GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 3.1. Định hướng phát triển công ty Tài chính Dầu khí Cùng với các Công ty Tài chính khác của Việt Nam, PVFC đang từng bước triển khai hoạt động theo mô hình Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế Việt Nam. Kết quả đạt được của PVFC trong thời gian vừa qua rất đáng khích lệ, thể hiện qua các chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng, doanh thu… Công ty đã khẳng định là một định chế tài chính quan trọng của Petro VietNam cả ở mô hình Tổng công ty 91 lẫn mô hình Tập đoàn Dầu khí ở hiện tại và tương lai. Bên cạnh đó với vai trò là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, PVFC đã hòa nhập vào lĩnh vực tài chính tiền tệ trong và ngoài nước. Các nghiệp vụ được triển khai đồng bộ và mang lại hiệu quả lớn cả về kinh tế lẫn chính trị. Kết quả đạt được trong giai đoạn 2003 - 2006 thêm khẳng định chắc chắn sự ra đời, phát triển của PVFC là một tất yếu trong quá trình phát triển của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam. Đứng trước xu thế hội nhập với khu vực và thế giới cũng như những thay đổi mạnh mẽ của thị trường tài chính tiền tệ, để tồn tại, phát triển và thực hiện đúng, đủ vai trò của mình trong Tập đoàn Dầu khí đòi hỏi PVFC phải nhanh chóng đổi mới, khắc phục các tồn tại và phát huy mọi nguồn lực. Công ty Tài chính Dầu khí rất coi trọng vấn đề quản lý rủi ro nhằm hạn chế những rủi ro trong hoạt động thu xếp vốn và tín dụng, công tác quản lý rủi ro cần phải có sự kết hợp cẩn thận giữa những quyết định về cho vay. Muốn đưa ra được những quyết định đúng đắn đòi hỏi chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng ngày một nâng cao và hoàn thiện. Do vậy, công tác tổ chức và phân cấp quản lý tín dụng phải được quan tâm đúng mức, tránh chồng chéo, phải chuyên sâu và chuyên nghiệp trong kỹ 1 1 thuật thẩm định; đơn giản hóa các thủ tục trong quy trình tín dụng tuy nhiên vẫn phải đảm bảo chặt chẽ cơ sở pháp lý, các thông tin tín dụng phải được cập nhật đầy đủ, kịp thời… Việc tìm ra các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động phân tích tài chính khách hàng sẽ góp phần giúp Công ty Tài chính đạt được các mục tiêu chính đề ra trong kế hoạch năm 2007 đối với hoạt động thu xếp vốn và tín dụng đó là: - Triển khai mạnh hoạt động cho vay trung và dài hạn trực tiếp - Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở đảm bảo chất lượng tín dụng. - Tuyển dụng và đào tạo cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn và đạo đức tốt. - Nâng cao công tác thẩm định tín dụng và kiểm tra sau cho vay cả về chất lượng và thời gian. - Xây dựng danh mục khách hàng và chính sách khách hàng thích hợp - Cung cấp các dịch vụ đi kèm, dịch vụ tư vấn giúp khách hàng sử dụng có mục đích và hiệu quả khoản vay. - Giảm tỷ lệ nợ quá hạn và nhanh chóng thu hồi nợ quá hạn. - Thu nhập từ hoạt động tín dụng: 600 tỷ đồng - Tín dụng ngắn hạn: 1700 tỷ đồng - Tín dụng trung dài hạn: 2500 tỷ đồng - Thu xếp vốn: 2300 tỷ đồng 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng tại công ty Tài chính Dầu khí Việt Nam 3.2.1. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích 3.2.1.1. Về mô hình tổ chức công việc và kiểm tra, giám sát hoạt động phân tích Thứ nhất: Cần chuyên môn hóa quản lý nhóm khách hàng theo nhóm hay 2 2 loại hình doanh nghiệp Đối với mỗi loại hình doanh nghiệp khác nhau lại có những đặc điểm, độ phức tạp khác nhau và vì thế mỗi cán bộ tín dụng không thể có hiểu biết sâu sắc về tất cả các lĩnh vực. Việc chuyên môn hóa quản lý khách hàng theo nhóm sẽ giúp cho công việc hoàn thành một cách hiệu quả hơn PVFC cần phân công cán bộ chuyên môn hóa phụ trách theo từng nhóm ngành kinh doanh hoặc loại hình doanh nghiệp tuỳ theo năng lực sở trưởng của mỗi người. Khi đó, mỗi cán bộ sẽ có cơ hội để phát huy năng lực của bản thân, nâng cao trình độ và kinh nghiệm. Thứ hai: Phát huy vai trò của phòng thẩm định độc lập Một điều đặc biệt tại PVFC trước khi cho vay đối với khách hàng, bên cạnh việc cán bộ tín dụng phân tích tài chính lại có phòng thẩm định thực hiện hoạt động này một cách độc lập, đã góp phần rất lớn hạn chế rủi ro. Vì vậy cần tăng cường hoạt động của phòng thẩm định hơn nữa về công tác tổ chức kiểm tra, đánh giá nghiêm túc về khách hàng, có những nhận xét riêng về khách hàng. Sau đó kết hợp với phòng thu xếp vốn và tín dụng doanh nghiệp cùng đưa ra kết luận có nên cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không. Thứ ba: Tăng cường sự kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Tăng cường kiểm tra, kiểm soát đảm bảo hoạt động phân tích tài chính của công ty phải được giám sát cả trước và sau khi thực hiện cho vay. Cụ thể: Giai đoạn trước khi cho vay: cần kiểm tra cán bộ tín dụng đã thu thập và xử lý thông tin, phân tích khách hàng như thế nào? Có thực hiện đúng quy trình, quy chế của PVFC hay không? những đánh giá của cán bộ tín dụng đã thực sự khách quan và chính xác chưa? . 3.2.1.2. Về công tác thu thập, xử lý, lưu trữ thông tin Thứ nhất: Khai thác tối đa, hiệu quả nguồn thông tin hiện có Những thông tin tài chính là cơ sở để cán bộ tín dụng tiến hành các bước 3 3 phân tích tài chính một doanh nghiệp. Vì thế công ty cần: + Gia tăng sự hợp tác, trao đổi với các ngân hàng hay các tổ chức tài chính khác trong lĩnh vực thông tin, vì thông tin càng nhiều chiều, đa dạng, chính xác bao nhiêu thì hoạt động phân tích tài chính càng có được kết quả tốt đẹp hơn. + Trên thực tế những thông tin mang tính chiến lược, chất lượng, đáng tin cậy đều là tiền bạc và do đó PVFC cần phải chịu chi phí để mua những thông tin đó. + Để thu thập được những thông tin chuẩn xác từ phía các doanh nghiệp mà mình phân tích thì cần có sự đột xuất kiểm tra để doanh nghiệp không thể dàn dựng trước. Bên cạnh đó, hoạt động cũng phải diễn ra một cách thường xuyên thì mới có thể nắm bắt thông tin về doanh nghiệp sớm nhất. + Công việc sắp xếp lưu trữ thông tin trong công ty cũng phải làm một cách khoa học, tiện quản lý, theo dõi. Thứ hai: Xử lý thông tin đầu vào phục vụ công tác phân tích tài chính khách hàng Những thông tin trong các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp các số liệu phải đảm bảo tính trung thực và đầy đủ: + Người phân tích cần phải đối chiếu các thông tin trong các bảng báo cáo có đúng với sổ sách thực tế hay không: có đúng doanh nghiệp có quan hệ mua bán với ai đó trên cơ sở đối chiếu hóa đơn? Việc trích khấu hao tài sản có đúng quy định hay không? + Người phân tích cần phải thường xuyên học hỏi, trau dồi thêm những kiến thức kế toán để có thể thực hiện hoạt động này một cách tốt hơn. + Ngoài ra phải biết khai thác, tận dụng nguồn thông tin từ bên ngoài internet, truyền hình và báo chí, các ngân hàng bạn để đánh giá khách hàng một cách trọn vẹn nhất, khách quan nhất. 4 4 + Công ty Tài chính nên yêu cầu khách hàng cung cấp các báo cáo tài chính đã qua kiểm toán. + Công tác lưu trữ thông tin phải được xem xét một cách đúng đắn, những thông tin thu được từ kết quả phân tích sẽ phục vụ đắc lực cho các lần làm việc khác với khách hàng. 3.2.1.3. Về phương pháp, nội dung và chỉ tiêu phân tích Thứ nhất: Phương pháp phân tích PVFC ngoài sử dụng các phương pháp: phương pháp so sánh, phương pháp tỷ lệ và phương pháp thay thế liên hoàn thì cán bộ tín dụng cần sử dụng thêm phương pháp so sánh theo chiều dọc, phương pháp so sánh theo số bình quân, phương pháp tài chính DuPont… như vậy cán bộ tín dụng mới có hiểu biết hơn về doanh nghiệp. Thứ hai: Nội dung và chỉ tiêu phân tích Cùng với việc đánh giá các chỉ tiêu như: vòng quay hàng tồn kho, hay các chỉ tiêu về khả năng thanh toán… thì người phân tích cần tìm hiểu kỹ liệu có hàng tồn kho kém chất lượng hay mất phẩm chất không, nếu như vậy thì phải loại trừ không cần tính toán, khi đó, xem các khoản loại trừ này như khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho và đưa vào chi phí trong kỳ và tính toán lại các tỷ số về hiệu quả hoạt động của khách hàng. Một thực tế là, các tiêu chuẩn tài chính áp dụng đối với từng loại doanh nghiệp khác nhau có các cách đánh giá khác nhau. Ví dụ về chỉ tiêu hệ số khả năng thanh toán nhanh và hệ số khả năng thanh toán ngay ở doanh nghiệp xây dựng thường thấp hơn so với doanh nghiệp thương mại. Khi đó để có thể cho các doanh nghiệp xây dựng vay vốn, PVFC cần so sánh các hệ số khả năng thanh toán của doanh nghiệp với hệ số khả năng thanh toán trung bình của ngành, để làm được điều này PVFC cần vận dụng kinh nghiệm và kiến thức của mỗi cán bộ, kết hợp với tham khảo ở các tổ 5 5 chức tín dụng, các Công ty Tài chính khác để đưa ra chỉ tiêu trung bình ngành cho hợp lý, có như vậy các cán bộ mới có thể dựa vào tiêu chí đó để đánh giá khách hàng vay được chính xác hơn. Với những doanh nghệp hoạt động trên các lĩnh vực nhạy cảm đối với thị trường: kinh doanh ô tô, kinh doanh nhà đất… thì cần phải xem xét tình hình kinh tế của khu vực, của nền kinh tế quốc dân nhằm hạn chế rủi ro lớn nhất có xảy ra. Liệu phương hướng hoạt động trong thời gian tới của doanh nghiệp có phù hợp với triển vọng phát triển của toàn bộ ngành không? . Khi PVFC nhận được các báo cáo tài chính mới nhất của khách hàng cần phân tích lại những chỉ tiêu trên các phương diện để tiếp tục có những dự đoán mới về nhu cầu và tình hình tài chính của khách hàng trong những thời kỳ tiếp theo đồng thời hỗ trợ cũng như tư vấn giúp khách hàng khắc phục khó khăn. Chú ý không được vội vã đưa ra đánh giá về tình hình tài chính khách hàng khi chỉ dựa trên kết quả của một hoặc một số chỉ tiêu riêng lẻ và cần có sự tổng hợp, liên kết các mặt, chỉ tiêu lại với nhau. PVFC phải thường xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình phân tích tài chính khách hàng cho phù hợp với tình hình hiện tại, từ dó mới có thể phát triển dịch vụ này tốt hơn. 3.2.1.4. Giải pháp về nguồn nhân lực Trong xu thế hội nhập như ngày nay, vấn đề nhân lực ngày càng trở nên quan trọng hơn và đối với PVFC cũng vậy: Thứ nhất: Cần nhìn nhận đội ngũ cán bộ của công ty đa phần là những người trẻ tuổi do vậy họ sẽ chưa có những kinh nghiệm được như những người đi trước cần phải bổ sung thêm kiến thức, kinh nghiệm cho cán bộ thông qua đào tạo. Bên cạnh đó, việc đào tạo cũng phải xuất phát từ mục tiêu kinh doanh trong những năm tới cũng như mục tiêu dài hạn để xác định và đưa ra chiến lược phát triển nguồn nhân lực đúng với thực trạng đội ngũ cán 6 6 bộ nhân viên, phân loại theo nhiều cấp độ khác nhau theo từng trình độ và từng loại nghiệp vụ từ đó nâng cao được năng lực cũng như sở trưởng của từng nhân viên nhằm phát huy khả năng của mỗi người, khắc phục điểm yếu đem lại hiệu quả cao nhất trong công việc của họ. Thứ hai, tiến hành các hoạt động đào tạo dưới nhiều hình thức, đào tạo trong nước kết hợp với đào tạo và khảo sát kinh nghiệm ở nước ngoài thông qua việc triển khai các dự án hiện đại hóa Công ty Tài chính và đòi hỏi mọi người tham gia tích cực. Thứ ba, thường xuyên tổ chức các cuộc trao đổi kinh nghiệm, các buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiệm trong công ty và với các ngân hàng, tổ chức tín dụng khác. Tổ chức các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, cập nhật kiến thức về những thay đổi trong chính sách, chế độ đặc biệt là chế độ kế toán. 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và các bộ ngành liên quan - Nâng cao chất lượng hoạt động của các Trung tâm cung cấp thông tin tín dụng. Hiện nay công ty đang thừa dữ liệu nhưng lại rất thiếu thông tin chính xác và có tính chuẩn mực cao từ các trung tâm thông tin có uy tín như CIC, các thông tin đã góp phần tạo hiệu quả hơn cho hoạt động kinh doanh của công ty. Do đó, CIC cần phải hoàn thiện mô hình hoạt động của mình sao cho khoa học, tuyển chọn cán bộ xuất sắc vào làm việc tại trung tâm, đồng thời phải không ngừng nâng cao trình độ của cán bộ, mở rộng phạm vi thu thập thông tin, áp dụng khoa học công nghệ tiên tiến trong việc thu thập, xử lý và cung cấp thông tin. - Cần có thêm nhiều công ty tư vấn chuyên cung cấp thông tin, tư vấn và đánh giá về doanh nghiệp để đa dạng hóa các luồng thông tin và nâng cao 7 7 chất lượng các luồng thông tin đó. - Ngân hàng Nhà nước cần sớm đưa một chuẩn mực các tỷ lệ tài chính trung bình ngành giúp cho cán bộ tín dụng hoạt động hiệu quả hơn. - Mở thêm những lớp bồi dưỡng cán bộ tín dụng mời các chuyên gia đầu ngành trong và ngoài nước thuộc lĩnh vực này đến giảng dạy hỗ trợ các cán bộ tín dụng nâng cao trình độ hơn nữa. 3.3.3.2. Kiến nghị đối với Tổng công ty dầu khí Việt Nam Hỗ trợ cho PVFC trong việc nâng cao vốn điều lệ theo đúng lộ trình kế hoạch đến năm 2010. Mạnh dạn sử dụng PVFC như một công cụ quản lý làm tăng hiệu quả sử dụng các nguồn vốn nhàn rỗi của Tổng công ty. Tạo điều kiện cho PVFC nâng cao trình độ cán bộ: thực hiện các khóa đào tạo trong và ngoài nước. 3.3.3.3. Kiến nghị đối với Ban lãnh đạo công ty - Thường xuyên tổ chức các buổi tọa đàm, hội thảo nhằm nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho các cán bộ phân tích tài chính. - Đồng bộ hệ thống tin học cũng như các phần mềm hỗ trợ. - Trong hệ thống các quy trình, quy chế của công ty đối với nghiệp vụ tín dụng cần tách nghiệp vụ bảo lãnh ra khỏi quy trình tín dụng và xây dựng quy định phân loại khách hàng, chấm điểm khách hàng trước khi giải ngân. 8 8 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Những vấn đề cơ bản về quản trị tài chính doanh nghiệp - TS. Vũ Duy Hào. 2. Lập, đọc, kiểm tra và phân tích báo cáo tài chính - TS. Nguyễn Văn Công. 3. Quản trị Ngân hàng Thương mại - Peter S. Rose. 4. Giáo trình Lý thuyết tài chính tiền tệ - Đại học Kinh tế Quốc dân. 5. Giáo trình tài chính doanh nghiệp - TS. Lưu Thị Hương. 6. Giáo trình Quản trị tài chính doanh nghiệp, Đại học Tài chính kế toán. 7. Giáo trình Phân tích báo cáo tài chính và hoạt động kinh doanh, Nguyễn Văn Công. 8. Quy trình thẩm định tín dụng của Công ty Tài chính Dầu khí. 9. Hồ sơ tín dụng của Công ty Tài chính Dầu khí. 10. Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty Tài chính Dầu khí. 11. Báo cáo tổng kết hoạt động của Công ty Tài chính Dầu khí. 12. Sách: PVFC một chặng đường, lưu hành nội bộ trong PVFC. 13. Chiến lược phát triển PVFC giai đoạn 2005 - 2015. 14. Một số tạp chí: Thời báo kinh tế, tạp chí kế toán, thị trường tài chính, tạp chí ngân hàng. 9 9 KẾT LUẬN Công ty Tài chính Dầu khí là một định chế tài chính mới mẻ ở Việt Nam, là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, công ty tài chính Dầu khí thành viên 100% vốn của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam ra đời với phương châm hoạt động "Vì sự phát triển vững mạnh của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam". Thành lập Công ty Tài chính Dầu khí là một dấu mốc quan trọng, một tầm nhìn mới trong chiến lược phát triển của ngành năng lượng Dầu khí và hướng tăng trưởng vững bền nền kinh tế Việt Nam trong thế kỷ 21. Trong thời gian hoạt động công ty đã đạt được những thành tích đáng khích lệ. Bên cạnh đó công ty mới thành lập được 6 năm, nên vẫn còn gặp khá nhiều khó khăn trong quá trình phát triển. Thay cho lời kết, một lần nữa em xin chân thành cảm ơn sự dạy bảo tận tình của các thầy cô giáo đặc biệt là Thầy giáo Trần Đăng Khâm cùng các cô chú, anh chị trong công ty đã giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn! 10 10 . GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 3.1. Định hướng phát triển công ty Tài chính Dầu khí Cùng. 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng tại công ty Tài chính Dầu khí Việt Nam 3.2.1. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích