Khái quát về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

Khái quát về thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1.1.Thanh toán quốc tế và tầm quan trọng của nó trong phát triển kinh tế 1.1.1.Hoạt động xuất nhật khẩu và xu hớng hội nhập của Việt Nam trong những năm gần đây Xuất nhập khẩu là hoạt động kinh doanh buôn bán trên phạm vi quốc tế. Nó không phải là hành vi mua bán riêng lẻ mà là cả một hệ thống các quan hệ mua bán phức tạp có tổ chức cả bên trong và bên ngoài nhằm mục tiêu lợi nhuận, thúc đẩy sản xuất hàng hoá phát triển, chuyển đổi cơ cấu kinh tế ổn định và từng bớc nâng cao mức sống của nhân dân. Xuất nhập khẩu là hoạt động kinh doanh dễ mang lại hiệu quả đột biến nhng có thể gây thiệt hại lớn vì nó phải đối đầu với một hệ thống kinh tế khác từ bên ngoài mà các chủ thể trong nớc tham gia xuất nhập khẩu không dễ dàng khống chế đợc. Trớc vai trò quan trọng của hoạt động Xuất nhập khẩu, nhiều năm nay Nhà nớc đã chủ trơng đẩy mạnh Xuất nhập khẩu, coi xuất khẩu là tiền đề để công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, là mũi nhọn có ý nghĩa quyết định đối với việc thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hộ của nớc ta. Định hớng Xuất nhập khẩu đợc khẳng định tại Đại hội VIII: Đẩy mạnh xuất khẩu, tăng cờng sản xuất những mặt hàng trong nớc sản xuất có hiệu quả . là một nhiệm vụ chiến lợc quyết định sự thành công của sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc. Một khâu quan trọng thúc đẩy hoạt động thơng mại quốc tế phát triển mạnh mẽ là thanh toán quốc tế. 1.1.2. Thanh toán quốc tế và vai trò của nó trong hoạt động kinh tế đối ngoại 1.1.2.1.Khái niệm thanh toán quốc tế Mỗi quốc gia trên thế giới đều có những đặc điểm về tự nhiên, kinh tế, xã hội riêng biệt. Do đó, mỗi nớc có những lợi thế để sản xuất ra những hàng hoá mà nớc khác không thể sản xuất đợc hoặc sản xuất với chi phí cao hơn. Từ đó, phân công lao động quốc tế đã hình thành một cách khách quan, đó là quá trình tập trung việc sản xuất và cung cấp một số sản phẩm dịch vụ vào một nớc nhất định dựa trên những điều kiện tự nhiên, kinh tế, xã hội . của nớc đó để thoả mãn nhu cầu của nớc khác thông qua trao đổi quốc tế. Sự buôn bán, giao lu hàng hoá giữa các nớc đặt ra vấn đề là phải thanh toán các hàng hoá đó. Trong thơng mại quốc tế việc Thanh toán diễn ra dới các hình thức hàng đổi hàng hoặc chi trả bằng tiền tệ. Khi chế độ tiền tệ tín dụng phát triển thì quan hệ Thanh toán quốc tế chuyển thành một hệ thống thanh toán hoàn chỉnh, dựa trên cơ sở hệ thống các Ngân hàng thơng mại đảm nhiệm toàn bộ quá trình Thanh toán. Thanh toán quốc tế mang tầm vĩ mô, nó phản ánh sự vận động có tính chất độc lập tơng đối của giá trị trong quá trình chu chuyển t bản và hàng hoá giữa các quốc gia do sự không cân bằng đồng thời giữa sản xuất và tiêu thụ, đầu t tín dụng giữa các bên tại một thời điểm nhất định. Về bản chất, Thanh toán quốc tế là việc chi trả lẫn nhau giữa các quốc gia để hoàn tất các khoản về xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ, đầu t vốn, vay nợ viện trợ theo những hình thức thanh toán khác nhau. Việc chi trả này phải tuân theo những điều kiện nhất định nh điều kiện về tiền tệ, điều kiện về thời gian, điều kiện về phơng thức thanh toán . Các điều kiện này quy định các vấn đề liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên trong quan hệ thanh toán, nó đợc thể hiện trong các điều khoản thanh toán. 1.1.2.2.Vai trò của thanh toán quốc tế trong hoạt động kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, thanh toán quốc tế giữ một vai trò hết sức quan trọng. Nó là mắt xích không thể thiếu trong quá trình buôn bán ngoại thơng, là khâu kết thúc của giao dịch mua bán hàng hoá hay dịch vụ và là cầu nối giữa ngời tiêu thụ với ngời sản xuất thông qua việc chi trả lẫn nhau. Hiệu quả kinh tế của bất kỳ giao dịch nào phần lớn phụ thuộc vào khâu kết thúc này. Vai trò quả thanh toán quốc tế thể hiện ở các mặt sau: a,Thanh toán quốc tế là một công cụ quan trọng trong hoạt động Xuất nhập khẩu, là cầu nối giữa ngời mua và ngời bán. Khi ký kết hợp đồng thơng mại nói chung và hợp đồng mua bán ngoại thơng nói riêng, một yếu tố quan trọng cần phải đợc thoả thuận là các điều kiện thanh toán. Một khi các điều kiện thanh toán đợc quy định thống nhất, chặt chẽ, nó sẽ tạo điều kiện cho các bên tham gia tránh những rủi ro có thể xảy ra hoặc có biện pháp phòng ngừa những rủi ro này. Thanh toán quốc tế là một công cụ quan trọng góp phần thực hiện giá trị hàng hoá Xuất nhập khẩu. Khi quá trình thanh toán đợc hoàn tất có nghĩa là giao dịch đã đợc thực hiện. Quá trình dịch chuyển của hàng hoá có thể diễn ra trớc, trong hoặc sau quá trình thanh toán nhng trên thực tế, đa số trờng hợp thanh toán là khâu sau cùng. Chính vì vậy, thanh toán là điều kiện cần và đủ để quá trình phân phối hàng hoá xảy ra. Thanh toán quốc tế là cầu nối giữa ngời mua và ngời bán (hay giữa nhà nhập khẩu và nhà xuấ khẩu) vì nó gắn với quyền lợi và nghĩa vụ khác của các bên. Các quy định về điều kiện thanh toán đều do hai bên thoả thuận và thống nhất. Nếu các điều kiện đó đợc thực hiện nghiêm túc và hợp lý thì sẽ đảm bảo đợc quyền lợi cũng nh uy tín của các bên. Ngoài ra, qua thanh toán quốc tế, trong hoạt động ngoại thơng các doanh nghiệp tham gia xuất nhập khẩu sẽ nắm bắt đợc các thông tin về thị trờng trong và ngoài nớc, hiểu rõ thêm về đối tác của mình. b,Thanh toán quốc tế là thớc đo, là nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh. Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện giá trị của hàng hoá và dịch vụ. Đối với ngời sản xuất hoặc Xuất nhập khẩu, nó ảnh hởng trực tiếp đến vòng quay vốn sản xuất và kinh doanh, do vậy, nó ảnh hởng đến doanh thu và lợi nhuận của các bên tham gia. Thông qua thanh toán, ngời ta có thể đánh giá đợc khả năng tài chính, uy tín và tiềm lực của từng đơn vị. Việc lựa chọn một hình thức thanh toán phù hợp cho thấy mức độ tín nhiệm lẫn nhau cao hay thấp. Chính vì vậy, xem xét tình hình thanh toán của một công ty là một trong những cơ sở để tìm đối tác, bạn hàng sao cho có lợi nhất. ở khía cạnh này, vai trò của các ngân hàng là rất quan trọng. Thông thờng các ngân hàng đóng vai trò là trung gian thanh toán, nếu quá trình thanh toán diễn ra nhanh chóng và an toàn chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động có hiệu quả. Hiện nay, để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong kinh doanh ngời ta thờng lựa chọn các phơng thức thanh toán có ngân hàng đảm bảo. c,Trên phơng diện quản lý nhà nớc Thông qua việc quản lý và kiểm soát hoạt động thanh toán quốc tế, Nhà nớc có thể quản lý đợc luồng ngoại tệ ra vào đất nớc, làm cơ sở cho việc thiết lập và thực hiện chính sách tài khoá. Đồng thời, nhà nớc có thể quản lý đợc hoạt động Xuất nhập khẩu trên một số tiêu chí nh: chủng loại hàng, số lợng, giá trị . từ đó quản lý đợc cán cân thơng mại quốc tế của mình và đề ra những chính sách ngoại thơng phù hợp. Ngoài ra, mậu dịch quốc tế không chỉ mang tính thơng mại thuần tuý mà còn là công cụ để đợc thực hiện chính sách chính trị xã hội của một quốc gia. Qua thực tế của hoạt động thanh toán quốc tế, nhà nớc có cơ sở để điều chỉnh lại những điểm bất hợp lý trong hệ thống luật pháp và chính sách liên quan đến ngoại thơng, đến thanh toán cho phù hợp với tình hình mới, tạo điều kiện thúc đẩy ngoại thơng. Đối với một số mặt hàng Xuất nhập khẩu nhất định Nhà nớc có thể quy định các phơng thức thanh toán đảm bảo sự bình đẳng đối với nớc ngoài nhng không trái với thông lệ quốc tế và luật pháp của mỗi nớc. d,Thanh toán quốc tế-Một nghiệp vụ quan trọng trong hoạt động đối ngoại của ngân hàng. Trong bất cứ giao dịch nào, dù trong hay ngoài nớc đều có hai bên cơ bản tham gia đó là ngời mua và ngời bán. Ngời bán cung cấp hàng hoá và dịch vụ cho ngời mua còn ngời mua thì trả tiền hàng hoá, dịch vụ nhận đợc theo các điều khoản hợp đồng ký kết giã hai bên. Trên lý thuyết, quá trình trao đổi này có vẻ đơn giản, nhng trên thực tế, đặc biệt trong buôn bán ngoại thơng khi ngời bán và ngời mua ở những quốc gia khác nhau thì lại rất phức tạp. Khi thực hiện giao dịch ngoại thơng, ngời xuất khẩu hoàn toàn có thể gặp rủi ro nh mất hàng, không đợc thanh toán hoặc thanh toán chậm do nhiều nguyên nhân khác nhau cả chủ quan lẫn khách quan. Ngợc lại, ngời nhập khẩu cũng có thể bị mất tiền mà không nhận đợc hàng hoá hoặc không nhận đợc hàng theo đúng quy cách, phẩm chất, số lợng . nh trong hợp đồng . hoặc nhận hàng chậm dẫn đến cơ hội kinh doanh bị bỏ lỡ . Để tránh những rủi ro nh vậy, hai bên đều cố gắng tìm ra một cơ chế giao dịch vừa thuận tiện, vừa an toàn và đáng tin cậy cho cả hai bên. Trong khi thay đổi hoặc chấp nhận bất kỳ một cơ chế nào, họ đều xem xét những vấn đề riêng, những đòi hỏi cũng nh những e ngại của mình. Ngời bán thờng mong muốn ngời mua trả tiền ngay sau khi chuyển giao hàng hoá tức là giảm bớt rủi ro trong thanh toán; có đợc sự đảm bảo của ngời mua hoặc của ngân hàng phục vụ ngời mua trả tiền theo trách nhiệm của hợp đồng; việc thanh toán đợc thực hiện tại nớc mình; có đợc các thông tin và sự đảm bảo của ngời mua về giấy phép nhập khẩu cần thiết, tình hình tài chính tiền tệ của họ . Về phía ngời mua, họ mong muốn đợc nhận hàng hoá trớc khi thanh toán; có đợc sự đảm bảo là ngời bán sẽ chuyển giao hàng hoá đúng hạn; có đợc sự hỗ trợ về tài chính cho đến khi nhận và bán hàng . Để có thể đạt đợc những vấn đề có liên quan đến lợi ích chung song lại đối kháng giữa hai bên, cả ngời mua và ngời bán đều phải nhờ đến các dịch vụ ngân hàng. Các bên thờng chọn một bên thứ ba độc lập làm trung gian thanh toán, ngời có thể đảm bảo quyền lợi cho họ đồng thời tạo điều kiện cho quá trình trao đổi, thanh toán đợc thuận tiện. Bên thứ ba này thờng là các tổ chức tài chính trung gian trong đó ngân hàng là một tổ chức tài chính chuyên nghiệp, có bề dày kinh nghiệm, có khả năng tài chính để tài trợ cho cả ngời bán và ngời mua bằng nguồn vốn tự có và vốn huy động của mình. Ngân hàng có mạng lới và quan hệ đại lý rộng khắp, có công nghệ kỹ thuật tiên tiến sử dụng trong thanh toán, do vậy, ngân hàng có thể tiến hành nghiệp vụ thanh toán quốc tế nhanh chóng, thuận tiện và chính xác nhất. Thanh toán xuất khẩu là một mặt hoạt động thanh toán quốc tế và là dịch vụ đối ngoại của các ngân hàng thơng mại. Đây là hình thức chính đẻ tài trợ ngoại th- ơng đối với các đơn vị xuất khẩu. Hoạt động thanh toán xuất khẩu vững mạnh góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trờng, thu hút khách hàng, góp phần cải tiến và hỗ trợ cho các sản phẩm khác của ngân hàng, mở rộng quan hệ đối ngoại và tạo điều kiện để hiện đại hoá công nghệ ngân hàng. Khi làm trung gian thanh toán, các ngân hàng thơng mại còn thu đợc khoản phí không nhỏ bổ sung vào nguồn thu nhập của mình. Ngợc lại, khi các nghiệp vụ huy động vốn, cho vay vốn, kinh doanh tiền tệ . hoạt động có hiệu quả sẽ tạo điều kiện cho hoạt động thanh toán xuất khẩu phát triển. 1.2.Các phơng thức chủ yếu trong thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là hoạt động chi trả bằng tiền của nhà xuất khẩu cho các hàng hoá, dịch vụ cung ứng lao động mà họ đã mua của ngời xuất khẩu thông qua hệ thống ngân hàng. Mặc dù chủng loại hàng Xuất nhập khẩu rất đa dạng song việc thanh toán lại đợc thực hiện chủ yếu chỉ bằng ba phơng thức sau: -Phơng thức chuyển tiền (Rimittance) -Phơng thức nhờ thu (Collection of Payment) -Phơng thức tín dụng chứng từ (Documentary of Credit) 1.2.1.Phơng thức chuyển tiền 1.2.1.1.Khái niệm Phơng thức chuyển tiền là phơng thức thanh toán mà trong đó khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) ỏ một địa điểm nhất định bằng phơng thức chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. 1.2.1.2.Trình tự tiến hành nghiệp vụ 1.Trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thơng, nhà xuất khẩu cung cấp hàng hoá, dịch vụ và chứng từ cho ngời nhập khẩu. 2.Ngời nhập khẩu đối chiếu, kiểm tra bộ chứng từ với hợp đồng nếu thấy hoàn toàn phù hợp thì viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng th hoặc bằng điện) đến ngân hàng phục vụ mình. 3.Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu kiểm tra và trích tiền từ tài khoản của ngời nhập khẩu để thanh toán cho ngân hàng phục vụ ngòi xuất khẩu, đồng thời gửi giấy báo nợ và thông báo đã thanh toán cho nhà nhập khẩu biết. 4.Ngân hàng phục vụ ngừoi xuất khẩu chuyển tiền cho nhà xuất khẩu. Ngày nay ngời ta thực hiện chuyển tiền qua mạng SWIFT- Hiện nay Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn cũng áp dụng hình thức này quan mạng SWIFT. Với phơng thức này, việc thực hiện đơn giản, nhanh chóng chi phí thấp nhng lại bất lợi cho ngời xuất khẩu vì việc trả tiền phụ thuộc vào ngời nhập khẩu-họ vẫn có thể nhận đợc hàng nhng lại gây khó khăn trong việc thanh toán tiền hàng. Còn nếu trong hợp đồng quy định trả tiền trớc, nhận hàng sau thì lại bất lợi cho nhà nhập khẩu vì họ có thể phải nhập hàng không đúng trong hợp đồng trong khi đã trả tiền cho ngời xuất khẩu. Chính vì việc sử dụng phơng thức này dễ xảy ra rủi ro cho các bên tham gia nên phơng thức thanh toán này ít đợc sử dụng trong thanh toán hàng hoá ngoại thơng mà thờng đợc sử dụng trong quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc ứng trớc, trả tiền thừa, tiền bồi thờng và những khoản chi phí phi mậu dịch hoặc trong trong trờng hợp ngời xuất khẩu đang trong điều kiện bất lợi nh hàng hoá ế thừa, chậm chu chuyển . 1.2.2.Phơng thức nhờ thu (Collection of Payment) 1.2.2.1.Khái niệm Phơng thức nhờ thu là phơng thức thanh toán mà ngời xuất khẩu sau khi giao hàng sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền ngời mua bằng cách nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu đó. 1.2.2.2.Các loại nhờ thu a.Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection): là phơng thức trong đó ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở ngời mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ gửi hàng thì gửi thẳng cho ngời mua không qua ngân hàng. Trình tự tiến hành nghiệp vụ của nhờ thu hối phiếu trơn phải trải qua các bớc sau: 1.Ngời bán sau khi gửi hàng và chứng từ gửi hàng cho ngời mua lập một hối phiếu đòi tiền ngời mua và uỷ thác cho ngân hàng của mình đòi tiền hộ bằng chỉ thị nhờ thu. 2.Ngời xuất khẩu ký phát hối phiếu đòi tiền ngời nhập khẩu nhờ ngân hàng thu hộ. 3.Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu chuyển hối phiếu sang ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu và nhờ ngân hàng này thu hộ tiền ở ngời nhập khẩu. 4.Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu chuyển hối phiếu cho ngời nhập khẩu và yêu cầu trả tiền. 5.Ngời nhập khẩu trả tiền hoặc từ chối trả tiền 6.Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu chuyển tiền hoặc hoàn lại hối phiếu bị từ chối thanh toán cho ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu. 7.Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu chuyển tiền hoặc hoàn lại hối phiếu bị từ chối thanh toán cho ngời xuất khẩu. ở phơng thức này, chứng từ hàng hoá tách rời quá trình thanh toán. Việc thanh toán phụ thuộc hoàn toàn ở ngời trả tiền (ngời nhập khẩu). Nếu họ không có thiện chí thì họ vẫn có thể nhận đợc hàng nhng lại gây khó khăn cho việc thanh toán. Vì vậy, phơng thức này chỉ đợc áp dụng trong những trờng hợp: ngời mua và ngời bán tin cậy lẫn nhau hoặc có quan hệ liên doanh, dùng để thanh toán các dịch vụ có liên quan đến xuất khẩu hàng hoá vì việc thanh toán này không cần thiết phải kèm theo chứng từ nh tiền cớc phí vận tải, phạt, bồi thờng, phí bảo hiểm, hoa hồng lợi tức . b.Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): là phơng thức mà ngời bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng và hối phiếu) và nhờ ngân hàng thu hộ từ hối phiếu đó với điều kiện là nếu ngời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thi ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi hàng cho ngời mua để họ nhận hàng. Trình tự tiến hành nghiệp vụ: 1.Ngời xuất khẩu sau khi giao hàng cho ngời nhập khẩu (theo hợp đồng), lập bộ chứng từ thanh toán gửi tới ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền. 2.Ngân hàng phục vụ bên xuất khẩu chuyển toàn bộ chứng từ hàng hoá và nhờ thu sang ngân hàng bên ngời nhập khẩu để nhờ thu tiền 3.Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu yêu cầu ngời nhập khẩu trả tiền hối phiếu hoặc chấp nhận trả tiền. Nếu ngời nhập khẩu đồng ý thì ngân hàng mới trao chứng từ và báo cho ngân hàng bên ngời xuất khẩu biết). 4.Khi thu đợc tiền, ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu sẽ chuyển trả tiền cho ngời xuất khẩu thông qua ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu. 1.2.3.Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 1.2.3.1.Khái niệm Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng)) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng. Các bên tham gia: -Ngời xin mở th tín dụng (The applicant for the credit): là ngời nhập khẩu hàng hoá, ngời mua. -Ngân hàng mở L/C (The isuing bank or openingbanhk): là ngân hàng đại diện cho ngời nhập khẩu, nó cấp tín dụng cho ngời nhập khẩu. -Ngời hởng lợi (Th beneficiary): là ngời xuất khẩu hàng hoá, ngời bán hoặc bất cứ ngời nào khác mà ngời xuất khẩu chỉ định -Ngân hàng thông báo L/C (The advising bank): thờng là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở L/C ở nớc ngời xuất khẩu. -Ngân hàng xác nhận (the confirming bank): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở L/C bảo đảm việc trả tiền cho ngời xuất khẩu trong trờng hợp ngân hàng mở L/C không đủ khả năng thanh toán. Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo th tín dụng hay là một ngân hàng khác do ngời xuất khẩu yêu cầu. Thờng là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trờng tín dụng và tài chính quốc tế. -Ngân hàng thanh toán (The paying bank): có thể là ngân hàng mở L/C hoặc có thể là một ngân hàng khác đợc ngân hàng mở L/C chỉ định thay mình thanh toán trả tiền cho ngời xuất khẩu hay chiết khấu hối phiếu. Trờng hợp ngân hàng làm nhiệu vụ chiết khấu hối phiếu thì gọi là ngân hàng chiết khấu (The negotiating bank). Nếu địa điểm trả tiền quy định tại nớc ngời xuất khẩu thì ngân hàng trả tiền thờng là ngân hàng thông báo. Trách nhiệm của ngân hàng thanh toán giống nh ngân hàng mở th tín dụng khi nhận bộ chứng từ của ngời xuất khẩu gửi đến. 1.2.3.2.Trình tự tiến hành nghiệp vụ 1.Ngời nhập khẩu làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu mở một th tín dụng cho ngời xuất khẩu hởng. 2.Căn cứ vào yêu cầu và nội dung của đơn xin mở th tín dụng, ngân hàng mở th tín dụng sẽ lập một th tín dụng và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nớc ngời xuất khẩu thông báo việc mở th tín dụng và chuyển th tín dụng đến ngời xuất khẩu. 3.Khi nhận đợc thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho ngời xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở th tín dụng đó, khi nhận đợc th tín dụng thì chuyển ngay đến ngời xuất khẩu 4.Ngời xuất khẩu nếu chấp nhận th tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không chấp nhận thì đề nghị ngân hàng mở th tín dụng sửa đổi, bổ sung th tín dụng cho phù hợp với hợp đồng. [...]... gia vào buôn bán quốc tế theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ nên nó đã trở thành một tác nhân quan trọng giúp phát triển buôn bán quốc tế 1.3.1.Th tín dụng (Letter of credit-L/C) là công cụ chủ yếu trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.3.1.1 .Khái niệm Th tín dụng là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng bên ngời nhập khẩu) theo yêu cầu của một... điều khoản tơng ứng của th tín dụng thì mới coi là một chứng từ phù hợp với bộ hồ sơ tín dụng chứng từ và đợc nhận thanh toán hay chiết khấu -Chứng từ bảo hiểm Đây chính là hợp đồng bảo hiểm của khối lợng hàng hoá xuất nhập khẩu đó, tuỳ theo từng th tín dụng mà chứng từ về bảo hiểm là bắt buộc hay không bắt buộc 1.3.3.Một số nhận xét về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.3.3.1.Ưu điểm -Trong... chỉnh của phơng thức tín dụng chứng từ mà hai bên xuất và nhập khẩu sau đó sẽ phải làm việc với nhau -Do phơng thức tín dụng chứng từ quá phụ thuộc vào bộ chứng từ, nên trong một số trờng hợp sai sót, nếu không thơng lợng đợc, ngời ta lại đổi sang các phơng thức thanh toán khác nh phơng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ -Trong phơng thức tín dụng chứng từ, ngân hàng đứng ra thanh toán trực tiếp,... bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của th tín dụng, xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán 6.Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra toàn bộ chứng từ thanh toán, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho ngời xuất khẩu 7.Ngân hàng mở th tín. .. dụng trong phơng thức mua bán hàng đổi hàng hay thơng mại gia công, nó bảo đảm quyền lợi cho ngời gia công hàng kém, bởi vì sản phẩm làm ra có đặc điểm riêng do ngời đặt hàng quy định Ngoài ra còn có một số loại th tín dụng khác nh: Th tín dụng có thể huỷ ngang, th tín dụng thanh toán dần 1.3.2.Các yêu cầu của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Tất cả các giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ. .. thanh toán -Trong phơng thức tín dụng chứng từ, th tín dụng đóng vai trò là ngời cầm cân nảy mực cho cả hai bên tham gia do vậy không bên nào có thể lợi dụng đợc trong thơng mại quốc tế Tuy nhiên vấn đề đặt ra là cả hai bên không đợc mắc sai sót trong bộ tín dụng chứng từ, nếu không thiệt hại có thể xảy ra cho bất kỳ bên nào -Phơng thức tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt... tra chứng từ Thanh toán viên phải đảm bảo kiểm tra chứng từ thật cẩn thận để xác định tất cả các chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của th tín dụng Các chứng từ không quy định trong th tín dụng sẽ không kiểm tra và đợca thanh toán viên trả lại cho ngời xuất trình Mỗi ngân hàng tham gia vào chu trình thanh toán sẽ có một thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ và quyết định chấp nhận hay từ. .. 7.Ngân hàng mở th tín dụng đòi tiền ngời nhập khẩu và chuyển toàn bộ chứng từ hàng hoá cho ngời nhập khẩu 8.Ngời nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì hoàn trả tiền lại cho ngân hàng mở th tín dụng, nếu thấy không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền 1.3 .Tín dụng chứng từ- Một phơng thức quan trọng trong thanh toán quốc tế Trong mua bán thơng mại, dù ở hình thức nào, luôn tồn... để chứng ninh rằng hàng hoá có nguồn gốc hợp pháp -Chứng từ vận tải Các chứng từ này là một trong những chứng từ quan trọng nhất để ngân hàng tiến hành thanh toán cho một th tín dụng, nó đảm bảo hàng hoá đã đợc chuyên chở theo đúng yêu cầu của ngời mua cả về thời gian, địa điểm và phơng tiện vận chuyển Tuỳ theo phơng tiện vận tải mà chứng từ vận tải có thể là một trong những loại: chứng từ gửi theo. .. xuất khẩu Do vậy, đây là một phơng thức thanh toán an toàn và tiện lợi cho cả hai bên Xuất nhập khẩu -Trong phơng thức tín dụng chứng từ có một hình thức tín dụng chứng từ đợc ngời nhập khẩu sử dụng là phơng thức dùng L/C trả chậm Theo phơng thức này, ngời nhập khẩu vẫn có thể nhập đợc những loại hàng hoá có giá trị lớn hơn và thời gian hoàn vốn chậm mà cha phải thanh toán ngay với ngời xuất khẩu Trong . Khái quát về thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1.1 .Thanh toán quốc tế và tầm quan trọng của nó trong phát triển kinh tế 1.1.1.Hoạt. loại th tín dụng khác nh: Th tín dụng có thể huỷ ngang, th tín dụng thanh toán dần . 1.3.2.Các yêu cầu của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Tất