vào tăng cao tốc độ tăng giá thành sản phẩm dẫn đến việc sản xuất kinh doanh bị lỗ lã, nên doanh nghiệp khả để trả nợ ngân hàng, vấn đề đáng quan ngại công tác thu hồi nợ quản lý nợ CBTD, tiềm ẩn rủi ro, Ban lãnh đạo cần quan tâm để tìm nguyên nhân hướng GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 45 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên giải phù hợp với tình hình chi nhánh doanh nghiệp địa bàn 3.10.4.2 Nợ hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế: Bảng 3.11: Nợ hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế Đơn vị tính: triệu đồng 2008-2007 Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Nông nghiệp 633 1.895 Thủy-hải sản 1.296 2009-2008 Tuyệt đối % Tuyệt đối % 235 1.262 199,4 -1.660 -87,6 6.225 1.013 4.929 380,3 -5.212 -83,7 334 40 -334 -100 40 100 1.756 845 2.550 -911 -51,9 1.705 201,8 Công nghiệp - - 1.066 - - 1.066 100 Ngành khác - - - - - - - 4.019 8.965 4.904 4.946 123,1 -4.061 -45,3 TTCN TM-DV Tổng cộng Nguồn: Báo cáo thống kê cho vay theo thành phần kinh tế, ngành kinh tế qua ba năm 2007-2009 GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 46 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên Biểu đồ 3.11: Nợ hạn ngắn hạn theo ngành kinh tế 7000 6000 5000 Triệu đồng 4000 3000 2000 1000 2002 Nông nghiệp TM-DV 2008 Năm 2009 Thủy-hải sản Công nghiệp TTCN Ngành khác + Nông nghiệp: Qua bảng số liệu ta thấy NQH ngắn hạn có tăng, giảm không ổn định Năm 2007 633 triệu Năm 2008 tăng đến 199,4% so năm 2007, đạt 1.895 triệu, nguyên nhân NQH tăng ngành chịu nhiều biến động bất lợi từ môi trường tự nhiên, giá thị trường không ổn định ảnh hưởng lạm phát, khủng hoảng kinh tế Năm 2009 có chuyển biến khả quan NQH ngắn hạn 235 triệu, giảm 87,6% so năm 2008, nguyên nhân giảm mặt DSCV ngành nông nghiệp năm 2009 giảm, mặt khác người dân mùa, suất tăng cao + Thủy-hải sản: Tốc độ tăng trưởng tương tự ngành nông nghiệp biến động không ổn định qua ba năm Năm 2008 NQH tăng 380,3% so năm 2007, đạt 6.225 triệu, nguyên nhân tăng nhanh chịu biến động tình hình kinh tế giới, thị trường xuất thủy sản sang Nga bị đóng băng, kim ngạch xuất giảm, ảnh hưởng dây chuyền từ doanh nghiệp hộ chăn nuôi Năm 2009 1.013 triệu, giảm 83,7% so năm 2008, nguyên nhân thị trường Nga mở cửa trở lại người dân ni cá suất có tăng lên + Tiểu thủ công nghiệp: Năm 2007 NQH ngắn hạn ngành TTCN 334 triệu Năm 2008 khơng có NQH Năm 2009 tăng 100%, NQH 40 triệu, không cao NQH năm 2007, nguyên nhân tăng mặt DSTN năm 2009 giảm so năm 2008, mặt khác làng nghề bị ảnh hưởng khủng hoảng tài chính, chi phí “đầu vào” tăng cao giá GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 47 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên thành sản phẩm lại không tăng nhiều, mức chênh lệch làm cho người sản xuất bị lỗ lã, bên cạnh giá hàng hóa ngày tăng nên mức sống người dân gặp khơng khó khăn, khơng có khả trả nợ NQH tăng + Thương mại-dịch vụ: NQH ngắn hạn tăng, giảm không qua năm Năm 2008 845 triệu, giảm 51,9% so năm 2007 Năm 2009 tăng mạnh lên đến 201,8%, đạt 2.550 triệu, nguyên nhân tình hình kinh tế bất ổn, dẫn đến việc tiêu thụ hàng hóa gặp khó khăn ảnh hưởng trực tiếp đến việc trả nợ ngân hàng + Công nghiệp: Hai năm 2007 2008 khơng có NQH Năm 2009 NQH tăng đột biến lên đến 100%, với số dư 1.066 triệu, nguyên nhân giá nguyên, nhiên liệu “đầu vào” tăng, doanh nghiệp lại tăng giá thành sản phẩm theo tốc độ tăng giá nguyên, nhiên liệu, dẫn đến hiệu thấp chí thua lỗ, gặp nhiều khó khăn việc trả nợ ngân hàng GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 48 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên 3.10.5 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX thông qua số tiêu: Bảng 3.12: Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Dư nợ ngắn hạn (1) 220.919 211.719 250.193 Vốn huy động (2) 138.330 218.851 246.146 DNNH/VHĐ (1/2) 1,6 0,9 DSTN ngắn hạn (3) 621.436 594.367 547.123 DSCV ngắn hạn (4) 655.082 585.167 585.597 Hệ số thu nợ (%) [(3/4)*100] 94,9 101,6 93,4 NQH ngắn hạn (5) 4.019 8.965 4.904 220.919 211.719 250.193 1,8 4,2 1,9 DSTN ngắn hạn (7) 621.436 594.367 547.123 DN ngắn hạn đầu kỳ (8) 187.273 220.919 211.719 DN ngắn hạn cuối kỳ (9) 220.919 211.719 250.193 DN ngắn hạn bình quân [(8+9)/2] (10) 204.096 216.319 230.915 2,7 2,4 Tổng DN ngắn hạn (6) Tỉ lệ NQH ngắn hạn (%) [(5/6)*100] Vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn (vịng) (7/10) Nguồn: Phịng tín dụng NHNo PTNT chi nhánh TPLX 3.10.5.1 Dư nợ ngắn hạn/Vốn huy động: Chỉ tiêu giúp nhà quản trị phân tích, đánh giá, so sánh khả cho vay ngân hàng nguồn vốn huy động Năm 2007 1,6 lần, có nghĩa 1,6 đồng DNNH có đồng VHĐ Năm 2008 cịn 0,9 lần tức năm VHĐ việc tham GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 49 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên gia vào DNNH cịn tham gia vào mục đích khác ngân hàng Năm 2009 đạt lần, số DNNH sử dụng hết số tiền ngân hàng huy động Kết cho thấy ngân hàng sử dụng toàn VHĐ vào cho vay ngắn hạn, VHĐ với kỳ hạn từ 12 tháng trở lên chiếm tỷ lệ cao Do đó, ngân hàng cần xem xét lại tình trạng cân đối việc sử dụng VHĐ 3.10.5.2 Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, phản ánh khả thu hồi vốn ngân hàng Hệ số đặc biệt có ý nghĩa vốn ngân hàng chủ yếu vay dân cư, thu hồi nợ không tốt làm tăng mức độ rủi ro vốn Từ làm giảm độ an tồn, tín nhiệm khách hàng, nghiêm trọng ngân hàng đánh khả hồn trả vốn cho người gửi lâm vào tình trạng phá sản Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ ngắn hạn tăng, giảm qua ba năm Năm 2008 101,6%, tăng 6,7% so năm 2007, tiêu tăng cho thấy hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng tốt, chứng tỏ người dân làm ăn có hiệu góp phần cải thiện đời sống thúc đẩy kinh tế An Giang phát triển Năm 2009 tỷ lệ có giảm khơng nhiều giảm 8,2% so năm 2008 đạt 93,4%, nguyên nhân giảm DSTN năm 2009 giảm DSCV lại tăng tác động đến hệ số thu nợ, bên cạnh kinh tế khơng ổn định, thị trường có nhiều biến động Nhà nước đưa nhiều sách phù hợp nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển nên hệ số thu nợ giảm không nhiều, để đạt kết khả quan phần công tác thu hồi nợ ngắn hạn ngân hàng hiệu quả, thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đến hạn, tiếp xúc với khách hàng nhằm giải khó khăn vướng mắt họ kịp thời, mặt khác khách hàng có ý thức tốt, giữ uy tín, tốn nợ hạn cho ngân hàng Từ phân tích nhìn nhận hệ số thu nợ ngắn hạn ngân hàng thời gian qua đáng khích lệ, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, đồng thời cố mức độ an toàn, gia tăng tín nhiệm khách hàng ngân hàng 3.10.5.3 Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn: Một điều mà ngân hàng gặp phải việc tồn khoản nợ hạn, vấn đề cần quan tâm tỷ lệ NQH cao hay thấp Nếu tỷ lệ thấp chứng tỏ ngân hàng hoạt động có hiệu ngược lại cho thấy công tác thu hồi nợ ngân hàng chưa tốt cần phải trọng nhiều có nhiều biện pháp để hạn chế nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn ngân hàng qua ba năm biến động phức tạp Năm 2008 4,2%, tăng 2,4% so năm 2007, nguyên nhân NQH tăng khách hàng chịu ảnh hưởng tình hình kinh tế biến động thay đổi thất thường thời tiết làm cho kết hoạt động sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi, số ngành khác không đạt kết mong muốn, dẫn đến khách hàng trả nợ không hạn Năm 2009 giảm 1,9%, giảm 2,3% so năm 2008, tỷ lệ giảm dư nợ ngắn hạn năm 2009 tăng NQH ngắn hạn lại giảm GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 50 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên 3.10.5.4 Vòng quay vốn tín dụng: Đây tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn, biểu thời gian thu hồi vốn nhanh hay chậm Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn ba năm qua ln giảm sụt Năm 2008 giảm 0,3 vòng so năm 2007 Năm 2009 lại tiếp tục giảm 0,3 vòng so năm 2008, đạt 2,7 vòng Nguyên nhân giảm sụt DSTN ngắn hạn giảm liên tục qua ba năm chủ yếu cho vay sản xuất, nơng nghiệp nhân hộ gia đình doanh nghiệp làm ăn thua lỗ nên khả thu hồi nợ ngân hàng thấp, doanh số thu nợ giảm Bên cạnh dư nợ ngắn hạn bình quân lại liên tục tăng, dẫn đến vòng quay vốn tín dụng giảm Tóm lại, hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX ba năm qua (2007-2009) ngày đạt hiệu Nguồn vốn huy động tăng liên tục, hệ số thu nợ ngày cao, tỷ lệ nợ hạn giảm Bên cạnh cịn số hạn chế sử dụng toàn VHĐ vào cho vay ngắn hạn, VHĐ với kỳ hạn từ 12 tháng trở lên chiếm tỷ lệ cao Do đó, ngân hàng cần xem xét lại tình trạng cân đối việc sử dụng VHĐ 3.10.6 Những mặt đạt hạn chế hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX: 3.10.6.1 Những mặt đạt được: - Địa điểm, trang thiết bị kỹ thuật: NHNo PTNT chi nhánh TPLX có trụ sở làm việc tốt, tất khâu vi tinh hóa, nhân viên ngân hàng đào tạo sử dụng thành thạo máy vi tính tạo điều kiện thuận lợi việc thu nhập, kiểm tra xử lý chứng từ cách nhanh chóng, giải ngân mau lẹ cho khách hàng - Ngân hàng ngày tạo lòng tin khách hàng, số lượng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng ngày nhiều đa dạng ngành nghề Ngân hàng trở thành chỗ dựa vốn cho hộ sản xuất kinh doanh để thực cho phương án sản xuất, kinh doanh khả thi, có hiệu quả, góp phần tăng thu nhập cho người dân - Nguồn vốn huy động chi nhánh tăng qua năm, chi nhánh ngày hạn chế nhận vốn điều hòa từ ngân hàng cấp Do lợi nhuận ngân hàng tăng lên lãi suất vốn điều hịa cao lãi suất vốn huy động - Trong hoạt động huy động vốn nhờ động nhiệt tình CBTD khâu tuyên truyền, quảng bá tặng quà khuyến trì thường xuyên, phát triển mạnh nên thu hút ngày nhiều khách hàng đến gửi tiền - Nhìn chung lãi suất cho vay ngân hàng có thấp so với tổ chức tín dụng khác địa bàn - Do NHNo PTNT chi nhánh TPLX NHTM nhà nước, hoạt động ngồi mục đích lợi nhuận cịn giúp cho người dân địa bàn cải thiện sống Trong ba năm qua lợi nhuận ngân hàng chưa mong muốn, đạt thành mặt xã hội như: cho vay để trồng trọt chăn nuôi nhằm tạo công ăn việc làm cho nông dân, giúp sống họ ngày nâng cao GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 51 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên - Doanh số cho vay dư nợ ngắn hạn tăng qua năm; công tác thu hồi nợ ngắn hạn hiệu nhờ vào làm việc nghiêm túc CBTD công tác thẩm định lựa chọn khách hàng có uy tín, sử dụng vốn vay mục đích thường xuyên đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ hạn 3.10.6.2 Những mặt hạn chế: Bên cạnh kết đạt được, hoạt động tín dụng chi nhánh bộc lộ số tồn chủ yếu: - Việc thẩm định cho vay có chuyển biến tốt, song nhiều cịn theo “lối mịn” chưa mở rộng , đa dạng hóa đối tượng đầu tư phương thức cho vay khác - Nợ qúa hạn, nợ xấu không ngừng tăng xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro lớn Qua cho thấy phận dư nợ chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh Bên cạnh đó, việc xử lý thu hồi nợ tồn đọng, khó đòi, nợ xử lý rủi ro đạt thấp mà nguyên nhân (ngoại trừ yếu tố khách quan phía khách hàng, điều kiện kinh tế xã hội) việc xử lý thiếu kiên - Ngân hàng sử dụng toàn vốn huy động vào cho vay ngắn hạn, vốn huy động với kỳ hạn từ 12 tháng trở lên chiếm tỷ lệ cao - Cơ sở vật chất chưa đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, thời buổi hội nhập, cạnh tranh gay gắt 3.10.7 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX: - Trong bối cảnh nay, địa bàn thành phố Long Xuyên có nhiều ngân hàng đối thủ cạnh tranh.Vì cần áp dụng lãi suất cho vay phù hợp với chế thị trường có tính chất cạnh tranh với ngân hàng khác nhằm trì thị phần có phát triển thêm thị phần địa bàn; lãi suất nên ổn định để người dân yên tâm gửi tiền vào ngân hàng - Ngân hàng nên thường xun có chương trình khuyến mãi, rút thăm trúng thưởng, nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng đến gửi tiền ngân hàng - Phân loại khách hàng vay vốn tất thành phần kinh tế để có sách ưu đãi lãi suất, mức đầu tư nhằm hạn chế rủi ro tín dụng CBTD nên mở rộng địa bàn hoạt động, tìm kiếm nhiều khách hàng đến giao dịch ngân hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng - Đối với khách hàng tín nhiệm (sử dụng vốn mục đích, trả nợ hạn) ngân hàng cần có chế độ ưu đãi lãi suất, đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn để động viên, khuyến khích cho vay khơng đảm bảo tài sản Đây động lực thúc đẩy khách hàng khác trở thành khách hàng tốt - Phải phân tán tủi ro cho vay: không dồn vốn cho vay nhiều khách hàng không tập trung cho vay nhiều vào ngành, lĩnh vực kinh tế GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 52 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xun - Phải có sách tín dụng hợp lý trì khoản dự phịng để đối phó với rủi ro - Trước cho vay CBTD cần tìm hiểu rõ khách hàng, thẩm định, xác minh vốn vay có với mục đích sử dụng vốn hay khơng - Trong cơng tác thu hồi nợ CBTD cần phải đôn đốc khách hàng trả nợ gần đến hạn nhằm hạn chế nợ hạn, nhắc nhở khách hàng trả lãi kỳ CBTD thường xuyên tổ chức kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng, đặc biệt khoản vay lớn khách hàng giao dịch lần đầu với ngân hàng - Phải giao tiêu cụ thể cán tín dụng việc thu hồi nợ, xem tiêu chí quan trọng việc đánh giá xếp loại thi đua - Ngân hàng nên thường xuyên kết hợp với địa phương mở chương trình hướng dẫn người dân kỹ thuật sản xuất, nhằm tạo điều kiện cho họ nâng cao hiệu hoạt động sản xuất Như vừa giúp cho ngân hàng thu nợ dễ dàng hơn, vừa tạo uy tín khách hàng truyền thống thu hút nhiều khách hàng GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 53 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận: Bước vào hội nhập, phải mở cửa cho tổ chức tín dụng, tài quốc tế vào nước ta, sức ép cạnh tranh lớn Với kinh nghiệm, vốn, kỹ thuật đại, với mạng lưới rộng khắp toàn giới, cạnh tranh ngân hàng quốc tế mạnh khắc nghiệt Để đứng vững phát triển đòi hỏi từ phải cải tiến, đổi mới, nâng cao hoạt động ngân hàng tất lĩnh vực Qua phân tích đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh TPLX có nhiều biến động chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài tình hình lạm phát, giữ mức độ an toàn kinh doanh Điều thể hoạt động tín dụng ngày có hiệu quả, không tạo điều kiện cho chi nhánh thu nhiều lợi nhuận mà cịn góp phần phát triển kinh tế, giải vấn đề xã hội Phát huy thành tựu năm qua, NHNo PTNT chi nhánh TPLX không ngừng đổi mới, hoạt động kinh doanh đa năng, lấy hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng làm mục tiêu, tăng trưởng doanh lợi cho ngân hàng Ngân hàng làm tốt công tác huy động vốn song song với việc mở rộng cho vay tất lĩnh vực lĩnh vực tiểu thủ công nghiệp, thương mại – dịch vụ tiêu dùng, thực trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, góp phần phát triển đô thị tương lai Đạt kết đóng góp tích cực cán cơng nhân viên ngân hàng Ngồi khơng thể khơng nói đến giúp đỡ, hỗ trợ nhiệt tình ban, ngành, đồn thể, quyền địa phương tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng làm trịn trách nhiệm, nghĩa vụ việc cung ứng vốn cho kinh tế Ngoài thành tựu đạt được, ngân hàng có số hạn chế, với lãnh đạo Ban Giám đốc, hợp làm việc nhiệt tình đội ngũ cán công nhân viên chức, không ngừng nỗ lực tìm giải pháp tích cực để vượt qua khó khăn, sánh vai với NHTM khác địa bàn, sở đưa hoạt động tín dụng ngày phát triển với chất lượng hiệu ngày cao Kiến nghị: - Đối với Nhà nước: + Tiếp tục đổi chế, sách liên quan đến hoạt động tổ chức tín dụng, tạo mơi trường kinh doanh thơng thống cho hoạt động tổ chức tín dụng, hồn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng, ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản lý rủi ro tổ chức tín dụng + Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế toán ngân hàng với quy định phân loại nợ, xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, bảo đảm việc đánh giá chất lượng hoạt động thực trạng nợ xấu tổ chức tín dụng + Tạo chế liên thông ngân hàng sở củng cố nâng cao chất lượng tổ chức hoạt động trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro từ giúp ngân hàng GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 54 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên trao đổi thông tin kịp thời Các trung tâm không giới hạn khu vực kinh tế lớn mà phải mở rộng đến khu vực kinh tế khác, phải liên thông từ thành phố đến tỉnh khác + Nhà nước cần có sách phù hợp nhằm kiềm chế lạm phát bình ổn kinh tế để người dân yên tâm đầu tư sản xuất, kinh doanh + Hiện kinh tế dần bước qua thời kỳ khủng hoảng, người dân bắt đầu xây dựng, tổ chức lại việc hoạt động sản xuất kinh doanh, họ cần hỗ trợ Chính phủ sách ưu đãi chẳng hạn hai gói kích cầu vừa qua, hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp vừa nhỏ, nên Nhà nước cần tìm hiểu triển khai nhiều sách hỗ trợ nhằm ổn định lại kinh tế, phải cân nhắc kỹ lưỡng để tránh lạm phát tăng trở lại - Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: + Củng cố hệ thống tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước, bảo đảm để tổ chức, cá nhân tuân thủ quy định pháp luật tín dụng, đồng thời có biện pháp cụ thể kiểm sốt tăng trưởng tài sản có rủi ro NHTM, ngăn chặn xu hướng gia tăng nợ xấu + Thực kiểm toán NHTM theo chuẩn mực quốc tế + Rà sốt kỹ hoạt động tình hình tài NHTM trước bổ sung tiến hành cổ phần hóa Đẩy nhanh q trình cấu lại hệ thống ngân hàng, sửa đổi, bổ sung Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng + Đổi tổ chức hoạt động Ngân hàng Nhà nước với xu hướng hình thành máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ lực đội ngũ cán có đủ trình độ để xây dựng thực thi sách tiền tệ theo thông lệ quốc tế, tiên tiến đại Xây dựng thực thi sách tiền tệ linh hoạt, bảo đảm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm sốt lạm phát, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ổn định kinh tế + Cải cách đổi triệt để NHTM theo hướng phát triển toàn diện, đa năng, đại đáp ứng chuẩn mực đòi hỏi theo thông lệ quốc tế, bảo đảm bước đưa NHTM phát triển ngang tầm với ngân hàng nước khu vực giới + Đẩy mạnh thị trường dịch vụ ngân hàng, bảo đảm dịch vụ ngân hàng ngày phong phú, đa dạng với chất lượng phục vụ cao + Ngân hàng Nhà nước cần có sách hợp lý việc ấn định lãi suất để NHNo PTNT phục vụ tốt cho thành phần kinh tế hộ nông dân tình hình kinh tế khơng ổn định + Hỗ trợ vốn kịp thời cho NHNo PTNT để phục vụ chương trình phát triển kinh tế nông thôn, giúp NHNo PTNT giải thực tốt sách “nơng nghiệp – nơng dân – nơng thơn” mà Nhà nước giao GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 55 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên - Đối với NHNo PTNT Việt Nam NHNo PTNT tỉnh An Giang: + Cần thực việc quản lý điều hành kinh doanh chi nhánh theo hướng tập trung, thống Trụ sở Trên sở đó, hồn thiện nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng truyền thống, chủ động mở rộng nghiệp vụ ngân hàng tảng công nghệ đại phù hợp với nhu cầu thị trường, lực quản lý chi nhánh quy định pháp luật + Tiếp tục rà soát, bổ sung, chỉnh sửa hệ thống quy chế, quy trình nội yêu cầu tối thiểu vốn, quản lý rủi ro, xây dựng sổ tay tín dụng, quy trình đánh giá xếp hạng khách hàng vay, tổ chức theo dõi thực đánh giá chất lượng tín dụng khoản nợ xấu, đề cao vai trị trách nhiệm tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh chi nhánh + Cần có tiêu điều hịa vốn hợp lý, có tính đến đặc thù tỉnh An Giang, chi nhánh NHNo PTNT An Giang có nhu cầu vốn lớn vào tháng cuối năm NHNo PTNT cấp lại rút vốn gây áp lực giảm dư nợ chi nhánh Đối với khoảng thời gian đầu vụ sản xuất, chi nhánh huy động đủ khối lượng tiền mặt để phát vay kịp thời, NHNo PTNT cấp cần tạm ứng vốn, sau chi nhánh huy động trả dần lại Đồng thời quy định mức phí điều hịa vốn có ưu đãi cho vay nơng lâm - ngư nghiệp ngành mang tính rủi ro cao, lợi nhuận thấp, nhằm giúp cho chi nhánh hoàn thành tốt tiêu giao + Do TP.Long Xuyên trung tâm kinh tế-chính trị tỉnh với đặc điểm riêng có khác với huyện, thị, địa bàn cạnh tranh gay gắt với diện tất NHTM nhà nước hàng loạt tổ chức tín dụng khác, từ ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh NHNo PTNT chi nhánh TPLX, lãi suất (cả huy động vốn lẫn cho vay) làm cho lợi nhuận quỹ thu nhập gặp nhiều khó khăn Do đề nghị NHNo PTNT tỉnh cần đặc biệt quan tâm, hỗ trợ nhiều vật chất lẫn tinh thần để NHNo PTNT chi nhánh TPLX hồn thành nhiệm vụ giao Cụ thể giao tiêu kế hoạch kinh doanh, tiêu thi đua, tiêu trích lập dự phịng rủi ro phải xem xét mơi trường cạnh tranh, đặc điểm, tình hình đơn vị, địa phương thực trạng hoạt động, tình hình tài chi nhánh để phân giao sát hợp Đồng thời hỗ trợ thêm kinh phí cho chi nhánh việc chỉnh trang trụ sở, đại hóa hoạt động ngân hàng để cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác địa bàn + Thường xuyên triển khai văn hoạt động ngân hàng, văn có liên quan đến cơng tác tín dụng Duy trì thường xuyên công tác giáo dục phẩm chất đạo đức tồn thể cán cơng nhân viên + Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn, bồi dưỡng, nâng cao trình độ kỹ thuật cần thiết cho CBTD để phục vụ tốt cho cơng tác tín dụng + Cần đầu tư đổi công nghệ, phát triển dịch vụ ứng dụng công nghệ đại hoạt động dịch vụ toán điện tử, rút ngắn thời gian tốn bảo đảm xác, an tồn bảo mật, qua chuyển nguồn thu chủ yếu ngân hàng từ cho vay sang dịch vụ tín dụng thu hút người dân, doanh nghiệp toán qua ngân hàng, nhằm giảm bớt áp lực nguồn thu lãi tín dụng GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 56 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên + Thực nghiêm túc chương trình định Chính phủ, tổ chức tài trợ nước Từ tạo tín nhiệm từ phía quyền địa phương tổ chức Củng cố niềm tin hộ sản xuất tạo đà cho chi nhánh NHNo PTNT huyện, thị, thành hoàn thành tốt nhiệm vụ + Cải tiến công tác tuyển dụng theo hướng nâng cao chất lượng “đầu vào” + Năm 2008 suất lao động bình quân NHNo PTNT chi nhánh TPLX mức cao điều kiện số CBVC nghỉ hộ sản, học…Do vậy, đề nghị NHNo PTNT tỉnh nhanh chóng xem xét để bổ sung thêm biên chế cho NHNo PTNT chi nhánh TPLX - Đối với quan, quyền địa phương: + Chính quyền địa phương cần tạo điều kiện thuận lợi thủ tục pháp lý để người dân dễ dàng vay vốn nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh + Chính quyền địa phương cần phát huy tốt vai trị hỗ trợ ngân hàng việc cung cấp thơng tin xác khách hàng để hoạt động tín dụng đạt hiệu qủa cao + Đẩy mạnh công tác khuyến khích cơng, nơng, ngư nghiệp, mở rộng mạng lưới đến vùng sở để phổ biến phương pháp sản xuất, chuyển giao công nghệ nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, đôi với việc nâng cao mức sống cho người dân vùng nông thôn tỉnh An Giang + Cần có biện pháp hỗ trợ giá “đầu ra” cho hộ sản xuất, tạo điều kiện thuận lợi để hộ làm ăn có hiệu quả, đạt lợi nhuận nhằm tạo niềm tin cho họ mở rộng đầu tư + Cần có sách hỗ trợ hợp lý bà nông dân gặp thiên tai, dịch bệnh khiến họ bị thua lỗ nhằm giúp họ tái sản xuất - Đối với NHNo PTNT chi nhánh TPLX: + Vận dụng tối đa thiết bị công nghệ thông tin đại vào lĩnh vực ngân hàng để tạo nhiều loại hình dịch vụ mới, cung cấp kịp thời xác cho khách hàng biết tỷ giá, lãi suất, số dư tài khoản biến động kinh tế từ có giải pháp ứng phó kịp thời hoạt động kinh doanh + Nâng cấp sở hạ tầng, phương tiện làm việc nhằm tạo niềm tin cho khách hàng đủ sức cạnh tranh với NHTM khác địa bàn, kết hợp với thái độ phục vụ nhân viên ngân hàng làm cho khách hàng có ấn tượng tốt ngân hàng + Tổ chức thông tin, quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng như: báo, đài thông qua khách hàng quen thuộc ngân hàng để quảng bá ngân hàng dịch vụ mà ngân hàng thực + Luôn đổi công tác thẩm định để phù hợp với thời kỳ, điều kiện phát triển kinh tế Bên cạnh đó, cần phối hợp với quyền nơi khách hàng cư ngụ để nắm thực trạng sản xuất kinh doanh khả tài họ nhằm tránh sai sót q trình thẩm định phương án sản xuất kinh doanh tài sản chấp GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 57 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên + Mở rộng đối tượng vay vốn sở có phương án khả thi lâu dài, tránh đầu tư tín dụng rộng, tăng chi phí, không thu kết tương xứng với mức vốn đầu tư + CBTD quản lý địa bàn cần gần gũi tiếp xúc thường xuyên với hộ sản xuất kinh doanh để thơng qua ngân hàng biết nguyện vọng, nhu cầu cần thiết người dân, từ có chiến lược đầu tư tín dụng phù hợp hơn, nhanh chóng so với đối thủ cạnh tranh + Khi xét duyệt vay, CBTD cần phân tích, đánh giá cho rủi ro xảy khách hàng ảnh hưởng xấu kết kinh doanh họ + Đối với khoản vay có mức độ rủi ro cao, việc bắt buộc khách hàng chấp tài sản phải mua bảo hiểm ngành nghề Do thời gian kiến thức có hạn nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi vài sai sót định Kính mong hội đồng giám khảo quý thầy cô giảng viên thông cảm bỏ qua sai sót đề tài Qua q trình thực tập nghiên cứu thực tế, em có vài kiến nghị Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHNo PTNT Việt Nam, NHNo PTNT tỉnh An Giang, chi nhánh TPLX quan quyền địa phương, em mong kiến nghị giúp ích cho việc điều hành quản lý kinh doanh tổ chức tín dụng kinh tế Xin chân thành cảm ơn! GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 58 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát nông thôn chi nhánh thành phố Long Xuyên ba năm 2007-2009 phịng tín dụng Báo cáo thống kê cho vay theo thành phần kinh tế, ngành nghề kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh thành phố Long Xuyên ba năm 2007-2009 phịng tín dụng Nguyễn Ninh Kiều 2006 Tiền tệ - Ngân hàng TP HCM NXB thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn 2005 Tiền tệ - Ngân Hàng TP HCM NXB thống kê Quyết định việc cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Theo định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002 Tài liệu Đại hội công nhân viên chức năm 2009 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh thành phố Long Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Thế 59 ... Thế Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH... cho vay, rủi ro tín dụng số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Chương 3: Phân Tích Hoạt Động Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh TP Long Xuyên Trong chương... Thị Ngọc Thế 11 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn NHNo PTNT chi nhánh thành phố Long Xuyên 3.4 Chính sách tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh TP Long Xuyên: 3.4.1 Điều