Hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hành thương mại cổ phần đầu tư và phát triển bắc ninh

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN VĂN QUÝ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN VĂN Q HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Nguyễn Cảnh Tồn THÁI NGUN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu DNNVV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu, kết nêu khóa luận hồn tồn trung thực, xác, có nguồn gốc rõ ràng xuất phát từ tình hình thực tế quan nghiên cứu Thái Nguyên, tháng năm 2014 Tác giả Nguyễn Văn Quý Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu DNNVV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Bắc Ninh”, nhận hướng dẫn giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Ban giám hiệu nhà trường, thầy cô giáo Khoa Sau đại học trường Đại học kinh tế Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên thầy giáo hướng dẫn TS Nguyễn Cảnh Toàn, người định hướng, bảo dìu dắt tơi q trình học tập nghiên cứu đề tài Tơi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo BIDV Bắc Ninh, đồng nghiệp, doanh nghiệp tạo điều kiện, cung cấp số liệu khách quan có ý kiến góp quý báu, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu thực đề tài đơn vị Cuối cùng, xin dành lời cảm ơn sâu sắc tới gia đình bè bạn giúp đỡ nhiều vật chất tinh thần để thân tơi hồn thành chương trình học tập đề tài nghiên cứu./ Thái Nguyên, tháng năm 2014 Tác giả Nguyễn Văn Quý Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu chung đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Kết cấu luận văn Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI CÁC DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề 1.1.3 Tác động nợ xấu 10 1.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu 19 1.2.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu 19 1.2.3 Nội dung quy trình quản lý nợ xấu 20 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 25 1.3.1 Các nhân tố khách quan 25 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 26 1.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước giới học kinh nghiệm Việt Nam 29 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu ngân hàng số nước giới 29 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 34 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 1.4.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu SHB 36 1.4.4 Bài học kinh nghiệm Bắc Ninh 37 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 38 2.2 Phương pháp nghiên cứu 38 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 38 2.2.2 Phương pháp tổng hợp thông tin 41 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 41 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 42 2.3.1 Các tiêu phản ánh Chỉ tiêu đánh giá tín dụng DNNVV 42 2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá công tác quản lý xử lý nợ xấu DNNVV 42 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI DNNVV TẠI BIDV BẮC NINH 43 3.1 Khái quát hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Ninh 43 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDV Bắc Ninh 43 3.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV Bắc Ninh 44 3.1.3 Tình hình hoạt động BIDV Bắc Ninh từ năm 2011 đến năm 2013 47 3.2 Thực trạng công tác quản lý xử lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh 56 3.2.1 Công tác cho vay DNVVN 56 3.2.2 Tình hình nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh 58 3.3 Đánh giá chung công tác quản lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh 70 3.3.1 Những kết đạt 70 3.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 72 3.4 Bài học kinh nghiệm rút 80 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI DNNVV TẠI BIDV BẮC NINH 82 4.1 Định hướng hoạt động BIDV Bắc Ninh 82 4.1.1 Định hướng tái cấu hoạt động kinh doanh Chi nhánh 82 4.1.2 Mục tiêu chung chi nhánh 82 4.1.3 Kế hoạch tín dụng 83 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 4.2 Giải pháp quản lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh 85 4.2.1 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh 85 4.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu phát sinh 93 4.3 Kiến nghị 96 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 96 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN 97 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 97 4.3.4 Kiến nghị với Doanh nghiệp nhỏ vừa 98 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Bắc Ninh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DN Doanh nghiệp DPRR Dự phịng rủi ro KCN Khu cơng nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Thông tin chung công ty, doanh nghiệp Bắc Ninh 40 Bảng 3.1: Kết thực số tiêu chủ yếu từ năm 2011 đến năm 2013 BIDV Bắc Ninh 48 Bảng 3.2: Một số tiêu huy động vốn từ năm 2011 đến năm 2013 50 Bảng 3.3: Một số tiêu dư nợ tín dụng BIDV Bắc Ninh từ năm 2011 đến năm 2013 52 Bảng 3.4: Tình hình hoạt động dịch vụ BIDV Bắc Ninh từ năm 2011 đến năm 2013 54 Bảng 3.5: Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN 57 Bảng 3.6: Tình hình nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh 59 Bảng 3.7: Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề DNNVV 60 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình quản lý xử lý nợ xấu 20 Sơ đồ 1.2: Quy trình xử lý nợ xấu 23 Sơ đồ 3.1: Mơ hình tổ chức BIDV Bắc Ninh 46 Sơ đồ 3.2: Quy trình tín dụng doanh nghiệp 65 Sơ đồ 4.1: Quy trình cấp tín dụng DNNVV đề nghị áp dụng 86 Biểu đồ 3.1: Diễn biến huy động vốn qua năm 49 Biểu đồ 3.2: Tỷ lệ nợ xấu BIDV Bắc Ninh từ năm 2011 đến năm 2013 53 Biểu đồ 3.3: Tỷ lệ dư nợ vay có đảm bảo tài sản cố định NNVV BIDV Bắc Ninh năm 2013 58 Biểu đồ 3.4: Dư nợ xấu DNNVV theo ngành nghề 61 Biểu đồ 3.5: Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề DNNVV 62 Biểu đồ 3.6: Nợ xấu DNNVV XLRR 62 Số hóa Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 89 + Quán triệt đến cán ngân hàng biết vai trò tác dụng thơng tin liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung khách hàng nói riêng + Việc thu thập, xử lý nguồn thông tin phải thực cách thường xuyên sàng lọc kỹ Cán ngân hàng phải khơng ngừng hồn thiện kỹ sử dụng thông tin phục vụ công tác, rút ngắn thời gian, hỗ trợ hiệu việc thẩm định khách hàng + Ứng dụng khoa học công nghệ đại cập nhật thông tin nước nước ngồi 4.2.1.3 Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng, phịng ngừa nợ xấu phát sinh thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Tuy nhiên DNNVV dễ bị tác động nhiều yếu tố nên cần xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội DNNVV định kỳ tháng thay q; kiểm sốt chặt chẽ việc đánh giá cán quản lý đến tiêu đánh giá, hạn chế yếu tố đánh giá nhận định chủ quan làm sai lệch kết để đánh giá xác tình hình khách hàng, khoản vay, làm sở xây dựng sách khách hàng DNNVV giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng, nhóm ngành hoạt động Cần tách bạch phận đánh giá theo định tính đánh giá theo định lượng, khắc phục tình trạng tạo nháp kết để chỉnh sửa được, hạn chế yếu tố chủ quan việc xếp hạng tín dụng 4.2.1.4 Tăng cường kiểm tra tín dụng - Xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung trình kiểm tra cách chi tiết bảo đảm khoản tín dụng kiểm tra chi tiết cụ thể về: Kế hoạch trả nợ; chất lượng điều kiện tài khoản đảm bảo; 90 tính hợp lệ đầy đủ hợp đồng tín dụng, đảm bảo ngân hàng có đủ quyền hợp pháp để sở hữu tài sản đảm bảo; Đánh giá điều kiện tài dự báo người vay xem thay đổi, sở xem xét lại nhu cầu tín dụng người vay thay đổi nào; Đánh giá xem khoản tín dụng có tn thủ sách tín dụng ngân hàng - Kiểm tra thường xuyên khoản tín dụng nghi ngờ tiềm ẩn rủi ro để có ứng xử tín dụng phù hợp, kịp thời, ngăn chặn xử lý nợ xấu phát sinh hiệu - Kiểm tra thường DNNVV làng nghề, khoản nợ lớn, kinh tế có biểu xuống ngành nghề sử dụng nhiều tín dụng ngân hàng có biểu vấn đề nghiêm trọng trình phát triển - Quản lý chặt chẽ thường xuyên khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát phát dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản tín dụng ngân hàng - Nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp thực kiểm tra để phát hiện, đánh giá chất DNNVV nhiều góc độ để thấy tiềm năng, thách thức, khó khăn, thuận lợi tương lai 4.2.1.5 Thắt chặt quy trình tín dụng cấp tín dụng đối DNNVV Cần thắt chặt thực quy trình tín dụng, trình tự cấp tín dụng DNNVV tăng cường hoạt động kiểm tra trước, sau cho vay DNNVV, đảm bảo nắm bắt, theo dõi tình hình sử dụng vốn, khơng để chủ DN, DN sử dụng vốn lịng vịng, sai mục đích, vi phạm cam kết, điều kiện tín dụng để có biện pháp cụ thể nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu Giải pháp coi thường trực hoạt động tín dụng, khơng thể lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà coi nhẹ bỏ qua khâu 91 4.2.1.6 Tuyển dụng, bố trí, đào tạo cán làm cơng tác liên quan đến cấp tín dụng DNNVV tinh nhuệ, có nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp tốt Cán quản lý khách hàng người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, cầu nối ngân hàng khách hàng Để có đội ngũ có trình độ chun mơn, có đạo đức nghề nghiệp địi hỏi phải có đầu tư vật chất thời gian… Vì cần phải ý vấn đề sau: - Về lực công tác: yêu cầu cán phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững thực quy trình hành mà cịn phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng DN Công việc cán quản lý khách hàng không nắm kiến thức chuyên sâu lĩnh vực cho vay DNNVV mà phải bồi dưỡng khả phân tích hiểu rõ DN, chủ DN, vấn đề có ảnh hưởng đến DN, tác động đến quan hệ tín dụng DN với ngân hàng để đưa định xác - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức, tinh thần trách nhiệm công việc - Cần quan tâm nhiều đến đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện cho cán công tác thông qua khóa đào tạo tập trung ngắn, trung bình, theo chun đề, trực tuyến: liên kết với trường đạo tạo BIDV, trung đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, lớp học kỹ phân tích, thẩm định dự án, lớp học kỹ bán hàng quản lý sẩn phẩm … - Có chế độ đãi ngộ cho cơng bằng: cán có thành tích xuất sắc công tác quản lý, xử lý nợ xấu DNNVV cần biểu dương, khen thưởng vật chất tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ giáo dục 92 thuyết phục hay phải có xử lý, kỷ luật giảm trừ lường vị trí, phê bình khiển trách, chuyển cơng tác, bồi thường trách nhiệm vật chất Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng cải thiện 4.2.1.7 Đầu tư trang thiết bị công nghệ thông tin đại - Đầu tư theo chiều sâu vào trang thiết bị như: hệ thống mạng nội bộ, phần mềm tin học, đặc biệt phần mềm xử lý hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án Cập nhật công nghệ ngân hàng mới, đại giới đáp ứng nhu cầu phát triển hội nhập - Song song với việc đầu tư công nghệ đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên tập huấn cho cán tín dụng để có khả sử dụng công nghệ ngân hàng - Bên cạnh ngân hàng phải trọng đầu tư trang thiết bị công nghệ phải thực bước, không nên đầu tư cách dàn trải Bởi lẽ cần phải có thời gian thích ứng, thay đổi, phù hợp với phát triển hệ thống 4.2.1.8 Hồn thiện hệ thống thơng tin liên quan đến DNNVV Thơng tin có vai trị quan trọng lĩnh vực sống nói chung lĩnh vực ngân hàng nói riêng Mức độ làm chủ thơng tin định thành cơng Vì BIDV phải nhanh chóng hồn thiện hệ thống thơng tin theo hướng sau: Cần xây dựng hệ thống thông tin DNNVV đảm bảo tính tốn xác dịng tiền, doanh thu chuyển qua BIDV Bắc Ninh, thông tin chi tiết liên quan tới tình hình tài chính, quản trị điều hành, lực sản xuất, tình hình thực kế hoạch SXKD, lịch sử quan hệ tín dụng … đảm bảo thuận lợi tra cứu, hiệu quản trị điều hành, quản lý rủi ro, xử lý nợ DNNVV 93 4.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu phát sinh 4.2.2.1 Nghiên cứu việc thực trích lập dự phịng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế (chiết khấu dòng tiền) Phương pháp cho phép ngân hàng ước tính mức trích lập dự phịng xác khách hàng vay Ngân hàng tiến hành trích lập dự phịng cho khoản nợ xấu thành loại: Dự phòng chung dự phòng cụ thể  Dự phòng cụ thể: lập cho khoản nợ nhóm 3, 4, Mức dự phòng cụ thể = Giá trị khoản vay - Giá trị ước tính thu hồi khoản vay Trong giá trị ước tính thu hồi giá trị dịng tiền ước tính thu hồi từ tài khoản toán nợ gốc lãi tương lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất thực ban đầu Giá trị ước tính tài sản đảm bảo xem xét xác định dòng tiền ước tính thu hồi sở giá trị tài sản đảm bảo nhân với hệ số định giá tài sản đảm bảo Việc trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế đòi hỏi cán quản lý khách hàng phải quản lý nguồn vốn thu hồi tiền tương lai khách hàng để ước tính thường xuyên liên tục phục vụ cho mục đích quản lý rủi ro tín dụng Vì ngân hàng cần phải xây dựng chế hiệu quản lý khách hàng để thu thập thông tin tương lai khách hàng vay vốn Phương pháp cho phép ngân hàng ước tính mức trích lập dự phịng xác khách hàng vay 4.2.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động bán nợ cho VAMC, DATC, BAMC Đẩy mạnh hoạt động bán khoản nợ xấu cho DATC, VAMC vừa đảm bảo xử lý nợ xấu giảm, vừa hiệu trình thu hồi vốn vay Tuy nhiên vấn đề khơng dễ dàng thực khoản nợ 94 bán thường bị trả giá thấp (có 20%), phải chấp nhận điều kiện mua lại trái phiếu, trích lập DPRR Lựa chọn khoản nợ có giá trị, thời gian nợ theo quy định trình BIDV phương án xử lý thơng qua bán nợ 4.2.2.3 Chuyển nợ thành vốn góp Giải pháp tạo hội để thu hồi khoản nợ khó địi Giải quyết, xử lý nợ tồn đọng Ngân hàng, làm giảm nợ tồn đọng, thực cấu lại nợ, làm báo cáo tài Ngân hàng doanh nghiệp Bên cạnh đó, doanh nghiệp “Ngân hàng đến”, doanh nghiệp có kế hoạch chiến lược kinh doanh chắn, an toàn khả thi Vì chuyển nợ vay thành vốn góp doanh nghiệp, doanh nghiệp có hướng phát triển lên, kinh doanh có lãi coi khoản đầu tư ngân hàng mang lại lợi nhuận, có hội thu hồi vốn 4.2.2.4 Quyết liệt khởi kiện tòa án Việc khởi kiện tịa án để địi nợ cho vay khơng biện pháp pháp lý mang lại hiệu khơng nhỏ cho ngân hàng mà cịn mang tính phịng ngừa chung, tức thơng qua hoạt động tố tụng ngân hàng mà góp phần răn đe, giáo dục DNNVV dây dưa, chây ỳ không chịu trả nợ phải thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cam kết Hợp đồng tín dụng Trước khởi kiện cần lưu ý số nội dung sau: (i) Tập trung rà soát lại tất khoản nợ xấu vi phạm cam kết với ngân hàng, đánh giá hồ sơ khởi kiện đảm bảo không bị vô hiệu hay bất lợi, ảnh hưởng đến quyền lợi ích hợp pháp Ngân hàng (ii) Hoàn thiện, bổ sung hồ sơ cịn thiếu, hồ sơ cần thiết q trình chuẩn bị (iii) Tiến hành lập hồ sơ đề nghị khởi kiện Khởi kiện biện pháp đòi nợ cuối áp dụng nhiều biện pháp khác để thuyết phục đôn đốc khách hàng trả nợ khơng có kết Vì vậy, ngân hàng cần cân nhắc kỹ đề nghị khởi kiện, tránh 95 khuynh hướng đồng loạt đề nghị khởi kiện tất khách hàng coi nhẹ biện pháp thông qua hoạt động tố tụng để thu hồi nợ cho ngân hàng cách kiên triệt để Bố trí, cử cán làm đại diện pháp luật trình tranh tụng có kiến thức chun mơn liên quan đến văn quy phạm pháp luật, trường hợp cần thiết thuê công ty tư vấn luật cử luật sư đại diện để bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp tối đa trình khởi kiện 4.2.2.5 Tài trợ vốn để tái cấu trúc tài doanh nghiệp Đối với DNNVV bị cân đối tài tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn đầu tư tài sản dài hạn nguồn vốn ngắn hạn trích khấu hao lợi nhuận để trả nợ vay dài hạn vượt khả tình hình thực tế, có phương án SXKD hiệu quả, khả thi, tương lai gần mang lại lợi nhuận Để khắc phục tình trạng khó khăn trước mắt, BIDV Bắc Ninh cần tính tốn kỹ phương án để tài trợ vốn nhằm cho vay tái cấu tài cho DNNVV, khắc phục tình trạng cân đối vốn ngắn hạn – trung dài hạn Đảm bảo tính chất khả luân chuyển vốn DN tạo điều kiện cho DN thu xếp đủ nguồn trả nợ vay, khắc phục nợ hạn, nợ xấu 4.2.2.6 Tăng cường mối quan hệ với hiệp hội, ban ngành Xây dựng mối liên kết với hiệp hội DNVVN, hiệp hội làng nghề, hiệp hội doanh nghiệp trẻ… nắm bắt thông tin doanh nghiệp tình hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn, dịch vụ, đồng thời chuyền tải thông tin hoạt động BIDV Bắc Ninh tới DNVVN, tạo mối liên hệ qua lại thường xuyên, xâm nhập lẫn BIDV Bắc Ninh DNVVN Thông qua hiệp hội, BIDV Bắc Ninh tham gia cung cấp dịch vụ đến DNVVN, tạo đa dạng nguồn vốn, đặc biệt vốn trung, dài hạn ngoại tệ đầu tư cho dự án sản xuất hàng xuất Mở rộng hợp tác, học tập kinh nghiệm mơ hình quản lý tín dụng, đầu tư cho DNVVN TCTD khu vực giới, tạo 96 hội nhận tài trợ đào tạo, học hỏi kinh nghiệm, góp phần nâng cao kỹ đầu tư cho DNVVN Kết hợp với quan quyền, hiệp hội, hội doanh nghiệp, quan quản lý kinh doanh, thuế cấp tập huấn nâng cao quy trình quản lý cho chủ doanh nghiệp 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ Hiện nay, DN Việt Nam thường có - hệ thống kế tốn sổ sách, dành cho quan thuế, dành cho ngân hàng, báo cáo thực tế Vì nhiều lý do: tâm lý muốn tránh thuế, quản lý yếu quan thuế, chế độ chứng từ hoá đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho DN, trình độ đạo đức cán thuế… Do đó, Chính phủ cần hồn thiện quy định thuế, chế độ kế tốn, báo cáo tài chính, chế độ hoá đơn để giúp DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho báo cáo tài DN Vừa tạo nguồn thu ngân sách, giúp tăng cường công tác quản lý số liệu thống kê DN Đồng thời, điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DNNVV, tình hình tài chính, giúp việc xem xét cho vay NH có sở thuận lợi Xây dựng hệ thống thông tin thống DNNVV, mặt giúp cho trình hậu kiểm hoạt động DNVVN sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho nhà tài trợ, quan quản lý Mặt khác cung cấp thông tin thị trường, pháp luật, sách, thơng tin cơng nghệ, nguồn ngun liệu ngồi nước cho DNVVN, giúp DN tiếp cận nhanh, kịp thời hội kinh doanh Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tịa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng Hoàn chỉnh văn pháp luật liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng như: quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định 97 ngành kinh doanh, vốn vấn đề liên quan đến nhiều ngành khác có ảnh hưởng tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung, cơng tác quản lý xử lý nợ xấu nói riêng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nợ xấu phát sinh, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình hoạt động ngân hàng 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN Cần phát triển hệ thống thơng tin tín dụng cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng: cung cấp đánh giá xếp loại doanh nghiệp dựa theo nhiều tiêu thức khác như: quy mô, khả tốn, quan hệ tín dụng, hiệu sản xuất kinh doanh ; thu nhập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế; tạo lập thông tin diện rộng, phối hợp với quan thuế, quan kiểm toán UBND tỉnh, thành phố lập mã số nộp thuế doanh nghiệp để tổ chức tín dụng truy cập thông tin dễ dàng - Tăng cường hiệu tra giám sát hoạt động tín dụng nh nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Giám sát kỷ luật hạch toán việc cán ngân hàng tuân thủ quy định cấp tín dụng - Tiếp tục đưa giải pháp thúc đẩy hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế: để giảm lượng tiền mặt lưu thơng thay phương tiện tốn, giúp dễ dàng cơng tác quản lý dịng tiền, tiết kiệm thời gian - Nâng cao hoàn thiện vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, hỗ trợ cung cấp thông tin, loại bớt rào cản tiếp cận thông tin ngân hàng thương mại 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nên ban hành văn hướng dẫn cụ thể công tác tín dụng DNNVV đặc thù Có 98 sách hỗ trợ tài xử lý nợ xấu, nợ hạn mang lại hiệu phù hợp với đặc thù DNNVV Hoàn thiện hệ thống định hạng riêng cho đối tượng khách hàng DNNVV để có đánh giá, xếp loại tín dụng phù hợp theo đối tượng ngành nghề Cần thường xuyên cung cấp thông tin cho chi nhánh trực thuộc thông tin hoạt động ngành, chủ trương sách quản lý vĩ mơ Nhà nước, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế nhà nước, mối quan hệ khách hàng với chi nhánh khác hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nên tăng cường việc mở chương trình đạo đạo nhằm nâng cao kỹ quản lý rủi ro, xử lý nợ xấu DNNVV Hỗ trợ nhiều BIDV Bắc Ninh trình xử lý nợ xấu nhân sự, kinh phí giải tranh chấp 4.3.4 Kiến nghị với Doanh nghiệp nhỏ vừa Lãnh đạo DN phải tự nâng cao lực quản lý điều hành Do DNVVN thường phát triển từ sở kinh doanh gia đình, có kinh nghiệm, quản lý theo kiểu gia đình trị Do đó, kiến thức tài chính, quản trị rủi ro, phát triển thương hiệu… chưa nhiều Lãnh đạo DN phải tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo áp dụng kiến thức công nghệ mới, chương trình quản lý kinh tế vào sản xuất kinh doanh Minh bạch hoạt động kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách, kế toán theo chuẩn mực quy định nhà nước, giúp cho việc quản lý tốt hoạt động kinh doanh DN, đồng thời sở để phân tích, đánh giá kết kinh doanh Đây sở quan trọng để NH đánh giá tình hình tài DN ảnh hưởng đến định đầu tư vốn Phân định rõ tài sản DN, chủ doanh nghiệp làm sở cho việc chấp vay vốn NH Trung thực 99 với tình hình tài mình, đánh giá cẩn thận hiệu phương án vay vốn, không tự lừa dối với tính tốn q lạc quan Đồng thời, phải nỗ lực để nâng cao lực bổ sung vốn chủ sở hữu hình thức như: kêu gọi thành viên tăng vốn góp, tích lũy vốn từ lợi nhuận hàng năm Các DNNVV cần có chiến lược phát triển kinh doanh, chủ động việc xây dựng dự án, phương án đầu tư phù hợp với lực vốn, công nghệ người Đặc biệt trọng đến phương án lựa chọn cơng nghệ đảm bảo tính tiên tiến, đại, tự động hóa sản phẩm có tính cạnh tranh, chất lượng sản phẩm cao Kết luận chƣơng Trên sở lý luận nợ xấu, DNNVV, công tác quản lý nợ xấu chương 1, Phương pháp nghiên cứu chương 2, với kết đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh chương 3, chương luận văn đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh kiến nghị có tính khả thi với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, BIDV, DNNVV việc hỗ trợ công tác quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng 100 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế ngồi nước diễn biến nhanh, phức tạp khó dự đốn Kết đạt cơng tác quản lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh nói nỗ lực, cố gắng cán cơng nhân viên Từ năm 2009 đến đánh giá giai đoạn có nhiều khó khăn, thử thách Ngân hàng nói chung BIDV Bắc Ninh nói riêng Với vai trị to lớn kinh tế tình hình quan hệ tín dụng với Ngân hàng DNNVV, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, tăng cường chất lượng cơng tác quản lý nợ xấu biện pháp tất yếu mà NHTM phải lựa chọn Nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh để đảm bảo phát triển bền vững tự bảo vệ mơi trường canh tranh khốc liệt nhiều biến động Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu lý luận kết hợp với tình hình hoạt động thực tế BIDV Bắc Ninh, luận văn hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau đây: Khái quát hóa vấn đề lý luận DNNVV, công tác quản lý xử lý nợ xấu NHTM, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, quy trình quản lý xử lý nợ xấu, nhân tố ảnh hưởng đến việc quản lý xử lý nợ xấu Vận dụng lý thuyết công tác quản lý nợ xấu, luận văn sâu vào phân tích, đánh giá cơng tác quản lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh để tìm mặt cịn tồn q trình thực Từ việc nghiên cứu lý luận DNVVV, quản lý nợ xấu, từ thực tiễn công tác quản lý nợ xấu DNNVV BIDV Bắc Ninh, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị với Chính phủ, NHNN, BIDV, DNNVV việc hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Nhờ hướng dẫn, bảo tận tình TS Nguyễn Cảnh Tồn giúp đỡ nhiệt tình Ban lãnh đạo, cán bộ, nhân viên BIDV Bắc Ninh, cố gắng nỗ lực thân giúp tơi hồnh thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng q trình nghiên cứu song hạn chế mặt kiến thức lực thân nên chắn viết cịn nhiều sai sót, kính mong nhận đóng góp thầy bạn 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Các văn chung: Luật NHNN số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Quốc hội khóa 12 Luật TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Quốc hội khóa 12 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng văn sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thông tư 02/2012/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, văn sửa đổi bổ sung II Các tài liệu nội hoạt động tín dụng BIDV (của Hội đồng quản trị Ban điều hành) Quyết định 203 ngày 16/07/2004 HĐQT việc ban hành quy chế cho vay khách hàng văn sửa đổi bổ sung Quyết định số 991 ngày 14/10/2011 HĐQT việc ban hành quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Quyết định 9365 ngày 27/11/2006 Tổng giám đốc ban hành sách Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 10 Quyết định 1131 ngày 12/03/2009 Tổng giám đốc quy định cấu lại thời hạn trả nợ 11 Quyết định số 3979 ngày 13/07/2009 Tổng giám đốc quy định giao dịch đảm bảo cho vay 102 12 Quyết định 379 ngày 24/01/2013 Tổng giám đốc quy định trình tự, thủ tục thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng Doanh nghiệp 13 Quyết định số 6366 ngày 20/11/2008 Tổng giám đóc quy định sách khách hàng DNNVV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam III Các tài liệu khác 14 Danh Anh: Mơ hình AMC thành cơng Malaisia, Website Vietstock 15 TS Phạm Thanh Bình (2006), “Nâng cao lực cạnh tranh hệ thống NHTMVN điều kiện hội nhập kinh tế khu vực quốc tế ” Kỷ yếu hội thảo NHNN - UB kinh tế Ngân sách Quốc Hội: vai trò hệ thống NH 20 năm đổi Việt nam Hà Nội, 1/2006 16 Các Báo cáo tổng kết BIDV Bắc Ninh năm 2010-2013 17 Huỳnh Thế Du: Thành công thất bại mô hình xử lý nợ xấu 18 TS Hồ Diệu (2002), Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê 19 Đề án tái cấu trúc hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt nam phê duyệt năm 2012 20 Phương Hà (2012), Xử lý nợ xấu Việt Nam: Mơ hình phù hợp? Diễn đàn doanh nghiệp 21 Nguyễn Thị Minh Hằng (2012), Xử lý nợ xấu- Kinh nghiệm từ mô hình cơng ty quản lý tài sản Hàn Quốc (KAMCO) 22 PGS.TS Trần Huy Hoàng (chủ biên) (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội 23 PGS, TS Tô Ngọc Hưng (2012), "Kinh nghiệm xử lý nợ xấu quốc gia học cho Việt nam" Tạp chí Ngân hàng, No-125, 10/2012 - Số 126, Tháng 11/2012: Kinh nghiệm tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt nam 103 24 Ngô Hướng (chủ biên) (2001), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 25 Ngân hàng Nhà nước CN.Bắc Ninh, “Báo cáo sơ kết hoạt động ngân hàng địa bàn Bắc Ninh” năm 2010, 2011, 2012, 2013 26 Peter Rose (2001), Quản trị NHTM, NXB Tài 2001 27 Viết Lê Quân: Xử lý nợ xấu Ngân hàng: Những nghịch lí Website:VeF.vn 28 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 29 Tạp chí thị trường tài tiền tệ số năm 2012, năm 2013 30 Tạp chí Phát triển hội nhập số năm 2010 - 2013 31 Tạp chí Ngân hàng số năm 2010 - 2013 32 Thời báo kinh tế Việt Nam số năm 2012 - 2013 33 Toàn cảnh Ngân hàng Việt Nam thời kỳ khủng hoảng kinh tế toàn cầu - NXB Lao động năm 2010 Công ty cổ phần truyền thông CMA phát hành 34 Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng: Kỷ yếu hội thảo “Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, NXB Thống kê Hà nội, 2003 Website: http://www.vneconomy.com.vn http://www.vnba.org.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.saigontimes.com.vn http://www.worldbank.org http://www.tapchitaichinh.vn http://www.cafef.vn http://www.imf.org ... Luận văn sâu vào đánh giá công tác quản lý nợ xấu (bao gồm hạn chế nợ nợ xấu xử lý nợ xấu) DNNVV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh, đơn vị thành viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt... 3: Thực trạng công tác quản lý nợ xấu DNNVV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh Chương 4: Giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam... TẮT BIDV Bắc Ninh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Bắc Ninh BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DN Doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro KCN Khu công nghiệp SXKD