thanh toán quốc tế ftu chương 8 phương pháp thanh toán quốc tế kèm chứng từ thương mại

Chƣơng VIII: PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN KÈM CHỨNG TỪ THƢƠNG MẠI Phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ Câu 1: URC 522,ICC (Uniform Rules for Collection- Nguyên tắc thống nhờ thu)- Văn quốc tế điều chỉnh phƣơng thức tốn nhờ thu Tính chất pháp lý: - 168 nước tuyên bố áp dụng - Là văn quy tắc mang tính chất hướng dẫn Một người bán người mua thỏa thuận áp dụng quy định ràng buộc bên thực - Các quy định thể thị nhờ thu trừ nội dung trái với luật sở Tóm lại, URC tập hợp nguyên tắc tùy ý phƣơng thức nhờ thu Câu 2: Định nghĩa “nhờ thu” theo URC 522, ICC: -Theo slide: ) “Nhờ thu phương thức mà theo ngân hàng nhận ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung điều kiện quy định thị nhờ thu.” -Cụ thể luật: Điều 2a “Nhờ thu” có nghĩa ngân hàng tiếp nhận chứng từ [như định nghĩa Điều phụ (b) ] theo thị nhận để: 1.Tiến hành thu tiền và/hoặc để yêu cầu chấp nhận toán, hoặc: 2.Giao chứng từ toán và/hoặc chấp nhận toán và/hoặc chấp nhận toán, 3.Giao chứng từ điều kiện khác đặt thực CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Điều 2b: “Các chứng từ” chứng từ tài và/hoặc chứng từ thương mại “Các chứng từ tài chính” bao gồm hối phiếu, kỳ phiếu, séc loại chứng từ tương tự khác dùng để thu tiền “Các chứng từ thương mại” gồm hoá đơn, chứng từ vận tải, chứng từ quyền sở hữu chứng từ tương tự chứng từ khác miễn khơng phải chứng từ tài Câu 3: Phân biệt nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ: 1.Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ gửi thẳng cho người mua khơng qua ngân hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn phải trải qua bước sau đây: (1) Người bán sau gửi hàng chứng từ gửi hàng cho người mua, lập hối phiếu đòi tiền người mua ủy thác cho ngân hàng địi tiền hộ thị nhờ thu (2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thị nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu itền, gọi Ngân hàng phục vụ bên mua (3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu mua chịu (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu đ ược cho người bán, chấp nhận hối phiếu ngân hàng giữ hối phiếu chuyển lại cho người bán Nhận xét trường hợp áp dụng: Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng nhiều tốn mậu dịch, khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán việc nhận hàng người mua hồn tồn tách rời khỏi khâu tốn, ng ười mua nhận h àng khơng tr ả tiền chậm trả tiền Đối với người mua áp dụng phương thức có điều bất lợi hối phiếu đến sớm chứng từ, người mua phải trả tiền việc giao hàng người bán có hợp đồng hay không Nhờ thu kèm chứng từ (Documnetary Collection) CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua v hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ giống nhờ thu phiếu trơn, khác khâu (1) lập chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm có hối phiếu chứng từ gửi hàng kèm theo, khâu (3) l ngân hàng đại lý trao cho người mua người mua trả itền chấp nhận trả tiền hối p hiếu Trong nhờ thu k èm chứng từ, người ủy thác cho ngân hàng ngồi việc thu hộ tiền c ịn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng người mua, nhờ quyền lợi người bán đảm bảo ->Đây khác nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu phiếu trơn Nhận xét trường hợp áp dụng Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân h àng việc thu hộ tiền c òn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi h àng người mua, nhờ quyền lợi ng ười bán đảm bảo Đây khác nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu phiếu trơn Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ có số mặt yếu Người bán thông qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hóa người mua chưa khống chế việc trả tiền người mua Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng trả tiền đ ược tình hình thị trường bất lợi với họ Việc trả tiền thường chậm chạp từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền kéo dài vài tháng nửa năm Trong phương thức ngân hàng đóng vai trị người trung gian thu tiền hộ cịn khơng có trách nhiệm việc trả tiền người mua Có loại nhờ thu kèm chứng từ: - Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P): dùng trường hợp mua hàng trả tiền - Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (D/A): dùng trường hợp bán hàng với điều kiện cấp tín dụng cho người mua Người mua phải chấp nhận trả tiền vào hối phiếu nhận chứng từ gửi hàng Câu 4: Phân tích vai trò ngân hàng phƣơng thức nhờ thu: 1.Phƣơng thức nhờ thu trơn: Ngân hàng có vai trò người trung gian thu hộ tiền cho khách hàng, cịn thu hay khơng, có đủ hay khơng, có hạn hay khơng Ngân hàng khơng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt chịu trách nhiệm Chính phương thức chứa nhiều rủi ro người Ủy thác thu (tức người hưởng lợi) Chưa sử dụng hết chức ngân hàng Vai trò ngân hàng đơn thuần, không chịu trách nhiệm đôn đốc, giám sát kiểm tra 2.Phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ: Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân hàng ngồi việc thu hộ tiền cịn nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng người mua, nhờ quyền lợi người bán đảm bảo Câu 5: Quy trình nghiệp vụ tốn nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ: (câu 3) Câu 6: Người xuất không gửi trực tiếp hàng hóa đến địa Ngân hàng thu để nhờ thu tiền, trừ có thỏa thuận trước với Ngân hàng Đặc biệt loại hàng hóa quý như: vàng, bạc, đồ cổ,…, người xuất thỏa thuận với Ngân hàng thu giao hàng vào kho NH nhằm đảm bảo an tồn cho hàng hóa Nếu khơng có thỏa thuận trước, Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm nhận hàng, rủi ro trách nhiệm hàng hóa thuộc bên gửi hàng Câu 7: D/P: Nhờ thu trả tiền đổi lấy chứng từ: áp dụng tường hợp mua hàng, trả tiền ngay, người mua phải trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho họ D/A: Nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ: hành động trả tiền thay hành động chấp nhận trả tiền Trường hợp dùng cho việc bán chịu hàng ngắn ngày người bán cho người mua CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt D/TC: Nhờ thu thực điều kiện điều khoản quy định để đổi lấy chứng từ Câu 8: Phân tích ƣu nhƣợc điểm phƣơng thức tốn nhờ thu kèm chứng từ: Người xuất khẩu: - Ưu điểm: Gắn liền việc giao nhận chứng từ với việc tốn: người nhập phải tốn để có chứng từ nhận hàng từ người chuyên chở, đó, khắc phục tình trạng người nhập chiếm dụng vốn người xuất khẩu, toán chậm thiếu, hay viện nhiều lý để từ chối toán, nhận hàng tiêu thụ - Nhược điểm: 1) Vẫn ràng buộc người mua: Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng trả tiền tình hình thị trường bất lợi với họ (do giá hàng hạ xuống…) người xuất khơng lấy tiền, phải chịu thêm chi phí lưu kho, hay chuyển hàng lại nước… 2) Tốc độ trả tiền chậm: Việc trả tiền từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền kéo dài vài tháng nửa năm Phương thức tín dụng chứng từ thư ủy thác mua Câu 1: Khái niệm quy trình nghiệp vụ phƣơng thức tín dụng chứng từ: Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - ngân hàng mở thư tín dụng - theo yêu cầu khách hàng - người yêu cầu mở thư tín dụng - trả số tiền định cho người khác - người hưởng lợi số tiền thư tín dụng - chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Các bên tham gia phƣơng thức tín dụng chứng từ - Người xin mở thư tín dụng người mua, người nhập hàng hóa người mua ủy thác cho người khác - Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng người bán, người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thông báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi Ngoài đối tượng trên, phương thức tốn tín dụng chứng từ cịn xuất thêm hai ngân hàng, ngân hàng xác nhận loại thư tín dụng xác nhận ngân hàng tốn ngân hàng mở thư tín dụng khơng trực tiếp tốn mà định ngân hàng khác tốn tiền cho nhà xuất Trình tự nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, Ngân hàng mở L/C đồng thời ngân hàng toán Người nhập làm đơn xin m thư tín dụng gửi đến ngân hàng u cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng Căn vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng lập thư tín dụng thơng qua ngân hàng đại lý n ước người xuất thơng báo việc mở thư tín dụng chuyển thư tín dụng đến người xuất CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Khi nhận thông báo này, ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất tồn nội dung thơng báo việc mở thư tín dụng đó, nhận gốc thư tín dụng chuyển cho người xuất Người xuất chấp nhận th tín dụng tiến hành giao hàng, khơng đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo u cầu thư tín dụng xuất trình thơng qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng xin tốn Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với thư tín dụng tiến hành trả tiền cho người xuất Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối tốn gửi trả lại tồn chứng từ cho người xuất Ngân hàng mở thư tín dụng địi tiền người nhập chuyển chứng từ cho người nhập sau nhận tiền chấp nhận toán Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với thư tín dụng hồn trả tiền lại cho ngân hàng mở thư tín dụng, khơng có quyền từ chối trả tiền Câu UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary credits) – Là văn quốc tế điều chỉnh phương thức toán L/C phát hành ICC Tính chất pháp lý UCP600: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - Là tập quán quốc tế - Các quy phạm tùy ý lựa chọn áp dụng, không bắt buộc + Nếu áp dụng, dẫn chiếu vào L/C + Cách áp dụng: Theo điều khoản quy định tập quán Có thể khác điều khoản quy tắc tập quán Không áp dụng hay số điều khoản quy tắc tập quán - Một số quỵ phạm bắt buộc làm trái chất tốn L/C - Tính chất đồng thuận: + Tùy ý lựa chọn, phải đồng thuận + Mọi việc sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ nội dung L/C phải có đồng thuận - Quan hệ bọ tập quán L/C luật quốc gia: + Không làm trái với quy định luật quốc gia có liên quan Nội dung UCP: 1- Những điều khoản mang tính chất bắt buộc: Là quy định mà bên liên quan thư tín dụng buộc phải tuân thủ, làm trái không hợp lệ quyền từ chối toán chứng từ ( NH phát hành, người mở thư tín dụng), khơng trả tiền (đối với người hưởng lợi, NH chiết khấu) Ví dụ: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - Theo UCP 600, người phát hành L/C phải NH thương mại (điều 2) - Điều khoản nói lên tính độc lập L/C với hợp đồng mua bán (điều 4) - Căn trả tiền chứng từ chứng từ xuất trình phải phù hợp hồn tồn với điều kiện thư tín dụng 2- Những điều khoản mang tính tùy ý lựa chọn: - Là điều mà bên liên quan L/C quyền xem xét lựa chọn áp dụng hay không áp dụng, bổ sung thêm điều kiện áp dụng nhằm đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên - Nội dung điều khoản thường quy định “ trừ tín dụng quy định khác; điểm khơng ghi rõ L/C hiểu quy định UCP600; Nếu tín dụng cho phép ” Ví dụ: - Về ngun tắc NH khơng chấp nhận vận đơn chiếu theo hợp đồng theo tàu, tín dụng cho phép ngân hàng chấp nhận - Thời hạn xuất trình chứng từ (điều 14 – UCP600) Câu 3: ISBP 681 tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm chứng từ xuất trình theo phương pháp tín dụng chứng từ dược ban hành kèm theo UCP 600 ISBP 681 quán với UCP quan điểm định Ủy ban ngân hàng UCP Văn không sửa đổi UCP, mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Tuy nhiên phải thừa nhận luật lệ số nước bắt buột áp dụng tập quán khác với quy định văn CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Cần lưu ý rằng, điều khoản tín dụng chứng từ mà thay đổi hay ảnh hưởng đến việc áp dụng điều khoản UCP ảnh hưởng đến tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng Do đó, xem xét tập quán thực hành quy định văn này, bên phải thật cân nhắc đến điều khoản tín dụng chứng từ mà loại trừ hay thay đổi nội dung quy định điều khoản của UCP Văn phản ánh tiêu chuẩn quốc tế thực hành tín dụng chứng từ cho tất bên liên quan đến tín dụng chứng từ Khi mà quyền lợi , nghĩa vụ biện pháp hạn chế tổn thất người mở tín dụng phụ thuộc vào cam kết họ với ngân hàng phát hành, vào việc thực giao dịch sở vào từ chối hạn theo luật lệ tập quán áp dụng , người người mở tín dụng khơng cho họ dựa vào điều khoản để thối thác nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng phát hành Việc gắn kết văn vào điều khoản tín dụng chứng từ khơng nên, UCP việc tuân thủ tập quán thỏa thuận yêu cầu tuyệt đối Câu - L/C chứng thư( điện chứng chỉ) NHPH L/C cam kết trả tiền cho ng XK họ xuất trình chứng từ phù hợp với đk điều khoản quy định L/C - Tính chất: hình thành dựa hợp đồng sở đc phát hành lại hoàn toàn độc lập với HĐ sở Câu 5: Quyền nghĩa vụ NHPH phương thức tốn tín dụng chứng từ: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt - Căn đơn yêu cầu phát hành L/C ng NK để phát hành L/C, tìm cách thông báo L/C, gửi gốc L/C cho ng hưởng lợi L/C - Sửa đổi, bổ sung yêu cầu ng yêu cầu phát hành L/C ng hưởng lợi với L/C đc mở có, phải có đồng ý NHPH - Kiểm tra chứng từ ng hưởng lợi gửi đến, phù hợp trả tiền cho người hưởng lợi đòi tiền ng NK, ngc lại từ chối toán NH chịu trách nhiệm kiểm tra tính chân thực bề ngồi L/C ko ktra tính pháp lý chứng từ -NHPH đc miễn trách nhiệm trả tiền hoạt động nghiệp vụ khác lien quan vận hành L/C trưởng hợp bất khả kháng - Chịu trách nhiệm với hậu phát sinh lỗi NH đc hưởng phí mở L/C Câu 6: Quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng thong báo: - NHTB chuyển toàn nội dung L/C nhận đc cho ng hưởng lợi dạng văn nhận đc thong báo L/C NHPH - Chỉ chịu trách nhiệm chuyển ngun điện, khơng có trách nhiệm phải dịch diễn giải từ ngữ chuyên môn tiếng địa phương NHTB chịu trách nhiệm trưởng hợp thong báo sai nội dung - Khi nhận đc chứng từ từ ng hưởng lợi L/C, NH phải chuyển nguyên vẹn chứng từ tới NHPH L/C, khơng chịu trách nhiệm phát sinh chậm trễ, mát chứng từ đg vận chuyển chứng từ tới NHPH CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Câu 7: Quyền nghĩa vụ ngân hàng xác nhận: - Đứng ngân hàng phát hành L/C cam kết trả tiền cho ng hưởng lợi L/C - Khơng thể hủy bỏ với việc tốn chiết khấu - Được hưởng phí xác nhận kí quỹ lên tới 100% trị giá L/C từ NHPH Câu 8: Quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng theo lệnh: - Kiểm tra tính chân thực bề ngồi chứng từ, phù hợp ngân hàng toán chiết khấu - Chuyển giao chứng từ đến ngân hàng xác nhận phát hành Câu 9: Thƣ ủy thác mua: - Là phương thức mà Ngân hàng nước nhập theo yêu cầu người nhập viết đơn yêu cầu Ngân hàng đại lý nước xuất phát hành A/P cam kết mua hối phiếu Người xuất kí phiếu với điều kiện chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện đặt A/P phải đại diện nước Người nhập đóng nước người xuất xác nhận toán - So sánh với L/C: CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Giống nhau: toán dựa chứng từ phù hợp với điều kiện nêu thư, đảm bảo quyền lợi nhà xuất Khác nhau:  Khơng có tập qn quốc tế điều chỉnh , nguồn luật  Tại nước người xuất  Tác dụng ưu việt ( người xuất chán quyền lợi tốn)  Khơng xuất vai trị ngân hàng phát hành nhà xuất khơng tin vào vai trị phát hành nước người nhập khơng thể tốn theo phương thức L/C Câu 10: Trong phƣơng thức toán trung gian loại L/C thƣờng đƣợc áp dụng? Đặc điểm - Loại L/C áp dụng L/C giáp lưng mà người trung gian không muốn sử dụng L/C chuyền nhượng họ khơng muốn lộ bí mật khách hàng - Đặc điểm: Người hưởng lợi L/C dùng L/C tài sản chấp để yêu cầu phát hành L/C khác Nhìn chung L/C gốc L/C giáp lưng giống nhau, có số điểm khác:  Hai L/C hồn tồn độc lập  Số chứng từ l/c giáp lưng nhiều L/C gốc  Kim ngạch l/c giáp lưng nhỏ L/C gốc  Thời hạn giao hàng L/C giáp lưng sớm L/C gốc CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt  Chỉ thay hối phiếu hóa đơn L/C Câu 11: Ngƣời nhập dung cách để ứng trƣớc cho ngƣời xuất khẩu? - Dùng loại thư tín dụng điều khốn đỏ ( red clause L/C) : ngân hàng phát hành L/C quy định Người hưởng lợi L/C trước ngày giao hàng x ngày quyền ký phát HP trơn đòi tiền NHPH kèm thư bảo lãnh cam kết NH hoàn trả tiền ứng trước không thực L/C điều khoản đỏ thư TDDP kỳ phiếu có ký bảo lãnh Ngân hàng Câu 12: Dùng gia công xuất khẩu? Đặc điểm? - Sử dụng thư tín dụng đối ứng: Là thư tín dụng phát hành bắt đầu có hiệu lực thư tín dụng khác đối ứng với phát hành - Đặc điểm:  Dựa vào có mặt trước thư tín dụng khác mà đối ứng với  Thường có ghi “L/C có giá trị người hưởng lợi mở lại L/C khác đối ứng với người hưởng” L/C đối ứng ghi “L/C đối ứng với L/C số…mở ngày…qua ngân hàng…”  Đối với gia cơng xuất khẩu, sử dụng thư tín dụng đối ứng cần phải xác định rõ xem bên hưởng lợi bao nhiêu, điều ý việc nguyên liệu sản phẩm cuối CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt Câu 13: Trong phƣơng thức hàng đổi hàng sử dụng hình thức thƣ tín dụng đối ứng ( nhƣ trên) CuuDuongThanCong.com https://fb.com/tailieudientucntt ... 2b: “Các chứng từ? ?? chứng từ tài và/hoặc chứng từ thương mại “Các chứng từ tài chính” bao gồm hối phiếu, kỳ phiếu, séc loại chứng từ tương tự khác dùng để thu tiền “Các chứng từ thương mại? ?? gồm... thương mại? ?? gồm hoá đơn, chứng từ vận tải, chứng từ quyền sở hữu chứng từ tương tự chứng từ khác miễn khơng phải chứng từ tài Câu 3: Phân biệt nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ: 1.Nhờ thu phiếu trơn... trình chứng từ (điều 14 – UCP600) Câu 3: ISBP 681 tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm chứng từ xuất trình theo phương pháp tín dụng chứng từ dược ban hành kèm theo UCP 600 ISBP 681 quán