TTQT C1 Tong quan

2/21/2021 LOGO TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THANH TOÁN QUỐC TẾ NGOẠI THƯƠNG (MD) PHI NGOẠI THƯƠNG (PHI MD) TRONG NƯỚC MẬU DỊCH PHI MẬU DỊCH 2/21/2021 Cơ sở hình thành phát triển hoạt động TTQT Một thương vụ kết thúc nào?  Bên mua bên bán nhận gì?  Theo điều kiện gì?  Theo phương thức gì?  Trực tiếp hay qua trung gian toán? Cơ sở hình thành hoạt động TTQT? Cơ sở hình thành phát triển hoạt động TTQT Các mối quan hệ đa dạng lĩnh vực: kinh tế, trị, xã hội, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật, hợp tác đầu tư… Nhu cầu thực nghĩa vụ tiền tệ chủ thể quốc gia (vùng lãnh thổ) khác có liên quan => Hoạt động toán quốc tế 2/21/2021 Khái niệm: Thanh toán quốc tế hoạt động gắn liền với việc thực quyền nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế, tổ chức hay cá nhân thuộc quốc gia (vùng lãnh thổ) với tổ chức hay cá nhân thuộc quốc gia (vùng lãnh thổ) khác, quốc gia (vùng lãnh thổ) với tổ chức quốc tế, thông qua mối quan hệ định chế trung gian tài - ngân hàng có liên quan Cơ sở hình thành phát triển hoạt động TTQT Khái niệm TTQT Thanh toán quốc tế? 2/21/2021 - Các yếu tố ảnh hưởng hoạt động TTQT Thị trường hàng hoá, dịch vụ phát triển Thị trường hối đoái Các định chế tài trung gian, chủ yếu hệ thống NHTM Tập quán quốc tế, quy định quốc gia Phong tục tập quán … ĐẶC ĐIỂM - Gồm phận toán phục vụ cho khoản giao dịch mang tính mua bán chuyển giao Đa số tiến hành ngoại tệ Đòi hỏi ngân hàng phải có tiêu chuẩn định lực tài chính, trình độ cơng nghệ kĩ thuật, đội ngũ nhân viên,mạng lưới giao dịch - 2/21/2021 ĐẶC ĐIỂM - Thực dựa tảng pháp luật tập quán thương mại quốc tế, đồng thời bị chi phối luật pháp quốc gia, sách kinh tế, ngoại thương, ngoại hối quốc gia - Bộ chứng từ đóng vai trị quan trọng tốn quốc tế Vai trị tốn quốc tế Đối với kinh tế Đối với tổ chức, cá nhân Đối với ngân hàng thương mại 10 2/21/2021 Vai trò TTQT Thúc đẩy hđộng XNK Thúc đẩy đtư nngoài ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ Thúc đẩy ptriển dịch vụ Thu hút kiều hối Phát triển thị trường tài hội nhập qtế 11 Trợ giúp hoạt động sxkd Tăng vòng quay vốn ĐỐI VỚI DN VÀ CÁ NHÂN Tiết giảm chi phí Hạn chế rủi ro Nâng cao hiệu Tăng khả cạnh tranh 12 2/21/2021 ĐỐI VỚI NHTM: Mục tiêu NHTM? TTQT ảnh hưởng đến hoạt động NHTM? 13 Hđộng kdoanh ngoại tệ Nghiệp vụ tài trợ XNK TTQT ĐỐI VỚI NHTM Các dịch vụ NH khác Nghiệp vụ tín dụng Tăng cường nguồn vốn Nâng cao uy tín NH 14 2/21/2021 Rủi ro hoạt động TTQT Rủi ro thiệt hại, tổn thất mà chủ thể có liên quan không lường trước, không dự kiến TTQT đối mặt loại rủi ro gì? 15 Rủi ro hoạt động TTQT Rủi ro từ lý trị Rủi ro từ lý kinh tế Rủi ro từ đối tác quan hệ toán 16 2/21/2021 Nghiệp vụ ngân hàng đại lý Nghiệp vụ ngân hàng đại lý nghiệp vụ ngân hàng ngân hàng thực sở ủy nhiệm ngân hàng khác Sự ủy nhiệm ngân hàng ngân hàng đại lý thể thông qua văn gọi Thỏa ước ngân hàng 17 Nghiệp vụ ngân hàng đại lý  Các nội dung chủ yếu Thoả ước ngân hàng:  Tên, địa ngân hàng có quan hệ  Các mẫu chữ ký có liên quan  Các khóa mã Telex, SWIFT  Các điều khoản điều kiện  Danh mục nghiệp vụ cung ứng cách thức tiến hành giao dịch  Báo cáo thường niên văn thông tin khác  Các thỏa thuận hạn mức tín dụng, tỷ lệ ký quỹ, phí toán…  Danh sách ngân hàng quan hệ đại lý nước thứ ba 18 2/21/2021 Đặc điểm nghiệp vụ NH đại lý Khách hàng giao dịch ngân hàng Là dịch vụ ngân hàng Là dịch vụ bán buôn Hỗ trợ mạnh cho nghiệp vụ kinh doanh khác Góp phần nâng cao lợi nhuận khả cạnh tranh 19 Tài khoản Nostro Vostro (Loro) Là TK tiền gửi ngân hàng quan hệ ngân hàng đại lý Tài khoản Nostro  Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn “của chúng tôi” mở ngân hàng đại lý  Việt Nam: tài khoản Ngân hàng Việt Nam mở ngân hàng đại lý nước Tài khoản Vostro  Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn “của quý vị” mở ngân hàng  Việt Nam: tài khoản Ngân hàng nước mở ngân hàng đại lý Việt Nam 20 10 2/21/2021 Các văn điều chỉnh hoạt động TTQT Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) Quy tắc thống hoàn trả tiền liên ngân hàng (URR) Quy tắc thống nhờ thu (URC) Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán séc Các văn khác 21 Các điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms) Quy tắc thức ICC giải thích điều kiện thương mại quốc tế, tạo điều kiện cho hoạt động thương mại quốc tế diễn cách trơi chảy Mục đích:  Cung cấp quy tắc quốc tế thống để giải thích điều kiện thương mại thơng dụng  Giảm không thống cách giải thích điều kiện thương mại nước khác 22 11 2/21/2021 Giới thiệu Incoterms Khái niệm Incoterms tập hợp ký hiệu thương mại quy định nghĩa vụ bên mua bên bán chi phí, rủi ro trách nhiệm thơng quan xuất nhập trình giao nhận hàng hóa => Những điều kiện gọi sở quy định sở giao hàng ảnh hưởng đến mức giá hàng hóa 23 Giới thiệu Incoterms Một ủy ban điều khoản thương mại với hỗ trợ Ủy ban ICC quốc gia xây dựng nên qui tắc vào năm 1923: FOB, FAS, FOT, FOR, giao hàng CIF C&F Bộ Incoterms đời năm 1936 Các lần sửa đổi: 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000,2010, 2019 Bộ Incoterms 2020 có hiệu lực từ ngày 01/01/2020 24 12 2/21/2021 Tính chất pháp lý Incoterms Tất phiên Incoterms nguyên hiệu lực Do đó, dẫn chiếu hợp đồng mua bán phải nói rõ Incoterms Chỉ hợp đồng mua bán có dẫn chiếu áp dụng Incoterms trở nên có hiệu lực pháp lý bắt buộc điều chỉnh bên liên quan 25 Tính chất pháp lý Incoterms  Các bên có thỏa thuận hợp đồng mua bán có thể:  Khơng thực thực khác điều khoản quy định Incoterms  Bổ sung điều khoản vào điều khoản hợp đồng mà Incoterms không đề cập  Nếu nội dung Incoterms có xung đột với luật quốc gia luật quốc gia vượt lên mặt pháp lý Điều hàm ý phán tòa án địa phương phủ nhận điều khoản Incoterms 26 13 2/21/2021 Phân loại Incoterms 2020  Các điều khoản E: EXW Người bán giao hàng cho người mua định đoạt xưởng/kho  Các điều khoản F: FCA, FAS, FOB Người bán đưa hàng đến cho người vận tải đầu tiên, người mua chịu trách nhiệm chi phí rủi ro việc vận tải  Các điều khoản C: CFR, CIF, CPT, CIP Người bán thu xếp toán tiền vận chuyển khơng chịu rủi ro q trình vận chuyển  Các điều khoản D: DAP, DPU, DDP Người bán chịu tất chi phí giao dịch rủi ro 27 điểm giao hàng – điểm đích Incoterms 2020 Nhóm Điều kiện E EXW Ex Works F FCA FAS FOB Free Carrier Free Alongside Ship Free On Board CFR CIF CPT CIP Cost and Freight Cost, Insurance and Freight Carriage Paid To Carriage and Insurance Paid To DAP Delivered At Place DPU Delivered At Place Unloaded DDP Delivered Duty Paid C D Tên đầy đủ điều kiện (Ready for unloaded) 28 14 2/21/2021 Các điều kiện áp dụng cho phương thức vận tải:  EXW: Giao xưởng  FCA: Giao cho người chuyên chở  CPT: Cước phí trả tới  CIP: Cước phí bảo hiểm trả tới  DAP: Giao nơi đến  DPU: Giao nơi đến (unloaded)  DDP: Giao hàng nộp thuế 29 Các điều kiện áp dụng cho vận tải đường biển đường thủy nội địa:  FAS: Giao dọc mạn tàu  FOB: Giao lên tàu  CFR: Tiền hàng cước phí  CIF: Tiền hàng, bảo hiểm cước phí 30 15 2/21/2021 Lưu ý sử dụng Incoterms Incoterms văn pháp lý tùy ý  Phải dẫn chiếu rõ ràng  Nếu không dẫn chiếu, hiểu theo tập quán địa phương Incoterms hợp đồng vận tải, không thay hợp đồng mua bán Phạm vi áp dụng Incoterms giới hạn hợp đồng mua bán quốc tế  Không áp dụng cho hợp đồng mua bán nước  Chỉ áp dụng cho hàng hóa hữu hình 31 Một số lưu ý khác sử dụng Incoterms Chọn quy tắc Incoterms phù hợp Quy định xác địa điểm cảng giao hàng Incoterms không quy định giá trị tốn hay phương thức tốn, khơng quy định việc chuyển nhượng chủ sở hữu hàng hóa hậu việc vi phạm hợp đồng 32 16 2/21/2021 Các điều kiện toán quốc tế Điều kiện tiền tệ  Đồng tiền tính giá  Đồng tiền tốn  Tỷ giá quy đổi • • • • Tỷ giá liên ngân hàng hay tỷ giá bán lẻ? Tỷ giá tiền mặt hay tỷ giá chuyển khoản? Tỷ giá lấy thị trường nào? Tỷ giá mua hay tỷ giá bán? 33 Các điều kiện toán quốc tế Điều kiện đơn vị tiền tệ  Đơn vị tiền tệ dùng để tính tốn  Đơn vị tiền tệ dùng để toán 34 17 2/21/2021 Các điều kiện toán quốc tế Điều kiện đảm bảo hối đoái  Đảm bảo hối đoái theo đơn vị tiền tệ  Đảm bảo hối đoái theo “rổ tiền tệ” 35 Điều kiện địa điểm toán Việc quy định nghĩa vụ toán diễn đâu? Là nơi bên bán nhận tiền bên mua trả tiền • Quốc gia bên xuất • Quốc gia bên nhập • Bên thứ ba 36 18 2/21/2021 Điều kiện địa điểm toán Phụ thuộc:  Tương quan bên bán bên mua  Phương thức toán  Đồng tiền toán 37 Điều kiện thời gian toán Là thời hạn mà nhà nhập phải toán tiền hàng cho nhà xuất theo hợp đồng ký 38 19 2/21/2021 Điều kiện thời gian toán Nếu lấy thời điểm giao hàng (chuyển quyền sở hữu hàng hoá) làm mốc, thời gian tốn là:  Trả tiền trước  Trả tiền  Trả tiền sau 39 Điều kiện phương thức tốn Là cách thức thơng qua để chủ thể tiến hành thu tiền trả tiền 40 20 2/21/2021 Điều kiện phương thức toán Phân loại phương thức toán Căn vào việc kèm chứng từ hay không  Các phương thức tốn khơng kèm chứng từ: Chuyển tiền, ghi sổ, toán séc / thẻ, nhờ thu phiếu trơn  Các phương thức toán kèm chứng từ: Nhờ thu kèm chứng từ, tín dụng chứng từ, trả tiền đổi chứng từ 41 Điều kiện phương thức tốn Căn vào vai trị NH TTQT  Phương thức toán trực tiếp: Chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu  Phương thức toán gián tiếp: Tín dụng chứng từ, trả tiền đổi chứng từ Nội dung phương thức toán nghiên cứu Chương phương thức toán quốc tế 42 21 2/21/2021 Điều kiện chứng từ toán Các chứng từ thương mại:  Chứng từ hàng hóa  Chứng từ vận tải  Chứng từ bảo hiểm Các chứng từ tài  Hối phiếu địi nợ  Hối phiếu nhận nợ  Séc 43 LOGO 44 22 ... qua mối quan hệ định chế trung gian tài - ngân hàng có liên quan Cơ sở hình thành phát triển hoạt động TTQT Khái niệm TTQT Thanh toán quốc tế? 2/21/2021 - Các yếu tố ảnh hưởng hoạt động TTQT Thị... 2/21/2021 Rủi ro hoạt động TTQT Rủi ro thiệt hại, tổn thất mà chủ thể có liên quan khơng lường trước, khơng dự kiến ? ?TTQT đối mặt loại rủi ro gì? 15 Rủi ro hoạt động TTQT Rủi ro từ lý trị Rủi... triển hoạt động TTQT Một thương vụ kết thúc nào?  Bên mua bên bán nhận gì?  Theo điều kiện gì?  Theo phương thức gì?  Trực tiếp hay qua trung gian tốn? Cơ sở hình thành hoạt động TTQT? Cơ sở