Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại quỹ tín dụng mỹ đức

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN: Phạm Trương Phương Vi PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC Chun ngành : Kế tốn Doanh nghiệp CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Năm 2009 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức CHƢƠNG 1:TỔNG QUAN 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hiện nay, nước ta giai đoạn hội nhập phát triển, ngày có nhiều doanh nghiệp nước vào nước ta đầu tư, dẫn đến cạnh tranh gay gắt khốc liệt doanh nghiệp Trong đó, vốn phần quan trọng để doanh nghiệp tồn phát triển Từ đó, ngân hàng thương mại đời Tuy nhiên, phận lớn người dân khu vực nông thôn không tiếp cận vốn ngân hàng không đáp ứng đủ điều kiện cho vay ngân hàng thương mại.Họ có nhu cầu vốn đề phát triển nơng nghiệp, sản xuất kinh doanh … Trong bối cảnh đó, quỹ tín dụng nhân dân thành lập Quỹ tín dụng nhân dân hoạt động nguyên tắc tương trợ, giúp đỡ thành viên nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi tầng lớp dân cư địa bàn để đáp ứng nhu cầu vốn chỗ cho phát triển sản xuất kinh doanh đời sống thành viên góp phần phát triển kinh tế xã hội, tạo công ăn việc làm, xóa đói, giảm nghèo, hạn chế bước đẩy lùi tệ nạn cho vay nặng lãi nông thơn Trong hoạt động tín dụng ln ln tiềm ẩn rủi ro, QTD Mỹ Đức không ngoại lệ Chính vậy, em chọn đề tài phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức, để rút học kinh nghiệm từ rủi ro đồng thời phát huy mạnh QTD Mỹ Đức 1.2.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn QTD năm qua, từ tìm số biên pháp để khắc phục khó khăn q trình hoạt động, giúp cho QTD nâng cao hiệu phát triển bền vững 1.3 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU : -Tham khoản sách, tạp chí -Trao đổi trực tiếp với cán tín dụng -Phương pháp so sánh, phân tích sử dụng số tài -Phương pháp thống kê bình quân 1.4.PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn QTD năm qua 2006, 2007, 2008 1.5.GIỚI HẠN ĐỀ TÀI: Do hạn hẹp thời gian, vấn đề nghiên cứu rõ ràng, em sâu vào phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức PHẦN NỘI DUNG CHƢƠNG : CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG 2.1.1 Khái niệm Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng khối lượng giá trị hình thái giá trị hay vật tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng khác, sau thời gian sử dụng định hoàn trả lại với lượng giá trị lớn 2.1.2 Tầm quan trọng tín dụng Đất nước ta thời kỳ hội nhập vào kinh tế giới, có nhiều đổi hoạt động kinh tế xã hội liên tục phát triển, làm thay đổ dần mặt kinh tế nước ta Trong đó, phát triển ngành ngân hàng động lực cho phát triển kinh tế đất nước góp phần quan trọng vào q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa nhằm chuyển dịch cấu kinh tế nước ta bắt kịp tốc độ phát triển kinh tế khu vực giới Các tổ chức ngân hàng tham gia hoạt động tín dụng thể hai vai trị vừa người vay vừa người cho vay Để thu hút tiền vào ngân hàng đưa điều kiện thuận lợi cho người gửi tiền Tiếp ngân hàng tìm cách có lợi để đem cho vay vay được, chuyển hóa từ vốn tiền gửi thành vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh kinh tế khơng có ý nghĩa với tồn kinh tế xã hội mà quan trọng tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng 2.1.3 Phân loại tín dụng -Cho vay ngắn hạn : Là khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng -Cho vay trung hạn : Là khoản cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng -Cho vay dài hạn : Là khoản cho vay có thời hạn cho vay 60 tháng 2.1.4 Chức tín dụng Tín dụng có chức năng: -Chức tập trung phân phối vốn tiền tệ sở có hồn trả Đây chức tín dụng nhờ chức mà vốn tiền tệ kinh tế điều hòa từ nơi thừa sang nơi thiếu để sử dụng cách có hiệu góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế hai mặt tập trung phân phối lại vốn điều thực theo nguyên tắc có hồn trả Vì vậy, tín dụng có ưu rõ rệt vừa kích thích tập trung vốn vừa thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu -Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thơng xã hội Động viên kịp thời nguồn vốn nhàn rỗi đứng yên vào lưu thông Thúc đẩy hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng, tín dụng làm tăng vòng quay tiền tệ, giảm lượng tiền dư thừa lưu thông nhằm ổn định lưu thông tiền tệ Tín dụng tạo điều kiện đời cơng cụ lưu thơng tín dụng thương phiếu Thẻ tín dụng, séc … cho phép thay lượng tiền mặt lưu thơng, giảm bớt chi phí liên quan in tiền, vận chuyển bảo quản tiền Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức -Chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế Đây chức phát sinh, hệ chức nói trên, cụ thể : Thơng qua trình tập trung phân phối lại vốn tiền tệ tín dụng góp phần phản ánh cung cầu vốn tiền tệ kinh tế giúp ta thấy thực trạng tiết kiệm đầu tư nhằm có sách thích hợp thời kỳ Nhờ vào q trình kiểm tra tình hình tài đơn vị vay vốn, ngân hàng nắm bắt tình hình sử dụng vốn kịp thời phát sai phạm, hạn chế nguy hại cho kinh tế 2.2.VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ 2.2.1.Vai trò trung gian thu hút vốn tài trợ Nguồn vốn huy động QTD biến động theo thời gian, với vai trò QTD giúp cho khoản tài trợ tín dụng nhàn rỗi hộ nông dân thành phần kinh tế sinh lời dự trữ cho việc sử dụng sau Doanh số cho vay từ thành phần kinh tế tăng qua năm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn, đồng thời hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi nơng thơn Với vai trị QTD thật người bạn người dân, giúp thành phần kinh tế mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến kỹ thuật tận dụng tiềm sẵn có vào q trình sản xuất với suất chất lượng ngày tốt 2.2.2.Vai trò trung gian sản xuất nông nghiệp ngành khác Nguồn vốn mà QTD cung cấp cho thành phần kinh tế để kinh doanh sản xuất huy động từ nhiều thành phần kinh tế khác QTD đóng vai trị trung gian kết hợp ngành sản xuất tạo điều kiện phát triển 2.2.3.Vai trò thúc đẩy phát triển hàng hóa nơng Nguồn vốn QTD thời gian qua hổ trợ cho sản xuất, góp phần đáng kể việc gia tăng sản lượng hàng hóa địa bàn, đặc biệt gia tăng sản lượng lương thực phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng Tuy nhiên, tương lai cần phải có hổ trợ vốn nhiều cho hệ thống QTD 2.3.ĐẢM BẢO TÍN DỤNG 2.3.1 Khái niệm Đảm bảo tín dụng phương tiện tạo cho chủ ngân hàng đảm bảo có nguồn vốn khác để hồn trả bảo chi cơng việc cho vay bị phá sản 2.3.2.Những thuộc tín đảm bảo tín dụng Giá trị vật tư đảm bảo phải hồn tồn xác định có tính ổn định hợp lý thời gian dài đủ để đề phòng giá -Đảm bảo tín dụng phải có thuộc tính chuyển nhượng -Đảm bảo tín dụng có sẵn thị trường tiêu thụ -Đảm bảo tín dụng có chứng từ sở hữu an toàn 2.3.3 Các loại đảm bảo : có loại -Đối nhân : Sự cam kết người trả nợ cho ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn người không trả nợ vay -Đối vật : Việc đảm bảo thực hình thức Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức +Tài sản chấp: Là hình thức đảm bảo mà tài sản khơng phải giao cho ngân hàng, khách hàng quyền sử dụng tài sản Theo qui định Việt Nam tài sản sau xếp vào tài sản chấp : Đất, cơng trình xây dựng, vườn lâu năm, tàu biển +Tài sản cầm cố: Là hình thức đảm bảo mà khách hàng phải giao cho ngân hàng giấy tờ lẫn tài sản không sử dụng Theo qui định Việt Nam tài sản sau phép cầm cố vào ngân hàng : vàng bạc đá quý, chứng từ có giá trị lưu hành trái phiếu, thương phiếu, cổ phiếu, máy móc thiết bị, phương tiện lại giấy tờ có giá trị khác 2.3.4.Lãi suất tín dụng Là giá quyền sử dụng vốn người khác vào mục đích sử dụng riêng : sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, tiêu dùng đo lường tỉ lệ phần trăm số vốn thời gian định Lãi suất tín dụng = Lợi tức tín dụng/vốn cho vay *100 *Lãi suất huy động vốn : Là loại lãi suất mà tổ chức tín dụng sử dụng để huy động vốn cho mục tiêu hoạt động kinh doanh : lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn, lãi suất tiền gửi tổ chức kinh tế, lãi suất tiền gửi tiết kiệm dân cư *Lãi suất cho vay : Là tỷ lệ phần trăm số lợi tức thu kỳ so với số vốn cho vay phát thời kỳ định, thông thường tính theo năm, quý, tháng Tùy theo phương pháp cho vay cách trả lãi, ngân hàng sử dụng hai cách tính lãi : lãi tính độc lập khơng nhập vào vốn gốc mà tính kỳ vào cuối kỳ hạn gọi cách tính (lãi đơn) lãi tính theo lối nhập vào vốn gốc kỳ để tăng vốn gọi cách tính (lãi kép) Do khoản vốn cho vay sau thời gian định, tùy theo cách tính lãi thu khoản khác 2.4.CÁC CHỈ TIÊU ĐỂ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG 2.4.1 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ = DSTNHH/DSCVNH 2.4.2.Tỉ lệ nợ hạn Phản ánh chất lượng hoạt động ngân hàng Tỉ lệ NQH = NQH/Tổng DNNH 2.4.3 Tỉ lệ dƣ nợ hạn DNNH = DNNH/Tổng DN Chỉ tiêu phản ánh hiệu loại khách hàng cho vay ngắn hạn hay dư nợ ngắn hạn chiếm phần trăm tổng dư nợ ngân hàng 2.4.4 Vịng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu phản ánh mức độ vòng quay nhanh hay chậm vốn đầu tư tín dụng thời kỳ định Vịng quay vốn tín dụng = DSTN/DN bình qn Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 2.4.5.Doanh số cho vay ngắn hạn Chỉ tiêu cho biết Doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng tổng doanh số cho vay ngân hàng DSCVNH = DSCVNH/Tổng DSCV Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức CHƢƠNG : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA QTD MỸ ĐỨC Căn định số 390/TTG ngày 27/7/1993 Thủ tướng phủ việc triển khai đề án thí điểm thành lập quỹ tín dụng nhân dân Quỹ tín dụng Mỹ Đức thành lập vào hoạt động kể từ ngày 06/6/1995 Lúc khai trương vào hoạt động QTD Mỹ Đức phép hoạt động địa bàn liên xã Mỹ Đức, xã Khánh Hòa, xã Mỹ Phú, xã Ô Long Vĩ, huyện Châu Phú với nguồn vốn điều lệ ban đầu 100.000.000đ, đến thời điểm 31/12/2006, nguồn vốn điều lệ QTD Mỹ Đức 745.140.000đ (bảy trăm bốn mươi lăm triệu trăm bốn mươi ngàn đồng) địa bàn hoạt động 04 xã cho phép Tổng dư nợ đến 31/12/2006 10.834.700.000đ (mười tỷ tám trăm ba mươi bốn triệu bảy trăm ngàn đồng) đến ngày 31/12/2008 tổng dư nợ 17.029.300.000đ (mười bảy tỷ không trăm hai mươi chín triệu ba trăm ngàn đồng), lợi nhuận ln phát triển hàng năm, đến ngày 31/12/2007 lợi nhuận trước thuế 186.000.000đ Đến thời điểm 31/12/2008 lợi nhuận trước thuế 329.800.000đ (ba trăm hai mươi chín triệu tám trăm ngàn đông, tổng số thành viên đến ngày 31/12/2008 3.393 TV Về nhân QTD Mỹ Đức gồm có Giám đốc : người lãnh đạo ban điều hành để thực kế hoạch kinh doanh điều hành cơng việc hàng ngày Quỹ tín dụng Phó giám đốc : Là người giúp việc cho giám đốc lãnh đạo máy điều hành Phó giám đốc thành viên Quỹ tín dụng Hội đồng quản trị bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị Giám đốc.; Bộ phận kế tốn gồm có : kế toán trưởng kế toán viên Bộ phận kế tốn có nhiệm vụ hoạch tốn nghiệp vụ phát sinh hàng ngày Quỹ tín dụng, theo dõi tình hình tài sản Quỹ tín dụng, báo cáo thống kê định kỳ đột xuất cho quan chức Bộ phận tín dụng có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng vay vốn, thẩm định cho vay đôn đốc thu hồi nợ Bộ phận kho quỹ nhiệm vụ chủ yếu quản lý tiền mặt, ấn quan trọng sử dụng Quỹ tín dụng tài sản chấp khách hàng Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 3.2 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC ĐẠI HỘI THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT BAN GIÁM ĐỐC PHỊNG TÍN DỤNG PHỊNG KẾ TỐN KHO QUỸ PHỊNG HÀNH CHÁNH Sơ đồ tổ chức Quỹ tín dụng Mỹ Đức (Nguồn : phịng tín dụng) Qua sơ đồ tổ chức trên, thành viên có nhu cầu vay vốn đến liên hệ phịng tín dụng gửi giấy đề nghị vay vốn cho cán tín dụng, sau xem xét yếu tố liên quan đến hồ sơ vay vốn cán tín dụng tiến hành phát hồ sơ vay vốn hướng dẫn thành viên cung cấp thông tin ban đầu cần thiết liên quan đến vay thủ tục thành viên phải hoàn thành hồ sơ vay vốn gửi lại cho cán tín dụng Cán tín dụng tiến hành thẩm định toàn hồ sơ lực pháp luật, luật hành vi dân sự, mục đích vay vốn, giá trị tài sản bảo đảm tiền vay, thời hạn cho vay … đến định cho vay hay không cho vay Nếu không cho vay cán tín dụng phải thơng báo cho thành viên biết lý khơng cho vay, cho vay cán tín dụng thơng qua trưởng phịng tín dụng đề xuất mức cho vay, thời thời hạn cho vay, giá trị tài sản làm đảm bảo, sau xem xét tính hợp pháp hồ sơ cán tín dụng trình lên, trưởng phịng tín dụng kiểm tra lại mục đích cho vay, thời hạn vay vốn, mức đề xuất cán tín dụng để làm trình lên Ban giám đốc Ban giám đốc xem xét tồn hồ sơ trưởng phịng tín dụng lên thấy cần thiết thẩm định lại giao cán tín dụng thẩm định lại, sau xem xét hồ sơ trưởng phịng tín dụng trình lên hợp pháp, hợp lệ Ban giám đốc tiến hành ký duyệt hồ sơ cho vay thông qua ban xét duyệt Chủ tịch Hội đồng quản trị làm trưởng ban ký duyệt, sau Ban giám đốc chuyển tồn hồ sơ cho cán tín dụng, cán tín dụng vào định cho vay hay không cho vay Ban giám đốc thông báo cho thành viên biết, không vay phải nêu rõ lý do, cho vay mức cho vay bao nhiêu, thời hạn cho vay tháng, can vào mức duyệt Ban giám đốc cán tín Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức dụng hoàn chỉnh hồ sơ chuyển toàn hồ sơ cho phịng kế tốn, phịng kế tốn có nhiệm vụ thực cơng việc chun mơn hồn chỉnh chuyển tồn hồ sơ cho ban kiểm sốt kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ hồ sơ chuyển cho phịng hành chánh đóng dấu cuối chuyển cho kho quỹ chi tiền cho thành viên Sau chi tiền xong cán tín dụng phải có trách nhiệm kiểm tra việc sử dụng vốn thành viên thời hạn cho vay, vay 10.000.000đ (mười triệu đồng), sau kiểm tra việc sử dụng vốn vay, vay sử dụng mục đích cán tín dụng phải tiến hành lập biên kiểm tra sử dụng vốn vay lưu vào hồ sơ, vay sử dụng sai mục đích thực trạng tài sản bảo đảm Tiền vay không đảm bảo phải báo cáo kịp thời với Ban giám đốc biểu vi phạm hợp đồng vay vốn thành viên đề xuất biện pháp xử lý, bên cạnh theo dõi sử dụng vốn vay thành viên, cán tín dụng phải theo dõi việc nộp lãi trả nợ gốc thành viên Khi thành viên đến chu kỳ nộp lãi cán tín dụng phải lập giấy báo lãi thông báo cho thành viên đến nộp lãi theo qui định, đến hạn hoàn trả nợ gốc cán tín dụng phải lập giấy báo nợ thơng báo cho thành viên trước 10 ngày gặp gỡ trực tiếp thành viên để đôn đốc thu hồi nợ, thành viên hoàn trả nợ phải đem tiền mặt hợp đồng tín dụng đến trực tiếp trụ sở QTD Mỹ Đức, đến hạn trả nợ mà thành viên khơng có khả trả nợ sau ngày QTD Mỹ Đức chuyển toàn hồ sơ sang nợ hạn thu lãi với mức lãi suất 150% lãi suất cho vay ký hợp đồng tín dụng 3.3 KHÁI QT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC QUA CÁC NĂM 2006, 2007, 2008 3.3.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QTD Mỹ Đức ln trọng nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với nguồn vốn quỹ Tổng dư nợ đến ngày 31/12/2008 đạt 17.029.300.000đ so với kế hoạch đề đạt 141,9% Cụ thể: -Dư nợ phân theo ngành nghề: +Sản xuất nông nghiệp : 15.646.100.000đ, chiếm tỷ trọng 91,8%/tổng dư nợ +Kinh doanh – dịch vụ : 1.383.000.000đ, chiếm tỷ trọng 8,1%/tổng dư nợ +Cho vay chấp sổ tiền gửi 345.000.000đ, chiếm tỷ trọng 2,02%/tổng dư nợ 3.3.2 CÔNG TÁC TIỀN TỆ KHO QUỸ Ln ln giữ uy tín khách hàng, đảm bảo an toàn tuyệt đối kho quỹ, thực giao dịch xác, nhanh chóng Bộ phận kho quỹ chấp hành nghiêm túc quy chế an toàn kho quỹ 3.3.3.CƠNG TÁC TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH Quỹ tín dụng Mỹ Đức chấp hành theo định số 31/2006/QĐ-NHNN ngày 18/7/2006 Thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam việc quy định tiêu chuẩn thành viên hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát người điều hành quỹ tín dụng nhân dân Chế độ lương khen thưởng quan tâm mức tạo điều kiện cho nhân viên yên tâm cơng tác phấn đấu hồn thành nhiệm vụ Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 3.3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA NĂM 2006, 2007, 2008 Kết hoạt động kinh doanh QTD qua năm 2006, 2007, 2008 Trong năm 2007 có gia tăng lợi nhuận So với năm 2006 lợi nhuận năm 2007 186 triệu đồng tăng 54 triệu đồng, tăng số tương đối 40,90% Năm 2008 lợi nhuận gia tăng tăng so với năm 2007, cụ thể năm 2008 lợi nhuận 237 triệu đồng, tăng 51 triệu đồng, giảm triệu đồng so với năm 2007 Nguyên nhân lợi nhuận giảm : -Thu nhập có tăng, chi phí lại tăng cao -Các ngân hàng tăng lãi suất cho vay -Tình hình lạm phát tăng cao -Sự biến động giá vàng ngoại tệ góp phần làm cho lãi suất huy động tăng cao Bảng : Kết hoạt động kinh doanh quỹ qua năm 2006, 2007,2008 ĐVT : Triệu đồng So sánh năm 2007 với 2006 So sánh năm 2008 với 2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổng thu 1.168 1.472 2.181 304 26,02 709 48,16 Tổng chi 1.036 1.286 1.944 250 24,13 658 51,17 132 186 237 54 40,90 51 38,64 Lợi nhuận (Nguồn : phịng kế tốn) ĐVT:Triệu đồng 2,500 2,000 1,500 Tổng thu 1,000 Tổng chi Lợi nhuận 500 2006 2007 2008 Hình : kết hoạt động kinh doanh quỹ qua năm Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC 4.1 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN VÀ THỰC TRẠNG CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC 4.1.1 Tình hình thực Để việc cho vay đạt hiệu cao hoạt động kinh doanh, hạn chế kiểm soát rủi ro, QTD Mỹ Đức xây dựng quy trình cho vay chặt chẽ Nếu khơng có quy trình cho vay, gây nhiều tổn thất cho quỹ tan vỡ 4.1.2.Nội dung quy trình chovay 4.1.2.1.Hƣớng dẫn điều kiện vay vốn lập hồ sơ vay vốn -Giấy chứng nhận tư cách pháp nhân pháp nhân, giấy chứng minh nhân dân hộ thường trú thể nhân -Giấy đề nghị vay vốn theo mẫu QTD Mỹ Đức -Phương án vay vốn -Hợp đồng chấp tài sản -Hợp đồng tín dụng -Giấy nhận nợ Sau nhận đầy đủ hồ sơ nói trên cán tín dụng tiến hành thẩm định chovay: -Phương án vay vốn phải đáp ứng quy chế cho vay để đảm bảo khả cho vay thu nợ gốc, lãi thời hạn -Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ hợp lệ, hợp pháp theo qui chế có xảy tranhchấp đảm bảo an tồnvề pháp lý cho quỹ Mục đích việc làm xem xét tình xảy rủi ro để phòng ngừa hạn chế Tùy theo nhu cầu vay vốn cụ thể, cán tín dụng xác định nội dung phương phápthẩm định thích hợp cho vay khơng vượt ngày Các vấn đề trọng tâm cần phân tích bao gồm: -Năng lực pháp lý thành viên -Uy tín khách hàng -Năng lực tài thành viên Ngồi cán tín dụng cịn phải thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ thành viên, đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay… Phạm Trương Phương Vi 12 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 4.1.3 Quyết định cho vay: Sau thẩm định xét thấy thỏa mãn đầy đủ điều kiện nguyên tắc chop vay theo quy chế cho vay định cho vay, giám đốc phó giám đốc người có thẩm quyền định cho vay sở tờ trình thẩm định có ý kiến đề xuất cán tín dụng kèm theo hồ sơ vay vốn thành viên Giám đốc phó giám đốc giám đốc ủy quyền thơng qua ban xét duyệt có lập biên xét duyệt cho vay tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng, thủ tục giải ngân 4.1.4 Giám sát trình sử dụng vốn thành viên: Sau giải ngân cán tín dụng tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay thành biên nhằm mục đích kiểm tra tính thực kế hoạch trả nợ khả thực hiện, phát dự báo rủi ro phát sinh Phát vay có vấn đề trước trở nên nghiêm trọng nhằm đề xuất giải pháp xử lý kịp thời Kết kiểm sử dụng vốn vay phải lập thành biên 4.1 Thu hồi nợ: Khi nợ đến hạn, cán tín dụng phải gửi giấy thơng báo cho thành viên trước ngày để thành viên chuẩn bị nguồn vốn trả nợ cho quỹ 4.1 Thanh lý hợp đồng Sau thành viên trả hết nợ gốc lãi cho quỹ cán tín dụng cán kế toán đối chiếu tất toán khoản cho vay nợ chuyển tồn hồ sơ liên quan đến khoản vay vào kho lưu trữ tài liệu 4.2.TỔNG HỢP TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG: Bảng : Tổng hợp tình hình hoạt động Quỹ qua năm 2006, 2007, 2008 ĐVT : Triệu đồng Khoản mục So sánh năm 2007 với 2006 So sánh năm 2008 với 2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 17.029 2.073 23.66 6.194 57.17 15.249 23.523 3.125 25.78 8.274 54.26 10.093 13.176 17.239 3.083 30.55 4.063 30.84 149 222 262 73 48.32 40 18.02 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Dư nợ 8.762 10.835 DSCV 12.124 DSTN NQH (Nguồn : Phòng kế toán) Qua bảng số liệu cho thấy doanh số cho vay Quỹ liên tục tăng qua năm, doanh số cho vay năm 2006 12.124 triệu đồng, đến năm 2007 15.249 triệu đồng, tăng Phạm Trương Phương Vi 13 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 3.125 triệu đồng, tỷ lệ tăng 25.78% Đến năm 2008 doanh số cho vay tăng lên 23.523 tăng 8.274 triệu đồng so với năm 2007 hay tăng tỷ lệ 54.26% Sự tăng liên tục doanh số cho vay ngắn hạn nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất nông nghiệp ngày cao, vay ngắn hạn phù hợp với vụ mùa thủ tục vay nhanh gọn Ngoài doanh số cho vay, doanh số thu nợ quỹ tăng qua năm Năm 2007 doanh số cho vay 15.249 triệu đồng, tăng 3.125 triệu đồng, hay tăng số tương đối 25.78 % so với năm 206 Doanh số thu nợ năm 2008 23.523 tăng 8.274 triệu đồng, tỷ lệ tăng 54.26% so với năm 2007 Doanh số thu nợ tăng qua năm cán tín dụng tích cực công tác thu hồi nợ, nông dân làm ăn có hiệu góp phần làm tăng doanh số thu nợ Trong hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng rủi ro thường xảy ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận Quỹ Nợ hạn dấu hiệu rủi ro tín dụng Nợ hạn lớn rủi ro hoạt động tín dụng cao Nợ hạn quỹ tăng qua năm, chưa vượt tiêu cho phép ngân hàng nhà nước Nguyên nhân gia tăng biến động giá lương thực, dịch cúm gia cầm bùn phát, làm cho nông dân gặp khó khăn, khơng có đủ nguồn thu để trả nợ nhu cầu vốn tăng thêm, dẫn đến nợ hạn tăng ĐVT:Triệu đồng 25,000 20,000 15,000 Dư nợ 10,000 DSCV DSTN NQH 5,000 2006 2007 2008 Hình 2:Tổng hợp tình hình cho vay ngắn hạn Quỹ Phạm Trương Phương Vi 14 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 4.3 PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ TẠI QUỸ 4.3.1.Doanh số cho vay Bảng : Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ĐVT : TRIỆU ĐỒNG So sánh năm 2007 với 2006 So sánh năm 2008 với 2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổng 12.124 15.249 23.523 3.125 25.78 8.274 54.26 NN 10.982 13.826 21.286 2.844 25.90 7.460 54 SXKD 1.067 1.315 2.078 248 23.24 763 58.02 75 108 159 33 44 51 47,22 Chỉ tiêu Sinh hoạt (Nguồn:phịng kế tóan) Doanh số cho vay ngành kinh tế tăng qua năm Năm 2006 12.124 triệu đồng đến năm 2007 15.249 tăng 3.125 triệu đồng tăng số tương đối 25.78% Năm 2008 doanh số cho vay 23.523 triệu đồng tặng 8.274 triệu đồng so với năm 2007 Nông nghiệp : doanh số cho vay ngành nông nghiệp tăng dần qua năm, cụ thể năm 2006 doanh số cho vay 10.982 triệu đồng đến năm 2007 13.826 triệu đồng tăng 2.844 triệu đồng, tỉ lệ tăng 25.90% Năm 2008 doanh số cho vay 21.286 triệu đồng tăng 7.460 triệu đồng so với năm 2007 Sở dĩ doanh số cho vay ngành nông nghiệp tăng diện tích đất canh tác mở rộng, nhà nước có sách bình ổn giá gạo, khuyến khích nơng dân trồng lúa, ổn định đầu cho nông sản, đồng thời mở rộng thị trường xuất gạo sang nước Sản xuất kinh doanh : Doanh số cho vay sản xuất kinh doanh tăng liên tục qua năm,năm 2006 doanh số cho vay 1.067 triệu đồng, đến năm 2007 1.315 triệu đồng tăng 248 triệu đồng hay tăng số tương đối 23.24% Đến năm 2008 doanh số 2.078 triệu đồng tăng 763 triệu đồng so với năm 2007 Đây ngành kinh tế quỹ tín dụng hướng đến để phát triển, mở rộng lĩnh vực hoạt động nên doanh số cho vay tăng Phạm Trương Phương Vi 15 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức Sinh hoạt : năm 2006 doanh số cho vay sinh hoạt 75 triệu đồng, đến năm 2007 doanh số 108 triệu đồng tăng 33 triệu đồng hay tăng số tương đối 44% Đến năm 2008 doanh số 159 triệu đồng tăng 51 triệu đồng so với năm 2007 Trong năm 2008 để giảm bớt tình hình lạm phát, nhà nước có sách kích cầu, dặc biệt lĩnh vực sinh hoạt Chính vậy, doanh số cho vay sinh hoạt Quỹ tăng ĐVT:TRIỆU ĐỒNG 25,000 Bảng : Doanh số thu nợ theo ngàn 20,000 Nơng nghiệp SXKD Sinh hoạt 15,000 10,000 5,000 Hình 3:Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 2006 2007 2008 Hình 3:Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 4.3.2 Doanh số thu nợ Bảng 4:Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ĐVT : TRIỆU ĐỒNG So sánh năm 2007 với 2006 So sánh năm 2008 với 2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổng 10.093 13.176 17.329 3.083 30.54 4.153 31.52 Nông nghiệp 9.186 11.897 16.006 2.711 29.51 4.109 34.54 SXKD 782 1.095 1.119 313 40.02 24 2.19 Sinh hoạt 125 184 204 59 47.2 20 10.87 Chỉ tiêu (Nguồn:phịng kế tốn) Phạm Trương Phương Vi 16 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức Doanh số thu nợ tăng dần qua năm, năm 2006 doanh số thu nợ 10.093 triệu đồng, đến năm 2007 doanh số 13.176 triệu đồng tăng 3.083 triệu đồng, tỷ lệ tăng 30.54% so với năm 2006 Đến năm 2008 doanh số thu nợ tiếp tục tăng 17.329 triệu đồng tăng 4.153 triệu đồng so với năm 2007 * Nông nghiệp: Doanh số thu nợ tăng qua năm, cụ thể năm 2006 doanh số thu nợ 9.186 triệu đồng Đến năm 2007 doanh số thu nợ 11.897 triệu đồng tăng 2.711 triệu đồng hay tăng số tương đối 29.51% Đến năm 2008 doanh số thu nợ tăng lên 16.006 triệu đồng, tăng 4.109 triệu đồng so với năm 2007 Nguyên nhân gia tăng nông dân làm ăn có hiệu quả, giá lúa bình ổn, sản phẩm thu hoạch vào kỳ hạn trả nợ *Sản xuất kinh doanh: Năm 2006 doanh số thu nợ sản xuất kinh doanh 782 triệu đồng Đến năm 2007 doanh số thu nợ 1.095 triệu đồng tăng 313 triệu đồng hay tăng tỷ lệ 40.02% Đến năm 2008 1.119 triệu đồng, tăng 24 triệu đồng so với năm 2007 Doanh số thu nợ năm 2008 có tăng tăng năm 2007 tình hình kinh tế khơng ổn định, giá mặt hàng phục vụ cho sản xuất tăng cao, đặc biệt xăng dầu làm ảnh hưởng phần đến lợi nhuận doanh nghiệp, từ doanh nghiệp khả trả nợ *Sinh hoạt: Doanh số thu nợ sinh hoạt tăng qua năm Năm 2006 doanh số thu nợ 125 triệu đồng Đến năm 2007 doanh số tăng lên 184 triệu đồng tăng 59 triệu đồng hay tăng tỷ lệ 47.2% Đến năm 2008 doanh số 204 triệu đồng, tăng 20 triệu đồng so với năm 2007 Đạt kết nổ lực việc thu hồi nợ cán tín dụng, loại hình cho vay an tồn phần lớn khách hàng vay vốn người có nguồn thu nhập ổn định ĐVT:TRIỆU ĐỒNG 18,000 16,000 14,000 12,000 10,000 Nông nghiệp SXKD Sinh hoạt 8,000 6,000 4,000 2,000 2006 2007 2008 Hình 4:Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Phạm Trương Phương Vi 17 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 4.3.3 Phân tích dƣ nợ Bảng : Bảng dƣ nợ theo ngành kinh tế ĐVT : TRIỆU ĐỒNG So sánh năm 2007 với 2006 So sánh năm 2008 với 2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổng dư nợ 8.763 10.835 17.029 2.072 23,64 6.194 57,16 Nông nghiệp 8.210 10.042 15.646 1.832 22,31 5.604 55,80 SXKD 515 732 1.103 217 42,13 371 50,68 Sinh hoạt 38 61 280 23 60,52 219 359 Chỉ tiêu (Nguồn:phòng kế tốn) Quy mơ hoạt động QTD Mỹ Đức thể qua tổng dư nợ hàng năm dư năm tiêu liên quan trực tiếp đến việc tạo lợi nhận cho QTD Dựa vào bảng số liệu ta thấy tổng dư nợ Quỹ tăng liên tục qua 03 năm 2006, 2007 năm 2008, điều đồng nghĩa với qui mơ hoạt động tín dụng quỹ mở rộng năm vừa qua *Nông nghiệp : Dư nợ vay sản xuất nông nghiệp liên tục tăng qua năm, đến cuối năm 2006 8.210 triệu đồng, đến cuối năm 2007 10.042 triệu đồng tăng 1.832 triệu đồng, tỷ lệ tăng 22,31% Đến thời điểm 31/12/2008 dư nợ sản xuất nông nghiệp lên đến 15.646 triệu đồng, tăng 5.604 triệu đồng so với năm 2007 tỷ lệ tăng 55,80% QTD Mỹ Đức đạt kết do: -Nhu cầu sản xuất nông nghiệp ngày tăng cao -Nông nghiệp ngành đặc thù địa bàn hoạt động -Vốn sử dụng ngành đạt hiệu cao * Sản xuất kinh doanh: Sản xuất kinh doanh ngành mà QTD hướng đến để khai thác Điều thể tiêu dư nợ vay sản xuất kinh doanh liên tục tăng trưởng qua năm Năm 2007 đạt 732 triệu đồng, tăng 217 triệu đồng so với năm 2006 Cuối năm 2008 dư nợ sản xuất kinh doanh đạt 1.103 triệu đồng, tăng 371 triệu đồng so với năm 2007 *Sinh hoạt: Doanh số cho vay sinh hoạt tăng qua năm Dư nợ sinh hoạt năm 2007 61 triệu đồng tăng năm 2006 23 triệu đồng Sang năm 2008, nổ lực cán tín dụng việc tìm kiếm khách hàng, chọn lọc khách hàng có kế hoạch sử dụng vốn hiệu nên nâng tổng dư nợ sinh hoạt tăng 219 triệu so với năm 2007 Phạm Trương Phương Vi 18 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức ĐVT:TRI ỆU Đ ỒNG 18,000 16,000 14,000 12,000 Nông nghiệp SXKD 10,000 8,000 Sinh hoạt 6,000 4,000 2,000 2006 2007 2008 Hình : Dƣ nợ theo ngành kinh tế 4.3.4 Dƣ nợ vay theo địa bàn BẢNG : BẢNG TỔNG HỢP SỐ LIỆU CHO VAY THAY ĐỊA BÀN ĐVT : TRỆU ĐỒNG Địa bàn Thời gian Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổng dư nợ 8.763 10.835 17.029 Mỹ Đức 4.820 6.007 8.378 Khánh Hòa 1.489 1.791 3.725 Mỹ Phú 1.140 1.385 2.258 Ô Long Vĩ 1.314 1.485 2.523 167 145 Đào Hữu Cảnh (Nguồn:phịng kế tốn) Phạm Trương Phương Vi 19 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức Qua bảng phân tích cho thấy tăng trưởng tín dụng QTD Mỹ Đức chủ yếu tập trung vào địa bàn xã Mỹ Đức, địa bàn có tỷ lệ dư nợ tổng dư nợ chiếm đến 50%, 04 địa bàn lại chiếm tỷ lệ 50% Điều cho thấy QTD Mỹ Đức trọng tăng trưởng tín dụng địa bàn khác Hoạt động tín dụng có hiệu năm qua, tổng dư nợ chiếm 80% tổng nguồn vốn điều lệ , QTD Mỹ Đức chủ yếu hỗ trợ cho thành viên sản xuất với tổng số vay năm 2008 1303 món, bình qn vay 18 triệu đồng, khơng có vay vượt q 15% vốn tự có, khơng có tổng vay hộ gia đình vượt 20% vốn tự có, tỷ lệ nợ hạn tông dư nợ 0,34%% thấp mức qui định NHNN 35 Qua cho thấy hướng phát triển chủ yếu QTD Mỹ Đức tập trung phát triển địa bàn hoạt động an tồn hiệu năm 2008 khơng trọng phát triển địa bàn mang nhiều rủi ro hoạt động Đây hướng đắn cho thấy tầm nhìn QTD Mỹ Đức đạt hiệu Mặt dù số vay lớn, tỷ lệ dư nợ cao tổng nguồn vốn khâu quản lý nợ QTD Mỹ Đức tốt, cho thấy lực quản lý QTD Mỹ Đức có hiệu Trong 02 năm 2007 2008 có phát sinh dư nợ địa bàn xã Đào Hữu Cảnh nhận nguồn vốn tài trợ ủy thác tổ chức CARE giải ngân cho tổ, nhóm sản xuất chăn ni hộ nghèo ĐVT:TRIỆU ĐỒNG 9,000 8,000 7,000 6,000 Mỹ Đức 5,000 Khánh Hịa 4,000 Mỹ Phú Ơ Long Vĩ Đào Hữu Cảnh 3,000 2,000 1,000 2006 2007 2008 Hình : Dƣ nợ theo địa bàn Phạm Trương Phương Vi 20 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 4.4.PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG Bảng : Nợ hạn theo ngành kinh tế ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh năm 2007 với 2006 So sánh năm 2008 với 2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Tổng nợ hạn 149 222 262 73 49 % 40 18 % Nông nghiệp 128 192 222 64 50 % 30 16 % SXKD 21 30 40 43 % 10 33 % (Nguồn:phòng kế toán) Qua bảng số liệu nợ hạn, ta thấy nợ hạn Quỹ tăng qua năm đảm bảo không vượt mức theo qui định Ngân hàng nhà nước Nợ hạn năm 2006 1,7% đến năm 2007 2,0% tăng 0,3% với số tiền 73 triệu đồng Bước sang năm 2008 tỷ lệ giảm xuống 1,54% giảm 0,46% so với năm 2007, tổng nợ hạn lại tăng lên 40 triệu đồng Nguyên nhân xảy trường hợp tổng dư nợ năm 2008 tăng cao, tổng số nợ hạn có tăng khơng đáng kể Nơng nghiệp : ngành có doanh số cho vay cao tổng doanh số cho vay Quỹ, tỷ lệ nợ hạn cao, cụ thể năm 2006 nợ hạn 128 triệu đồng, đến năm 2007 nợ hạn 192 triệu đồng tăng 64 triệu đồng, tỷ lệ tăng 50% Đến năm 2008 nợ hạn 222 triệu đồng tăng 30 triệu đồng so với năm 2007 Nợ hạn năm 2008 có tăng, năm 2007 nông dân mùa, trúng giá, mặt khác cán tín dụng đến tận nơi để thơng báo nợ đến hạn cho khách hàng, góp phần làm cho nợ hạn năm 2008 tăng Sản xuất kinh doanh : nợ hạn năm 2006 21 triệu đồng, đến năm 2007 30 triệu đồng, tăng triệu đồng, tỷ lệ tăng 43% Năm 2008 nợ hạn 40 triệu đồng tăng 10 triệu đồng so với năm 2007 Nguyên nhân nợ hạn ngành tăng giá heo giảm, dịch cúm gia cầm bùng phát trở lại làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, làm ăn hiệu quả, mà khả tốn giảm Phạm Trương Phương Vi 21 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức ĐVT:TRIỆU ĐỒNG 300 275 250 225 200 175 Tổng NQH Nông nghiệp SXKD 150 125 100 75 50 25 2006 2007 2008 Hình 7: Nợ hạn theo ngành kinh tế 4.5.MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG: Phạm Trương Phương Vi 22 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức BẢNG : Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Chỉ tiêu Năm Đơn vị tính 2006 2007 2008 Vốn huy động Triệu đồng 4.977 4.925 10.480 Doanh sốcho vay Triệu đồng 12.890 15.820 24.423 Doanh số thu nợ Triệu đồng 10.859 13.748 19.613 Nợ hạn Triệu đồng 149 222 262 Tổng dư nợ Triệu đồng 8.763 10.835 17.029 Dư nợ bình quân Triệu đồng 7.747,5 9.799 13.932 Dư nợ/Vốn huy động % 176,07 220 162,50 Hệ số thu nợ % 84,24 86,90 80,30 Nợ hạn/Tổng dư nợ % 1,7 2,0 1,5 Nguồn : Phịng kế tốn Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + nư nợ cuối kỳ)/2 4.5.1 Dƣ nợ vốn huy động Tỷ lệ cho thấy khả sử dụng vốn huy động QTD Mỹ Đức Nếu tỷ lệ đạt 100% có hiệu tỷ lệ cao tốt, ngược lại, tỷ lệ nhỏ 100% nguồn vốn bị tồn đọng cho vay chưa đạt hiệu Qua bảng số liệu ta thấy tình hình sử dụng vốn QTD Mỹ Đức qua năm đạt hiệu Cụ thể năm 2006 176,07%, đến năm 2007 220% tăng 24,95% so với năm 2006, đến năm 2008 162,50% giảm 57,50% Hoạt động tín dụng QTD Mỹ Đức chủ yếu cho nông dân vay phục vụ sản xuất nông nghiệp Trong năm qua, nguồn vốn huy động không đáp ứng nguồn cho vay 4.5.2.Hệ số thu nợ: Hệ số phản ánh công tác thu nợ cán tín dụng tốt hay chưa tốt, đồng thời phản ánh khả trả nợ khách hàng Hệ số lớn cho thấy khách hàng sử dụng vốn mục đích tạo lợi nhuận nên việc trả nợ thực tốt công tác thu hồi nợ cán tín dụng trơi chảy Qua bảng số liệu cho thấy hệ số thu nợ QTD Mỹ Đức không ổn định qua năm Cụ thể, năm 2006 84,24% đến năm 2007 86,90% đến năm 2008 80,30% Phạm Trương Phương Vi 23 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức Hệ số thu nợ không ổn định sản phẩm thành viên làm bán trễ so với kế hoạch trả nợ 4.5.3 Nợ hạn tổng dƣ nợ Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh quỹ cách rõ nét phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng khoản vay trước Chỉ tiêu nhỏ chất lượng tín dụng cao, ngược lại chất lượng giảm sút Nhìn vào bảng số liệu ta thấy nợ hạn tăng giảm qua năm Cụ thể, năm 2006 1,7%, đến năm 2007 2,0% đến năm 2008 1,5% Do cán QTD tích cực cơng tác thu hồi nợ q hạn xử lý nợ tồn đọng Thực tăng trưởng tín dụng tầm kiểm sốt 4.6 MỘT SỐ THÀNH TỰU VÀ TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC 4.6.1 Một số thành tựu hoạt động Quỹ tín dụng Mỹ Đức - Trong năm 2007 2008 QTD Mỹ Đức d0ã phát triển thêm 441 thành viên nâng tổng số thành viên toàn địa bàn 3.393 thành viên Từ năm qua QTD Mỹ Đức ln hỗ trợ vốn kịp thời cho thành viên để phục vụ kinh tế nông nghiệp địa bàn hoạt động bước góp phần xóa đói giảm nghèo hạn chết cho vay nặng lãi nông nghiệp với mục tiêu hoạt động hệ thống QTDND nói chung QTD Mỹ Đức nói riêng hợp tác phát triển tương trợ cộng đồng - Tổng nguồn vốn không ngừng nâng cao, đặc biệt nguồn vốn huy động tăng qua năm: Cụ thể năm 2007 doanh số huy động tiền gửi 11.979 triệu đồng đến năm 2008 17.440 triệu đồng , điều cho thấy hoạt động QTD Mỹ Đức ngày có hiệu tạo uy tín lịng tin nơi khách hàng gửi tiền góp phần lớn vào nguồn vốn cho vay - Dư nợ liên tục tăng trưởng chất lượng tín dụng ngày hoàn thiện cụ thể năm 2007 dư nợ 10.835 triệu đồng nợ hạn chiếm 1,6%, đến năm 2008 dư nợ tăng lên 17.029 triệu đồng nợ hạn chiếm 1,5% cho thấy tăng trưởng tín dụng mạnh QTD Mỹ Đức trọng đến chất lượng tín dụng - Lợi nhuận năm 2007 186 triệu đồng đến năm 2008 237 triệu đồng so với năm 2007 tăng 51 triệu đồng, so kế hoạch đề 226 triệu đồng vượt 11 triệu đồng tỷ lệ vượt 4,9% 4.6.2 Tồn hoạt động tín dụng - Chưa trọng đến cho vay thành viên cũ trọng đến phát triển thành viên từ mang lại nhiều rủi ro hoạt động tín dụng - Tăng trưởng tín dụng tập trung chủ yếu vào địa bàn Mỹ Đức từ tạo nhiều áp lực cho cán tín dụng phụ trách địa bàn không phân tác rủi ro - Cho vay phần lớn phục vụ sản xuất nông nghiệp chiếm 90% chưa trọng đến ngành nghề khác Phạm Trương Phương Vi 24 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức - Nợ hạn xét số tương đối giảm từ 1,7% xuống 1,5% xét số tuyệt đối nợ hạn năm 2008 tăng so với năm 2007, cụ thể từ 222 triệu đồng năm 2007 lên 262 triệu năm 2008 - Dư nợ liên tục tăng trưởng mạnh vốn huy động tăng trưởng trung bình từ nguồn vốn phụ thuộc vào vay tổ chức tín dụng khác QTDTWCN An Giang NH Đơng Á chi nhánh An Giang Phạm Trương Phương Vi 25 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận - QTD Mỹ Đức chỗ dựa vững cho bà nhân dân việc hỗ trợ vốn phục vụ sản xuất nông nghiệp - QTD Mỹ Đức ngày phát triển bền vững đạt hiệu đề Tuy nhiên, giá vàng ngoại tệ biến động, nguy tái lạm phát với cạnh tranh gay gắt ngân hàng đẩy mức lãi suất huy động cho vay lên cao, từ cơng tác huy động vốn Quỹ nhiều khó khăn - Trong hoạt động tín dụng, tăng trưởng tín dụng chủ yếu tập trung vào nơng nghiệp, mục đích vay vốn với chu kỳ ngắn, vòng vay vốn nhanh - QTD Mỹ Đức tăng cường công tác thu hồi nợ q hạn nợ khó địi Tuy nhiên giá lúa cá tra năm gần rớt giá liên tục ảnh hưởng đến tiêu thụ sản phẩm Từ đó, doanh số thu nợ bị giảm sút, đẩy nợ hạn tăng lên dẫn đến hoạt động tín dụng gặp nhiều rủi ro, tỉ lệ nợ hạn trì mức 1,5% - Hoạt động QTD góp phàyn thúc đẩy kinh tế phát triển, xóa đói giảm nghèo, đẩy lùi tệ nạn chi vay nặng lãi nơng thơn Nói chung, hoạt động kinh doanh Quỹ phát triển ổn đụnh, hiệu quã hoạt động ngày cao Tạo tiền đề phát triển vững tương lai 6.2 Kiến nghị: 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc: - Tăng vốn điều lệ cho QTD nhân dân - Nhà nước cần có chế, sách hỗ trợ cho QTD nhân dân 6.2.2 Đối với QTD Mỹ Đức: - QTD cần chủ động việc tăng cường nâng cao lực hoạt động, tài chính, quản trị phát triển nguồn lực để có khả tham gia sâu rộng vào thị trường tài - Tăng cường cơng tác đào tạo chuẩn hóa trình độ cán công nhân viên - Đầu tư phát triển sở vật chất, công nghệ thông tin để đáp ứng nhu cầu phát triển hội nhập - Thường xuyên tổ chức phong trào thi đua, khen thưởng, tổ chức nhiều hoạt động để gắn kết tập thể - Cần tăng cường cơng tác quản lí rủi ro để Quỹ phát triển an toàn hiệu 6.2.3 Đối với quyền địa phƣơng: - Chính quyền địa phương cấp cần có hỗ trợ cho QTD trình thu hồi nợ hạn giải tranh chấp phát sinh -Cần có buổi tập huấn cho nơng dân kỹ thuật phịng trừ sâu bệnh lúa, ăn trái, hoa màu để đem lại hiệu canh tác Phạm Trương Phương Vi 26 ... 11 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI QUỸ TÍN DỤNG MỸ ĐỨC 4.1 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN VÀ THỰC TRẠNG CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI... hình cho vay ngắn hạn Quỹ Phạm Trương Phương Vi 14 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 4.3 PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ TẠI QUỸ... quay vốn tín dụng = DSTN/DN bình qn Phạm Trương Phương Vi Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Quỹ tín dụng Mỹ Đức 2.4.5.Doanh số cho vay ngắn hạn Chỉ tiêu cho biết Doanh số cho vay ngắn hạn chiếm