Quản trị rủi ro tín dụng của quỹ đầu tư phát triển lâm đồng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG LÊ MINH THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN LÂM ĐỒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG LÊ MINH THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN LÂM ĐỒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Quyết định giao đề tài: 1364/QĐ-ĐHNT ngày 28/12/2017 Quyết định thành lập hội đồng: 886/QĐ-ĐHNT ngày 10/8/2018 Ngày bảo vệ: 29/8/2016 Người hướng dẫn khoa học: TS PHAN THỊ DUNG Chủ tịch Hội Đồng: TS TRẦN ĐÌNH CHẤT Phịng Đào tạo Sau Đại học: KHÁNH HỊA - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng” cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình luận văn trước Khánh Hòa, tháng năm 2018 Tác giả luận văn Lê Minh Thanh iii LỜI CÁM ƠN Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến chương trình Cao học Quản trị kinh doanh trường Đại học Nha Trang, quý thầy cô giúp trang bị tri thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cám ơn đến Tiến sĩ Phan Thị Dung trực tiếp hướng dẫn tơi tận tình, chu đáo, sâu sắc suốt trình thực đề tài nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin cảm ơn Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ, hỗ trợ cho tơi q trình nghiên cứu thu thập liệu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình, người thân, người bạn, đồng nghiệp anh chị học viên Lớp QTKD2016-5 hỗ trợ, động viên suốt thời gian học tập hoàn thành luận văn Khánh Hòa, tháng năm 2018 Tác giả luận văn Lê Minh Thanh iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CÁM ƠN .iv MỤC LỤC .v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH x TRÍCH YẾU LUẬN VĂN .xi GIỚI THIỆU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề chung tín dụng, rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển địa phương 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng .15 1.1.5 Ảnh hưởng RRTD đến hoạt động kinh doanh TCTD 15 1.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.2.1 Tỷ lệ nợ hạn 16 1.2.2 Tỷ lệ nợ xấu 17 1.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng 18 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.2 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Mục tiêu, nhiệm vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.4 Quan điểm đại QTRR tín dụng .20 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.6 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng .25 1.4 Sự khác biệt tín dụng Quỹ ĐTPT tín dụng ngân hàng thương mại 28 1.4.1 Tín dụng đầu tư phát triển thực theo danh mục đầu tư theo thời kỳ Nhà nước quy định 28 v 1.4.2 Tài sản bảo đảm tiền vay có tính khoản thấp .29 1.4.3 Tín dụng đầu tư phát triển tài trợ cho dự án có đặc trưng riêng biệt mục tiêu phát triển sở hạ tầng kinh tế- xã hội địa phương .29 1.5 Một số mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 29 1.5.1 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp đặt hạn mức phát vay .29 1.5.2 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp trích lập dự phịng rủi ro 30 1.5.3 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp kiểm tra, giám sát 30 1.5.4 Quản trị RRTD thông qua hệ thống thông tin tín dụng .31 1.5.5 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước vốn Basel 31 1.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Quỹ Đầu tư phát triển 33 1.6.1 Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh Long An 33 1.6.2 Quỹ Đầu tư phát triển Khánh Hòa .34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN LÂM ĐỒNG 36 2.1 Giới thiệu tổng quan Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển LDIF 36 2.1.2 Chức nhiệm vụ LDIF 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 39 2.1.4 Tình hình hoạt động, kinh doanh LDIF 39 2.1.5 Hoạt động huy động vốn .43 2.1.6 Hoạt động tín dụng 44 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng 46 2.2.1 Quy trình cấp tín dụng LDIF 46 2.2.2 Thực trạng tình hình rủi ro tín dụng LDIF .49 2.3 Thực trạng quản trị RRTD Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng 53 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng LDIF 53 2.3.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 53 2.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 57 2.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng 57 2.3.5 Các công cụ tài trợ rủi ro tín dụng .59 vi 2.4 Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .61 2.4.1 Đối với nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 62 2.4.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía khách hàng 63 2.4.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía LDIF 64 2.4.4 Những nguyên nhân tiềm ẩn dẫn đến rủi ro tín dụng LDIF 65 2.5 Đánh giá kết đạt tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng LDIF 73 2.5.1 Những kết đạt 73 2.5.2 Những hạn chế 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI QUỸ ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN LÂM ĐỒNG 77 3.1 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đầu tư đến năm 2020 77 3.1.1 Định hướng chung .77 3.1.2 Mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng đầu tư đến năm 2020 77 3.2 Các quy định hoạt động tín dụng Quỹ ĐTPT địa phương .78 3.3 Các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD đầu tư LDIF .79 3.3.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng 79 3.3.2 Tăng cường phòng ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng .83 3.3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ .93 3.4 Kiến nghị 96 3.4.1 Đối với Chính phủ .966 3.4.2 Đối với Bộ Tài 97 3.4.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 98 3.4.4 Đối với UBND tỉnh .98 3.4.5 Đối với Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng .999 KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 KẾT LUẬN 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 PHỤC LỤC vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng thương mại CP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro ĐTPT Đầu tư phát triển HCTH Hành tổng hợp LDIF Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng (Lam Dong Development and Investment Fund) NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TDĐT Tín dụng đầu tư TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm UBND Uỷ ban nhân dân WB Ngân hàng Thế Giới viii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn LDIF giai đọan 2013 – 2017 40 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh LDIF giai đoạn 2013-2017 41 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn LDIF giai đoạn 2013 - 2017 44 Bảng 2.4: Kết hoạt động tín dụng từ năm 2013 - 2017 LDIF 44 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng phân theo lĩnh vực ngành kinh tế 49 Bảng 2.6: Dư nợ hạn tín dụng đầu tư theo nhóm ngành kinh tế giai đoạn 2013 - 2017 50 Bảng 2.7: Dư nợ xấu tín dụng đầu tư phân theo nhóm ngành kinh tế giai đoạn 2013 – 2017 51 Bảng 2.8: Hệ số rủi ro tín dụng LDIF giai đoạn 2013 - 2017 .52 Bảng 2.9: Tỷ lệ khấu trừ tối đa TSĐB 60 Bảng 2.10: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro LDIF giai đoạn 2013-2017 61 Bảng 2.11 Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu ngày 31/12/2017 LDIF 71 ix DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Quan điểm đại Quản trị rủi ro tín dụng 20 Hình 1.2: Khung quản trị rủi ro tín dụng .21 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức LDIF 39 Hình 2.2: Quy trình tín dụng LDIF .46 Hình 2.3: Sơ đồ cấu tổ chức QTRRTD 53 Hình 2.4: Rủi ro tín dụng ngun nhân từ mơi trường kinh doanh 63 Hình 2.5: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía khách hàng 64 Hình 2.6: Rủi ro tín dụng ngun nhân từ LDIF 65 x thân doanh nghiệp…) để thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp, từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết rủi ro 3.3.2.2 Nhóm giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng * Đối với khoản nợ có vấn đề (Nợ nhóm 2) - Khi hoạt động kinh doanh khách hàng xuất dấu hiệu cảnh báo có nguy phát sinh rủi ro nguyên nhân Để phịng ngừa rủi ro xảy ra, trước hết LDIF phải thực biện pháp kiểm tra giám sát bắt buộc - Về nguyên tắc, tất khoản vay có dấu hiệu rủi ro sau rà sốt thấy có vấn đề phải đặt tình trạng theo dõi đặc biệt Trong tất trường hợp, khoản vay bị xuống nhóm LDIF phải xem xét lựa chọn biện pháp phòng ngừa, sau: + Quản lý giám sát khoản vay: Thực việc giám sát thu thập báo cáo tài khách hàng, thơng tin tình hình tài thơng tin cần thiết có liên quan khác khách hàng để giám sát khoản vay cách chặt chẽ tình hình người vay có dấu hiệu tiến triển tốt không Trường hợp thấy bất lợi khách hàng, LDIF phải yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài thường xuyên phải kiểm tra chi tiết báo cáo để giám sát chặt chẽ tình hình; dấu hiệu bất lợi chưa rõ ràng phải nghiên cứu phân tích Khi xác định rõ xu bất lợi hoạt động kinh doanh khách hàng, ngân hàng cần phải khẩn trương xác định tính nghiêm ngặt nó, phải xem xét đánh giá nguyên nhân bất ổn tạm thời hay tài yếu kém; thị trường hay yếu công tác quản lý, hay chế sách (Đối với dự án nhà nước quy định giá bán hỗ trợ giá…) + Tiến hành tái thẩm định với dự án cho vay: tái thẩm định hay đánh giá sau đầu tư biện pháp cần thiết nhằm phịng ngừa rủi ro sớm Mục đích tái thẩm định tính tốn lại sở kết triển khai đầu tư, vận hành khai thác dự án, nhằm mục đích so sánh, đánh giá với tiêu dự kiến ban đầu lập dự án Qua nắm tình hình thực tế doanh nghiệp, chủ động phát đưa biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro Các tiêu cần phải tái thẩm định hoạt động doanh nghiệp: Tổng vốn đầu tư; Máy móc thiết bị; Cơng suất hịa vốn; Báo cáo kết kinh doanh; tiêu sinh lời dự án (NPV, IRR); Các tiêu khả trả nợ; nguồn trả nợ hàng năm, thời gian hoàn trả vốn vay 89 Sau tái thẩm định khoản nợ vay có vấn đề, cần phải đưa nhận xét dự án: Stt biến Nhận định xu hướng Tình hình tài Số liệu thống kê tình hình tài Đánh giá diễn Chỉ tiêu - Ổn định/khơng ổn định - Thuận lợi/khó khăn - Ổn định -Tăng trưởng -Giảm sút Hoạt động SXKD Số liệu thống kê tình hình hoạt động - Ổn định/khơng ổn - Ổn định SXKD định -Tăng trưởng - Thuận lợi/ khó khăn -Giảm sút (Nguồn: Báo cáo thường niên - Ngân hàng Nhà nước) Kết tái thẩm định có yếu tố bất lợi đến dự án tiến hành xử lý tín dụng Xử lý tín dụng việc phát rủi ro xảy ra, xảy ra, xảy ra, tiềm ẩn tương lai xảy thơng qua hệ thống phân loại loại rủi ro từ khách hàng, từ dự án từ Quỹ + Rà soát xem xét lại TSĐB nợ vay khách hàng: Trong trường hợp khoản vay bị đánh giá xuống nhóm, LDIF phải rà soát đánh giá lại TSĐB khách hàng; việc đánh giá tài sản đảm bảo khách hàng phải đảm bảo thực tế thận trọng + Hoàn thiện hồ sơ pháp lý: LDIF cần rà soát lại hồ sơ khoản vay, trường hợp hồ sơ pháp lý chưa chặt chẽ cần phải bổ sung cách đầy đủ * Biện pháp xử lý nợ nhóm 3, nhóm - Người vay tự xử lý: Từ nguyên nhân chủ quan khách quan người vay đối tác người vay dẫn đến rủi người vay, dẫn đến rủi ro tín dụng - Tự người vay đưa biện pháp, giải pháp khắc phục đối tác Các giải pháp, biện pháp phối hợp với ngân hàng ngân hàng chấp thuận hỗ trợ (hỗ trợ tiếp tín dụng, gia hạn nợ gốc, lãi cần phải bổ sung sửa đổi hợp đồng, cam kết, nghĩa vụ,…) tiến trình thực - Người vay cần chủ động: Giải trình lý phát sinh nợ hạn, lãi treo, chậm toán nợ so với kế hoạch trả nợ thống hợp đồng tín dụng Người vay chủ động đưa đề xuất biện pháp xử lý: + Về vấn đề đầu tư, xây dựng, hồn tất, tốn vốn đầu tư 90 + Về tổ chức quản lý sản xuất, tiêu thụ + Về vấn đề thuế, phải nộp khác + Về cơng nợ, tốn với đối tác với LDIF Trên sở giải trình nguyên nhân rủi ro, biện pháp để giảm thiểu xử lý rủi ro, người vay chủ động đề xuất kế hoạch xử lý việc hoàn trả nợ vay với LDIF Bổ sung thêm cam kết, điều kiện tín dụng… - LDIF xử lý: Trên sở phân tích tín dụng, đánh giá khách hàng, dự án hoạt động ngân hàng, từ rủi ro nhận diện, xác định với người vay từ kiến nghị, đề nghị, đề xuất người vay LDIF xem xét cụ thể để hỗ trợ người vay vốn, gia hạn nợ, nới lỏng điều kiện, cam kết tăng cường điều kiện – cam kết; điều chỉnh bổ sung hợp đồng Để làm việc phải xác định rõ nguyên nhân chủ quan, khách quan khách hàng phải có đầy đủ thủ tục pháp lý theo quy chế, quy trình, trình tự, quy định LDIF thực bước: + Rà soát lại điều kiện pháp lý để đảm bảo hiệu lực của: Hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, hợp đồng giao dịch bảo đảm; bổ sung pháp lý thiếu + Yêu cầu người vay thực biện pháp tự xử lý để đảm bảo thực kế hoạch hoàn trả nợ vay thống hợp đồng tín dụng, gồm: + Xử lý tốn, cơng nợ; Xử lý nguồn vốn + Xử lý thiết kế, dự toán, tốn cơng trình hồn thành Sau người vay tự xử lý rủi ro theo yêu cầu, LDIF tiến hành xử lý nợ hạn, nợ lãi treo, gồm: - Xem xét đánh giá lại kế hoạch trả nợ thống hợp đồng tín dụng với thực tế trả nợ người vay, khả trả nợ thực tế người vay từ kết hoạt động dự án đầu tư - Điều chỉnh, bổ sung điều kiện tín dụng, điều kiện tài sản bảo đảm nợ vay cho phù hợp với thực tế tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trả nợ vốn vay người vay - Thực biện pháp xử lý tín dụng khác như: Cho vay cấu lại nợ; dự án chưa vào hoạt động thiếu vốn để tiếp tục đầu, LDIF xem xét hạn mức điều kiện cho phép tiếp tục cho vay bổ sung; Phối hợp với ngân hàng để tài trợ vốn… 91 - Trường hợp đề xuất người vay không hợp lý không ngân hàng chấp thuận, xử lý sau: + Trả lời văn cho người vay biết + Xử lý hình thức bảo đảm tiền vay theo trình tự pháp lý để tiến hành thu hồi nợ - Để xử lý tín dụng đảm bảo hiệu quả, bên cạnh việc phối hợp với người vay để xử lý theo quan hệ hợp đồng tín dụng theo chế độ hành, LDIF cịn có thể: Đề xuất với quan có thẩm quyền biện pháp, giải pháp hỗ trợ người vay để đảm bảo thực cam kết vay trả thống hợp đồng tín dụng: + Với quan chủ quản người vay: cấp bổ sung vốn, hỗ trợ nguồn trả nợ, bổ sung bảo đảm tiền vay bên thứ ba + Với Chính quyền địa phương hỗ trợ người vay: Điều chỉnh mức chi phí hỗ trợ phù hợp với thời kỳ, hỗ trợ đầu tư, hình thức hỗ trợ khác + Phối hợp với quan chức để xử lý nợ vay theo qui định pháp luật Khi rà soát kết luận khoản vay khơng thể phục hồi LDIF cần phải định chiến lược thu hồi nợ, nhằm đạt mục tiêu sau: Tận thu hồi vốn; Giảm thiểu chi phí phát sinh thu hồi nợ; Giảm thiểu phản ứng khách hàng - Nhà nước xử lý: Những rủi ro chế sách, chủ trương nhà nước thay đổi, khó khăn nhà nước cần hỗ trợ, thiên tai, địch họa…là bất khả kháng người vay Thì người vay LDIF đề xuất, hợp tác phố hợp thực theo qui định quan quản lý nhà nước theo pháp luật để xử lý nợ; hoãn thời gian trả nợ; trợ giá,…; thực điều kiện ưu đãi.vv…thông qua chủ trương biện pháp giải pháp, chế sách quy định pháp luật người vay với LDIF * Biện pháp xử lý nợ nhóm 5: Áp dụng biện pháp mạnh, xử lý theo pháp luật, theo trình tự: - Phát tài sản: Việc áp dụng biện pháp xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, cơng việc khó khăn khách hàng khơng trả nợ, LDIF nên khuyến khích khách hàng tự bán TSBĐ nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí, hạn chế tình trạng giảm sút tài sản LDIF trực tiếp phát tài sản, điều giúp nâng cao khả thu hồi nợ LDIF gửi thơng báo phát tài sản hai ba lần trước có định đưa tòa án giải + Đối với tài sản máy móc, thiết bị nên tham khảo ý kiến nhà chun mơn nhằm phát TSBĐ nhanh chóng có lợi 92 + Đối với TSBĐ quyền sử dụng đất, nhà xưởng, giấy tờ có giá: LDIF cần thỏa thuận trước với khách hàng chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho LDIF khách hàng khơng có khả tốn nợ nhằm tránh hành vi khách hàng né tránh, không tự nguyện bàn giao tài sản cho LDIF phát - Khi khách hàng khơng có khả bán TSBĐ: LDIF phải nộp đơn Tòa để xin sử lý tài sản bảo đảm phải chờ đợi Tòa giải Vì LDIF cần thành lập tổ xử lý rủi ro nhằm giảm thời gian công sức chi phí để thu hồi nợ, tránh tình trạng ứ đọng vốn kéo dài, tài sản máy móc thiết bị bị xuống cấp, giảm giá trị 3.3.2.3 Giải pháp trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro LDIF phải thực thường xuyên thực phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có rủi ro tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài LDIF Hiện tại, LDIF tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước Tuy nhiên, để tiến dần đến thông lệ quốc tế theo quy định Ủy ban Basel II, việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro tiến hành theo phương pháp định tính Việc quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phương pháp thể chất của việc dự phòng tổn thất rủi ro xảy Khi đó, tài sản “Có” dự phịng rủi ro theo chất lượng 3.3.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng khơng bố trí thích hợp hiệu đạt đạt mong muốn Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hố (như thiên tai, tình hình kinh tế,…) hạn chế, nâng cao hiệu quản trị RRTD cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản trị RRTD cần thiết 93 * Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban - Tách biệt chức thẩm định, kiểm tra giải ngân, QLRRTD Song song, phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận để tránh mâu thuẩn quyền lợi gây nên nhiều rủi ro - Bộ phận thẩm định: bao gồm thẩm định tư cách pháp nhân khách hàng, tình hình tài chính, tính hiệu phương án vay,… phận thẩm định tài sản đảm bảo - Bộ phận tín dụng: kiểm tra hồ sơ giải ngân, giải ngân, xử lý vấn đề phát sinh sau giải ngân - Bộ phận QLRRTD: Hoạt động độc lập với phận thẩm định, tín dụng, thực chức kiểm soát đáng giá rủi ro từ khâu thẩm định hồ sơ dự án, hiệu dự án, tài sản đảm bảo; kiểm tra đánh giá khoản vay sau giải ngân, lực tài chính, quản lý thay đổi mơ hình hoạt động, máy quản lý bên vay, để có phát rủi ro kịp thời; thực đánh giá phân loại trích lập dự phịng rủi ro; đề xuất giải pháp xử lý kịp thời xuất khoản nợ có vấn đề Bộ phận QLRR thực nhiệm vụ giám sát viên việc rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn tối thiểu nội chiến lược QLRR LDIF, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu, can thiệp kịp thời để trì mức tối thiểu đảm bảo cho hoạt động LDIF theo quy định Ủy ban Basel II, tiến đến áp dụng thông lệ Quốc tế hoạt động tín dụng * Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định, tín dụng, theo hướng sau: - Tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức nghề nghiệp, phù hợp với cơng việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên - Các tiêu chuẩn cần có nhân viên tín dụng là: + CBTD phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với cơng việc + CBTD phải có kiến thức chun môn vững vàng, đào tạo bồi dưỡng chu đáo kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chun mơn hóa 94 thẩm định ngành, nghề đối tượng khách hàng Kiên xử lý CBTD có liên quan đến tiêu cực tín dụng, khơng trung thực chuyển cán sang phận công tác khác thiếu kiến thức chun mơn nghiệp vụ Có thể tổ chức thêm lớp đào tạo nghiệp vụ đầu tư xây dựng bản, luật đấu thầu làm việc, thảo luận, trao đổi để nâng cao kiến thức áp dụng việc thẩm định, kiểm tra, hướng dẫn hồ sơ cho vay dự án khó Cần thiết phải thuê chuyên gia giảng dạy, nhiên phải thường xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội dung khơng yêu cầu thực tiễn theo yêu cầu công việc Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm, thuận lợi, khó khăn vấn đề cần lưu ý công tác thẩm định giải ngân CBTD nhân tố quan trọng hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngoài việc phải nâng cao nhận thức kiểm sốt tín dụng, cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng hoạt động, cịn phải nâng cao nhận thức cho cán tín dụng ý nghĩa kiểm soát, đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ hoạt động Từ tạo cho họ khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp, khó giám sát Trên sở làm cho CBTD hiểu rõ cần thiết vai trị kiểm sốt tín dụng khơi gợi tinh thần tự giác, tinh thần trách nhiệm kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng - Các giải pháp đề nghị: + LDIF cần thường xuyên nhắc nhở, lưu ý cán tín dụng việc kiểm sốt tín dụng, giảm thiểu rủi ro việc cấp tín dụng + Tổ chức buổi thảo luận kiểm soát RRTD, nhấn mạnh sai phạm hậu gặp phải, rút học kinh nghiệm công tác thẩm định, tín dụng, quản lý rủi ro hệ thống tài nói chung để phịng tránh Thảo luận đưa biện pháp kiểm sốt tín dụng linh hoạt, an toàn cho trường hợp cụ thể + Loại bỏ tâm lý cho vay dựa vào tài sản đảm bảo mà phải thực nguyên tắc: cho vay phải dựa phương án tài dự án, lực tài chủ đầu tư dựa vào hiểu biết khách hàng, kiểm sốt hoạt động tín dụng cho vay + Bố trí nhân hợp lý, tránh tình trạng thiếu nhân + Lượng hóa cơng việc hợp lý, cụ thể để đo lường suất làm việc nhân viên, từ bố trí nhân cho phù hợp Tránh tình trạng làm việc 95 mức, gây chán nản nhân viên, động lực làm việc không đủ thời gian để tiếp xúc khách hàng theo dõi khoản cho vay Bên cạnh đó, phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, với cam kết ban đầu thỏa thuận nhận việc Tránh tình trạng ký Phụ lục hợp đồng lao động để thay đổi điều khoản ban đầu không với nhiệm vụ, làm cho nhân viên khơng hài lịng với cơng việc; trường hợp bất khả kháng nên giải thích cách hợp lý, bố trí nhân viên chun trách/người có trách nhiệm để giải thích với nhân viên cách hợp lý, tránh gây chán nản nhân viên 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Đối với Chính phủ - Chính phủ cần quy định kiểm soát chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực tài thực tế doanh nghiệp; Cần có quy định mức vốn điều lệ cho ngành nghề kinh doanh, có kiểm sốt chặt chẽ việc góp vốn cổ đơng sáng lập để tránh tình trạng doanh nghiệp đăng ký với mức vốn điều lệ ảo, khơng đủ lực tài theo cấp phép dẫn vào bình thường - Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện sửa đổi, ban hành luật, văn hình thức luật liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung đến hoạt động ngân hàng nói riêng tạo hành lang pháp lí cho hoạt động doanh nghiệp tổ chức tín dụng hướng - Nhà nước cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng cấp cho kinh tế Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thực tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan tồn kinh tế - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài chính, thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện cơng ty kiểm tốn họ thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo - Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy quyền sở hữu tài sản hình thành từ vốn vay; quy định cụ thể lĩnh vực đầu tư, ngành nghề kinh doanh thuộc lĩnh vực Nhà nước khuyến khích đầu tư, thu hút đầu tư nhân tham gia 96 - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó Để giải vấn đề này, tất nhiên thân tổ chức tín dụng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Tuy nhiên, để hỗ trợ TCTD, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu 3.4.2 Đối với Bộ Tài 3.4.2.1 Hỗ trợ pháp lý cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương - Quỹ ĐTPT địa phương tổ chức tài nhà nước, có chế hoạt động riêng, chế độ quản lý tài chính, hạch tốn, báo cáo riêng, khơng giống hồn tồn ngân hàng thương mại Do vậy, việc ban hành nghị định, thông tư hướng dẫn vấn đề quản lý dành riêng cho Quỹ ĐTPT địa phương quan trọng hữu ích Vì vậy, Bộ Tài cần tiếp tục sửa đổi, bổ sung Sổ tay hướng dẫn Quỹ ĐTPT địa phương để tập hợp, hướng dẫn, hỗ trợ cho Quỹ ĐTPT địa phương hoạt động tốt, hiệu quả, pháp luật, thực vai trị nghĩa vụ tổ chức tài nhà nước - Ngồi ra, Bộ Tài cần quan tâm đến việc soạn thảo ban hành nhanh thông tư hướng dẫn thực nghị định để Quỹ ĐTPT địa phương thực tốt hoạt động king doanh, quản lý 3.4.2.2 Hỗ trợ nguồn vốn cho Quỹ đầu tư phát triển địa phương - Quỹ ĐTPT địa phương nguồn vốn ngân sách tỉnh cấp, phép huy động vốn trung dài hạn Tuy nhiên, với điều kiện kinh tế - xã hội tỉnh khác nhau, thời gian thành lập khác nên địa phương có khó khăn thuận lợi riêng việc huy động vốn Với mục tiêu phát triển sở hạ tầng kinh tế xã hội cho tỉnh, lãi suất cho vay Quỹ ĐTPT địa phương thường xây dựng với mức lãi suất cho vay thấp so với ngân hàng thương mại Vì vậy, hỗ trợ Bộ Tài việc tìm kiếm nguồn vốn với lãi suất thấp từ tổ chức đầu tư phát triển giới quan trọng Trong thời gian qua, Quỹ ĐTPT địa phương tiếp cận với nguồn vốn cho vay lại Ngân hàng Thế giới, việc giải ngân nguồn vốn vay cịn thấp Chính thế, Bộ Tài không hỗ trợ Quỹ ĐTPT địa phương việc tìm kiếm nguồn vốn đầu tư giá rẻ mà cần phải hỗ trợ thủ tục hồ sơ để giải ngân nguồn vốn góp phần phát triển hạ tầng tỉnh, thành phố phát triển đất nước bền vững 97 - Bộ Tài xem xét, kiến nghị Chính phủ có chế tăng vốn ngân sách cho Quỹ ĐTPT địa phương; bố trí nguồn vốn ưu đãi Quỹ ĐTPT địa phương vay lại, tạo điều kiện Quỹ tiếp cận nguồn vốn ODA; tìm kiếm mở rộng gói hỗ trợ tín dụng cho Quỹ ĐTPT địa phương thay cho gói tín dụng Hiệp định 4609 kết thúc 3.4.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.4.3.1 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tổ chức tín dụng - Ngân hàng nhà nước cần phải tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng thực phần chức ngân hàng, Quỹ ĐTPT địa phương để kịp thời phát sai sót để khắc phục, kiểm tra việc tuân thủ chấp hành quy định lĩnh vực ngân hàng để đảm bảo hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng hoạt động tích cực, hiệu pháp luật - Ngân hàng nhà nước cần tổ chức đội ngũ thực cơng tác kiểm tra có chun mơn cao, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, thuờng xuyên giáo dục tư tưởng cán tra, giám sát có biện pháp kỷ luật mạnh cán vi phạm để hạn chế tiêu cực hoạt động kiểm tra, giám sát - Hoàn thiện vận dụng vào thực công cụ Sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng cho TCTD 3.4.3.2 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC - Trung tâm thơng tin tín dụng CIC cần nâng cao chất lượng hoạt động nữa, thông tin báo cáo tài chính, tình trạng dư nợ khách hàng phải cập nhật thường xuyên, phân tích xếp hạng doanh nghiệp phải khách quan, có sở khoa học, nên sử dụng hệ thống chấm điểm hạn chế nhận định chủ quan - Trung tâm thơng tin tín dụng CIC cần phải hợp tác với nhiều đối tác tổ chức tín dụng Quỹ ĐTPT địa phương để thu thập thông tin khách hàng qua báo cáo hàng q để có thêm nhiều nguồn thơng tin để phân tích, đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp Việc nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC góp phần lớn việc hỗ trợ cho tổ chức tín dụng nói chung LDIF nói riêng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 3.4.4 Đối với UBND tỉnh - Với vai trò chủ sở hữu, thời gian qua UBND tỉnh đạo LDIF thực quản lý vốn, tài sản, tài chế độ quy định; thực nhiệm vụ cho vay 98 đầu tư lĩnh vực, danh mục đầu tư, đối tượng vay vốn; tuân thủ giới hạn cho vay, đầu tư lãi suất cho vay theo quy định Từ năm 2011 đến năm 2015, LDIF kiểm tra quan nhà nước như: Kiểm toán Nhà nước, Thanh tra tỉnh, Thuế Ngân hàng Nhà nước Qua kiểm tra, tra có kết luận, nhận xét đánh giá cụ thể tình hình hoạt động LDIF; Các kết luận đoàn tra, kiểm tra nhận xét đánh giá tình hình hoạt động cho vay, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro; quản lý vốn, tài thực nghĩa vụ thuế LDIF đảm bảo chế độ quy định Tuy nhiên, để hoạt động LDIF thời gian tới hiệu hơn, bền vững, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, UBND tỉnh sớm ban hành: - Ban hành danh mục cho vay đầu tư theo thời kỳ, nhằm hạn chế rủi ro việc cho vay không danh mục đầu tư - Ban hành khung lãi suất cho vay đầu tư để LDIF thực quy định Điều lệ tổ chức hoạt động LDIF quy định lãi suất cho vay đầu tư xác định theo nguyên tắc không thấp lãi suất huy động bình quân nguồn vốn huy động, đảm bảo bù đắp chi phí quản lý, chi phí khác có liên quan đến hoạt động cho vay LDIF bảo toàn, phát triển vốn chủ sở hữu thời gian qua UBND tỉnh chưa Ban hành khung lãi suất cho LDIF, LDIF cho vay dựa vào khung lãi suất cho vay tín dụng đầu tư Bộ Tài cơng bố theo thời kỳ đến cuối năm 2017 Bộ Tài khơng cịn cơng bố khung lãi suất cho vay tín dụng đầu tư, TCTD tự ban hành khung lãi suất cho vay, UBND tỉnh sớm ban hành khung lãi suất cho vay đầu tư để LDIF làm sở thực 3.4.5 Đối với Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng - LDIF cần nghiên cứu hồn thiện quy trình thẩm định, quản trị rủi ro theo hướng cụ thể để phân tích đánh giá tiêu cách hiệu tạo thống cách làm, kiến nghị Bộ Tài xem xét, tham khảo số ngành ngân hàng thương mại để so sánh nhằm tạo đồng cách đánh giá, phân tích tiêu tài - Tiếp tục chủ động phối hợp với khách hàng vay việc rà soát, đánh giá khả trả nợ khách hàng để tháo gỡ khó khăn khoản nợ có vấn đề Để xử lý khoản nợ có vấn đề LDIF cần tiến hành thực bước tái thẩm định dự án vay vốn trả nợ không hạn, vào kết tái thẩm định để có nhận định, đánh giá tình hình tài chính, tình hình hoạt sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khả trả nợ dự án… Nếu kết tái thẩm định có nhận định đánh giá tình hình tài chính, tình hình hoạt động ổn định tiến hành cấu lại thời 99 hạn trả nợ khách hàng vay khơng có khả trả nợ hạn Trường hợp kết tái thẩm định có yếu tố bất lợi đến dự án tiến hành xử lý tín dụng Đối với khoản nợ có khả vốn, cần tiến hành đẩy nhanh tiến độ phát tài sản, LDIF cần thành lập tổ xử lý rủi ro nhằm giảm thời gian cơng sức chi phí để thu hồi nợ, tránh tình trạng ứ đọng vốn kéo dài - Tăng cường đào tạo, tập huấn, bồi dưỡng cho cán thẩm định, tín dụng đơn vị Tạo mơi trường làm việc thuận lợi cho CBTD, cán QTRRTD; Thường xuyên triển khai buổi tọa đàm, trao đổi nghiệp vụ để cán nắm bắt nghiệp vụ xây dựng đơn vị ngày phát triển Tuyển dụng bổ sung cán tín dụng có tính kế thừa, động, tâm huyết với nghề, có lực để khai thác, xử lý thông tin xử lý tình nhanh nhạy tạo sức bật cho hoạt động thẩm định, tín dụng, tạo đà cho mục tiêu phát triển LDIF thời gian tới - Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội nhằm mục đích ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm hoạt động kinh doanh khách hàng hoạt động LDIF Vì cơng tác kiểm sốt khơng nâng cao tiến hành chặt chẽ, dễ bỏ sót chi tiết cán thẩm định, tín dụng khách hàng cấu kết với để làm sai vấn đề như: Sửa chữa báo cáo tài nhằm “làm đẹp” báo cáo tài chính, thẩm định giá trị tài sản khơng giá trị thực; không xem xét kỹ lưỡng tài sản chấp, tài sản đảm bảo nợ vay có tính khoản thấp, hồ sơ pháp lý không đầy đủ, rõ ràng Từ gây khó khăn cho việc xử lý tài sản có nợ xấu xảy khách hàng vay vốn KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong Chương này, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng đầu tư, hạn chế phát sinh nợ xấu, nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng LDIF Thông qua thông tin từ thực tiễn, tác giả phân tích, làm rõ ưu điểm tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đầu tư LDIF Từ đó, đề biện pháp, định hướng phát triển mang tính thực tiễn, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đầu tư LDIF Để hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đầu tư, LDIF cần phải thực đồng số giải pháp đưa chi tiết Chương Chỉ thực đồng giải pháp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đầu tư LDIF đạt hiệu cao Tác giả có số kiến nghị Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, UDND tỉnh Lâm Đồng Chính phủ nhằm hỗ trợ tổ chức tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 100 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu TCTD Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Thực luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng”, nơi tác giả công tác, tác giả nhận dạng hệ thống hóa rủi ro tín dụng đầu tư, làm rõ ưu điểm tồn công tác QTRRTD đầu tư LDIF Vận dụng sở lý luận tín dụng, tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, kết hợp nghiên cứu thực tiễn LDIF, kết hợp với ý kiến đóng góp tổng hợp thông qua trao đổi với cán làm việc cơng tác tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro LDIF, luận văn mang đến nhìn tồn diện thực trạng có đánh giá tổng quan cơng tác quản trị rủi ro tín dụng LDIF Tác giả hy vọng giải pháp kiến nghị đề xuất dựa sở lý thuyết thực tiễn phát huy hiệu quả, mang tính thực tiễn cao nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro LDIF Để hoàn thành đề tài này, tác giả dựa vào kiến thức học tập từ nhà trường, nghiên cứu thực tiễn, kinh nghiệm làm việc thân đặc biệt hướng dẫn Cơ TS Phan Thị Dung nhiệt tình, tận tâm hướng dẫn để luận văn hoàn chỉnh có giá trị thực tế 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO * TIẾNG VIỆT Chính phủ Việt Nam (2007), Nghị định số 138/2007/NĐ-CP ngày 28/8/2007 Chính phủ tổ chức hoạt động Quỹ Đầu tư phát triển địa phương, Hà Nội Bộ Tài (2009), Sổ tay tổng hợp Ban hành kèm theo định số 2281/QĐ-BTC ngày 21/9/2009 Bùi Thị Mỹ Dung (2014), Hạn chế rủi ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Long An, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học kinh tế Tp Hồ Chí Minh Trương Thị Hồng (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Quỹ đầu tư phát triển tỉnh Khánh Hòa, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Nha Trang Nguyễn Anh Dũng (2012), Quản trị Rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bình Định, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng Bùi Thị Minh Hằng (2008), Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, luận văn thạc sỹ chuyên ngành Tài ngân hàng, Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Lĩnh Nam (2006), Nguyên tắc Ủy Ban Basel Giám sát Ngân hàng Sự cần thiết Áp dụng Basel Công tác Giám sát Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNN, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHNN, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2010, 2011), Báo cáo thường niên (Annual Report) 11 Lê Tấn Phước (2007), Đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, Luận án Tiến sỹ kinh tế,Trường Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 102 12 Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng, Báo cáo tài chính, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ năm 2013 đến năm 2017 13 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê 14 Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại; Nhà xuất Lao Động 15 Nguyễn Thanh Tùng (2016), Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Nha trang * TIẾNG ANH 16 Basel Committee on Banking Supervision (May 2005), Studies on the Validation of Internal Rating Systems, Working Paper No.14 17 Hennie van Greuning & Sonja Brajovic Bratanovic (2003), Analyzing and Managing Banking Risk 18 Timothy W,Koch (1995), Bank Managerment, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107 103 ... tình hình rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triền Lâm Đồng - Phương pháp mô tả để mơ tả mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Quỹ Đầu tư phát triền Lâm Đồng - Phương... tổng quát: Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Quỹ Đầu tư phát triển Lâm Đồng 2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích rõ thực trạng hoạt động tín dụng, tình hình rủi ro cơng tác quản trị rủi ro tín dụng LDIF... QTRRTD đầu tư LDIF CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề chung tín dụng, rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng Quỹ Đầu tư phát triển 1.1.1.1 Khái niệm đầu tư - Đầu tư việc