Phân tích hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện thoại sơn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THANH HẢI AN GIANG, THÁNG 07 NĂM 2016 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN THOẠI SƠN Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THANH HẢI Lớp: DT8NH MSSV: DNH127311 GVHD: ThS ĐẶNG THỊ HỒNG NHUNG AN GIANG, THÁNG 07 NĂM 2016 LỜI CẢM TẠ Lời đầu tiên, xin gửi lời cám ơn chân thành lời tri ân sâu sắc đến Cha Mẹ kính yêu, người trải qua khó khăn để ni dưỡng khôn lớn đến ngày hôm Và xin cảm ơn gia đình tơi chỗ dựa vững tơi trưởng thành Tơi xin gởi lời cảm ơn đến Trường Đại Học An Giang, quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức suốt thời gian học tập Xin cảm ơn cô chú, anh chị công tác NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn hướng dẫn giúp đỡ suốt thời gian thực tập Ngân hàng Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến cô Đặng Thị Hồng Nhung trực tiếp, tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp Và tơi xin gửi lời cám ơn đến bạn bè thân yêu tôi, người quan tâm, giúp đỡ ln bên cạnh tơi lúc khó khăn Cuối cùng, xin chúc cho Cha Mẹ, gia đình, q thầy Trường Đại Học An Giang, Nhung, cô chú, anh chị công tác NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn người bạn thân yêu lời chúc sức khỏe, vui vẻ thành công sống Chúc cho NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn phát triển vững mạnh Xin chân thành cảm ơn Long Xuyên, ngày 22 tháng 07 năm 2016 Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hải TÓM TẮT Chuyên đề nghiên cứu hoạt động cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Thoại Sơn sở phân tích tình hình tín dụng thông qua số liệu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ nợ hạn qua năm từ 2013 – 2015 để làm rõ thực trạng tín dụng chi nhánh Dựa vào đó, đánh giá hoạt động cho vay thông qua tiêu dư nợ tổng vốn huy động, hệ số thu nợ, nợ xấu tổng dư nợ vịng quay vốn tín dụng Từ đó, đưa giải pháp nhằm làm cao hiệu hoạt động cho vay Chi nhánh Trong giai đoạn 2013 – 2015, hiệu sử dụng vốn Ngân hàng tốt, vịng quay vốn tín dụng tương đối cao, tỷ lệ nợ xấu giảm cho thấy chất lượng nghiệp vụ tín dụng Chi nhánh ngày nâng lên Qua phân tích cho thấy ngân hàng làm tốt việc giữ chân khách hàng số công tác hoạt động cho vay khách hàng đánh giá cao, nhiên cịn có số hạn chế cần khắc phục Để đảm bảo cho cơng tác tín dụng, ngân hàng cần có biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh Chi nhánh iv LỜI CAM KẾT Tôi xin đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu cơng trình nghiên cứu có xuất xứ rõ ràng Những kết luận khoa học cơng trình nghiên cứu chưa công bố cơng trình khác Long Xun, ngày 22 tháng 07 năm 2016 Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hải v MỤC LỤC Trang LỜI CẢM TẠ iii TÓM TẮT iv LỜI CAM KẾT .v MỤC LỤC vi DANH SÁCH BẢNG x DANH SÁCH HÌNH xi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT xii CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .2 1.3.1 Không gian nghiên cứu 1.3.2 Thời gian nghiên cứu 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.4.2 Phân tích số liệu 1.4.3 Phương pháp xử lý số liệu 1.5 CẤU TRÚC ĐỀ TÀI 1.6 Ý NGHĨA NGHIÊN CỨU .4 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .5 2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 2.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng .5 vi 2.1.3 Chức tín dụng ngân hàng 2.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng 2.1.5 Nguyên tắc tín dụng 2.2 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY .7 2.2.1 Một số khái niệm 2.2.1.1 Doanh số cho vay .7 2.2.1.2 Doanh số thu nợ .8 2.2.1.3 Dư nợ 2.2.1.4 Nợ hạn .8 2.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay 2.2.2.1 Dư nợ tổng vốn huy động 2.2.2.2 Hệ số thu nợ .8 2.2.2.3 Nợ hạn tổng dư nợ 2.2.2.4 Vòng quay vốn tín dụng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN .10 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 10 3.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 10 3.1.2 Giới thiệu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Thoại Sơn .10 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 11 3.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 11 3.2.2 Chức phận 11 3.3 CÁC QUY ĐỊNH VỀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN 13 3.3.1 Đối tượng cho vay 13 3.3.2 Nguyên tắc cho vay 13 3.3.3 Điều kiện cho vay 13 3.3.4 Các phương thức cho vay 14 vii 3.4 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NHNo & PTNT THOẠI SƠN 14 3.5 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN 2013 – 2015 15 3.5.1 Thu nhập 16 3.5.2 Chi phí 17 3.5.3 Lợi nhuận 17 3.6 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG 17 3.6.1 Thuận lợi 17 3.6.2 Khó khăn 18 3.7 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2016 19 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN 20 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN 20 4.1.1 Tình hình huy động vốn 20 4.1.2 Cơ cấu nguồn vốn 22 4.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN 23 4.2.1 Doanh số cho vay 23 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn 23 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 26 4.2.2 Doanh số thu nợ 28 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn 28 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 29 4.2.3 Tình hình dư nợ 31 4.2.3.1 Dư nợ theo thời hạn .31 4.2.3.2 Dư nợ theo thành phần kinh tế 32 4.2.4 Tình hình nợ hạn .34 4.2.4.1 Nợ hạn theo thời hạn cho vay 34 4.2.4.2 Nợ hạn theo thành phần kinh tế 345 viii 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN 36 4.3.1 Dư nợ tổng vốn huy động 36 4.3.2 Hệ số thu nợ 37 4.3.3 Nợ hạn tổng dư nợ 37 4.3.4 Vịng quay vốn tín dụng 37 4.4 NHỮNG ƯU ĐIỂM VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN 38 4.4.1 Ưu điểm 38 4.4.2 Hạn chế 39 4.5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN 40 4.5.1 Tăng nguồn vốn huy động 40 4.5.2 Tăng doanh số cho vay .40 4.5.3 Tăng doanh số thu nợ .41 4.5.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng xử lý nợ hạn 41 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 43 5.1 KẾT LUẬN 43 5.2 KIẾN NGHỊ 43 5.2.1 Kiến nghị Ban lãnh đạo Agribank Thoại Sơn 43 5.2.3 Đối với nhà nước, quyền huyện Thoại Sơn 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO ix DANH SÁCH BẢNG Bảng Tên bảng Trang Bảng Kết hoạt động kinh doanh Agribank Thoại Sơn 15 Bảng Tình hình huy động vốn Agribank Thoại Sơn 20 Bảng Tình hình nguồn vốn Agribank Thoại Sơn 22 Bảng DSCV theo thời hạn cho vay Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) 24 Bảng DSCV theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) 26 Bảng DSTN theo thời hạn Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) 28 Bảng DSTN theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) 29 Bảng Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) 31 Bảng Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) 32 Bảng 10 NQH theo thời hạn Agribank Thoại Sơn (2013 2015) 34 Bảng 11 NQH theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) 35 Bảng 12 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng x 36 doanh số thu nợ khơng ngừng tăng lên Nguyên nhân năm 2015 tình hình lạm phát thấp, DN tư nhân sản xuất kinh doanh mang lại hiệu nên trả nợ hạn Doanh số thu nợ CTCP, TNHH: Năm 2014 mức thu nợ ngân hàng tăng so với năm 2013 ngân hàng có chủ trương, sách đắn hoạt động thu hồi nợ, đưa nhiều hình thức, phương pháp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn tìm cách giải để thu hồi nợ đạt hiệu tốt Bên cạnh cho thấy đội ngũ cán tín dụng tích cực từ khâu thẩm định, phát tiền vay đến thu nợ Năm 2015,doanh số thu nợ giảm 15,71% so với năm 2015 Sự giảm xuống này, phần doanh số cho vay thành phần năm 2015 giảm làm cho doanh số thu nợ giảm theo Một nguyên nhân khác công ty thuộc đối tượng hầu hết doanh nghiệp xây dựng, xuất thuỷ sản, mà năm tình hình xuất thuỷ gặp nhiều khó khăn chất lượng đầu vào chưa tốt nên nhiều doanh nghiệp xuất thuỷ sản gặp khó khăn việc tìm kiếm đầu ảnh hưởng khả trả nợ; cịn doanh nghiệp xây dựng việc nghiệm thu cơng trình chậm trễ làm ảnh hưởng lớn đến khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng 4.2.3 Tình hình dư nợ 4.2.3.1 Dư nợ theo thời hạn cho vay Bảng Dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) Đơn vị tính: triệu đồng So sánh 2014/2013 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng Dư nợ Năm 2013 Năm 2014 545.715 570.096 62.364 70.206 608.079 640.302 Năm 2015 So sánh 2015/2014 Tuyệt đối Tương đối (%) 625.404 24.381 4,47 55.308 9,70 7.842 12,57 (10.716) (15,26) 684.894 32.223 5,30 44.592 6,96 59.490 Tuyệt đối Tương đối (%) (Nguồn: Phịng kế tốn - Ngân quỹ) 31 700000.0 59490.0 600000.0 62364.0 70206.0 545715.0 570096.0 500000.0 400000.0 300000.0 625404.0 200000.0 100000.0 Năm 2013 Năm 2014 Ngắn hạn Năm 2015 Trung, dài hạn (Nguồn: Agribank Thoại Sơn) Hình Tình hình Dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay Từ bảng hình ta thấy tình hình dư nợ tăng ổn định qua năm, năm 2014 tăng 5,3% ứng với mức tăng 32.223 triệu đồng so năm 2013 đến năm 2015 tăng 6,96% Nguyên nhân doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỉ trọng lớn tổng doanh số cho vay tăng qua năm, mặt khác phần dư nợ năm khác chuyển sang.Cụ thể, năm 2014 doanh số dư nợ ngắn hạn tăng 13,17% doanh số dư nợ trung, dài hạn tăng 12,57% làm cho tổng dư nợ tăng 5,3% Nguyên nhân năm 2014 doanh số cho vay tăng cao doanh số thu nợ, kéo theo doanh số dư nợ tăng theo Sang năm 2015, doanh số dư nợ ngắn hạn tăng đến 9,7%, doanh số dư nợ Trung, dài hạn lại giảm 15,26% nguyên nhân doanh số cho vay Trung, dài hạn giảm năm 2015 4.2.3.2 Dư nợ theo thành phần kinh tế Bảng Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn (Năm 2013 – 2015) Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 HGĐ, CN 467.328 467.469 536.250 Đơn vị tính: triệu đồng So sánh So sánh 2014/2013 2015/2014 Tương Tương Tuyệt Tuyệt đối đối đối đối (%) (%) 141 0,03 68.781 14,71 DN Tư nhân CTCP, TNHH 107.025 136.572 108.501 29.547 33.726 36.261 40.143 2.535 7,52 3.882 10,71 Tổng Dư nợ 608.079 640.302 684.894 32.223 5,30 44.592 6,96 Chỉ tiêu 27,61 (28.071) (20,55) (Nguồn: Phòng kế tốn - Ngân quỹ) 32 Hình 10 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Năm 2015 Năm 2014 6% 6% Năm 2013 6% 16% 21% 18 % 77 % 73% HGN,CN DN TƯ NHÂN 78% CTCP, TNHH (Nguồn: Agribank Thoại Sơn) Doanh số dư nợ Hộ gia đình, cá nhân: Dư nợ tăng không qua năm Cụ thể, năm 2014 doanh số dư nợ 467.469 triệu đồng tăng 141 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 0,03% so với năm 2013 Năm 2015 doanh số dư nợ tăng cao đạt 536.250 triệu đồng, tăng 68.781 triệu đồng tỷ lệ tăng 14,71% so với năm 2014 Do dư nợ năm trước chưa thu chuyển sang Mặt khác, doanh số cho vay đối thành phần kinh tế có xu hướng tăng Điều nguyên nhân làm cho doanh số dư nợ có tăng lên không ổn định Đối với DN Tư Nhân: năm 2014, doanh số dư nợ 136.572 triệu đồng tăng 29.547 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 27,61% so với năm 2013 Nguyên nhân vào năm 2014, lãi suất cho vay giảm tạo điều kiện thuận lợi cho người dân sản xuất kinh doanh nhu cầu vốn cơng ty doanh nghiệp tăng lên Điều kéo theo làm dư nợ thành phần tăng theo Tuy nhiên năm 2015, doanh số thu nợ thành phần giảm đến 20,5%, doanh số cho vay thành phần giảm điều làm doanh số thu nợ giảm theo Đối với Công ty CP, TNHH: năm 2014 doanh số dư nợ 36.261 triệu đồng tăng 846 triệu đồng với tốc độ tăng 7,52% so với năm 2013 Nguyên nhân mà doanh số dư nợ tăng cao năm 2014 kinh tế hồi phục nhanh chóng nên người dân mạnh dạn vay vốn kinh doanh nên dư nợ tăng nhanh chóng Năm 2015, doanh số dư nợ thành phần tiếp tục tăng lên Nguyên nhân thành phần kinh tế kinh doanh khơng có hiệu gia hạn trả nợ năm sau 33 4.2.4 Tình hình nợ hạn 4.2.4.1 Nợ hạn theo thời hạn cho vay Bảng 10 NQH theo thời hạn Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) Đơn vị tính: triệu đồng So sánh 2014/2013 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng NQH Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 22.710 11.298 12.498 (11.412) 3.801 2.469 26.511 13.767 Tuyệt đối Tương đối (%) So sánh 2015/2014 Tuyệt đối Tương đối (%) (50,25) 1.200 10,62 (1.332) (35,04) (1.065) (43,13) 13.902 (12.744) (48,07) 135 0,98 1.404 (Nguồn: Phịng kế tốn – Ngân quỹ) Qua bảng 10 cho thấy tình hình nợ hạn Chi nhánh có tăng giảm không ổn định qua năm Năm 2014 tổng nợ hạn giảm mạnh 48,07% so với năm 2013, nợ hạn ngắn hạn giảm 11.412 triệu đồng; nợ hạn trung, dài hạn giảm 1.332 triệu đồng Nợ hạn giảm tình hình kinh tế khả quan nên việc sản xuất kinh doanh người dân gặp nhiều thuận lợi, giá mặt hàng tương đối ổn định, giúp cho người dân trả nợ hạn Năm 2015, nợ hạn tăng 0,98% chủ yếu nợ hạn ngắn hạn tăng10,62% so với năm 2014, nợ hạn trung, dài hạntiếp tục giảm 43,13% Nợ hạn ngắn hạn tăng số khách hàng vay vốn nhằm mục đích ni trồng thuỷ sản, chăn ni,… khơng gặp thuận lợi, điển hình xuất cá tra, thuỷ sản gặp khó khăn thời tiết, ảnh hưởng dịch bệnh, điều kiện chất lượng nhập nước khác, dịch bệnh diễn biến phức tạp khiến số họ chăn nuôi heo gặp nhiều khó khăn.Trong thời gian tới, Chi nhánh cần phải có biện pháp nhóm nợ hạn không tăng thời gian tới quan trọng mà Chi nhánh cần phải quan tâm.Nợ hạn trung, dài hạn giảm chứng tỏ Ngân hàng làm tốt khâu thẩm định xét duyệt cho vay đến khâu thu hồi vốn để đảm bảo khoảng cho vay thu hồi hạn, giảm thiểu nợ hạn nợ xấu xuống mức thấp 34 4.2.4.2 Nợ hạn theo thành phần kinh tế Bảng 11 NQH theo thành phần kinh tế Agribank Thoại Sơn (2013 – 2015) Đơn vị tính: triệu đồng So sánh So sánh 2014/2013 2015/2014 Tương Tương Tuyệt Tuyệt đối đối đối đối (%) (%) Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 HGĐ, CN 19.302 10.548 10.059 (8.754) (45,35) (489) (4,64) DNNQD 7.209 3.219 3.843 (3.990) (55,35) 624 19,38 26.511 13.767 13.902 (12.744) (48,07) 135 0,98 Chỉ tiêu Tổng NQH (Nguồn: Phịng kế tốn - Ngân quỹ) Đối với hộ gia đình, cá nhân: Nợ hạn giảm qua năm Nợ hạn năm 2014 10.548 triệu đồng, giảm 8.754 triệu đồng, bước sang năm 2015 giảm xuống cịn 10.059 triệu đồng, tỷ lệ giảm 4,64% Nguyên nhân người dân sản xuất kinh doanh có hiệu quả, sử dụng đồng vốn mục đích nên lợi nhuận đạt khả quan dẫn đến khả hoàn trả nợ cho Ngân hàng tăng Đồng thời phần nhờ linh hoạt cán tín dụng thường xuyên theo dõi, quản lý vay từ thơng báo, đơn đốc khách hàng trả nợ tránh tình trạng nợ hạn.Đối tượng cá nhân thành phần mà Chi nhánh ý gia tăng năm tới, để đạt thành cơng định hướng phát triển chi nhánh cần phải có sách để tăng cường cơng tác thẩm định để có định cho vay nhóm khách hàng để khơng làm nợ q hạn tăng trở lại thời gian tới Đối với DN quốc doanh: Qua bảng 4.10, ta thấy nợ hạn DN quốc doanh tăng, giảm không ổn định Năm 2013, nợ hạn 7.209 triệu đồng bước sang năm 2014 giảm xuống 3.219 triệu đồng, tỷ lệ giảm nhanh 55,35% Nguyên nhân nợ hạn giảm DN sản xuất kinh doanh có hiệu quả, sử dụng đồng vốn mục đích nên lợi nhuận đạt khả quan hơn, kinh doanh có lời dẫn đến khả hoàn trả nợ cho NH tăng.Tuy nhiên, năm 2015 nợ hạn lại tăng lên 3.843triệu đồng, tăng 19,44% so với năm 2014 Nguyên nhân số doanh nghiệp vừa nhỏ gặp nhiều khó khăn việc trả nợ gặp vấn đề khâu tiêu thụ hàng hố, điển hình doanh nghiệp thuộc lĩnh vực xây dựng, thời gian giải ngân cơng trình chậm nên kéo theo thời gian trả nợ trễ so với dự tính… Mặt khác, số khách hàng khơng có thiện chí trả nợ 35 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN Bảng 12 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng vốn huy động Triệu đồng 508.116 580.473 555.654 Doanh số cho vay Triệu đồng 836.337 1.074.012 1.112.637 Doanh số thu nợ Triệu đồng 777.795 1.041.789 1.068.045 Nợ hạn Triệu đồng 26.511 13.767 13.902 Dư nợ Triệu đồng 608.079 640.302 684.894 Dư nợ bình quân Triệu đồng 580.444 624.191 662.598 Dư nợ/tổng vốn huy động % 119,67 110,31 123,26 Hệ số thu nợ % 93,00 97,00 95,99 Tỉ lệ nợ hạn/tổng dư nợ % 4,36 2,15 2,03 Vòng 1,34 1,67 1,61 Vòng quay vốn tín dụng (Nguồn: Phịng kế tốn - Ngân quỹ) 4.3.1 Dư nợ tổng vốn huy động Chỉ số đánh giá khả sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn Chỉ tiêu xác định hiệu đầu tư đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả cho vay Ngân hàng với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu nhỏ hay lớn không tốt Bởi lẽ, tiêu lớn cho thấy khả huy động vốn ngân hàng thấp, ngược lại số nhỏ biểu việc sử dụng vốn khơng hiệu quả, gây khó khăn cho ngân hàng mặt tài phải trả phần chi phí huy động vốn mà khơng có phần thu nhập từ lãi vay để bù đắp Dựa vào bảng 4.11 ta thấy tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng khơng ổn định Cụ thể, năm 2013 tiêu đạt 119,67% ngân hàng lệ thuộc nhiều vào nguồn vốn từ cấp trên, đến năm 2014 tiêu 110,31% tốc độ tăng vốn huy động tăng nhanh dư nợ nên làm giảm phụ thuộc nguồn vốn từ cấp trên,điều làm tăng hiệu tín dụng ngân hàng, năm 2015 tiêu 123,26% tăng 12,95% lần so năm 2014 nguyên nhân nguồn vốn huy động có tốc độ tăng chậm so dư nợ, điều ảnh hưởng không tốt đến hiệu hoạt động ngân hàng, ngân hàng cần phải có sách thích hợp tăng nguồn vốn huy động để đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu 36 4.3.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu thể mối quan hệ doanh số cho vay doanh số thu nợ, đồng thời phản ánh hiệu thu hồi nợ Ngân hàng khả trả nợ khách hàng Hệ số lớn gần tốt, cho thấy khách hàng sử vốn có hiệu quả, thu nhập ổn định nên việc trả nợ thực tốt công tác thu hồi nợ Ngân hàng thuận lợi Hệ số thu nợ Chi nhánh sau: Năm 2013 tiêu đạt 93%, đến năm 2014 tiêu tăng lên 97% gia tăng tỷ lệ thu hồi nợ cho thấy hiệu thu hồi nợ Chi nhánh, sang năm 2015 tiêu giảm 95,77 nguyên nhân tình hinh sản xuất kinh doanh khách hàng gặp khó khăn dẫn đến khách hàng trả trễ hạn xin gia hạn làm cho tốc độ tăng doanh số thu nợ chậm so với doanh số cho vay 4.3.3 Nợ hạn tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh cơng tác tín dụng ngân hàng, tỷ lệ nhỏ hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng cao, dư nợ cho vay lớn mà nợ hạn nhỏ rủi ro thấp Nhìn chung nợ hạn ngân hàng mức thấp so với mức cho phép ngân hàng nhà nước (5%) Năm 2013 tiêu 4,36%, đến năm 2014 tiêu giảm 2,15%, năm 2015 tiêu tiếp tục giảm xuống 2,03% Để đạt kết trình phấn đấu tất công nhân viên chi nhánh NHNO& PTNT huyện Thoại Sơn, đặc biệt Ban giám đốc thường xuyên theo dõi, thống kê tất vay sau liệt kê vay đến hạn Cán tín dụng chịu trách nhiệm theo dõi dư nợ, thông báo, nhắc nhở đôn đốc hộ sản xuất trả gốc lãi hạn Bên cạnh đó, Ngân hàng cịn thực sách cho vay lại với số tiền cho vay xem xét gia tăng thêm hộ thực trả lãi tốt q trình vay vốn Điều kích thích họ trả nợ gốc lãi hạn, đồng thời có tác dụng giữ chân số lượng lớn khách hàng truyền thống Ngân hàng 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng cao đồng vốn Ngân hàng quay nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu cao 37 Vòng quay vốn tín dụng năm qua có tăng giảm, cụ thể năm 2013 vịng quay tín dụng 1,34 vòng, đến năm 2014 vòng quay tăng lên 1,67 vòng, nguyên nhân tốc độ tăng doanh số thu nợ nhanh dư nợ, sản xuất kinh doanh người dân năm tương đối ổn đinh, sang năm 2015 vịng quay tín dụng giảm xuống cịn 1,61 ảnh hưởng lạm phát nên lãi suất tăng cao, số giá tiêu dùng số vật tư thiết yếu lại tăng cao, số vật tư phục vụ cho sản xuất nông nghiệp như: phân bón, thuốc bảo vệ thực vật,…bên cạnh diễn biến thời tiết năm không thuận lợi cho hoạt động sản xuất làm ảnh hưởng đến hoạt động thu hồi nợ Ngân hàng làm cho vịng quay tín dụng giảm xuống, nhiên mức độ biến động không đáng kể 4.4 NHỮNG ƯU ĐIỂM VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN 4.4.1 Ưu điểm Trong năm vừa qua, hoạt động môi trường kinh doanh có nhiều khó khăn, với nỗ lực toàn đội ngũ cán nhân viên đạo đắn tổ chức lãnh đạo, hoạt động cho vay Agribank Thoại Sơn số thành tựu sau: - Với mục tiêu ngắn hạn, Chi nhánh hồn thành tốt cơng tác tài trợ vốn hỗ trợ trì phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh địa bàn, nỗ lực cung cấp cơng cụ quản lý tài chính, quản lý nợ, chi nhánh tư vấn cho khách hàng vay để giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh vay cải thiện dịng tiền - Hoạt động tín dụng nằm giới hạn cho phép: Tỷ lệ hạn nhỏ tỷ lệ chung toàn chi nhánh Trong hoạt động cho vay, chi nhánh cố gắng thực thủ tục tiến độ, tuân thủ quy chế cấp thẩm quyền Tạo điều kiện cho việc giải ngân kịp thời cho đối tượng khách hàng Hệ thống phân loại nợ xây dựng theo định 493/2005/QĐNHNN, phân loại nợ theo kết xếp hạng khách hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ- dựa đánh giá tổng hợp tình hình tài chính, phi tài chính, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Với hệ thống phân loại giúp cho ngân hàng xác định nợ xấu thời điểm , trợ giúp cho ngân hàng việc kiểm sốt tồn danh mục tín dụng dánh giá khách hàng vay vốn cách thống Do đó, cơng tác theo dõi thay đổi tình trạng nợ vay tốt 38 - Cơng tác kiểm sốt dư nợ so với nguồn vốn huy động được thực tốt - Ngồi sách hỗ trợ cho vay ngân hàng cịn có sách ưu đãi dịch vụ nhằm tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp, hộ kinh doanh vượt qua khó khăn Thêm vào đó, nghiệp vụ ngân hàng cung cấp sản phẩm dịch vụ trọn gói cho khối doanh nghiệp này, bao gốm: tư vấn thêm kênh huy động vốn, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ quản lý tài khoản trọn gói, dịch vụ toán quốc tế, mua bán ngoại tệ với giá ưu đãi, dịch vụ vấn tin tài khoản, tra cứu thông tin tỷ giá, lãi xuất - Công tác kiểm soát rủi ro thực tốt, thể giám sát hỗ trợ lẫn cán tín dụng phịng quản trị rủi ro - Những loại rủi ro khách quan chủ quan xảy với khoản vay đề cập đưa hướng xử lý dự phòng: cụ thể rủi ro sách, rủi ro tiến độ xây dựng phương án/ dự án, rủi ro thị trường, rủi ro cung cấp yếu tố đầu vào, rủi ro kĩ thuật vận hành, rủi ro môi trường xã hội, cuối rủi ro kinh tế vi mô, tỷ giá Tuỳ vào phương án/ Dự án mà cán tín dụng cán quản lý rủi ro tập trung đánh giá dề xuất biện pháp để giảm thiểu rủi ro tương ứng 4.4.2 Hạn chế Bên cạnh thành đạt hoạt động cho vay ngân hàng thời gian qua vấp phải nhũng hạn chế định cụ thể: - Cơ cấu dư nợ chủ yếu ngắn hạn, với khách hàng vay ngân hàng: bưu viễn thông, điện lực, ngành sản xuất thay hàng nhập khẩu… khoản vay trung dài hạn nhu cầu họ, với biến động thị trường chủ trương kiềm chế tăng trưởng tín dụng, Agribank chủ động ưu cho vay ngắn hạn để hạn chế rủ ro thu hồi vốn nhanh Những doanh nghiệp thuộc khu vực quốc doanh đến vay để đầu tư thành lập thêm, bị từ chối - Nguồn vốn huy động trung – dài hạn chiếm tỷ trọng thấp cấu nguồn vốn huy động, điều gây khó khăn cho việc giải nhu cầu vay vốn trung – dài hạn bà nông dân - Phương thức cho vay chủ yếu cho vay lần, gây phức tạp cho hộ vay tốn chi phí làm thủ tục cho vay - Xem tài sản chấp quan trọng kết đạt từ dự án cho vay Điều góp phần làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Bên cạnh việc 39 định giá giá trị tài sản chấp chưa với giá trị thực tế tài sản chấp, điều gây tổn thất lớn cho ngân hàng - Cán tín dụng lơ cộng tác tái thẩm định dự án cho vay sau cho vay Bên cạnh cán tín dụng chưa có trình độ lĩnh vực khác liên quan đến việc thẩm định dự án cho vay, số dự án vay vốn không khả thi chấp nhận cấp vốn gây nhiều khó khăn công tác thu hồi vốn ngân hàng - Hoạt động sản xuất nơng nghiệp có nhiều rủi ro phải phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên ngân hàng chưa có chương trình hợp tác với tổ chức phi ngân hàng để bán bảo hiểm nông nghiệp cho hộ sản xuất 4.5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK THOẠI SƠN 4.5.1 Tăng nguồn vốn huy động Năng động tìm kiếm khách hàng nhằm tăng trưởng nguồn vốn huy động địa bàn qua công tác tuyên truyền quảng cáo, tiếp trhị nhiều hình thức đài , áp phích, tờ rơi,… Duy trì phát triển mối quan hệ lâu bền với khách hàng truyền thống đồng thời mở rộng mối quan hệ lâu bền với khách hàng nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi từ tổ chức Ngân hàng cần quan tâm đáp ứng tiện ích khách hàng, đặc biệt thái độ phục vụ, toán nhanh chóng Ngồi yếu tố tinh thần cần thường xuyên quan tâm động viên, thăm hỏi ý đến ngày lễ, Tết Thực sách khuyến khích lợi ích vật chất khách hàng có số dư tiền gửi cao như: quà tặng, rút thăm trúng thưởng,… Không ngừng cải tiến phong cách giao tiếp, phục vụ văn minh, lịch sự, tận tình nhanh chóng tạo cho khách hàng cảm nhận thoải mái cần thiết đến với Ngân hàng 4.5.2 Tăng doanh số cho vay Thực thay đổi cấu khách hàng theo hướng đa dạng, hợp lý, không tập trung vào số khách hàng, không tập trung lớn vào ngành hàng, phải có biện pháp giữ khách hàng tốt, mở rộng tín dụng với khách hàng tiềm tăng cường công tác tiếp thị để tăng khách hàng tăng dư nợ nhằm mục đích phát triển ổn định, bền vững, phân tán rủi ro 40 Thường xuyên theo dõi, phân tích biến động lãi suất thị trường, nghiên cứu, đổi hồn thiện sách lãi suất tín dụng Tổ chức hội nghị khách hàng để nghe ý kiến phản hồi từ khách hàng, tìm hiểu khơi thơng nhu cầu mới, bày tỏ lịng biết ơn Ngân Hàng Nâng cao trình độ chun mơn cho CBTD, ý nâng cao lực thẩm định, chất lượng dịch vụ Thực tốt khai thác có hiệu thơng tin tín dụng nhằm tránh rủi ro xảy góp phần tăng trưởng tín dụng bền vững 4.5.3 Tăng doanh số thu nợ Thực chất việc thu nợ tài sản khách hàng giải pháp tốt mà giải pháp tình thế, bắt buộc khả thu hồi khoản nợ từ việc phát tài sản chấp, cầm cố, khó khăn, thực chất chứng minh thu nợ tài sản xiết nợ gánh nặng xử lý nợ ngân hàng thương mại Việc quan trọng CBTD phải xác định thực lực tài khách hàng vay, xác định hiệu phương án sản xuất kinh doanh khách hàng Đối với thu nợ theo thể loại cho vay, sau cho vay cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng Trong khoảng thời gian trước, hay sau cho vay CBTD phải thường xuyên đến sở kinh doanh khách hàng để kiểm tra, đánh giá, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, thường xuyên theo dõi biến động nhu cầu thị trường nước Như giúp cho Ngân hàng nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng mà có hướng đầu tư kế hoạch thu hồi vốn thích hợp Các CBTD phải có phương pháp xử lý vừa mềm dẻo vừa nghiêm khắc tùy theo đối tượng vay vốn cụ thể, tùy theo thiện chí trả nợ khách hàng nào, để từ có sở để có giải pháp xử lý để công tác thu nợ đạt hiệu cao 4.5.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng xử lý nợ hạn 4.5.4.1 Biện pháp hạn chế rủi ro Tiến hành phân tán rủi ro biện pháp phân tán khách hàng, phân tán đia lý phân tán ngành Sàng lọc lựa chọn khách hàng Ngân hàng phải tập hợp thông tin đáng tin cậy khách hàng vay tiền, dựa thông tin thu thập 41 ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng, xem xét khách hàng có triển vọng tốt hay không Theo dõi, giám sát khoản vay để hạn chế việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích sử dụng vốn vào hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, có khả tốn Bảo hiểm tín dụng Trong hoạt động tín dụng có khách hàng có khả có nhiều rủi ro khách hàng tiềm năng, để hạn chế rủi ro mà giữ khách hàng, ngân hàng chuyển rủi ro cho chủ thể khác có khả chịu đựng rủi ro Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng điểm quan trọng việc quản lý rủi ro tín dụng, cách để ngân hàng thu thập thơng tin người vay tiền họ Đảm bảo tiền vay công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng, biện pháp đảm bảo tiền vay hữu hiệu sử dụng tài sản chấp, trường hợp khách hàng khơng thể hồn trả vốn vay lãi, ngân hàng phát tài sản đảm bảo để bù vào tổn thất vay gây nên Lập quỹ dự phịng rủi ro giúp ngân hàng ổn định hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, biện pháp quan trọng giúp tăng khả chống đỡ rủi ro ngân hàng Ngồi biện pháp địi hỏi lãnh đạo ngân hàng phải quan tâm đến việc quản trị nguồn nhân lực, trình độ chun mơn nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp người ln nhân tố định thành công 4.5.4.2 Biện pháp thu nợ xử lý nợ hạn Giao tiêu thi đua để CBTD phấn đấu công tác thu nợ.Rà soát lại loại nợ trước nợ đến hạn, hạn chế đến mức thấp nợ hạn phát sinh Khi đến hạn mà khách hàng khơng có khả trả nợ xin gia hạn có kế hoạch sản xuất kinh doanh tốt ngân hàng xem xét cho khách hàng gia hạn Ngược lại khách hàng kế hoạch sản xuất kinh doanh không khả thi ngân hàng tiến hành biên pháp thu hồi nợ Nhờ hỗ trợ UBND, cấp quyền địa phương để thu nợ Khởi kiện tòa án để xử lý trường hợp khách hàng cố tình kỳ kèo khơng muốn trả nợ 42 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Cùng với phát triển NHNo & PTNT nói chung chi nhánh Thoại Sơn nói riêng, năm qua chi nhánh đóng góp nhiều thành đáng kể vào thành cơng chung tồn hệ thống Agribank Thoại Sơn đạt nhiều kết đề hoạt động có lợi nhuận trì tốc độ tăng trưởng cao, có điều nhờ nỗ lực không ngừng tập thể cán công nhân viên ngân hàng nhằm nâng cao hoạt động huy động vốn cho vay, đồng thời cải tiến nâng cao chất lượng tín dụng ngày tốt để đáp ứng nhu cầu ngày cao tất khách hàng thành phần kinh tế thông qua tảng cán quản lý giỏi chuyên môn nghiệp vụ, am hiểu nhu cầu khách hàng Kết ngân hàng đạt tăng trưởng ổn định hoạt động huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, đặc biệt ngân hàng nỗ lực hạn chế nợ hạn mức 5%, giúp ổn định hoạt động cho ngân hàng, tạo tính khoản, nâng cao uy tín khách hàng, mà Ngân hàng giữ chân khách hàng tăng lượng khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng Bên cạnh phát triển vượt bậc ngân hàng cịn mặt hạn chế như: tiếp thị thu hút nguồn vốn nhiều hạn chế, cho vay chưa tương xứng với tiềm địa bàn Ngoài khách hàng đánh giá chưa cao số cán cơng nhân viên,khơng hài lịng thủ tục công chứng thời gian chờ giải ngân.Với việc điều chỉnh số hạn chế trên, thời gian tới Chi nhánh Thoại Sơn gặt hái nhiều thành công nữa, giúp nâng cao vị ngành ngân hàng 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Kiến nghị Ban lãnh đạo Agribank Thoại Sơn Với nhu cầu vốn ngày tăng vấn đề tăng cường huy động vốn để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế địa phương, xuất phát từ yêu cầu đó, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác huy động vốn để giảm thiểu vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp Ngân hàng nên phát động phong trào thi đua hoàn thành tiêu, kế hoạch có tổng kết khen thưởng kịp thời tín dụng hồn thành nhiệm vụ tốt Ngân hàng thường mở lớp đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng cao trình độ chun mơn để thực hịên công việc tốt 43 Nên kiến nghị với ngân hàng cấp phân phối thêm cán tuyển dụng thêm nhân viên, để từ chất lượng công việc tốt hơn, cán đảm nhận cơng việc để sâu vào thực chất công việc hơn, để giảm tải quản lý công việc dẫn đến chất lượng tốt Tiến hành đánh giá, phân loại, xếp hạng tín nhiệm khách hàng, để từ có sách phù hợp với loại khách hàng Điều quan trọng khách hàng quen thuộc phải tìm cách để tạo mối quan hệ lâu dài vững với họ, trì mối quan hệ sẵn có, tạo cho khách hàng cảm giác thuận lợi hiệu gắn bó lâu dài với ngân hàng Kết hợp chặt chẽ với cấp ủy, quyền ban ngành đồn thể địa phương để hoạt động tín dụng ngày hiệu hơn, thực đầy đủ gắn kết sản xuất với chế biến tiêu thụ Từ giúp cải thiện đời sống người dân huyện nói riêng phát triển kinh tế xã hội nói chung 5.2.3 Đối với nhà nước, quyền huyện Thoại Sơn Đối với quyền địa phương cấp cần có quy hoạch rõ ràng việc phát triển kinh tế địa phương, để ngân hàng xét duyệt cho vay Giải thủ tục hành việc đăng ký, cơng chứng giấy tờ giúp khách hàng nhanh chóng nhận vốn vay phục vụ kịp thời cho công việc sản xuất kinh doanh.Điều giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian, chi phí nguồn nhân lực Hỗ trợ ngân hàng trường hợp cần thiết xử lý nợ hạn hay truy tố trách nhiệm đơn vị lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng Khi có văn cần nhanh chóng phổ biến hướng dẫn thi hành cụ thể sớm ban hành văn bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tế, phát huy hiệu điều chỉnh văn pháp luật 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ Lương Thị Thanh Tuyền (2008) Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp huyện Thoại Sơn Luận văn tốt nghiệp Trường Đại học An Giang 2/ Nguyễn Minh Kiều (2006) Tiền tệ - Ngân Hàng.TP.Hồ Chí Minh NXB Thống Kê 3/ Nguyễn Viết Sản (2006).Nghiệp vụ ngân hàng.Bài giảng khoa Kinh Tế, Đại Học Nơng Lâm TP.Hồ Chí Minh 4/ Nguyễn Văn Tiến, (2005).Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng.TP.Hồ Chí Minh, NXB thống kê 5/ Báo cáo Phịng kế hoạch kinh doanh, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang; 6/ Báo cáo tài năm 2013, 2014 2015 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thoại Sơn 7/ Nghị định 55/2015/NĐ-CP ban hành ngày 09/6/2015 quy định sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn, góp phần xây dựng nông thôn nâng cao đời sống nông dân, cư dân nông thôn 8/ Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN thống đốc NHNN ban hành ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 9/ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thống đốc NHNN ban hành ngày 25/4/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10/ Website: http://nongthonmoi.angiang.gov.vn ... anh chi, ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Thoại Sơn, em chọn đề tài ? ?Phân tích hoạt động cho vay ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Thoại Sơn? ??... Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Huyện Thoại Sơn Giới thiệu khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh. .. hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Thoại Sơn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Thoại Sơn 12 chi nhánh thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh An