nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh đông đô

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 1 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU 2 1.2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án iii LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 3 LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH 3 TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 3 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1. Hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng thương mại 3 1.1.1. Khái quát về dự án 3 1.1.1.1. Khái niệm, đặc điểm của dự án 3 1.1.1.2. Phân loại dự án 4 1.1.2. Hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng thương mại 6 1.2. Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 7 1.2.1. Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 7 1.2.1.1. Khái niệm thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 7 1.2.1.2. Mục đích, yêu cầu của hoạt động thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 8 1.2.1.3. Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 10 1.2.2. Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 18 1.2.2.1. Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án 18 1.2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án 19 1.3. Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 21 1.3.1. Nhân tố chủ quan 21 1.3.2. Nhân tố khách quan 24 CHƯƠNG 2 27 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 27 2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô 27 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 27 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh 28 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh những năm gần đây 30 2.2. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô 37 2.2.1. Hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh 37 2.2.2. Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô 38 2.2.2.1. Quy trình thẩm định tài chính dự án của chi nhánh 38 2.2.2.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh 41 2.2.3. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh 47 2.3. Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh 53 2.3.1. Những kết quả đạt được 53 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 55 2.3.2.1. Hạn chế 55 2.3.2.2. Nguyên nhân 56 CHƯƠNG 3 61 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH 61 TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 61 TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 61 3.1. Định hướng hoạt động của chi nhánh trong những năm tới 61 3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của chi nhánh 61 3.1.2. Định hướng hoạt động cho vay theo dự án của chi nhánh 62 3.1.3. Định hướng hoạt động thẩm định tài chính dự án của chi nhánh 63 3.2. Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của chi nhánh 64 3.2.1. Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin 65 3.2.2. Nâng cao công tác tuyển dụng, bồi dưỡng trình độ, năng lực cán bộ thẩm định 67 3.2.3. Hoàn thiện nội dung thẩm định 68 3.2.4. Hiện đại hóa trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định, tiến tới triển khai ứng dụng phần mềm thẩm định tài chính dự án chuyên dụng 76 3.2.5. Cải tiến quy trình tổ chức thực hiện thẩm định tài chính dự án 77 3.2.6. Thành lập quỹ hỗ trợ, tăng kinh phí cho công tác thẩm định 77 3.2.7. Tăng cường công tác kiểm tra đối với hoạt động thẩm định 78 3.2.8. Phát huy vai trò tư vấn của ngân hàng với chủ dự án 78 3.3. Những kiến nghị 79 3.3.1. Với Chính phủ và các Bộ, ban ngành liên quan 79 3.3.2. Với Ngân hàng nhà nước 81 3.3.3. Với Trụ sở chính 82 3.3.4. Với chủ dự án 83 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU SÁCH THAM KHẢO 86 PHỤ LỤC………………………………………………………………… … 87 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Diễn giải 1 CSTK - Công suất thiết kế 2 HO - Trụ sở chính 3 NHNN - Ngân hàng nhà nước 4 NHTM - Ngân hàng thương mại 5 TNDN - Thuế thu nhập doanh nghiệp 6 VĐL - Vốn điều lệ 7 VNĐ - Việt nam đồng 8 VCSH - Vốn chủ sở hữu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh 29 Biểu đồ 2.1. Lợi nhuận của chi nhánh qua các năm 30 Biểu đồ 2.2. Tình hình huy động vốn của chi nhánh qua các năm 32 Bảng 2.1. Cơ cấu nguồn vốn huy động của chi nhánh qua các năm 32 Bảng 2.2. Dư nợ cho vay của chi nhánh qua các năm 34 Bảng 2.3. Chất lượng tín dụng của chi nhánh qua các năm 35 Biểu đồ 2.3. Cơ cấu thu dịch vụ của chi nhánh qua các năm 36 Bảng 2.4. Tỷ trọng cho vay theo dự án trong tổng dư nợ cho vay của chi nhánh 37 Bảng 2.5. Số lượng dự án cho vay của chi nhánh qua các năm 38 Sơ đồ 2.2. Quy trình thẩm định dự án đầu tư 39 Sơ đồ 2.3. Quy trình thẩm định tài chính dự án của chi nhánh 40 Bảng 2.6. Kết quả thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án 42 Bảng 2.7. Thời gian thẩm định tài chính dự án của chi nhánh 50 Bảng 2.8. Hiệu quả hoạt động cho vay theo dự án của chi nhánh qua các năm 50 Bảng 2.9. Chất lượng cho vay theo dự án của chi nhánh qua các năm 52 Bảng 3.1. Nhu cầu thép trong những năm tới 71 Bảng 3.2. Nhu cầu thép cụ thể trong những năm tới 71 Bảng 3.3. Thị phần thép xây dựng của các công ty thép Việt Nam 72 Bảng 3.4. Khả năng tiêu thụ sản phẩm của công ty gang thép Thái Nguyên và công ty cán thép Thái Trung 72 Phụ lục 01:Nguồn vốn và tiến độ huy động vốn 87 Phụ lục 02: Kế hoạch trả lãi và gốc của dự án 87 Phụ lục 02: Kế hoạch trả lãi và gốc của dự án (tiếp) 88 Phục lục 03: Bảng trích khấu hao của dự án 89 Phục lục 03: Bảng trích khấu hao của dự án (tiếp) 89 Phụ lục 04: Doanh thu của dự án 90 Phụ lục 04: Doanh thu của dự án (tiếp) 91 Phụ lục 05: Bảng chi phí sản xuất của dự án 91 Phụ lục 05: Bảng chi phí sản xuất của dự án 92 Phụ lục 06: Kết quả kinh doanh của dự án 93 Phụ lục 06: Kết quả kinh doanh của dự án (tiếp) 94 Phụ lục 07: NPV và IRR của dự án theo quan điểm tổng đầu tư 95 Phụ lục 07: NPV và IRR của dự án theo quan điểm tổng đầu tư (tiếp) 96 Phụ lục 08: Phân tích độ nhạy của dự án 97 Phục lục 09: Chi phí sản xuất của dự án (Tiếp) 99 Phục lục 10: Doanh thu của dự án 100 Phụ lục 11: Kết quả kinh doanh của dự án 101 Phụ lục 11: Kết quả kinh doanh của dự án (Tiếp) 102 Phụ lục 12: NPV và IRR của dự án theo quan điểm tổng đầu tư 103 Phụ lục 12: NPV và IRR của dự án theo quan điểm tổng đầu tư (Tiếp) 104 Phụ lục 13. Phân tích độ nhạy của dự án 105 Phục lục 14: Hệ số β của các ngành tại Việt Nam (Tiếp) 107 Phục lục 14: Hệ số β của các ngành tại Việt Nam (Tiếp) 108 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động cho vay theo dự án tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô giữ một vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động tín dụng của toàn chi nhánh. Tuy nhiên chất lượng cho vay dự án chưa cao, nợ xấu còn cao và có xu thế gia tăng. Nguyên nhân của hiện tượng này một phần quan trọng là do công tác thẩm định tài chính dự án còn nhiều bất cập, chưa là cơ sở tin cậy cho việc ra quyết định cho vay của ngân hàng. Làm thế nào để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đang là câu hỏi bức xúc của thực tiễn hiện nay. Đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô” được lựa chọn nghiên cứu nhằm đáp ứng đòi hỏi bức xúc đó, đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng nợ có thể xảy ra ở Việt Nam. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý thuyết về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay dự án của ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại BIDV – Chi nhánh Đông Đô. - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại BIDV – Chi nhánh Đông Đô. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái quát về dự án 1.1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của dự án Dự án là một tập hợp các đặc thù liên kết chặt chẽ và phụ thuộc lẫn nhau nhằm đạt được trong tương lai ý tưởng đã đặt ra với nguồn lực và thời gian xác định. i Dự án có những đặc điểm sau: dự án bắt nguồn từ ý tưởng và nhằm đáp ứng một yêu cầu cụ thể đặt ra; tồn tại trong môi trường không chắc chắn, luôn tiềm ẩn rủi ro; đòi hỏi vốn đầu tư lớn và thời gian thực hiện dài. 1.1.1.2. Phân loại dự án Dự án được phân loại theo những tiêu thức sau: theo người khởi xướng, theo lĩnh vực, theo loại hình dự án, theo thời hạn và theo cấp độ của dự án. 1.1.2. Hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng thương mại Cho vay theo dự án là hình thức cho vay theo đó NHTM sẽ cho phép khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định để thực hiện các dự án theo nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi theo quy định. 1.2. Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.1. Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.1.1. Khái niệm thẩm định tài chính dự án Thẩm định tài chính dự án là việc rà soát, đánh giá một cách khoa học, toàn diện tất cả các khía cạnh về tài chính của dự án, từ đó là cơ sở để các NHTM ra các quyết định về việc có cho vay hay không, số tiền cho vay, lãi suất và thời hạn cho vay, phương án giải ngân và thu nợ, biện pháp đề phòng rủi ro cùng điều khoản đảm bảo. 1.2.1.2. Mục đích, yêu cầu của hoạt động thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại Thẩm định tài chính dự án là một nội dung được quan tâm nhất trong hoạt động thẩm định dự án cho vay của các NHTM. Công tác thẩm định tài chính dự án cho vay nhằm mục đích đánh giá khách quan về tính khả thi, hiệu quả cũng như mức độ rủi ro của dự án, từ đó là cơ sở để các NHTM ra quyết định cho vay. Để đảm bảo hoạt động thẩm định tài chính dự án cho vay của các NHTM được thực hiện một cách có hiệu quả thì hoạt động này phải đáp ứng những yêu cầu sau: khách quan, trung thực; dữ liệu tính toán chính xác; các chỉ tiêu thẩm định khoa học, có tính thuyết phục cao; kết quả thẩm định chính xác, là căn cứ vững chắc cho việc ra quyết định cho vay của ngân hàng. ii 1.2.1.3. Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Thẩm định tài chính dự án bao gồm nhiều nội dung có liên quan chặt chẽ với nhau như: thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án và các nguồn tài trợ cũng như phương thức tài trợ, thẩm định dòng tiền của dự án, dự tính lãi suất chiết khấu, xác định tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính của dự án, đánh giá rủi ro trong dự án. 1.2.2. Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.2.1. Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án Chất lượng thẩm định tài chính dự án là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ chính xác, khoa học của nội dung và kết quả thẩm định trong điều kiện thời gian ngắn nhất và chi phí thẩm định thấp nhất, từ đó là cơ sở để ngân hàng lựa chọn được những dự án có tính khả thi, hiệu quả tài chính cao, khả năng hoàn trả vốn và lãi đúng hạn, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng, đem lại sự hài lòng cho khách hàng. 1.2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án  Nội dung thẩm định Nội dung thẩm định đầy đủ, khoa học là căn cứ cho thấy chất lượng thẩm định tài chính dự án là khá tốt. Điều này thể hiện qua các tiêu chí sau: - Tính chính xác, đầy đủ trong thẩm định vốn đầu tư, đảm bảo tính toán đúng lượng vốn đầu tư cần thiết, tránh cao quá hay thấp quá. - Tính khả thi trong phương thức huy động vốn. - Tính hợp lý, đầy đủ trong ước lượng các giả định của dự án. - Tính thuyết phục trong xác định tỷ lệ lãi suất chiết khấu của dự án. - Có dự tính đến yếu tố lạm phát hay không? - Tính chính xác, khoa học trong việc lựa chọn và tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án. - Việc đánh giá, đo lường các rủi ro có thể xảy ra của dự án có được thực hiện không? Có hợp lý không?  Thời gian thẩm định Thời gian thẩm định cũng là một trong những chỉ tiêu để đánh giá chất lượng iii [...]... thanh khon cho ngõn hng, d n cho vay theo d ỏn ca cỏc NHTM thng b khng ch trong mt hn mc nht nh tựy vo quy mụ v c cu ngun vn ca ngõn hng - Lói sut cho vay cao: Do s tin cho vay theo d ỏn ln, thi hn di, ri ro cao thờm vo ú l chi phớ huy ng vn di hn bao gi cng cao hn ngn hn nờn lói sut cho vay theo d ỏn thng cao hn cỏc phng thc cho vay khỏc 1.2 Cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay ca ngõn... c Hiu qu v cht lng tớn dng trong hot ng cho vay theo d ỏn ca chi nhỏnh - Hiu qu cho vay theo d ỏn: Hiu qu hot ng cho vay theo d ỏn ca chi nhỏnh nhỡn chung khụng cao v trong nhng nm gn õy ang cú xu hng gim xung c v s tuyt i v tng i - Cht lng cho vay theo d ỏn: T l n quỏ hn cho vay theo d ỏn ca chi nhỏnh ang c kim soỏt cht ch hn Nm 2008, t l n quỏ hn cho vay theo d ỏn t mc cao 11,61%; nm 2009 gim xung... trong hot ng cho vay ti cỏc ngõn hng thng mi Chng 2: Thc trng cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay ti Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam - chi nhỏnh ụng ụ Chng 3: Gii phỏp nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay ti Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam - chi nhỏnh ụng ụ 3 CHNG 1 Lí LUN CHUNG V CHT LNG THM NH TI CHNH D N TRONG HOT NG CHO VAY CA NGN HNG THNG MI 1.1 Hot ng cho. .. theo d ỏn ti chi nhỏnh - Quy mụ hot ng cho vay theo d ỏn: Cho vay theo d ỏn chim t trng tng i ln trong tng d n tớn dng ca chi nhỏnh Nm 2009, tng d n cho vay theo d ỏn l 1.374 t ng, chim 52,2% trong tng d n tớn dng, nm 2010 l 1.270 t ng, chim t trng 44,4% - S lng d ỏn cho vay: Nm 2009, chi nhỏnh cú 12 d ỏn c duyt vi tng s tin duyt vay l 350 t ng, t l d ỏn c duyt l 60% Trong nm 2010, nn kinh t gp khú khn,... ball trong ton h thng 3.3.4 Vi ch d ỏn Ch d ỏn l ngi lp nờn d ỏn v cú trỏch nhim cung cp thụng tin cho quỏ trỡnh thm nh ti chớnh d ỏn Vỡ vy, nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ca chi nhỏnh thỡ cn cú s h tr tớch cc t phớa ch d ỏn KT LUN Cho vay theo d ỏn chim t trng cao v mang li li nhun ỏng k cho chi nhỏnh Tuy nhiờn cht lng cho vay d ỏn cha cao, n xu cũn cao v cú xu xii th gia tng Vỡ vy, nõng cao. .. n cho ngõn hng thng l trong hn 1 nm Chớnh vỡ vy m thi hn cho vay d ỏn di ch d ỏn cú ngun thu tr n cho ngõn hng - ri ro cao: Do c im ca d ỏn l luụn tim n ri ro Ngun thu gc v lói ca ngõn hng li ch yu t kt qu hot ng ca d ỏn trong tng lai nờn hot ng cho vay theo d ỏn ca NHTM thng cú ri ro cao - T trng d n cho vay theo d ỏn trong tng d n ca ngõn hng b gii hn bi quy mụ v c cu ngun vn ca ngõn hng: Cho vay. .. trin Vit Nam - Chi nhỏnh ụng ụ i vo hot ng k t nm 2004 v n nay ó tr thnh mt trong nhng chi nhỏnh ng u trong ton h thng BIDV Vit Nam Mc dự thi gian hot ng khụng lõu nhng chi nhỏnh ó t c mt s thnh tu ỏng k: l mt trong nhng chi nhỏnh trin khai thớ im u tiờn cỏc dch v ngõn hng bỏn l nh dch v ATM, thanh toỏn th visa; tc tng trng tớn dng cao, n nh c bit, hot ng cho vay theo d ỏn ca chi nhỏnh luụn chim t trng... cht lng cho vay d ỏn cha cao, n xu cũn cao v cú xu th gia tng Nguyờn nhõn ca hin tng ny mt phn quan trng l do cụng tỏc thm nh ti chớnh d ỏn cũn nhiu bt cp, cha l c s tin cy cho vic ra quyt nh cho vay ca ngõn hng Lm th no nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn ang l cõu hi bc xỳc ca thc tin hin nay ti Nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay ti Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam Chi nhỏnh... ng ũi hi bc xỳc ú, c bit trong bi cnh khng hong n cú th xy ra Vit Nam 2 2 Mc tiờu nghiờn cu: - H thng húa lý thuyt v cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay d ỏn ca ngõn hng thng mi - Phõn tớch thc trng cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay ti BIDV Chi nhỏnh ụng ụ - xut gii phỏp nhm nõng cao cht lng thm nh ti chớnh d ỏn trong hot ng cho vay ti BIDV Chi nhỏnh ụng ụ 3 i tng... gay gt trong hot ng cho vay theo d ỏn gia cỏc NHTM CHNG 3: GII PHP NNG CAO CHT LNG THM NH ix TI CHNH D N TRONG HOT NG CHO VAY TI NGN HNG U T V PHT TRIN VIT NAM CHI NHNH ễNG ễ 3.1 nh hng hot ng ca chi nhỏnh trong nhng nm ti 3.1.1 nh hng phỏt trin hot ng kinh doanh ca chi nhỏnh Trờn c s phõn tớch mụi trng kinh doanh v kh nng phỏt huy tim lc ni ti, chi nhỏnh ó xõy dng nh hng hot ng kinh doanh trong giai . phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đông Đô 37 2.2.1. Hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh 37 2.2.2. Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô 2.2.1. Hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh - Quy mô hoạt động cho vay theo dự án: Cho vay theo. TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam