Những vấn đề pháp lý về tổ chức và hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ T PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI TRẨN VĂN KIÊN NHỮNG VÂN ĐÊ PHÁP LÝ VÊ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN C0 s CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC s ĩ LUẬT HỌC • • • • NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN NGỌC DŨNG THƯ V I Ệ N TRƯỜNG r i! -’ỌC l ŨÂT h ả HÀ NỘI 2009 nòi MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẨU Chương NHŨNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ T ổ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN c SỞ Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân sở Vai trị Quỹ tín dụng nhân dân sở Bản chất, đặc điểm Quỹ tín dụng nhân dân sở Khái quát pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Quá trình hình thành phát triển pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Chương THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT ĐlỀU CHỈNH VIỆC T ổ CHÚC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN c SỞ Các quy định nguyên tắc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Các quy định quyền nghĩa vụ Quỹ TDNDCS .1 5, , Các quy định cấu tổ chức Quỹ tín dụng nhân dân sở Các quy định hoạt động kinh doanh Quỹ TDNDCS Các quy định phân phối thu nhập Quỹ TDNDCS Đánh giá chung thực trạng pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở Chương PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH T ổ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN c SỞ Phương hướng hoàn thiện pháp luật Quỹ TDNDCS Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỬ VIẾT TẮT BKS Ban Kiểm sốt CNH-HĐH Cơng nghiệp hố- Hiện đại hoá ĐHTV Đại hội thành viên GĐ Giám đốc HĐQT Hội đồng Quản trị HTX Hợp tác xã HTXTD Hợp tác xã tín dụng Luật CTCTD Luật Các tổ chức tín dụng Luật HTX Luật Hợp tác xã NHNN Ngân hàng Nhà nước Quỹ TDND Quỹ tín dụng nhân dân Quỹ TDNDCS Quỹ tín dụng nhân dân sở Quỹ TDNDTW Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TCTDHT Tổ chức tín dụng hợp tác VBPL Văn pháp luật LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Quỹ Tín dụng nhân dân sở mơ hình chủ yếu tổ chức kinh tế tập thể hoạt động lĩnh vực tiền tệ- ngân hàng Việt Nam Ra đời phát triển từ năm 1993, với khoảng 1000 Quỹ thành lập hoạt động phạm vi hầu hết tỉnh, thành phố nước, hệ thống Quỹ TDNDCS góp phần quan trọng việc bước đầu đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ phát triển kinh tế - xã hội khu vực nông thôn, thực mục tiêu tương trợ, giúp đỡ lẫn hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, nâng cao đời sống vật chất tinh thần người dân Hiện nay, khung pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ TDND nói chung tương đối đầy đủ, có nhiều ưu điểm thành cơng Tuy nhiên, hệ thống VBPL cịn có số nhược điểm bấl cập, điều chỉnh hiệu việc tổ chức, hoạt động trình kinh doanh Quỹ TDNDCS Mặt khác, trình áp dụng pháp luật tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS xuất số vướng mắc, gây trở ngại cho phát triển loại hình tổ chức kinh tế tập thể Nhà nước xã hội đặt yêu cầu cần phải sửa đổi, bổ sung VBPL tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS nhằm nâng cao lực điều chỉnh pháp luật việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Đây sở quan trọng để loại hình doanh nghiệp phát huy quyền tự kinh doanh, đảm bảo an toàn hiệu trình thực hoạt động ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường Do vậy, khoa học pháp lý cần phải có cơng trình nghiên cứu sở pháp lý việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS, nhằm ưu điểm, thành công khiếm khuyết, nhược điểm VBPL tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS đề xuất phương hướng, giải pháp cho việc hoàn thiện pháp luật lĩnh vực Nhằm góp phần đáp ứng u cầu đó, tơi mạnh dạn chọn vấn đề "Những vấn đề pháp lý tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân s ỏ ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học Luật Tình hình nghiên cứu đề tài Trong năm qua có số cơng trình nghiên cứu khoa học, có số luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Luật học nghiên cứu vấn đề pháp lý tổ chức hoạt động tổ chức kinh tế tập thể, địa vị pháp lý HTX nói chung Đó cơng trình sau: “Những vấn đề pháp lý vê đổi hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ doanh nghiệp tập thể”- luận văn thạc sĩ Nguyễn Đức Long (1996); “So sánh Luật H(/p tác xã số nước th ế giới” luận văn thạc sĩ Phan Hùng Dũng (1997); “C h ế độ pháp lý xã viên HTX- Những vấn đề lý luận thực tiễn” - luận văn thạc sĩ Nguyễn Thị Ngọc Hà (1997); “Những vấn đề pháp lý đổi rrưyi tổ chức quản lý HTX”- luận án tiến sĩ Trần Thị Thơ (2001); “Nguyên tắc tổ chức hoạt động HTX mật s ố nước học kinh nghiệm cho Việt Nam ” - luận văn thạc sĩ Đỗ Thị Kiều Phương (2005) Hiện có số cơng trình nghiên cứu Quỹ TDND, cơng trình khoa học chủ yếu nghiên cứu Quỹ TDND góc độ kinh tế, sâu xem xét nội dung hoạt động nghiệp vụ cụ thể mơ hình Đó cơng trình: “Giải pháp hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động hệ thống Quỹ TDND Việt Nam.” - Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành Nguyễn Ngọc nh (2001), “Quỹ TDND-Mơ hình tín dụng hợp tác kiểu xoá đối giảm nghèo Việt N a m ” tác giả Bùi Chính Hưng (2004), “Những giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động Quỹ TDND Luận án tiến sĩ kinh tế Nguyễn Quang Khánh (2005), “Hoàn thiện phát triển hệ thống Quỹ TDND Việt N a m ’' Luận án tiến sĩ kinh tế Nguyễn Đình Lưu (2008) Tuy vậy, chưa có cơng trình nghiên cứu khoa * học pháp lý nghiên cứu hệ thống pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Có thể nói, luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học pháp lý nghiên cứu hệ thống pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Mục đích, đỏi tượng phạm vi nghiên cứu luận văn Trên sở tìm hiểu thực trạng pháp luật Qũy TDNDCS, mục đích luận văn đề phương hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS, góp phần hồn thiện khung pháp luật hoạt động tín dụng- ngân hàng Việt Nam Đối tượng nghiên cứu luận văn vấn đề pháp luật Việt Nam điều chỉnh quan hệ phát sinh trình tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Theo quy định pháp luật Việt Nam, TCTDHT bao gồm: Ngân hàng hợp tác, Quỹ TDND HTXTD Tuy nhiên, thực tế, mơ hình HTXTD tồn thời gian dài điều kiện kinh tế kế hoạch hoá tập trung bộc lộ nhiều hạn chế, không phù hợp với điều kiện kinh tế- xã hội Ngân hàng hợp tác- loại hình TCTDHT phát triển trình độ cao- quy định luật, thực tế chưa xuất kinh tế Việt Nam Quỹ TDNPCS TCTDHT tồn phát triển phù hợp với điều kiện kinh tếxã hội khẳng định vai trị nghiệp CNH- HĐH đất nước Trong phạm vi đề tài nghiên cứu mình, tác giả khơng nghiên cứu pháp luật Quỹ TDND nói chung mà tiếp cận nghiên cứu quy định pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Luận văn dành phần thích hợp để nghiên cứu quy định pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động TCTDHT số nước, nhằm rút học bổ ích cho việc hồn thiện pháp luật tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Việt Nam Phương pháp nghiên cứu luận văn Việc nghiên cứu đề tài luận văn dựa sở giới quan phương pháp luận chủ nghĩa Mác- Lê nin Đó chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử Tác giả luận văn nghiên cứu vấn đề thuộc nội dung đề tài thấm nhuần sâu sắc tư tưởng Hồ Chí Minh tổ chức, quản lý kinh tế tập thể quan điểm đổi quản lý kinh tế Đảng Cộng sản Việt Nam q trình đổi tồn diện Việt Nam Ngoài ra, tác giả luận văn sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu vừa có tính truyền thống vừa có tính đại, như: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp quy nạp, diễn giải, phương pháp luật học so sánh để giải nhiệm vụ mà đề tài đặt ra, giải thích, đánh giá kết luận số vấn đề cụ thể pháp luật Quỹ TDNDCS Nội dung nghiên cứu kết đem lại Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề pháp luật tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Luận văn nghiên cứu cách cụ thể thực trạng pháp luật thực trạng áp dụng pháp luật Quỹ TDNDCS Việt Nam Tác giả luận văn đề xuất số phương hướng giải pháp cụ thể việc tiếp tục xây dựng hoàn thiện pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Kết cấu luận văn Ngoài phần Lời nói đầu, phần Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có kết cấu gồm ba chương: Chương Những vấn đề lý luận tổ chức hoạt động Quỹ Tín dụng nhân dân sở Chương Thực trạng pháp luật điều chỉnh việc tổ chức hoạt động Quỹ Tín dụng nhân nhân sở Chương Phương hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ TÚI dụng nhân dân sở Chương NHỮNG VẤN ĐỂ LÝ LUẬN VỂ T ổ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN c SỞ 1.1 KHÁI NIỆM QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN c s Cùng với xuất sản xuất hàng hoá, tiền tệ nghề kinh doanh tiền tệ đời đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế mở rộng hoạt động lưu thơng hàng hố Sự phát triển nghề kinh doanh tiền tệ tạo tiền đề đòi hỏi phải xuất TCTD với tư cách hình thức tổ chức đảm nhiệm lĩnh vực lưu thông tiền tệ Các TCTD thực chức điều hoà nguồn vốn, dẫn vốn từ chủ thể có nhu cầu vốn nhàn rỗi sang chủ thể thiếu vốn kinh tế thông qua nghiệp vụ chủ yếu thu nhận tiền gửi cơng chúng đem số tiền cho người khác vay, đáp ứng nhu cầu sản xuất, kinh doanh tiêu dùng TỔ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập để hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng vói nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Tổ chức tín dụng thành lập vói nhiều loại hình khác tuỳ theo hình thức sở hữu, mục tiêu hoạt động, lĩnh vực cung ứng dịnh vụ ngân hàng, phạm vi thực nghiệp vụ Tổ chức tín dụng hợp tác loại hình kinh tế hợp tác hoạt động lĩnh vực tín dụng, hình thành phát triển gắn liền với lịch sử phong trào HTX Sự xuất tổ chức mang tính tất yếu “như tự vệ lực lượng sản xuất tư nhân, cá thể, hộ gia đình doanh nghiệp nhỏ trước cạnh tranh khốc liệt cố tính huỷ diệt tập đồn tư cơng ty độc qun” [7, Tr 16] Nguồn gốc TCTDHT xuất phát từ tinh thần tương thân tương trợ cộng đồng người sản xuất nhỏ Cùng với q trình tư hố, người sản xuất nhỏ, có tài sản, nên khó vay vốn ngân hàng Họ trao đổi lực tài tinh thần hợp tác, tương trợ nhằm giúp đỡ vốn phục vụ cho sản xuất, kinh doanh khắc phục khó khăn đời sống Những tổ chức tài mang tính tập thể hình thành Những mơ hình HTXTD xuất Đức vào năm 1848 sau lan dần sang Anh, Pháp, Italia, Canada (1900), M ỹ Tổ chức tín dụng hợp tác tổ chức kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng, tổ chức, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống Như vậy, tổ chức thực mục tiêu tương trợ thông qua hoạt động kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng Tuỳ theo bối cảnh đời, điều kiện kinh tế- xã hội chấp thuận dân chúng mà quốc gia khác nhau, TCTDHT thành lập với tên gọi khác Ở CHLB Đức TCTDHT gọi chung Ngân hàng HTX, đô thị gọi Ngân hàng nhân dân, cịn vùng nơng thơn gọi Ngân hàng Raifeisen, Philippin gọi HTXTD, Canada gọi Quỹ tín dụng Desjadins Các TCTDHT thường tổ chức thành hệ thống bao gồm ba khâu độc lập tổ chức, hoạt động tài lại liên kết với chặt chẽ, có chế hỗ trợ q trình hoạt động Đó ngân hàng hợp tác xã (hoặc HTXTD, quỹ tín dụng ) sở; ngân hàng hợp tác xã cấp khu vực ngân hàng hợp tác xã câp trung ương Ví dụ CHLB Đức, cấp sở Ngân hàng HTX sở trực tiếp hoạt động kinh doanh, phục vụ khách hàng chủ yếu thành viên Cấp khu vực ngân hàng HTX khu vực mà thành viên ngân hàng HTX sở, cấp quốc gia ngân hàng HTX trung ương (DZ Bank) Các ngân hàng hoạt động nguyên tắc không cạnh tranh lẫn nhau, hỗ trợ thơng qua hoạt động điều hồ vốn thông qua tổ chức liên kết phát triển hệ thống Quỹ Bảo toàn tổ chức, Hiệp hội Kiểm toán, Hiệp hội Liên bang Ngân hàng HTX Ở Việt Nam, TCTDHT bao gồm loại hình ngân hàng hợp tác, quỹ tín dụng nhân dân, HTXTD Mỗi loại hình lại có đặc thù riêng tổ chức hoạt động, mức độ thực nghiệp vụ ngân hàng có điểm khác 69 Việt Nam Do vậy, từ năm 1993 đến nay, Việt Nam có mơ hình Quỹ TDND tồn phát triển dựa tảng pháp lý tương đối đầy đủ, đồng khẳng định vị thế, vai trị nghiệp phát triển kinh tế - xã hội đất nước Trước thực trạng vậy, hồn thiện mơ hình TCTDHT, Nhà nước cần quy định cụ thể trực tiếp mơ hình Quỹ TDND Về tên gọi, theo văn pháp luật hành, Quỹ TDND bao gồm Quỹ TDNDTW Quỹ TDNDCS Trên thực tế, tên gọi Quỹ TDNDCS xuất văn pháp luật, nhận thức công chúng, cán nhân viên Quỹ TDNDCS, chí, cán quản lý nhà nước, tên gọi chưa sâu vào nhận thức họ Trong Luật CTCTD nên thống tên gọi Quỹ TDNDCS Quỹ TDND (Hướng dẫn của NHNN Thông tư số 08, quy định tên Quỹ TDNDCS u cầu phải có cụm từ “Quỹ tín dụng nhân dân”) Trong Định hướng chiến lược phát triển hệ thống Quỹ TDND giai đoạn 2006-2020 NHNN thơng qua ngày tháng năm 2007, có hướng nâng Quỹ TDNDTVV thành ngân hàng hợp tác Về nguyên tắc tổ chức hoạt động: Trong Luật HTX VBPL điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ TDND cần bổ sung thêm nguyên tắc “Giáo dục, đào tạo, bồi dưỡng nâng cao hiểu biết thành viên 3.2.3 Quy định thủ tục hành theo hướng đơn giản hoá, tạo điều kiện dễ dàng thuận lợi thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Hiện nay, việc thành lập tổ chức lại Quỹ TDNDCS quy định cụ thể Nghị định số 48, Nghị định số 69 Thông tư số 08 hướng dẫn thực quy định Luật HTX (2003) Luật CTCTD (1997,2004) Việc văn quy định theo hướng cộng gộp điều kiện, thủ tục theo quy định Luật HTX Luật CTCTD dãn tới việc Quỹ TDNDCS phải thực nhiều thủ tục không thực cần thiết Để khắc phục tình trạng này, tác giả thấy cần có sửa đổi, bãi bỏ số quy định sau cho phù hợp với Luật HTX (2003): Bãi bỏ quy định điều kiện cấp giấy phép thành lập hoạt động Điều 15, Nghị định số 48/2001/NĐ-CP “d) Phương án hoạt động năm đầu; g) Văn đề 70 nghị ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn ủ y ban nhản dân huyện, quận, thị xã, thành phô thuộc tỉnh chấp thuận việc thành ỉập nơi đặt trụ sở Quỹ tín dụng nhân dân sở (đối với Quỹ tín dụng nhân dân sở) Văn chấp thuận ủy ban nhân dân tỉnh, thành phô'vê nơi đặt trụ sở Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương (đối với Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương) ” Cần bãi bỏ quy định Quyết định số 24, Quyết định số 26 NHNN quy định chấp thuận UBND cấp xã, cấp huyện việc thành lập, tổ chức lại, giải thể Quỹ TDNDCS (Khoản Điều 4, khoản Điều 5, điểm d khoản Điều 5, điểm c khoản Điều 17, 18, 19, 20 Quyết định số 24 ) Cần bãi bỏ quy định điều kiện thành lập Quỹ TDND: “có nhu cầu hoạt động ngân hàng địa bàn xin hoạt động ” điều luật chung chung, khó xác định trùng lắp với quy định “có phương án hoạt động khả th ĩ\ Cần bãi bỏ quy định số lượng Ihành viên tối thiểu Nghị định số 48 (30 thành viên) trái với Luật HTX (2003) Mức vốn pháp định Quỹ TDNDCS 100 triệu đồng theo quy định Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 Chính phủ ban hành danh mục mức vốn pháp định TCTD thấp, không phù hợp với điều kiện kinh tế- xã hội Cho nên, để hạn chế việc thành lập Quỹ TDNDCS theo phong trào đảm bảo nguồn vốn cần thiết ban đầu cho hoạt động có hiệu Quỹ TDNDCS, Chính phủ nên quy định mức vốn pháp định cao Cần xem xét, bãi bỏ số quy định điều kiện cần có chấp thuận NHNN thủ tục đăng báo địa phương, đăng ký vófi quan Nhà nước có thẩm quyền Quỹ TDNDCS có thay đổi vốn điều lệ Để đơn giản hoá thủ tục thành lập TCTD, có Quỹ TDNDCS, Luật CTCTD nên quy định Giấy phép thành lập hoạt động đồng thời Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Điều khắc phục không hợp lý số thủ tục thay đổi nội dung hoạt động TCTD nói chung Quỹ 71 TDNDCS nói riêng Ví dụ như, trường hợp Quỹ TDNDCS thay đổi người quản trị, điều hành phải có chấp thuận NHNN, sau Quỹ TDNDCS có Nghị thay đổi phải làm thủ tục chuẩn y NHNN, sau Quỹ TDNDCS lại phải đăng ký lại thay đổi với quan đăng ký kinh doanh 3.2.4 Sửa đổi, bổ sung quyền nghĩa vụ phù hợp với Luật HTX (2003) Trong Nghị định số 69 hướng dãn thi hành Luật HTX Luật CTCTD cần sửa đổi bổ sung quyền “quyết định khen thưởng xử phạt thành viên ” Quỹ TDND (Khoản 7, Điều 7) cho phù hợp Luật HTX Theo đó, quyền sửa đổi, bổ sung sau: “Quyết định khen thưởng thành viên cố nhiều thành tích việc xây dựng phút triển Quỹ TDND; thi hành kỷ luật thành viên vi phạm Điều lệ QuỹTDND; định việc thành viên phải bồi thường thiệt hại gây m cho QuỹTDND Sửa đổi, bổ sung Khoản 9, Điều Nghị định số 69/2005/NĐ-CP quy định nghĩa vụ Quỹ TDND: 'Thực hợp đồng lao động; tôn trọng danh dự, nhân phẩm người lao động” phù hợp với Khoản 8, Điều Luật HTX (2003) ‘Thực nghĩa vụ thành viên trực tiếp làm việc Q uỹTD ND người lao động QuỹTD ND thuê theo quy định pháp luật lao động; khuyến khích tạo điều kiện đ ể người lao động trở thành thành viên ” Bổ sung nghĩa vụ “Bảo vệ mơi trường, mơi sinh, cảnh quan, di tích lịch sử văn hố cơng trình quốc phịng, an ninh theo quy định pháp luật;” 3.2.5 Hoàn thiện cấu tổ chức quản lý Quỹ TDNDCS Cần hoàn thiện sở pháp lý cho việc tổ chức máy quản trị, kiểm soát điều hành Quỹ TDND theo hướng phân định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm quan Luật CTCTD cần quy định rõ máy quản lý, máy điều hành cho riêng loại TCTD, có Quỹ TDND Hiện nay, Luật CTCTD có quy định máy quản trị, điều hành kiểm soát áp dụng chung cho tất TCTD Điều khơng hợp lý, loại hình TCTD có nhũng đặc trưng riêng, quy mô phạm vi hoạt hoạt động khác 72 Luật Hợp lác xã Luật CTCTD cần bổ sung điều khoản quy định nghĩa vụ người nắm giữ chức danh máy quản lý, điều hành, kiểm soát, trách nhiệm bổi thường thiệt hại vật chất trường hợp cố ý thực không quyền hạn, nhiệm vụ Đây điều kiện quan trọng để nâng cao trách nhiệm người quản lý, điều hành, trường hợp người điều hành thành viên Quỹ TDNDCS (GĐ thuê) NHNN cần có quy định bắt buộc Quỹ TDNDCS thành lập phận kiểm tra, kiểm toán nội chịu điều hành Giám đốc, độc lập với BKS quỹ Điều phù hợp Luật CTCTD đảm bảo cho BKS Quỹ TDNDCS phát huy hiệu cao việc thực chức nhiệm vụ - Bãi bỏ quy định trách nhiệm Uỷ ban nhân dân xã, phường, thị trấn việc “tham gia xem xét việc bố trí cán quản trị, kiểm soát, điều hành QuỹTDNDCS” quy định khoản 3, Điều 68, Nghị định số 48/2001/NĐ-CP 3.2.6 Hoàn thiện quy định điều chỉnh hoạt động Quỹ TDNDCS - Hoàn thiện quy định hoạt động huy động vốn Quỹ TDNDCS: Vốn có vai trị vơ quan trọng hoạt động Quỹ TDNDCS Nguồn vốn Quỹ TDNDCS bao gồm vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác Thực trạng hoạt động Quỹ TDNDCS cho thấy lực tài tổ chức cịn hạn chế, gây khó khăn cho hoạt động quỹ Nhà nước cần tạo sở pháp lý thuận lợi để Quỹ TDNDCS huy động nhiều nguồn vốn đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Với mâu thuẫn chưa rõ ràng việc xác định Quỹ TDNDCS có phải loại hình ngân hàng hay khơng (quy định Khoản 2, Khoản 5, Điều 20, Luật CTCTD) gây khó khăn việc coi quy định Khoản 1, Điều 45 sở pháp lý để NHNN ban hành văn hướng dẫn hoạt động huy động vốn Quỹ TDNDCS (Khoản 1, Điều 45 quy định: “Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác.”) Do vậy, Luật CTCTD cần quy định cụ thể chế huy động vốn riêng áp dụng cho Quỹ TDND Bổ sung quy định Điều 3, Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN theo hướng cho phép đối tượng gủi tiền tiết kiệm bao gồm cá nhân, hộ gia đình tổ 73 chức Với quy định hành, nhiều tổ chức, đê hưởng lãi suất tiền gửi tiết kiệm gửi tiền vào TCTD, họ cần mượn danh nghĩa cá nhân Thực tế cho thấy, không Quỹ TDNDCS mà ngân hàng thương mại có nhu cầu huy động tiền gửi tiết kiệm tổ chức nhằm bổ sung nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh NHNN cần quy định cụ thể cho phép Quỹ TDNDCS chủ động việc vay vốn cá nhân, hộ gia đình, tổ chức TCTD khác, có Quỹ TDNDCS để đảm bảo nguồn vốn cho vay, toán chi trả - Hồn thiện quy định hoạt động tín dụng Quỹ TDNDCS: Hiện nay, hoạt động tín dụng chủ yếu Quỹ TDNDCS cho vay thành viên Trong điều kiện Quỹ TDNDCS bước vào giai đoạn hồn thiện phát triển, trình độ nhân viên Quỹ TDNDCS ngày nâng cao, NHNN nên mở rộng loại nghiệp vụ cấp tín dụng mà Quỹ TDNDCS phép thực NHNN cần xem xét, cho phép Quỹ TDNDCS làm đại lý nhận uỷ thác cho vay chương trình, dự án quốc gia lĩnh vực phát triển nông nghiệp, nông thôn nguồn vốn khác NHNN cần xem xét quy định điều kiện cụ thể đối vói số hoạt động tín dụng, dịch vụ ngân hàng mà Quỹ TDNDCS, đáp ứng điều kiện đó, thực Cần xem xét lại quy định Quỹ TDNDCS không cho người thành viên vay vốn, trừ việc cho vay hộ nghèo địa bàn Bên cạnh mục tiêu chủ yếu hỗ trợ thành viên, yêu cầu hoạt động Quỹ TDNDCS phải khai thác tốt hiệu nguồn vốn huy động được, đảm bảo có tích luỹ để phát triển, nâng cao vai trị hỗ trợ cộng đồng uy tín Quỹ TDNDCS với người dân sinh sống địa bàn NHNN cần có quy định theo hướng mở rộng đối tượng cho vay, theo cho phép Quỹ TDNDCS cho đối tượng thành viên, địa bàn vay đến tỷ lệ định Quy đinh tạo sở cho việc phát huy ưu điểm hình thức tổ chức lại (chia, tách, sáp nhập, hợp nhất) quỹ TDNDCS 74 3.2.7 Hoàn thiện quy định liên kết, phát triển hệ thống Đẽ phát huy hiệu hỗ trợ từ tổ chức liên kết phát triển hệ thống Quỹ TDND, nâng cao hiệu hoạt động Quỹ TDNDCS, NHNN cần có quy định hướng dẫn cụ thổ hoạt động Quỹ TDNDTVV tong việc điều hoà vốn, đồng tài trợ, xây dựng hệ thống toán nội Quỹ TDND NHNN cần triển khai việc thành lập Quỹ An tồn hệ thống Quỹ TDND, tổ chức kiểm tốn riêng cho hệ thống Quỹ TDND có quy định nghĩa vụ tham gia Quỹ An toàn hệ thống Quỹ TDND nghĩa vụ kiểm toán bắt buộc Quỹ TDNDCS Kinh nghiệm quốc gia có hệ thống TCTDHT phát triển (Canada, CHLB Đức) cho thấy, hoạt động Quỹ Bảo toàn hệ thống (hay Quỹ an tồn) kiểm tốn độc lập yếu tố quan trọng để Quỹ TDNDCS hoạt động an toàn hiệu 3.2.8 Hoàn thiện quy định khác có liên quan đến tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS - Chính sách uu đãi thuế: Quỹ TDNDCS hoạt động chủ yếu mục tiêu tương trợ thành viên, góp phần xố đói, giảm nghèo, khơng mục tiêu lợi nhuận Do vậy, mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp áp dụng Quỹ TDNDCS (20%) cao, Quỹ TDNDCS vào hoạt động Để khuyến khích thành lập phát triển mơ hình kinh tế này, pháp luật thuế cần quy định mức thuế suất hợp lý mức 10-15% - Chính sách khuyến khích đào tạo: Một khó khăn lớn tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS trình độ cán bộ, nhân viên cịn hạn chế Tuy Chính phủ có Nghị định số 88/2005/NĐ-CP ngày 17 tháng năm 2005 số sách hỗ trợ, khuyến khích phát triển hợp tác xã, việc thực thi quy định văn hệ thống Quỹ TDNDCS chưa đầy đủ cụ thể NHNN cần có quy định cụ thể hướng dẫn thực chủ trương khuyến khích, hỗ trợ việc đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên trực tiếp làm việc Quỹ TDNDCS đáp ứng tiêu chuẩn theo quy định pháp luật, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, khả quản lý điều hành kiểm soát Quỹ TDNDCS 75 KẾT LUẬN Trải qua trình tổn phát triển, Quỹ TDNDCS khẳng định vai trò quan trọng việc đáp ứng nguồn vốn phục vụ cho việc phát triển kinh tế xã hội đất nước, khu vực nông nghiệp, nơng thơn Việc tiếp cận nghiên cứu góc độ pháp lý tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS cần thiết, tạo sở cho việc xây dựng hoàn thiện chế điều chỉnh pháp luật mơ hình kinh tế Quỹ TDNDCS loại hình TCTDHT cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân thành lập để hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng với mục tiêu giúp cho thành viên tương trợ, giúp đỡ lẫn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất, kinh doanh, cải thiện đời sống Các tổ chức tín dụng tập thể có tính đặc thù vai trị quan trọng kinh tế thị trường Việt Nam Pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS phận pháp luật Quỹ TDND pháp luật ngân hàng Sự hình thành phát triển pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS chịu tác động điều kiện kinh tế-xã hội tính chất đặc thù Quỹ TDNDCS Hệ thống văn pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động quỹ TDNDCS có nhiều ưu điểm thành cơng đáng ghi nhận cịn có hạn chế, bất cập cần nhận rõ khắc phục kịp thời Việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS cần tiến hành theo phương hướng rõ ràng định Đó xây dựng hệ thống quy phạm pháp luật mang tính ổn định cao, bộ, phù hợp với đặc thù mơ hình quỹ TDNDCS điều kiện kinh tếxã hội Việt Nam Những giải pháp cụ thể cho việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh trình tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS tập trung vào số vấn đề chủ 76 yếu là: quy định rõ ràng, cụ thể cấu tổ chức quản lý quỹ TDND phù hợp đặc thù mơ hình TCTD này; hồn thiện sở pháp lý cho hoạt động Quỹ TDNDCS theo hướng tạo thuận lợi cho quỹ việc huy động vốn, mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng; phát huy hiệu hoạt động hỗ trợ, liên kết, phát triển hệ thống Quỹ TDND; tạo ổn định, khắc phục mâu thuẫn, chồng chéo VBPL điều chỉnh tổ chức hoạt động Quỹ TDNDCS Các giải pháp cần thực kịp thời, nghiêm túc để tạo điều kiện cho quỹ hoạt động ngày có hiệu quả, an tồn bền vững 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BCH trung ương Đảng cộng sản Việt Nam (2008), Nghị Hội nghị trung ương 7, Khoá X BCH trung ương Đảng cộng sản Việt Nam (2001), Văn kiện tài liệu nghiên cứu Nghị lần thứ Ban chấp hành trung ưcmg Đảng khố IX, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Bộ Chính tộ- Đảng cộng sản Việt Nam, Chỉ thị số 57- CT/TW ngày 10 tháng 10 năm 2000 củng cố, hoàn thiện phát triển hệ thống Quỹ TDND Đảng cộng sản Việt Nam (2006) Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Phan Hùng Dũng (1997) “So sánh Luật HTX sô' nước th ế giới”, luận văn thạc sĩ Luật học - Trường Đại học Luật Hà Nội Trần Đồn (2005), Xây dựng lộ trình nâng tầm Quỹ TDND, www.sbv.gov.vn ngày tháng 12 năm 2005 Bùi Chính Hưng (2004), QuỹTDND-Mơ hình tín dụng hợp tác kiểu xoá đối giảm nghèo Việt Nam, NXB Thống kê, Hà Nội Trần Quang Khánh (2001), Giải pháp hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động hệ thống QuỹTDND Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trần Quang Khánh (2005) “Những giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động QuỹTDND Luận án Tiến sĩ kinh tế 10 Trần Quang Khánh (2005), “Sự cần thiết khách quan phát triển Quỹ TDND hệ thống trung gian tài kinh tế thị trường”, Một số vấn đê vê tài tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2000-2010, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11 Trịnh Ngọc Lan (2008), “Nông nghiệp thiếu vốn để phát triển” Báo điện tử vietnamnet.vn ngày tháng năm 2008 12 Nguyễn Đình Lưu (2008), Hồn thiện phát triển hệ thống Quỹ TDND, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng 78 13 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2000), Báo cáo tổng kết giai đoạn thí điểm, phiủĩtig hướng củng cố, phát triển hệ thống quỹTĐN thời gian tới 14 Ngân hàng Nhà nước Việt nam- Vụ Các TCTDHT (2008), Báo cáo tổng kết Chiến lược phát triển hệ thống QuỹTDND ngày 28 tháng năm 2008 15 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2005), Kỷ yếu Các cơng trình nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng, Quyển 4, NXB Thống kê 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), “Kết củng cố, chấn chỉnh phát triển hệ thống Quỹ TDND giai đoạn 2001-2005 mục tiêu phát triển giai đoạn 2006-2010”, trang web www.sbv.gov.vn ngày tháng 11 năm 2006 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Vai trò hệ thống ngân hàng 20 năm đổi Việt Nam, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NXB Văn hố thơng tin 18 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), “Quỹ An tồn hệ thống quỹ TDNDđịi hỏi từ thực tiễn hoạt động”, trang vveb www.sbv.gov.vn ngày 12 tháng năm 2007 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Định hướng chiến lược phát triển hệ thống QuỹTDND giai đoạn 2006- 2020 (Số 6036/NHNN-TDHT ngày tháng năm 2007) 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1983), Điều lệ tổ chức hoạt động HTXTD nông thôn (Ban hành kèm theo Quyết định số 52/QĐ-NH ngày tháng năm 1983 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (VP-TH), “Sự cần thiết phải xây dựng Luật Các TCTD mới” , trang web www.sbv.gov.vn ngày tháng năm 2007 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Đánh giá thực trạng ban hành Văn pháp luật ngành ngân hàng” , trang web www.sbv.gov.vn ngày tháng năm 2007 23 Đỗ Thị Kiều Phương (2005), Nguyên tắc tổ chức hoạt động HTX s ố nước học kinh nghiệm cho Việt N a m ”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Luật Hà Nội 79 24 Trần Thị Thơ (2001), Những vấn để pháp lý đổi tổ chức quản lý HTX, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Luật Hà Nội 25 Phạm Quang Vinh (2001), “Tính chất đặc thù mơ hình Quỹ TDND tổ chức kinh tế hợp tác”, Tạp chí Ngân hàng (Số 7/2001) 26 Phạm Quang Vinh (2002), “Lại bàn tính liên kết hệ thống Quỹ TDND”, Tạp chí Ngân hàng 27 Tập thể tác giả (2006), Giáo trình Luật Ngân hàng, Trường Đại học Luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân 28 Tập thể tác giả (2006), Giáo trình Luật thương mại, tập I, Trường Đại học Luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân 29 Tập thể tác giả (2006) Hoàn thiện Luật ngân hàng- Những đòi hỏi từ hội nhập kinh tế quốc tế, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM, NXB Lao động xã hội 30 Tập thể tác giả (1997), Giáo trình nghiệp vụ quỹ TDND, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 31 Tập thể tác giả (2007), Những vấn đề tiền tệ, tín dụng ngăn hàng Quỹ tín dụng nhân dân, Tài liệu dùng cho lớp đào tạo cán Quỹ TDND, Quyển 1, Ngân hàng nhà nước Việt Nam 32 Tập thể tác giả (2001), Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 33 Tập thể tác giả (1996), Khuôn khổ pháp lý kinh nghiệm phát triển hợp tác xã số nước, Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương, Hà Nội STT 471.071 35.111 315.728 214.477 346.690 304.026 (N 20 20 24 in cn (N Bình Thuân Bắc Giang Bắc Ninh Bình Phước CN m m vo 00 Cà Mau Bến Tre 44.520 1.812 1.317 23.405 31.033 20.474 141.181 369.996 24.096 15.103 55.430 4.300 4.200 128490 21.982 7.375 1.583 46.950 20.765 32.688 3.715 ƠN cn 278.496 144.580 222.922 22.804 33.566 195.452 274.470 32.150 347.132 57.946 34.998 35.668 25.820 457.352 265.080 413.643 299.919 226.008 465.481 25.662 41.730 00 25.447 14.924 13.280 1.692 411.271 10 1.736.310 986.457 ” 374.590 305.730 0 Bac Liêu Bình Dương 265.148 68.337 in ƠN võ 10.646 12 364 36 1.914 522 592 5.058 1.910 3.237 1.147 3.788 584 2.398 30 9.161 2.854 -2.076 7.641 7.085 11 Trong nợ xấu Chênh lệch thu chi CN 00 >n 27.574 13.347 345.887 27 r-H r-H Bình Đinh 146.948 vo 852.564 oc 25.184 47.551 1.115.400 Q\ 24 Vn vay Vn khỏc '