THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 1. Khái quát về tình hình hoạt động của ngân hàng ngoại thương Hà nội 1.1 Khái quát quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ngoại thương Hà nội 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Là một chi nhánh Vietcombank, VCBHN được thành lập ngày 01/03/1985, là một trong những chi nhánh chủ chốt của hệ thống Ngân hàng ngoại thương Việt nam (NHNTVN), đặt tại Hà Nội. Ðến nay với chặng đường 20 năm hoạt động đầy khó khăn, VCBHN đã đạt được nhiều thành tựu đáng chú ý trong sự nghiệp phát triển chung của toàn hệ thống NHNTVN. Cùng với sự nghiệp đổi mới và thành tựu phát triển kinh tế - xã hội của đất nước quá trình đổi mới hoạt động chung của toàn nghành ngân hàng nước ta và của NHNTVN,VCBHN đã thực hiện nhiều giải pháp phù hợp, tháo gỡ các khó khăn vướng mắc, vươn lên để khẳng định vị trí vai trò của mình là một chi nhánh NHTM quốc doanh không ngừng đổi mới và phát triển với tốc độ cao. VCBHN còn có vai trò quan trọng trong định hướng chiến lược phát triển kinh doanh của NHNTVN và có nhiệm vụ tích cực đóng góp vào sự nghiệp công nghiệp hoá-hiện đại hoá, xây dựng và phát triển kinh tế trên địa bàn thủ đô. Trong 20 năm xây dựng và trưởng thành, VCBHN đã tổ chức tốt hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn với các giải pháp ngày càng đa dạng. Chi nhánh cũng đặc biệt quan tâm tới việc nâng cao chất lượng đội ngũ lao động nhằm đáp ứng quá trình đổi mới công nghệ, áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng với mục tiêu cải thiện hiệu năng hoạt động và nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm thu hút và phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn. Bên cạnh đó thái độ và phong cách phục vụ khách hàng ngày càng được nâng cao. Tổng số lao động của chi nhánh đến 31/12/2003 là 200 người, độ tuổi bình quân của CBNV hiện nay là 27 tuổi. Về chất lượng lao động: 95% cán bộ của chi nhánh có trình độ đại học, cao đẳng trở lên, 85% cán bộ có trình độ ngoại ngữ C trở lên. Việc sắp xếp cán bộ nhân viên phù hợp với công việc, tổ chức bộ máy vận hành gọn nhẹ, hiệu quả. Hiện nay, NHNTVN có mối quan hệ đại lý với trên 1000 ngân hàng trên toàn thế giới. Nhờ mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp này và đặc biệt từ khi tham gia vào mạng giao dịch tài chính liên ngân hàng toàn cầu "SWIFT", các nghiệp vụ thanh toán tín dụng quốc tế và các nghiệp vụ ngân hàng (như hoạt động thư tín dụng, nhờ thu, chuyển tiền) tại VCBHN được thực hiện một cách chính xác, an toàn và nhanh chóng, góp phần quan trọng vào phát triển hoạt động xuất nhập khẩu của thủ đô. Công tác kế toán, thanh toán luôn đảm bảo kịp thời, chính xác tạo điều kiện cho khách hàng luân chuyển vốn nhanh phục vụ công tác kinh doanh. Doanh số thanh toán qua ngân hàng tăng đã góp phần tăng chu chuyển vốn trong nền kinh tế, hạn chế tiền mặt trong lưu thông, nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng thu cho ngân hàng. Ðến cuối tháng 12 năm 2002 số lượng khách hàng mở tài khoản giao dịch tại VCBHN là gần 32000 tài khoản. Riêng trong năm 2002 số tổ chức, đơn vị, doanh nghiệp, cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng tăng 46% so với năm 2001; doanh số thanh toàn bù trừ đạt 5045 tỷ, tăng 16%; thanh toán bù trừ qua Ngân hàng Nhà nước đạt 2294 tỷ đồng, tăng 47%; thanh toán cùng hệ thống đạt 34509 tỷ đồng, tăng 25% so với năm 2001. Nhận thức được vai trò của việc ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng sẽ tạo ra lợi thế cạnh tranh hiệu qủa trong kinh doanh, VCBHN đã đẩy mạnh trang bị công nghệ máy tính hiện đại, cung cấp các tiện ích tạo điều kiện phục vụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng và khách hàng nâng cao năng suất lao động và hiệu qu quản lý, đồng thời góp phần đưa các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại tiếp cận khách hàng thủ đô. Dịch vụ thanh toán thẻ tín dụng năm 2000 bị giảm sút do phi chia sẻ thị phần thanh toán với các NHTM cổ phần, nên năm 2000 chỉ đạt là 84000 USD, bằng 66%; năm 2001 đạt gần 90000 USD bằng 105% năm 2000, năm 2002 đạt 128000 USD tăng 44% so với năm 2001. Chi nhánh VCBHN đặc biệt chú trọng đến công tác khuếch trương đưa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại vào cuộc sống, dần tiến tới đồng bộ liên hoàn các dịch vụ ngân hàng, tạo điều kiện thuận tiện cho khách hàng giao dịch, từng bước thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt trong sinh hoạt tiêu dùng hàng ngày. Công tác phát hành thẻ lần đầu tiên đã được chi nhánh triển khai trong năm 2002 có kết qủa tốt. Trong đó: thẻ ATM số lượng thẻ phát hành đạt 3086 thẻ (doanh số thanh toán là 35 tỷ đồng), thẻ Visa, Master số lượng thẻ phát hành đạt 162 thẻ. Dịch vụ chi trả kiều hối, chuyển tiền, đổi tiền của chi nhánh đều đạt kết quả tốt với chất lượng phục vụ ngày càng nâng cao, cán bộ nhân viên các bộ phận tiếp khách đều có thái độ phục vụ tốt, đã và đang được đào tạo các kiến thức về chăm sóc khách hàng đặc biệt năm 2002, doanh số kiều hối của chi nhánh đạt 16 triệu USD, tăng 94% so với năm 2001, lượng kiều hối tăng mạnh đã góp phần bù đắp lượng ngoại tệ cho đất nước do kim ngạch xuất khẩu gim sút. Dịch vụ tiết kiệm của VCBHN tăng mạnh, năm 2002 lượng khách hàng mở tài khoản tăng 46% so với năm 2001. Ðến nay VCBHN có số lượng khách hàng là 31982, quản lý trên 60000 tài khoản tiết kiệm và kỳ phiếu, có 4106 tài khoản cá nhân giao dịch. Bình quân 1 ngày có 2000 giao dịch được thực hiện. Chi nhánh đã triển khai công nghệ NH bán lẻ từ tháng 9/2000 có ưu thế rất tốt. Về phát triển khách hàng, chi nhánh đã chỉ đạo các phòng nghiệp vụ bám sát khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, đưa ra các biện pháp hợp lý để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong khuôn khổ cho phép. Từ đó chi nhánh không những vẫn giữ vững đội ngũ khách hàng truyền thống mà còn phát triển thêm một số khách hàng mới. 1.1.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Hiện nay mạng lưới hoạt động kinh doanh của chi nhánh VCBHN gồm: + 1 trụ sở chính (đặt tại 78 Nguyễn Du - Hà Nội). + 3 chi nhánh cấp 2 (đặt tại Thành Công, Cầu Giấy, Chương Dương). + 4 phòng giao dịch (đặt tại Hàng Đồng, Hàng Bài, Trần Bình Trọng, Nội bài) Ngoài ra Vietcombank chi nhánh Hà nội còn có kế hoạch trong năm 2004 sẽ mở thêm 1 chi nhánh cấp hai đặt tại Thanh Xuân và 2 phòng giao dịch. Với mô hình tổ chức như sau: Chi nhánh cấp II Phòng kiểm soát nội bộ Phòng hành chính Thành công Phòng giao dịch P.giao dịch số 3 P.giao dịch số 4 Cầu giấy P.giao dịch số 1 Tiếp nối chặng đường vẻ vang 40 năm qua, trước thời điểm hội nhập đang tới gần, Vietcombank lại chuẩn bị cho mình những hành trang mới. Với chương trình cải cách và hiện đại hóa ngân hàng một cách toàn diện, triệt để, chắc chắn rằng Vietcombank Hà nội nói riêng và Vietcombank nói chung sẽ cùng với hệ thống Ngân hàng Việt Nam tạo nên mạch đập vững vàng, chắp cách cho kinh tế Việt Nam bước vào thời kỳ mới. 1.2.Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngoại thương Hà nội trong những năm gần đây 1.2.1.Tình hình huy động vốn. Công tác huy động vốn trong 3 năm qua đã được VCBHN thực hiện rất tốt. Tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh năm 2001 là 3268 tỷ đồng, tăng 19% so với cùng kỳ năm 2000; năm 2002 là 3996 tỷ đồng tăng 22% so với năm 2001; năm 2003 là 5.395 tỷ đồng tăng 35% so với năm 2002. Trong năm 2002 do những ảnh hưởng của nền kinh tế Mỹ suy giảm và việc cắt giảm liên tục lãi suất USD trên thế giới buộc NHNT cũng hạ lãi suất USD nên dẫn đến tốc độ tăng vốn huy động ngoại tệ của chi nhánh chậm hơn tốc độ tăng vốn huy động VNÐ. Tuy nhiên tình hình này đã được VCBHN giải quyết khá tốt bằng cách áp dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, đưa ra các biểu lãi suất và biểu phí mềm dẻo hấp dẫn và đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ tiền gửi cùng việc thựcclass="_ _[...]... của ngân hàng nước ngoài 3 Nhận xét chung về công tác kế toán huy động vốn tại VCBHN 3.1 Ưu điểm : Hoạt động kế toán và thanh toán ngân hàng đã đóng góp rất tích cực vào kết quả của ngân hàng Ngoại thương Hà nội Năm 2003, Ngân hàng Ngoại thương Hà nội đã tích cực, chủ động triển khai và tham gia cùng với Ngân hàng Ngoại thương Việt nam và Ngân hàng Nhà nước ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại vào công. .. VCBHN còn huy động qua phát hành giấy tờ có giá trị như kỳ phi ếu, trái phi ếu và mới đây nhất là phát hành chứng chỉ tiền gửi, ngân hàng phát hành dưới nhiều hình thức: nội tệ, ngoại tệ, 1 năm, 5 năm 2.2 Nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại Ngân hàng ngoại thương Hà nội 2.2.1 Thủ tục mở tài khoản : Với các hình thức mở tài khoản tiền gửi cho các tổ chức kinh tế và cá nhân như trên khi khách hàng muốn... + Huy động từ dân cư chiếm 81% tổng nguồn vốn, tăng 37% so với cùng kỳ năm 2002 Huy động vốn Việt nam đồng tăng đã góp phần thay đổi cơ cấu nguồn vốn huy động, thực hiện chủ trương tái cơ cấu do ngân hàng Ngoại Thương Việt nam đề ra Nhìn vào mức tăng trưởng của vốn huy động trong 3 năm qua có thể thấy đây là kết quả xác thực trong việc nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng của VCBHN So với các ngân. .. công tác thanh toán của ngân hàng đảm bảo thanh toán nhanh, chính xác và tăng vòng quay sử dụng vốn và chuyển mạnh sang thanh toán điện tử Với việc áp dụng công nghệ ngân hàng hiện đại cùng với thái độ phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự của đội ngũ nhân viên kế toán đã mang lại những kết quả tốt trong công tác kế toán, các giao dịch được thực hiện nhanh chóng, chính xác, tạo điều kiện giúp khách hàng. .. viên TTBT Khách hàng Kế toán quản lý TK đơn vị ghi nợ kiểm soát chuyển khoản Nhân viên Nhân viên thanh toán liên hàng, Nhân viên giữ TKTG tại NHNN Kết hợp chứng t ừ 2.2.2 Thủ tục rút tiền : Hiện nay VCBHN đang hoạt động theo mô hình ngân hàng hiện đại Ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ giao dịch với khách hàng theo hướng " chuyên môn hoá kết hợp với đa năng ( universal taller)" tức là thực hiện giao... khách hàng, VCBHN sẽ chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi khác của khách hàng hoặc từ tài khoản của cơ quan cấp trên tới một mức nhất định d Tài khoản ký ngân Nó được mở khi khách hàng có nhu cầu thực hiện thanh toán qua ngân hàng như thanh toán e Tài khoản uỷ thác Tài khoản này được mở ra cho khách hàng để thoe dõi khoản tiền mà khách hàng uỷ thác cho ngân hàng đem đi đ ầu tư Ngoài các hình thức huy động. .. gửi ưa thích do vậy số vốn huy động từ nguồn này rất lớn Số vốn huy động từ nguồn này mang tính ổn định cao, ngân hàng có thể chủ động trong việc sử dụng nó vào các hoạt động kinh doanh của mình b Huy động từ tài khoản tiền gửi thanh toán : Khách hàng mở tài khoản này để phục vụ việc thanh toán theo nhu cầu của khách hàng Khách hàng có thể rút tiền ho ặc thực hiện việc thanh toán từ tài khoản này vào... ế toán viên sẽ ghi sổ số tiền khách hàng rút ra (bằng VND hay ngoại tệ) Nợ Tk:Tiền gửi thanh toán của khách hàng Có TK:Tiền mặt - Đến kỹ tính lãi kế toán viên sẽ ghi sổ như sau: *Tiền lãi nhập vốn Nợ TK:Chi phí trả lãi Có TK:Tiền gửi thanh toán của khách hàng *Tiền lãi trả trực tiếp cho khách hàng Nợ TK:Chi phí trả lãi tiền gửi Có TK:Tiền mặt Khách hàng giao dịch bằng chuyển khoản Hiện tại ở ngân hàng. .. khách hàngmới sẽ tăng được thị phần lớn hơn ở lĩnh vực kinh doanh khó khăn này 2 Tình hình thực tế về công tác kế toán huy động vốn tại VCBHN Hoạt động kế toán và thanh toán NH đã đóng góp rất tích cực vào kết quả chung của toàn chi nhánh Năm 2002, chi nhánh đã tích cực triển khai, tham gia cùng VCB TW và NHNN, ứng dụng công nghệ NH hiện đại vào công tác thanh toán của NH Tham gia vào hệ thống thanh toán. .. của Nhà nước Ngân hàng Ngoại thương Hà nội đã chủ động có chính sách khuyến khích khách hàng bán ngoại tệ cho ngân hàng như: áp dụng tỷ giá ưu đãi và nhận nợ bằng USD Ngoài ra, nhờ giá USD/VND trên thị trường ổn định nên bên cạnh việc đảm bảo đủ nguồn ngoại tệ để phục vụ nhu cầu thanh toán hàng nhập khẩu tăng như: thuốc men, thiết bị y tế, tư liệu sản xuất và tư liệu tiêu dùng, còn tạo nguồn ngoại . THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 1. Khái quát về tình hình hoạt động của ngân hàng ngoại thương Hà nội 1.1. doanh của Ngân hàng ngoại thương Hà nội trong những năm gần đây 1.2.1.Tình hình huy động vốn. Công tác huy động vốn trong 3 năm qua đã được VCBHN thực hiện