Chương 3: Chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế pdf

1 Chương 3: Chương 3: Chứng từ thương mại Chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế trong thanh toán quốc tế 2 Ch ng t v n t iứ ừ ậ ả CH NG T TRONG THỨ Ừ ƯƠNG M I VÀ THANH TOÁN QU C TẠ Ố Ế Th thanh toánẻ Séc L nh phi uệ ế H i phi uố ế CH NG T THỨ Ừ ƯƠNG M IẠ CH NG T TÀI Ứ Ừ CHÍNH Ch ng t v n t i ứ ừ ậ ả đa phương th cứ V n ậ đơn đường bi nể Ch ng t b o hi mứ ừ ả ể Ch ng t hàng hoáứ ừ Biên lai g i hàng ử đường bi nể H p ợ đồng b o ả hi m baoể Gi y ch ng nh n ấ ứ ậ b o hi mả ể B o hi m ả ể đơn Ch ng t v n t i ứ ừ ậ ả đường s t, ắ đường b và ộ đường sông V n ậ đơn hàng không Phi u b o hi mế ả ể Các ch ng t khácứ ừ Gi y ch p nh n ấ ấ ậ ch t lấ ượng, s ố lượng Gi y ki m ấ ể định Phi u ế đóng gói Gi y ch ng nh n ấ ứ ậ xu t xấ ứ Hoá đơn thương m iạ 3 Vận đơn đường biển Vận đơn đường biển 1. 1. Khái niệm và đặc điểm Khái niệm và đặc điểm 2. 2. Các chức năng và phạm vi sử dụng Các chức năng và phạm vi sử dụng 3. 3. Hình thức vận đơn đường biển Hình thức vận đơn đường biển 4. 4. Nội dung vận đơn đường biển. Nội dung vận đơn đường biển. 5. 5. Nhận biết vận đơn đường biển Nhận biết vận đơn đường biển Tham khảo luật: Tham khảo luật: - Thông lệ hàng hải quốc tế (Công ước Brussels 1924) Thông lệ hàng hải quốc tế (Công ước Brussels 1924) - Luật hàng hải Việt Nam (Chương V (điều 70- 122) Luật hàng hải Việt Nam (Chương V (điều 70- 122) 4 Khái niệm Khái niệm Vận đơn đường biển (Ocean bill of lading hay Marine bill of Vận đơn đường biển (Ocean bill of lading hay Marine bill of lading - thường được viết tắt là B/L) là chứng từ chuyên chở lading - thường được viết tắt là B/L) là chứng từ chuyên chở hàng hoá (Transport documents) bằng đường biển do người có hàng hoá (Transport documents) bằng đường biển do người có chức năng ký phát cho người gửi hàng sau khi hàng hoá đã chức năng ký phát cho người gửi hàng sau khi hàng hoá đã được bốc lên tàu hoặc được nhận để chở. được bốc lên tàu hoặc được nhận để chở. Vận đơn đường biển là chứng từ làm bằng chứng cho một hợp Vận đơn đường biển là chứng từ làm bằng chứng cho một hợp đồng chuyên chở bằng đường biển và cho việc người chuyên chở đồng chuyên chở bằng đường biển và cho việc người chuyên chở đã nhận hàng để chở hoặc xếp hàng xuống tàu và bằng vận đơn đã nhận hàng để chở hoặc xếp hàng xuống tàu và bằng vận đơn này người chuyên chở cam kết sẽ giao hàng khi xuất trình vận này người chuyên chở cam kết sẽ giao hàng khi xuất trình vận đơn (Công ước Brussel 1924) đơn (Công ước Brussel 1924) 5 Khái niệm và đặc điểm Khái niệm và đặc điểm Vận đơn là cơ sở pháp lý điều chỉnh quan hệ giữa người gửi hàng Vận đơn là cơ sở pháp lý điều chỉnh quan hệ giữa người gửi hàng và người chuyên chở. (theo thông lệ hàng hải quốc tế - công ước và người chuyên chở. (theo thông lệ hàng hải quốc tế - công ước Brussels, 1924, điều 1 khoản b và luật hàng hải Việt Nam, điều Brussels, 1924, điều 1 khoản b và luật hàng hải Việt Nam, điều 81 khoản 3) 81 khoản 3) 6 Khái niệm và đặc điểm Khái niệm và đặc điểm Đặc điểm : Đặc điểm :  Khi nói đến vận đơn đường biển thì việc chuyển chở hàng hoá bằng đường biển bắt buộc phải xảy ra.  Do có nhiều phương thức vận tải khác nhau làm cho chứng từ vận tải có nhiều loại và chức năng của chúng cũng khác nhau, trong đó, khi nói đến vận đơn đường biển ta hiểu đây là loại chứng từ sở hữu hàng hoá và có tên gọi là Bill of Lading.  Người ký phát vận đơn phải là người có chức năng chuyên chở, thường là người có phương tiện chuyên chở, hoặc người kinh doanh chuyên chở.  Thời điểm cấp vận đơn có thể là: - Sau khi hàng hoá đã được bốc xong lên tàu (Shipped on board). - Sau khi hàng hoá được nhận để chở (Reaceived for shipment).  Thời điểm phát hành vận đơn có ý nghĩa quan trọng trong thương Thời điểm phát hành vận đơn có ý nghĩa quan trọng trong thương mại và thanh toán quốc tế. Một mặt, nó thể hiện trách nhiệm về mại và thanh toán quốc tế. Một mặt, nó thể hiện trách nhiệm về chuyên chở hàng hoá và trách nhiệm về hàng hoá đối với người chuyên chở hàng hoá và trách nhiệm về hàng hoá đối với người chuyên chở; mặt khác, nó là bằng chứng của việc giao hàng của chuyên chở; mặt khác, nó là bằng chứng của việc giao hàng của người bán cho người mua và là thời điểm hoàn thành nghĩa vụ giao người bán cho người mua và là thời điểm hoàn thành nghĩa vụ giao hàng của người bán hàng của người bán . . 7 Các chức năng của B/L Các chức năng của B/L  Vận đơn đường biển là Vận đơn đường biển là biên lai nhận hàng biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát của người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng làm bằng chứng là đã nhận hàng từ người gửi hành cho người gửi hàng làm bằng chứng là đã nhận hàng từ người gửi hàng với chủng loại, số lượng và tình trạng hàng hoá như ghi trên vận hàng với chủng loại, số lượng và tình trạng hàng hoá như ghi trên vận đơn. đơn.  Vận đơn đường biển là Vận đơn đường biển là bằng chứng về hợp đồng chuyên chở bằng chứng về hợp đồng chuyên chở hàng hoá hàng hoá giữa người gửi hàng và người chuyên chở. Vận đơn đường biển không giữa người gửi hàng và người chuyên chở. Vận đơn đường biển không phải là hợp đồng chuyên chở mà chỉ là bằng chứng của hợp đồng. B/L là phải là hợp đồng chuyên chở mà chỉ là bằng chứng của hợp đồng. B/L là bằng chứng về việc người vận chuyển đã nhận lên tàu số hàng hóa với số bằng chứng về việc người vận chuyển đã nhận lên tàu số hàng hóa với số lượng, chủng loại, tình trạng được ghi rõ trong B/L để vận chuyển đến nơi lượng, chủng loại, tình trạng được ghi rõ trong B/L để vận chuyển đến nơi giao hàng giao hàng  Vận đơn đường biển là Vận đơn đường biển là chứng từ sở hữu hàng hoá chứng từ sở hữu hàng hoá ghi trên vận đơn. ghi trên vận đơn. Chức năng sở hữu hàng hoá được thể hiện ở chổ, người nào nắm giữ vận Chức năng sở hữu hàng hoá được thể hiện ở chổ, người nào nắm giữ vận đơn gốc hợp pháp sẽ là người có quyền sở hữu hàng hoá ghi trên vận đơn đơn gốc hợp pháp sẽ là người có quyền sở hữu hàng hoá ghi trên vận đơn => vận đơn có thể mua bán, chuyển nhượng => vận đơn có thể mua bán, chuyển nhượng 8 Bản gốc, bản sao Bản gốc, bản sao  Bộ vận đơn gốc: Bộ vận đơn gốc:  B/L thường được lập thành 3 bản gốc giao cho người gửi hàng. B/L thường được lập thành 3 bản gốc giao cho người gửi hàng.  Trên bản gốc thường được in hoặc đóng dấu: “original”-“bản gốc”, “bản Trên bản gốc thường được in hoặc đóng dấu: “original”-“bản gốc”, “bản thứ nhất”,”bản thứ hai”… thứ nhất”,”bản thứ hai”…  Chỉ có bản gốc B/L mới có chức năng nhận hàng tại cảng đến. Chỉ có bản gốc B/L mới có chức năng nhận hàng tại cảng đến.  Nếu 1 bản chính đã được người nhập khẩu dùng để nhận hàng, các bản chính Nếu 1 bản chính đã được người nhập khẩu dùng để nhận hàng, các bản chính khác tự động hết giá trị. khác tự động hết giá trị.  Bản sao vận đơn: Bản sao vận đơn:  Ghi chữ: “copy” hoặc “Non-Negotiable” Ghi chữ: “copy” hoặc “Non-Negotiable”  Không có giá trị pháp lý, không chuyển nhượng được Không có giá trị pháp lý, không chuyển nhượng được  Sử dụng trong các trường hợp: thông báo giao hàng, kiểm tra hàng hóa, Sử dụng trong các trường hợp: thông báo giao hàng, kiểm tra hàng hóa, thống kê hải quan… thống kê hải quan… 9 Phạm vi sử dụng của B/L Phạm vi sử dụng của B/L Đối với người gửi hàng (nhà xuất khẩu): Đối với người gửi hàng (nhà xuất khẩu):  Vận đơn là bằng chứng đã giao hàng cho người mua, chứng Vận đơn là bằng chứng đã giao hàng cho người mua, chứng minh rằng người bán đã hoàn thành trách nhiệm của mình theo minh rằng người bán đã hoàn thành trách nhiệm của mình theo hợp đồng thương mại và theo yêu cầu của phương thức thanh hợp đồng thương mại và theo yêu cầu của phương thức thanh toán kèm chứng từ (đặc biệt là theo L/C). toán kèm chứng từ (đặc biệt là theo L/C).  Sau khi giao hàng, nhận được vận đơn, người bán có thể fax cho Sau khi giao hàng, nhận được vận đơn, người bán có thể fax cho người mua để thông báo là đã giao hàng xong, đồng thời tiến người mua để thông báo là đã giao hàng xong, đồng thời tiến hành lập bộ chứng từ thanh toán, trong đó vận đơn là chứng từ hành lập bộ chứng từ thanh toán, trong đó vận đơn là chứng từ quan trọng không thể thiếu. quan trọng không thể thiếu. 10 Phạm vi sử dụng của B/L Phạm vi sử dụng của B/L Đối với người nhận hàng (nhà nhập khẩu) Đối với người nhận hàng (nhà nhập khẩu)  Người mua phải có vận đơn gốc và là người xuất trình đầu tiên Người mua phải có vận đơn gốc và là người xuất trình đầu tiên cho người chuyên chở thì mới nhận được hàng (Vì vận đơn gốc cho người chuyên chở thì mới nhận được hàng (Vì vận đơn gốc được dùng làm chứng từ để nhận hàng,) được dùng làm chứng từ để nhận hàng,)  Khi một vận đơn gốc đã được xuất trình để nhận hàng thì các Khi một vận đơn gốc đã được xuất trình để nhận hàng thì các vận đơn gốc còn lại không còn giá trị nhận hàng nữa. vận đơn gốc còn lại không còn giá trị nhận hàng nữa.  Khi nhận hàng, người mua căn cứ vào chủng loại, số lượng và Khi nhận hàng, người mua căn cứ vào chủng loại, số lượng và điều kiện hàng hoá ghi trên vận đơn để đối chiếu việc giao hàng điều kiện hàng hoá ghi trên vận đơn để đối chiếu việc giao hàng của người chuyên chở, đồng thời dùng vận đơn để đối chiếu của người chuyên chở, đồng thời dùng vận đơn để đối chiếu theo dõi việc thực hiện hợp đồng thương mại của người bán. theo dõi việc thực hiện hợp đồng thương mại của người bán.  Vì là chứng từ sở hữu hàng hoá, do đó vận đơn có giá trị như Vì là chứng từ sở hữu hàng hoá, do đó vận đơn có giá trị như một giấy tờ có giá, được chuyển nhượng, mua bán, cầm cố, thể một giấy tờ có giá, được chuyển nhượng, mua bán, cầm cố, thể chấp rất phổ biến trong thực tế. chấp rất phổ biến trong thực tế. [...]... đó, để phù hợp với điều kiện trong hợp đồng thương mại hay điều kiện thanh toán là vận đơn phải ghi hàng hoá đã được bốc xong lên tàu, thì sau khi bốc hàng lên tàu, người chuyên chở ghi chú thêm vào ô này Nếu ô này không được in sẵn thì phải có ghi chú riêng trên vận đơn 23 Người phát hành vận đơn ký tên 28 Hình thức B/L chứng từ điện tử Bao gồm 2 bộ phận hợp thành  Chứng từ vận đơn điện tử (Electronic... rất quan trọng phải xuất trình cho công ty bảo hiểm để được bồi thường Ngoài ra, vận đơn còn là chứng từ được dùng để làm các thủ tục cho hàng hoá xuất nhập khẩu, khai báo hải quan 12 Hình thức vận đơn đường biển Có 2 loại cơ bản:  B/L là chứng từ giấy  B/L là chứng từ điện tử 13 Hình thức B/L chứng từ giấy Về kích thước và màu sắc của vận đơn Vận đơn thường có kích thước khổ giấy A4 và được in sẳn... chất của trong thực tế ta gặp rất nhiều loại vận đơn đường biển có tiêu đề khác nhau Ví dụ:Vận đơn đường biển phổ thông, thường có các tiêu đề như sau:  Bill of Lading  Ocean bill of Lading  Marine bill of Lading  Sea bill of Lading  Liner bill of Lading  Port to port bill of Lading  Through bill of Lading Trong trường hợp này, vận đơn có tiêu đề thuộc loại “vận đơn hỗn hợp” hoặc từ cảng tới... có tranh chấp với người chuyên chở về hàng hoá, thì vận đơn được dùng làm chứng từ xác định giá trị hàng hoá hoặc xác minh số liệu, đơn vị hàng hoá để yêu cầu người chuyên chở bồi thường 11 Phạm vi sử dụng của B/L Tuỳ theo từng trường hợp mà vận đơn còn được sử dụng vào các mục đích khác như:    Là một trong những chứng từ quan trọng để các bên có liên quan đến vận đơn tiến hành khiếu nại, kiện tụng... địa điểm hàng hoá được nhận để chở Địa điểm này có thể ở ngay cảng bốc hàng hoặc ở sâu trong đất liền 24 8 Tên cảng bốc hàng lên tàu 9 Tên cảng dỡ hàng 10 Nơi trả hàng cho người nhận hàng Địa điểm này có thể ở ngay cảng đích hoặc ở sâu trong đất liền 11 Tên con tàu chở hàng và số hiệu chuyến tàu Chú ý, trên chứng từ, tên con tàu thường được thể hiện bằng ký hiệu viết tắt 12 Số bản vận đơn gốc được phát... sau, còn bản sao vận đơn thường in bằng mực đen ở mặt trước còn mặt sau để trống 14 Hình thức B/L chứng từ giấy Về hình thức ở mặt trước của vận đơn Nhìn chung các vận đơn của các hãng tàu khác nhau là không giống nhau về hình thức ở mặt trước Cách bố trí xắp xếp các nội dung ở mặt trước là tuỳ theo từng hãng tàu Có vận đơn có rất nhiều ô, có vận đơn lại ít ô; có vận đơn ghi tên và địa chỉ hãng tàu ở... hành hoá: 2 loại - Vận đơn đã bốc hàng lên tàu - Vận đơn nhận hàng để chở 30 Vận đơn đã bốc hàng lên tàu Cụm từ “đã bốc hàng lên tàu” có thể được in sẵn hoặc không được in sẵn trên vận đơn Nếu chưa được in sẵn, để trở thành vận đơn “đã bốc hàng lên tàu”, người phát hành sẽ ghi thêm hay đóng dấu một trong các chữ sau đây lên mặt trước của vận đơn:  “Shipped on Board”  “On Board” “Shipped”  “Laden on... góc trên bên phải, thậm chí có vận đơn không in sẵn tên hãng tàu; có vận đơn có biểu tượng hãng tàu, có vận đơn lại không; các nội dung trên vận đơn cũng được bố trí rất khác nhau 15 Nội dung B/L chứng từ giấy   B/L là một tờ giấy gồm hai mặt: Mặt trước của vận đơn bao gồm các ô, cột in sẵn để trống các tiêu đề, khi lập vận đơn người ta tiện điền vào Ngoài ra, trên mặt trước còn có một số nội dung... này, vận đơn có tiêu đề thuộc loại “vận đơn hỗn hợp” hoặc từ cảng tới cảng” 18 2 Số vận đơn Mỗi vận đơn đều phải có số riêng của nó để phân biệt với các vận đơn khác, đồng thời để ghi trên các chứng từ khác có tác dụng làm số tham chiếu 19 3 Tên công ty vận tải biển Ngoài tên công ty, trên một số vận đơn còn in sẵn logo công ty, địa chỉ kinh doanh, điện thoại, fax của công ty 20 4 Người gửi hàng... đầy đủ tên, địa chỉ của người được thuyền trưởng hay người chuyên chở thông báo về chuyến tàu và ngày giờ tàu cập cảng đích Ngoài tên và địa chỉ, có thể ghi thêm số điện thoại, fax, telex Thông thường, trong ô này có một ghi chú về điều khoản miễn trách đối với thuyền trưởng hay người chuyên chở nếu như việc thông báo không được thực hiện Việc ghi chú này bằng các câu như: “no claim shall attach for . 1 Chương 3: Chương 3: Chứng từ thương mại Chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế trong thanh toán quốc tế 2 Ch ng t v n t iứ ừ ậ ả CH NG T TRONG THỨ Ừ ƯƠNG M I VÀ THANH TOÁN QU. nghĩa quan trọng trong thương Thời điểm phát hành vận đơn có ý nghĩa quan trọng trong thương mại và thanh toán quốc tế. Một mặt, nó thể hiện trách nhiệm về mại và thanh toán quốc tế. Một mặt,. theo hợp đồng thương mại và theo yêu cầu của phương thức thanh hợp đồng thương mại và theo yêu cầu của phương thức thanh toán kèm chứng từ (đặc biệt là theo L/C). toán kèm chứng từ (đặc biệt