1. Tổ chức chính trị - xã hội, xã hội - nghề nghiệp thành lập đơn vị độc lập, trực thuộc tổ chức bảo hiểm vi mô để triển khai bảo hiểm vi mô. Người đứng đầu đơn vị triển khai bảo hiểm v[r]
(1)CHÍNH PHỦ -
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-
Số: / /NĐ-CP Hà Nội, ngày tháng năm
DỰ THẢO
NGHỊ ĐỊNH
HƯỚNG DẪN TRIỂN KHAI BẢO HIỂM VI MƠ
Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 19 tháng năm 2015; Xét đề nghị Bộ trưởng Bộ Tài chính,
Chính phủ ban hành Nghị định hướng dẫn triển khai bảo hiểm vi mô.
Chương I
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh
Nghị định hướng dẫn việc triển khai bảo hiểm vi mô tổ chức trị - xã hội, xã hội - nghề nghiệp
Điều Đối tượng áp dụng
Các tổ chức trị - xã hội, xã hội - nghề nghiệp triển khai bảo hiểm vi mô (sau gọi tắt “tổ chức bảo hiểm vi mơ”) tổ chức, cá nhân có liên quan lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Điều 3: Bảo hiểm vi mô
Bảo hiểm vi mô sản phẩm bảo hiểm tổ chức trị xã hội cung cấp cho cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp nhằm đáp ứng nhu cầu bảo vệ trước rủi ro xảy sống, theo nguyên tắc thừa nhận rộng rãi bảo hiểm
Chương II
NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục Triển khai bảo hiểm vi mô
Điều Điều kiện triển khai bảo hiểm vi mơ
1 Tổ chức trị - xã hội, xã hội - nghề nghiệp thành lập đơn vị độc lập, trực thuộc tổ chức bảo hiểm vi mô để triển khai bảo hiểm vi mô
2 Người đứng đầu đơn vị triển khai bảo hiểm vi mô đáp ứng tiêu chuẩn quy định Điều Nghị định
3 Tổ chức bảo hiểm vi mơ có hệ thống theo dõi chi tiết đến hợp đồng bảo hiểm hệ thống kế toán tách bạch hoạt động bảo hiểm vi mô khỏi hoạt động khác tổ chức bảo hiểm vi mô
(2)Điều Triển khai bảo hiểm vi mô
1 Tổ chức bảo hiểm vi mơ cung cấp bảo hiểm vi mô cho thành viên tổ chức theo hướng dẫn Nghị định
2 Trước triển khai bảo hiểm vi mô, tổ chức bảo hiểm vi mơ gửi Bộ Tài văn đề nghị triển khai kèm theo tài liệu đây:
a) Văn đề nghị triển khai bảo hiểm vi mô thêm mẫu Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định này;
b) Dự kiến tổ chức máy, mạng lưới triển khai bảo hiểm vi mô kèm theo phiếu lý lịch tư pháp, văn cam kết đáp ứng tiêu chuẩn quy định khoản khoản Điều 6, chứng thực cá nhân, sơ yếu lý lịch, văn bằng, chứng chứng minh lực người đứng đầu đơn vị triển khai bảo hiểm vi mô;
c) Quy chế hoạt động tổ chức bảo hiểm vi mô, nêu rõ trách nhiệm cá nhân việc triển khai bảo hiểm vi mô;
d) Dự kiến số lượng thành viên tham gia bảo hiểm vi mơ, kế hoạch doanh thu, chi phí kết hoạt động bảo hiểm vi mô;
e) Quy tắc, điều khoản, biểu phí, sở kỹ thuật giải trình cơng thức, phương pháp tính phí, tính dự phịng nghiệp vụ sản phẩm bảo hiểm dự kiến triển khai
d) Tài liệu chứng minh tổ chức bảo hiểm vi mơ có hệ thống theo dõi chi tiết đến hợp đồng bảo hiểm hệ thống kế tốn tách bạch hoạt động bảo hiểm vi mơ khỏi hoạt động khác tổ chức bảo hiểm vi mô
3 Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đầy đủ tài liệu nêu trên, Bộ Tài có văn chấp thuận từ chối chấp thuận Trường hợp từ chối chấp thuận, Bộ Tài phải giải thích rõ lý
Điều Tiêu chuẩn người đứng đầu đơn vị triển khai bảo hiểm vi mô
1 Không thuộc đối tượng bị truy cứu trách nhiệm hình sự, chấp hành hình phạt tù, định xử lý hành sở cai nghiện bắt buộc, sở giáo dục bắt buộc bị cấm hành nghề kinh doanh, đảm nhiệm chức vụ làm công việc định, liên quan đến kinh doanh theo định Tòa án; trường hợp khác theo quy định pháp luật phá sản, phòng, chống tham nhũng;
2 Không trực tiếp liên quan đến vụ án bị quan có thẩm quyền khởi tố theo quy định pháp luật thời điểm bổ nhiệm;
3 Trong vòng ba (03) năm liên tục trước thời điểm bổ nhiệm, không bị xử phạt vi phạm hành lĩnh vực cơng tác;
4 Có đại học đại học;
5 Có cấp chứng đào tạo bảo hiểm sở đào tạo bảo hiểm thành lập hoạt động hợp pháp nước cấp
(3)1 Tổ chức bảo hiểm vi mơ cung cấp sản phẩm bảo hiểm vi mô đây:
a) Sản phẩm bảo hiểm cho trường hợp người bảo hiểm tử vong thương tật toàn vĩnh viễn: chi trả số tiền bảo hiểm chi trả quyền lợi hỗ trợ mai táng phí, hồn phí bảo hiểm theo thỏa thuận;
b) Sản phẩm bảo hiểm cho trường hợp người bảo hiểm tử vong thương tật toàn vĩnh viễn vay nợ ngân hàng tổ chức tài vi mơ: thay mặt người bảo hiểm chi trả số tiền phải trả cho ngân hàng tổ chức tài vi mơ theo thỏa thuận;
c) Sản phẩm bảo hiểm sức khỏe: hỗ trợ chi phí nằm viện, phẫu thuật cho người bảo hiểm theo thỏa thuận;
d) Sản phẩm bảo hiểm tai nạn cá nhân: chi trả số tiền bảo hiểm tương ứng với tỷ lệ thương tật tai nạn người bảo hiểm;
đ) Sản phẩm bảo hiểm tiết kiệm tuổi già: cung cấp quyền lợi tiền mặt giá trị tài khoản hợp đồng bảo hiểm theo thỏa thuận người bảo hiểm đạt đến tuổi nghỉ hưu;
e) Sản phẩm bảo hiểm thiệt hại tài sản cho hộ gia đình: chi trả số tiền bảo hiểm theo thỏa thuận thiệt hại tài sản hộ gia đình người bảo hiểm
2 Quyền lợi bảo hiểm vi mô thiết kế sở phù hợp với nhu cầu người thu nhập thấp
3 Tùy theo thỏa thuận tổ chức bảo hiểm vi mô bên mua bảo hiểm, người bảo hiểm bên mua bảo hiểm hộ gia đình bên mua bảo hiểm
4 Trước triển khai sản phẩm bảo hiểm vi mô, tổ chức bảo hiểm vi mơ phải thơng báo cho Bộ Tài văn kèm theo quy tắc, điều khoản, biểu phí, sở kỹ thuật giải trình cơng thức, phương pháp tính phí, phương pháp dự phịng nghiệp vụ sản phẩm bảo hiểm dự kiến triển khai
Điều Đặc điểm sản phẩm bảo hiểm vi mô
Sản phẩm bảo hiểm vi mô phải đáp ứng đặc điểm sau:
1 Trừ sản phẩm bảo hiểm tiết kiệm tuổi già, thời hạn bảo hiểm khơng q (01) năm tái tục hàng năm
2 Thủ tục thẩm định bảo hiểm đơn giản không cần thẩm định bảo hiểm Đối với sản phẩm bảo hiểm nêu điểm a, b, c d khoản Điều 7:
a) Số tiền bảo hiểm người bảo hiểm không vượt năm (05) lần thu nhập hàng năm hộ cận nghèo thành thị theo quy định Chính phủ;
b) Phí bảo hiểm hàng năm khơng vượt q 6% thu nhập bình qn đầu người hộ cận nghèo thành thị
4 Định kỳ thu phí phương thức thu phí bảo hiểm phải phù hợp với thu nhập người thu nhập thấp
(4)Mục Phân phối sản phẩm bảo hiểm vi mô Điều Phân phối sản phẩm bảo hiểm vi mô
1 Tổ chức bảo hiểm vi mô chủ động việc phân phối sản phẩm bảo hiểm vi mô Chi phí phân phối sản phẩm bảo hiểm vi mơ tối đa 20% phí bảo hiểm thu Điều 10 Thông tin sản phẩm bảo hiểm vi mô
1 Tổ chức bảo hiểm vi mô có trách nhiệm cung cấp thơng tin giải thích đầy đủ, xác bảo hiểm vi mơ cho bên mua bảo hiểm, phù hợp với sản phẩm bảo hiểm vi mơ thơng báo cho Bộ Tài
2 Tổ chức bảo hiểm vi mơ có trách nhiệm theo dõi, đối chiếu xác nhận thống thông tin với thành viên tham gia bảo hiểm sản phẩm bảo hiểm tham gia, số phí bảo hiểm đóng định kỳ, số tiền bảo hiểm chi trả
Mục Khả tốn, dự phịng nghiệp vụ đầu tư tài Điều 11 Khả toán
1 Tổ chức bảo hiểm vi mơ phải trì khả tốn suốt trình hoạt động Tổ chức bảo hiểm vi mơ coi có đủ khả tốn trích lập dự phịng đầy đủ có biên khả tốn khơng thấp biên khả toán tối thiểu
2 Biên khả tốn tổ chức bảo hiểm vi mơ phần chênh lệch giá trị tài sản khoản nợ phải trả liên quan đến hoạt động bảo hiểm vi mơ thời điểm tính biên khả toán
3 Biên khả toán tối thiểu tổ chức bảo hiểm vi mô xác định tổng giá trị tài khoản hợp đồng bảo hiểm tiết kiệm tuổi già 25% tổng phí bảo hiểm sản phẩm bảo hiểm vi mô khác tổ chức vi mô triển khai thời điểm tính khả tốn
Điều 12 Dự phòng nghiệp vụ
1 Tổ chức bảo hiểm vi mơ trích lập dự phịng nghiệp vụ cho hợp đồng bảo hiểm tương ứng với trách nhiệm cam kết
2 Tổ chức bảo hiểm vi mơ trích lập dự phịng nghiệp vụ định kỳ hàng tháng, theo phương pháp quy định đây:
2.1 Dự phịng phí chưa hưởng sử dụng để trả tiền bảo hiểm phát sinh thời gian hiệu lực lại hợp đồng bảo hiểm, áp dụng hợp đồng bảo hiểm có thời hạn từ (01) năm trở xuống:
a) Phương pháp trích lập theo tỷ lệ phần trăm tổng phí: 50% tổng phí bảo hiểm thuộc năm tài sản phẩm bảo hiểm
b) Phương pháp trích lập theo hệ số thời hạn hợp đồng bảo hiểm:
(5)Dự phòng phí chưa hưởng = Phí bảo hiểm x Tỷ lệ phí bảo hiểm chưa hưởng
Ví dụ: Dự phịng phí chưa hưởng thời điểm 31/12/2016 tính sau hợp đồng bảo hiểm có thời hạn năm cịn hiệu lực vào ngày 31/12/2016:
Thời điểm hợp đồng bảo hiểm hết hiệu lực
Tỷ lệ phí bảo hiểm chưa hưởng
Năm Quý
2017
I 1/8
II 3/8
III 5/8
IV 7/8
- Phương pháp 1/24: Phương pháp giả định phí bảo hiểm thuộc hợp đồng bảo hiểm phát hành tháng tổ chức bảo hiểm vi mô phân bổ tháng, hay nói cách khác, tồn hợp đồng bảo hiểm tháng cụ thể giả định có hiệu lực vào tháng Dự phịng phí chưa hưởng tính theo cơng thức sau:
Dự phịng phí chưa hưởng = Phí bảo hiểm x Tỷ lệ phí bảo hiểm chưa hưởng
Ví dụ: Dự phịng phí chưa hưởng thời điểm 31/12/2016 tính sau hợp đồng bảo hiểm có thời hạn năm hiệu lực vào ngày 31/12/2016:
Thời điểm hợp đồng bảo hiểm hết hiệu lực Tỷ lệ phí bảo hiểm chưa hưởng
Năm Tháng
2017
1 1/24
2 3/24
3 5/24
4 7/24
5 9/24
6 11/24
7 13/24
8 15/24
9 17/24
10 19/24
11 21/24
12 23/24
- Phương pháp trích lập dự phịng phí theo ngày: Phương pháp áp dụng để tính dự phịng phí chưa hưởng hợp đồng bảo hiểm thuộc thời hạn theo công thức tổng quát sau:
Dự phịng phí chưa
hưởng =
Phí bảo hiểm x Số ngày bảo hiểm cịn lại hợp đồng bảo hiểm
Tổng số ngày bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm 2.2 Dự phòng toán học sản phẩm bảo hiểm tiết kiệm tuổi già sử dụng để trả tiền người bảo hiểm đến tuổi nghỉ hưu, xác định giá trị tài khoản hợp đồng bảo hiểm tiết kiệm tuổi già hiệu lực thời điểm trích lập dự phịng
(6)2.3 Dự phòng bồi thường:
a) Dự phòng bồi thường cho yêu cầu bồi thường chưa giải quyết: trích lập tổng số tiền bồi thường thơng báo đến cuối năm tài chưa chi trả
b) Dự phòng bồi thường cho tổn thất phát sinh thuộc trách nhiệm bảo hiểm đến cuối năm tài chưa thơng báo chưa u cầu địi bồi thường: trích lập 3% tổng phí bảo hiểm thu năm
2.4 Dự phịng bảo đảm cân đối: Mức trích lập 1% lợi nhuận trước thuế, trích lập hàng năm khoản dự phòng 5% phí bảo hiểm thu năm tài tổ chức bảo hiểm vi mô
Điều 13 Đầu tư tài
Tổ chức bảo hiểm vi mô phép đầu tư từ nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm sau:
1 Mua trái phiếu Chính phủ, tiền gửi ngân hàng không hạn chế;
2 Mua trái phiếu doanh nghiệp có bảo lãnh tốn Chính phủ, trái phiếu quyền địa phương khơng q 25% nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ
Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm tổng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm trừ khoản tiền dùng để trả tiền bảo hiểm thường xuyên kỳ Khoản tiền dùng để trả tiền bảo hiểm thường xuyên kỳ khơng thấp 5% tổng dự phịng nghiệp vụ bảo hiểm gửi tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam
Mục Các quy định khác Điều 14 Theo dõi kế tốn
Tổ chức bảo hiểm vi mơ có trách nhiệm sau:
1 Theo dõi riêng doanh thu, chi phí từ hoạt động bảo hiểm theo sản phẩm bảo hiểm vi mô Ghi nhận, theo dõi riêng doanh thu, chi phí hoạt động tài liên quan đến tài sản đầu tư từ nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ với hoạt động đầu tư từ nguồn vốn khác tổ chức bảo hiểm vi mô
Điều 15 Lập gửi báo cáo
Tổ chức bảo hiểm vi mô có trách nhiệm lập gửi báo cáo tài chính, báo cáo nghiệp vụ theo hướng dẫn đây:
1 Chậm chín mươi (90) ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức bảo hiểm vi mơ thực tốn tài chính, lập gửi cho Bộ Tài Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài có xác nhận tổ chức kiểm tốn độc lập hoạt động Việt Nam
2 Chậm ba mươi (30) ngày kể từ ngày kết thúc quý chậm chín mươi (90) ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính, tổ chức bảo hiểm vi mô thực lập gửi cho Bộ Tài báo cáo nghiệp vụ theo quý, năm theo mẫu Phụ lục đến Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định
(7)1 Các tổ chức Thủ tướng Chính phủ cho phép triển khai bảo hiểm vi mô đến hết năm 2016, muốn tiếp tục triển khai bảo hiểm vi mô phải thực đăng ký theo quy định Điều Nghị định
2 Các tổ chức khác triển khai bảo hiểm vi mơ thỏa thuận, chuyển giao việc triển khai bảo hiểm vi mô sang doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tổ chức bảo hiểm vi mơ cấp phép vịng (01) năm kể từ ngày Nghị định có hiệu lực
Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 17 Tổ chức thực
1 Bộ Tài có trách nhiệm:
a) Chấp thuận triển khai bảo hiểm vi mô theo Nghị định này;
b) Quản lý, giám sát việc thực bảo hiểm vi mô theo Nghị định này;
2 Tổ chức bảo hiểm vi mô thực bảo hiểm vi mơ có trách nhiệm triển khai bảo hiểm vi mô theo quy định Nghị định
Điều 18 Hiệu lực thi hành
1 Nghị định có hiệu lực thi hành từ ngày… tháng … năm …
2 Bộ Tài Bộ, ngành liên quan chịu trách nhiệm hướng dẫn thực Nghị định này./
Nơi nhận:
- Ban Bí thư Trung ương Đảng;
- Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc CP; - VP Ban Chỉ đạo TW phòng, chống tham nhũng; - HĐND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Văn phòng TW Ban Đảng;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Hội đồng Dân tộc UB Quốc Hội; - Văn phòng Quốc Hội;
- Tòa án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước;
- UB Giám sát tài quốc gia; - Ngân hàng Chính sách Xã hội; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - Ủy ban TW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan Trung ương đoàn thể; - VPCP: BTCN, PCN, Cổng TTĐT, Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Cơng báo; - Lưu: VT, KTTH
TM CHÍNH PHỦ THỦ TƯỚNG
Nguyễn Xuân Phúc