Luận văn - Phân tích quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn TX. Châu Đốc-An Giang

- Thường xuyên mở những khóa đào tạo ngắn hạn để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, bổ sung kiến thức đối với những người làm công tác thẩm định trong hệ thống Ngân hàng, [r]

(1)

GVHD: Th.S Lê Long Hậu SVTH: Quách Khải Siêu

5

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian (địa bàn nghiên cứu)

1.3.2 Thời gian (giai đoạn thời điểm thực nghiên cứu):

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu:

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI :

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 14

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA ( 2006-2008) 16

3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ TX CHÂU ĐỐC

3.1.1 Vị trí địa lý điều kiện tự nhiên 16

3.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội 16

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT TX CHÂU ĐỐC 17

3.2.1 Sự hình thành phát triển 17

3.2.2 Vai trò chức NHNo & PTNT TX Châu Đốc 18

3.2.3 Cơ cấu tổ chức 19

(2)

6

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA

NĂM 22

3.3.1 Về huy động vốn 23

3.3.2 Về sử dụng vốn 26

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT TX CHÂU ĐỐC (2006-2008) 27

4.1 PHÂN TÍCH CÁC BƯỚC CỦA MỘT QUI TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG HỒN CHỈNH 27

4.1.1 Thu thập thơng tin khách hàng vay vốn 27

4.1.2 Thẩm định tư cách tình hình tài người vay 31

4.1.3 Thẩm định dự án xin vay vốn tài sản đảm bảo nợ 37

4.2 QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT TX.CHÂU ĐỐC- 47

4.2.1 Đối với khách hàng cá nhân 47

4.2.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 50

4.3 TÌNH HUỐNG THẨM ĐỊNH 57

4.3.1 Khách hàng cá nhân 57

4.3.2 Khách hàng doanh nghiệp 61

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK TX CHÂU ĐỐC 74

5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 74

5.2 GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT TX CHÂU ĐỐC 74

5.2.1 Đối với khách hàng cá nhân 75

5.2.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp 77

CHƯƠNG 6:KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ 81

6.1 KẾT LUẬN 81

6.2 KIẾN NGHỊ 82

6.2.1 Đối với Agribank Việt Nam 82

6.2.2 Đối với hệ thống luật Việt Nam 82

(3)

7

(4)

8

DANH MỤC BIỂU BẢNG

BẢNG 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

QUA NĂM (2006-2008) 22

BẢNG 3.2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA NĂM (2006 – 2008) 23

BẢNG 3.3: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA NĂM (2006-2008) 26

BẢNG 4.1: CÁC HỆ SỐ TÀI CHÍNH MÀ CBTD TẠI NHNO & PTNT TX CHÂU ĐỐC THẨM ĐỊNH KHI ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG LÀ DOANH NGHIỆP 55

BẢNG 4.2: CÁC CHỈ TIÊU MÀ CBTD NHNO & PTNT TX CHÂU ĐỐC THẨM ĐỊNH KHI ĐÁNH GIÁ VỀ HIỆU QUẢ CỦA PHƯƠNG ÁN SXKD ĐỐI VỚI PHƯƠNG ÁN VAY VỐN TRUNG, DÀI HẠN 55

BẢNG 4.3: CHI PHÍ VÀ DỰ KIẾN VỐN VAY 59

BẢNG 4.4: BÁO CÁO K ẾT QU Ả KINH DOANH T Ừ CHĂN NUÔI HEO SINH SẢN 59

BẢNG 4.5: KẾT QUẢ ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN LÀM ĐẢM BẢO CỦA TÁC GIẢ 61

BẢNG 4.6 : BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CTY TNHH NGỌC ANH TRONG NĂM (2007-2008) 62

BẢNG 4.7: XẾP HẠNG ĐỐI VỚI CTY TNHH “NGỌC ANH” ( DỰA VÀO CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH) 63

BẢNG 4.8 :PHƯƠNG ÁN CƠ SỞ: NHÀ MÁY CHẾ BIẾN THỨC ĂN THỦY SẢN - CTY TNHH NGỌC ANH 64

BẢNG 4.9 : DOANH THU CỦA DỰ ÁN 68

BẢNG 4.10: KHẤU HAO VÀ GIÁ TRỊ THANH LÝ CỦA DỰ ÁN 68

BẢNG 4.11: GIÁ VỐN HÀNG BÁN 69

BẢNG 4.12: KẾT QUẢ KINH DOANH 70

BẢNG 4.13: KẾ HOẠCH TRẢ NỢ 71

BẢNG 4.14: LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 71

BẢNG 4.15: ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN 72

(5)

9

DANH MỤC HÌNH

Hình 2.1: Qui trình thẩm định tín dụng

Hình 3.1: Mối quan hệ phịng ban 20

Hình 3.2: Tình hình huy động vốn ngân hàng qua năm (2006-2008) 24

Hình 3.3: Cơ cấu tổng nguồn vốn Ngân hàng qua năm 25

Hình 4.1: Trình độ học vấn khách hàng thường xuyên Ngân hàng 53

Hình 4.2: Thị phần Ngân hàng địa bàn TX Châu Đốc- An Giang phân theo doanh số cho vay năm 2008 54

Hình 4.3: Đánh giá CBTD mức độ cần thiết công tác phân loại, xếp hạng khách hàng 56

(6)

10

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

 Agribank-NHNo & PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn  BIDV TX Châu Đốc: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thị xã Châu Đốc  Vietcombank: Ngân hàng ngoại thương Việt Nam

 Vietinbank: Ngân hàng công thương Việt Nam  NHNN: Ngân hàng nhà nước

 CBTD: Cán tín dụng  SXKD: Sản xuất kinh doanh  UBND: Ủy ban nhân dân  QSDĐ: Quyền sử dụng đất  HTX: Hợp tác xã

 XDCB: Xây dựng  TCTD: Tổ chức tín dụng

 Cty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn  DNNN: Doanh nghiệp nhà nước

(7)

11

Chương

GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:

Sự phát triển ngày lớn mạnh nội dung chất lượng hệ thống Ngân hàng thương mại bối cảnh tồn cầu hố có tác động lớn, thúc đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế Nhờ vào hoạt động hệ thống ngân hàng mà nhu cầu sử dụng vốn để trì mở rộng quy mơ sản xuất thành phần kinh tế đáp ứng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh diễn cách hanh chóng hiệu Vì nói ngân hàng mạch máu ni sống kinh tế, phát triển có vai trị quan trọng nghiệp xây dựng phát triển đất nước Hoạt động kinh doanh mang lại nguồn lợi nhuận không nhỏ cho Ngân hàng thương mại, đáng ý nguồn thu chủ yếu từ nghiệp vụ tín

(8)

12

tài “ Phân tích quy trình thẩm định tín dụng ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn TX Châu Đốc-An Giang” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp

cuối khóa

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

1.2.1 Mục tiêu chung:

- Phân tích quy trình thẩm định tín dụng (thẩm định cho vay) NHNo & PTNT TX Châu Đốc-An Giang, qua đề xuất số giải pháp để hoàn thiện quy trình

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

Dựa vào mục tiêu chung, đề tài phân tích số vấn đề cụ thể sau:

 Phân tích khái quát hiệu hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân

hàng thời gian qua

 Tìm hiểu bước quy trình thẩm định tín dụng hồn chỉnh

 Phân tích quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT TX Châu Đốc

 So sánh khác biệt quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết thực tế ngân hàng

 Đề giải pháp cho quy trình thẩm định tín dụng phù hợp với điều kiện có ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

 Để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng quy trình tín dụng phải trải qua bước nào? Bước quan trọng nhất?

 Quy trình thẩm định tín dụng có ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu ngân hàng hay không?

 Quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết thực tế có khác khơng?

 Để hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng NHNo & PTNT TX Châu Đốc cần phải có giải pháp gì?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

1.4.1 Không gian:

(9)

13

1.4.2 Thời gian:

- Thời gian thực đề tài từ ngày 02/02/2009 đến 25/04/2009 thời gian em thực tập NHNo&PTNT TX Châu Đốc

- Số liệu thực để phân tích đề tài lấy từ năm 2006-2008 phịng Tín dụng phịng Kế tốn NHNo&PTNT TX Châu Đốc số liệu khách hàng ngân hàng cung cấp trình thực tập ngân hàng

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu:

 Quy trình thẩm định cho vay NHNo & PTNT TX Châu Đốc

 Các báo cáo tài ngân hàng năm: 2006, 2007, 2008

 Các hồ sơ cần thiết mà ngân hàng yêu cầu cung cấp từ phía khách hàng để xét duyệt cho vay: phương án sản xuất kinh doanh, báo cáo tài chính, tài sản làm đảm bảo

 Các văn bản, quy định NHNN bảo đảm tiền vay

 Các chuẩn mực kế tốn thống kê có

 Các văn giá bất động sản năm 2009

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

1.5.1 Phạm Tuấn Khải- “Phân tích quy trình thẩm định tín dụng Ngân hàng INDOVINA Cần Thơ”- đề tài tốt nghiệp Tài K29

Nội dung phân tích: Phân tích quy trình thẩm định tín dụng Ngân hàng

(10)

14

Chương

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tầm quan trọng thẩm định tín dụng

Thẩm định tín dụng sử dụng cơng cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro phương án dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc định Khác với lập dự án đầu tư, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích hiểu tính chất khả thi thực dự án mặt kinh tế đứng góc độ ngân hàng Khi lập dự án, khách hàng mong muốn vay vốn thổi phồng dẫn đến ước lượng lạc quan hiệu kinh tế dự án Do thẩm định tín dụng cần phải xem xét đánh giá thực chất dự án

Mục đích thẩm định tín dụng đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Thẩm định tín dụng khâu quan trọng tồn quy trình tín dụng Tầm quan thể nhũng điểm sau:

 Giúp đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất dự án đầu tư mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn

 Phân tích đánh giá mức độ rủi ro dự án định cho vay

 Giúp cho cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng mạnh dạn định cho vay giảm xác suất loại sai lầm quết định cho vay: (1) cho vay dự án xấu (2) từ chối cho vay dự án tốt

2.1.2 Căn thẩm định:

2.1.2.1 Căn nội dung yêu cầu khách hàng:

- Đề nghị vay vốn khách hàng

(11)

15

2.1.2.2 Căn nội dung, quy định Ngân hàng:

- Quy chế cho vay, bảo lãnh khách hàng

- Các quy định bảo đảm tiền vay

2.1.2.3 Căn văn quy phạm pháp luật khác có liên quan đến việc cho vay:

- Luật kế toán năm 2003

- Luật doanh nghiệp Nhà nước năm 2003

- Luật doanh nghiệp năm 2005

- Luật đầu tư năm 2005

- Luật hợp tác xã năm 2003

- Luật đất đai năm 2003

- Luật xây dựng năm 2003

- Luật dân năm 2005

- Luật tổ chức tín dụng (TCTD) năm 1997

- Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật luật TCTD năm 1997

- Luật thương mại năm 2005

- Các văn pháp luật khác có liên quan

2.1.3 Những nội dung chủ yếu thẩm định tín dụng:

Mục tiêu thẩm định tín dụng cung cấp thơng tin để định cho vay giảm xác suất sai lầm dựa sở đánh giá thực chất phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư ước lượng hay kiểm soát rủi ro ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ cho vay Khả thu hồi nợ phụ thuộc vào yếu tố sau:

 Tư cách khách hàng vay vốn

 Tình hình tài khách hàng

(12)

16  Khả quản lý kiểm soát rủi ro

2.1.3.1 Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn:

Mục tiêu thẩm định tư cách khách hàng vay vốn đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp mức độ tin cậy thủ tục vay mà khách hàng phải tuân thủ Chẳng hạn thẩm định xem khách hàng có thỏa mãn điều kiện vay vốn thẩm định xem hồ sơ vay vốn khách hàng có đầy đủ hợp pháp hay không Thẩm định tư cách khách hàng vay vốn bao gồm nội dung sau:

- Thẩm định điều kiện vay vốn

- Thẩm định mức độ tin cậy hồ sơ vay

2.1.3.2 Thẩm định khả tài chính:

Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết điều kiện tiên để xem xét cho khách hàng vay Điều kiện đặt vừa tốt cho khách hàng vừa tốt cho ngân hàng Đối với khách hàng, có khả tài đảm bảo trả nợ giúp cho khách hàng yên tâm họ trả nợ đến hạn, giữ uy tín cam kết thỏa thuận Đối với ngân hàng, khả tài giúp ngân hàng yên tâm khả năg trả nợ khách hàng

Tuy nhiên, nhiều lý khách quan chủ quan, thân khách hàng khơng thể đánh giá xác khả tài Do vậy, thẩm định khả tài khách hàng cần thiết Để làm điều này, làm thủ tục vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài kỳ gần Dựa vào báo cáo tài này, nhân viên tín dụng tiến hành phân tích nhằm thẩm định lại khả tài khách hàng

2.1.3.3 Thẩm định khả trả nợ:

(13)

17

và khả đảm bảo trả nợ tốt tương lai Khả trả nợ tương lai khách hàng phụ thuộc nhiều vào khả thi phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư Do đó, thẩm định tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư công việc quan trọng để đánh giá khả trả nợ khách hàng

2.1.3.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay:

Bảo đảm tín dụng cịn gọi bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phịng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Bảo đảm tín dụng thực nhiều cách, bao gồm bảo đảm tài sản chấp, bảo đảm tài sản cầm cố, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, bảo đảm hình thức bảo lãnh bên thứ ba

Nói chung tài sản quyền phát sinh từ tài sản tạo ngân lưu dùng làm bảo đảm tiền vay Tuy nhiên, để bảo đảm tiền vay thực có hiệu địi hỏi:

 Giá trị bảo đảm phải lớn nghĩa vụ bảo đảm

 Tải sản dùng lảm vảo đảm nợ vay phải tạo ngân lưu (phải có giá trị

có thị trường tiêu thụ)

 Có đầy đủ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý tài sản đùng làm bảo

đảm tiền vay

Do đó, mục tiêu thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay đánh giá cách xác trung thực xem tài sản đảm bảo nợ vay có thỏa mãn yêu cầu nêu hay khơng Nếu thỏa mãn khả thu hồi nợ nâng cao, có tài sản đảm bảo nợ vay phù hợp Nếu khơng tài sản đảm bảo nợ vay khơng thể giúp ích thêm cho khả thu hồi nợ

2.1.3.5 Ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng:

(14)

18

dụng, dù có thực kỹ lưỡng chuyên nghiệp đến đâu nữa, khơng thể hồn tồn tránh khỏi sai sót Khơng đảm bảo chắn việc thu hồi nợ cách tuyết đối nợ thu hồi Tuy nhiên, ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng cung cấp thơng tin giúp cho nhân viên tín dụng lãnh đạo ngân hàng tiên lượng phần khả thu hồi nợ trước cho vay Các kỹ thuật phân tích kiểm sốt rủi ro tín dụng áp dụng bao gồm phân tích độ nhạy, phân tích tình phân tích mơ

2.1.4 Quy trình thẩm định tín dụng

2.1.4.1 Khái niệm thẩm định tín dụng:

Thẩm định tín dụng khâu tồn qui trình tín dụng nói chung Thế khâu quan trọng giúp đánh giá xác trung thực khả thu hồi nợ trước định cho vay Do vậy, khâu cần tách riêng chi tiết hóa thành qui trình riêng, gọi qui trình thẩm dịnh tín dụng

2.1.4.2 Quy trình thẩm định tín dụng:

Qui trình thẩm định tín dụng bảng dẫn bước tiến hành từ xem xét, thu

thập thông tin rút kết luận sau khả thu hồi nợ

cho vay Toàn qui trình thẩm định tín dụng thực qua bước sau

đây:

 Bước 1: xem xét hồ sơ vay khách hàng

 Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bổ sung

 Bước 3: Thẩm định khả thu hồi nợ thơng qua thơng tin có

 Bước 4: Ước lượng kiểm soát rủi ro tín dụng

 Bước 5: Kết luận sau khả thu hồi nợ vay

Trong bước nói trên, bước thứ bước quan trọng đòi hỏi

(15)

19

Hình 2.1: Qui trình thẩm định tín dụng

2.1.5 Thẩm định tín dụng định cho vay:

Như nói, mục tiêu sau thẩm định tín dụng rút kết luận khả thu hồi nợ để định cho vay Thẩm định tín dụng định cho vay hai khâu riêng biệt có quan hệ gắn bó với qui trình tín dụng Thẩm định tín dụng nhân viên tín dụng thực trước lập tờ trình lên cho lãnh đạo phụ trách tín dụng định cho vay Do vậy, chất lượng công tác thẩm định tín dụng có ảnh hưởng lớn đến mức độ xác định cho vay Ngược lại, tính chất quan trọng định cho vay giá trị lớn hay nhỏ khoản vay đòi hỏi công tác thẩm định phải tiến hành cách kỹ càng, chi tiết chuyên nghiệp

Thông thường khoản vay dài hạn khoản vay có giá trị lớn địi hỏi cơng tác thẩm định phải thực chi tiết kỹ lưỡng khoản vay ngắn hạn khoản vay có giá trị nhỏ Ngoài ra, đối tượng khách hàng ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tín dụng Rõ ràng cho vay doanh nghiệp đòi hỏi thẩm định chi tiết phức tạp cho vay khách hàng cá nhân Mặt khác, cho vay với khách hàng đòi hỏi thẩm định kỹ cho vay khách hàng truyền thống

Tóm lại, thẩm định tín dụng khâu quan trọng qui

trình tín dụng Do tính chất quan trọng nên cần xem xét chi tiết hóa Thẩm định PASSKD

hoặc DAĐT

Ước lượng kiểm soát rủi ro tín dụng

Kết luận khả thu hồi nợ vay

Thu thập thông tin bổ sung cần thiết Xem xét hồ sơ vay

(16)

20

thành qui trình riêng gồm bước xem xét hồ sơ, thu thập thông tin bổ sung,

thẩm định tính khả thi, ước lượng rủi ro rút kết luận sau khả thu

hồi nợ trước cho vay

2.1.6 Các tiêu sử dụng phân tích đề tài:

2.1.6.1 Các tiêu dùng để phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng:

- Vòng quay vốn tín dụng (vịng) =

Ý nghĩa: tiêu phản ảnh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng Ngân hàng

cao hay thấp Thường vịng quay vốn tín dụng cao hiệu quả, chứng tỏ rằng đồng vốn hoạt động với tốc độ cao để sinh lời

Doanh số thu nợ

- Hệ số thu nợ (%) = X 100%

Doanh số cho vay

Ý nghĩa: tiêu phản ánh hiệu thu hồi nợ Ngân hàng khả

năng trả nợ vay khách hàng

- Lợi nhuận trước thuế / Doanh thu (%) =

Ý nghĩa:hệ số phản ánh mức sinh lời doanh thu Tỷ lệ cao

tốt

-Lãi thu từ cho vay/ Chi phí huy động vốn =

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

Lãi thu từ cho vay

Chi phí trả lãi tiền gửi Lợi nhuận trước thuế X 100%

(17)

21

Ý nghĩa: Chỉ số phản ánh hiệu hoạt động Ngân hàng Vai trò

Ngân hàng làm trung gian người gửi tiền vay tiền Chính mà nguồn thu Ngân hàng từ hoạt động cho vay nguồn chi chủ yếu chi trả lãi tiền gửi Chỉ số cho biết đồng vốn bỏ để trả cho việc huy động vốn mang cho Ngân hàng đồng từ hoạt động cho vay Chỉ số cao tốt

2.1.6.2 Các số tài dùng để phân loại, xếp hạng khách hàng; phân tích tính khả thi dự án đầu tư khách hàng phương diện tài chính:

 Các tiêu khoản:

- Khả toán ngắn hạn =

Ý nghĩa: hệ số xác định khả toán khoản nợ ngăn hạn (trong

một năm hay chu kỳ SXKD) cao hay thấp Nếu tiêu lớn doanh nghiệp tốn khoản nợ ngắn hạn hạn, tình hình tài bình thường theo hướng khả quan Tuy nhiên hệ số phụ thuộc vào chất lượng tài sản ngắn hạn, chất lượng hàng tồn kho, chất lượng khoản phải thu…

- Khả toán nhanh =

Ý nghĩa: tiêu phản ánh khả toán khoản nợ ngắn

hạn; Nếu hệ số lớn 0,5 tình hình tốn khả quan; Nếu hệ số nhỏ 0,5 doanh nghiệp gặp khó khăn tốn, dẫn đến doanh nghiệp phải bán gấp hàng hố, sản phẩm để trả nợ khơng đủ tiền tốn Mặt khác hệ số q cao, khơng tốt, vốn tiền q nhiều dẫn đến động vốn

Giá trị tài sản lưu động

Giá trị nợ ngắn hạn

Giá trị tài sản lưu động – Giá trị hàng tồn kho

(18)

22  Các tiêu hoạt động:

- Vòng quay hàng tồn kho(vòng) =

Ý nghĩa: thể luân chuyển vốn, hệ số nhanh tốt

- Kỳ thu tiền bình quân (ngày) =

Ý nghĩa: hệ số dùng để đo lường khả thu hồi vốn toán tiền

hàng, phản ánh tiêu thụ bình quân khách hàng vay thu tiền Đánh giá tiêu phải kết hợp mục tiêu sách khách hàng vay

- Hệ số sử dụng tài sản cố định =

Ý nghĩa: tiêu phản ánh đồng nguyên giá bình quân tài sản cố định đem

lại đồng doanh thu thuần; Hệ số cao sức sản xuất tsài sản cố định lớn, tài sản cố định phát huy hiệu quả, khai thác tốt công suất, qua đánh giá việc nên hay không nên đầu tư tài sản cố định (có tính đến tài sản có giá trị lạc hậu kỹ thuật)

 Các tiêu cân nợ:

- Nợ phải trả / Tổng tài sản =

Ý nghĩa: ngân hàng muốn hệ số thấp hệ số thấp thể mức đảm

bảo vốn vay lớn trường hợp giải thể khách hàng vay Hệ số nhỏ tốt

Giá vốn hàng bán

Hàng tồn kho bình quân

Các khoản phải thu X 365

Doanh thu (năm)

Doanh thu

Giá trị tài sản cố định bình quân

Tổng giá trị nợ

(19)

23 - Nợ phải trả / Vốn chủ sở hữu =

Ý nghĩa: thể vai trò quan trọng nợ cấu vốn khách hàng vay

Hệ số nhỏ tốt

- Nợ hạn/ Tổng dư nợ ngân hàng: =

Ý nghĩa: tiêu thể ý thức khách hàng việc trả nợ cho ngân

hàng Chỉ tiêu nhỏ tốt

 Các tiêu thu nhập:

- Lợi nhuận trước thuế / Doanh thu (%) =

Ý nghĩa:hệ số phản ánh mức sinh lời doanh thu Tỷ lệ cao

tốt

- Lợi nhuận trước thuế/ Tổng tài sản (%) =

Ý nghĩa:hệ số phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh, phản ánh

hiệu tài sản đầu tư hay khả sinh lời đầu tư Tỷ lệ cao tốt

- Lợi nhuận trước thuế / Vốn chủ sở hữu(%) =

Tổng giá trị nợ

Giá trị vốn chủ sở hữu

Tổng nợ hạn

Tổng dư nợ ngân hàng

Lợi nhuận trước thuế X 100%

Doanh thu

Tổng tài sản

(20)

24

Ý nghĩa:hệ số phản ánh hiệu vốn tự có hay đo lường mức sinh lời

của vốn chủ sở hữu Tỷ lệ cao tốt

 Chỉ tiêu giá rịng ( dùng phân tích tín dụng trung dài hạn)

NPV = At x  

t n t i    

1 - Ct x  

t n t i     1

At: Thu nhập năm thứ t

Ct: chi phí năm thứ t

i: lãi suất chiết khấu

t: năm thứ t

 Suất sinh lời nội ( dùng phân tích tín dụng trung dài hạn)

IRR = i1 +

2 1 NPV NPV NPV

 x (i2 – i1)

i1:lãi suất chiết khấu làm cho NPV dương tiến gần tới (NPV1)

i2: lãi suất chiết khấu làm cho NPV âm tiến gần tới (NPV2)

 Thời gian hồn vốn PP ( dùng phân tích tín dụng trung dài hạn)

PBP = n +

1    n n t t NCF NCF

Trong n số năm để ngân lưu tích lũy dự án <0, ngân lưu tích luỹ dương đến năm n+1, tức :

0    n t t

NCF

1     n t t NCF

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

-Thu thập số liệu thứ cấp từ nhiều nguồn: phịng tín dụng, phịng KT &NQ, phịng hành NHNo&PTNT TX Châu Đốc; khách hàng thường xuyên Ngân hàng

(21)

25 - Thu thập qua sách, báo, internet

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:

- Phương pháp so sánh, đối chiếu quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết quy trình thẩm định tín dụng thực tế Ngân hàng từ xây dựng nên quy trình thẩm định tín dụng chuẩn Ngân hàng

- Phương pháp so sánh số tuyệt đối: kết phép trừ trị số kỳ phân tích với kỳ gốc tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo Trong đó:

yo : tiêu năm trước

y1 : tiêu năm sau

∆y : phần chệnh lệch tăng, giảm tiêu kinh tế

Phương pháp sử dụng để so sánh số liệu năm nghiên cứu với số liệu năm trước tiêu xem có biến động khơng tìm ngun nhân biến động , từ đề biện pháp khắc phục

Phương pháp so sánh số tương đối: kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế

y1-yo

∆y = * 100% yo

Trong đó:

yo : tiêu năm trước

y1 : tiêu năm sau

∆y : biểu tốc độ tăng trưởng tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu năm so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu

(22)

26

(23)

27

Chương

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA ( 2006-2008)

3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ TX CHÂU ĐỐC:

3.1.1 Vị trí địa lý điều kiện tự nhiên:

Từ tháng 02 năm 1976, Thị Xã Châu Đốc thành lập thuộc Tỉnh An Giang Hiện nay, Thị Xã Châu Đốc có 07 đơn vị phường xã (04 phường 03 xã) với 42 khóm ấp (33 khóm 09 ấp)

Châu Đốc thị xã nằm gần biên giới – phía Bắc giáp Campuchia, phía Đơng Bắc giáp huyện An Phú, phía Nam giáp huyện Châu Phú, phía Tây giáp huyện Tịnh Biên, phía Đông giáp huyện Phú Tân Tân Châu, thị xã Châu Đốc nằm ven theo bờ Tây sơng Hậu, có chiều dài biên giới giáp với Campuchia 15,4km; vùng đồng có núi Thị Xã Châu Đốc có khí hậu nhiệt đới gió mùa; có hai mùa năm mùa khô mùa mưa Mùa khô tháng 12 đến tháng 04 dương lịch mùa mưa tháng 05 đến tháng 11 dương lịch Hàng năm có mùa nước nên nguồn thuỷ sản phong phú phù sa Sông Cửu Long dồi nên thuận lợi sản xuất hoa màu, lúa, đặc biệt nghề nuôi trồng thuỷ sản nói chung ni cá bè nói riêng phát triển mạnh thị xã Châu Đốc Theo số liệu thống kê Thị Xã Châu Đốc năm 2008, dân số toàn Thị Xã 118.772 người, mật độ dân số 1.186 người/km2 Dân cư phân bố không đồng phường thị xã Diện tích tự nhiên 10.464 đất nông nghiệp, đất nông nghiệp diện tích 7.857,55ha chiếm tỷ lệ 75.10% diện tích đất nơng nghiệp, cịn lại trồng loại hoa màu khác

3.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội:

Điểm bật thị xã Châu Đốc thương mại, kinh tế biên giới du lịch, đầu mối giao thông quan trọng gắn liền cửa quốc tế Tịnh Biên, Vĩnh Xương cửa quốc gia Khánh Bình, nơi tập trung phân phối hàng hoá đưa qua thị trường Campuchia Thành Phố Hồ Chí Minh

(24)

28

Tình hình kinh tế-xã hội năm 2008 địa bàn TX Châu Đốc tiếp tục phát triển ổn định, tiêu kinh tế xã hội đạt vượt kế hoạch; Cơ cấu kinh tế chuyển biến tích cực hướng, thương mại- dịch vụ- du lịch phát triển mạnh, sản xuất nông nghiệp mùa, thị trường nhộn nhịp, sức mua xã hội tăng lên, thu nhập bình quân đầu người đạt 16,8 triệu đồng/năm Tốc độ tăng trưởng GDP đạt 15,97% Trong cấu kinh tế khu vực nông-lâm-thuỷ sản chiếm 16,15%, công nghiệp-xây dựng chiếm 18,91%, thương mại-dịch vụ-du lịch chiếm 64,94% Tuy nhiên tình hình lạm phát xảy tháng đầu năm ảnh hưởng lớn đến sản xuất kinh doanh thu nhập củ nhân dân như: giá hàng hố, ngun, nhiên, vật liệu, phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn chăn nuôi…tăng cao; Giá lúa, hàng hoá, thuỷ sản (cá tra, basa) bị sụt giảm, thị trường bất động sản bị đóng băng ddẫn đến ngưoưì sản xuất kinh doanh bị thua lỗ

3.2 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT TX CHÂU ĐỐC

3.2.1 Sự hình thành phát triển

Năm 1995, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung, NHNo&PTNT Tỉnh An Giang nói riêng, thực định số 525/TTg Thủ Tướng Chính Phủ ngày 31/8/1995 “V/v thành lập ngân hàng phục vụ người nghèo”, đảm nhận thêm phận Ngân Hàng phục vụ người nghèo (NHNg), Thị xã Châu Đốc khơng có trụ sở NHNo nên

gặp khơng khó khăn lập xét duyệt hồ sơ cho vay hộ nghèo

Xuất phát tình hình để tạo điều kiện thuận lợi cho dân nghèo trình vay vốn trả nợ Ngày 19 tháng 04 năm 1995, Giám đốc NHNo&PTNT tỉnh An Giang ban hành định số 20/QĐ-TCCB thành lập Phòng Giao Dịch Châu Đốc trực thuộc chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh An Giang, phịng giao dịch có dấu riêng, thực chức nhiệm vụ theo uỷ nhiệm Giám Đốc NHNo tỉnh chế độ thể lệ nghiệp vụ Trung ương quy định

(25)

29

điều lệ NHNo&PTNT Việt Nam quy chế ban hành kèm theo định 210/NHNo-QĐ ngày 19/05/1996 chủ tịch Hội Đồng Quản Trị, Tổng Giám Đốc NHNo&PTNT Việt Nam

Đến năm 2001,do thị xã Châu Đốc trung tâm du lịch tỉnh Mỗi năm đón hàng triệu du khách đến tham quan khu di tích lịch sử, dự lễ hội Miếu Bà Chúa Xứ, vui chơi tham quan với khung cảnh núi đồi Châu Đốc đầu mối thương mại quan trọng trao đổi hàng hoá nước Campuchia huyện lân cận

Địa bàn thị xã Châu Đốc có 05 Ngân hàng thương mại quốc doanh, 05 ngân hàng thương mại cổ phần 02 quỹ tín dụng nhân dân hoạt động cạnh tranh gay gắt lĩnh vực tiền tệ, điều ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT thị xã Châu Đốc

Hoạt động kinh doanh chi nhánh ngày ổn định phát triển qua năm huy động vốn đầu tư đạt hiệu kinh tế cao.Và tới chi nhánh NHNo&PTNT thị xã Châu Đốc cần phải có trụ sở khàng trang phù hợp với địa nhằm tạo niềm tin để thu hút khách hàng nhiều

Qua thời gian hoạt động có hiệu xuất phát từ thực tiển nêu trên, Giám Đốc NHNo&PTNT tỉnh An Giang lập đề án nâng cấp NHNo&PTNT Thị Xã Châu Đốc kèm theo tờ trình số 67/NHNo ngày 28/05/2001 chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam ban hành định số 323/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 09/08/2001: Mở chi nhánh NHNo&PTNT Thị Xã Châu Đốc – chi nhánh cấp (loại 4) trực thuộc chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh An Giang, có dấu riêng, bảng cân đối tài sản, cấu tổ chức hoạt động theo chi nhánh NHNo&PTNT Quận, huyện

3.2.2 Vai trò chức NHNo & PTNT TX Châu Đốc:

3.2.2.1 Vai trò

(26)

30

NHNo & PTNT TX Châu Đốc đời hoạt động có vai trị xác định chung Qua năm hoạt động , NHNo & PTNT TX.Châu Đốc thực tốt vai trị Ngân hàng cung cấp cho hộ sản xuất, hộ nơng dân khoản chi phí quan trọng cho việc mua phân bón, giống, cải tạo vườn tạp, ni trồng thủy sản…để mở rộng sản xuất nông nghiệp, thâm canh tăng vụ hoạt động sản xuất có hiệu Cho đến số lượng hộ sản xuất vay vốn ngân hàng ngày tăng, uy tín bà ngày lớn, điều cho thấy hoạt động ngân hàng ngày ổn định phát triển cao

Hoạt động cho vay hộ sản xuất NHNo & PTNT TX.Châu Đốc góp phần vào việc đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi nơng thơn Từ đó, NHNo & PTNT TX.Châu Đốc trở thành người bạn đồng hành đáng tin cậy cần thiết bà nông dân sản xuất nông nghiệp địa phương Điều khẳng định cần thiết NHNo & PTNT TX.Châu Đốc nói riêng hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam nói chung

3.2.2.2 Chức

NHNo & PTNT TX Châu Đốc doanh nghiệp Nhà Nước có chức kinh doanh tiền tệ tổng hợp hoạt động ngân hàng doanh nghiệp, thành phần kinh tế ngồi nước, thực tín dụng tài trợ chủ yếu cho nông nghiệp nông thôn Ngân hàng nổ lực huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, vốn ưu đãi nước Đầu tư phát triển kinh tế nhiều thành phần, cho vay tất hộ sản xuất có nhu cầu, thu hẹp khoảng cách chênh lệch đời sống kinh tế thành thị nông thôn

3.2.3 Cơ cấu tổ chức:

- Ban Giám Đốc: 03 người

- Phòng Kinh doanh: 09 người

(27)

31

Hình 3.1: Mối quan hệ phịng ban

3.2.4 Chức phòng ban:

a Phịng tín dụng:

Phịng tín dụng chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ sau :

- Chịu trách nhiệm kiểm tra, xử lý, đôn đốc thu hồi khoản nợ vay

- Tổng hợp, phân tích thơng tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng phân loại khách hàng

- Thực chế độ báo cáo, thống kê chuyên đề, báo cáo sơ tổng kết tháng,

quý, năm theo định kỳ

- Đề xuất chiến lược kinh doanh huy động vốn

- Tham mưu cho Ban Giám Đốc xây dựng kế hoạch nguồn vốn kế hoạch kinh doanh, xây dựng chiến lược quan hệ khách hàng lâu dài

- Trực tiếp làm đầu mối tiếp cận tổ chức kinh tế - trị, Doanh nghiệp Nhà Nước, Doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất kinh doanh cá thể, giới thiệu sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng mình, tuyên truyền vận động tổ chức, cá nhân tham gia tiền gửi tiết kiệm

- Xây dựng thẩm định phương án đầu tư, tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, tái thẩm định ýinh khả thi dự án điều kiện vay vốn theo quy trình , thường xun thu nhập thơng tin khách hàng vay vốn, sử dụng vốn, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn hạn

Giám Đốc

Phịng Hành Chánh Nhân Sự

Phịng Tín Dụng

P.Giám Đốc P.Giám Đốc

(28)

32

b Phịng Kế tốn – Ngân quỹ:

- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê hạch toán nghiệp vụ toán theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam

- Làm dịch vụ thu chi tiền mặt, chứng từ có giá, quản lý kho tiền, bảo quản kho tài sản chấp, quản lý an toàn kho quỹ thực giải ngân thu nợ

- Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu hạch toán, chấp hành chế độ báo cáo theo quy định bảo vệ kế hoạch tài hàng quý, hàng năm với ngân hàng cấp

-Trực tiếp xử lý nghiệp vụ tin học phát sinh kinh doanh chi nhánh

- Tham mưu cho Ban Giám Đốc xây dựng, phân tích kế hoạch tài hàng tháng, quý, năm

- Theo dõi ghi chép, bảo quản tài sản Ngân Hàng khách hàng

- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản

- Làm thủ tục giải ngân theo định Giám Đốc, đồng thời tổ chức việc hạch toán nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi chi tiêu nội theo quy định

- Lưu trữ hồ sơ theo chế độ

- Sao kê nợ đến hạn, hạn, lãi phải thu, phối hợp chặt chẽ với phòng tín dụng đơn đốc thu hồi nợ đến hạn

- Thực công tác thu – chi tiền mặt, chế độ bảo quản vận chuyển tiền Hội sở chấp hành chế độ ra, vào kho theo quy định Ngân Hàng

c Phòng hành nhân sự:

- Theo dõi chế độ tiền lương, theo dõi xem xét đề nghị hội đồng khen thưởng nâng lương kỷ luật nhân viên vi phạm

- Quản lý hồ sơ cán - công nhân viên lập định điều động nhân viên ngân hàng giám đốc yêu cầu

(29)

33

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

(2006-2008)

BẢNG 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

QUA NĂM (2006-2008)

ĐVT: Triệu đồng

Chênh Lệch

Năm So sánh

2007/2006

So sánh

2008/2007 Chỉ tiêu

2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %

1 Tổng doanh thu 23215 34951 42569 11736 50,55 7618 21,80

2.Tổng chi phí 21798 28853 36469 7055 32,37 7616 26,40

3.Lợi nhuận 1417 6098 6100 4681 330,35 2 0,03

4.Lợi nhuận/Doanh thu

(%) 6,1 17,45 14,33 x 185,84 x -17,87

5.Lợi nhuận/Tổng tài sản

(%) 1,15 3,58 2,76 x 211,33 x -22,82

(Nguồn: Phòng KT & NQ NHNo & PTNT TX Châu Đốc- 03/2009)

(30)

34

3.3.1 Về huy động vốn:

BẢNG 3.2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA NĂM (2006 – 2008)

ĐVT: Triệu đồng

Năm 2006 Năm 2007 Năm2008 2007-2006 2008-2007

Chỉ tiêu

Số tiền Tỷ trọng

(%) Số tiền

Tỷ trọng

(%) Số tiền

Tỷ trọng

(%) Số tiền (%) Số tiền (%)

I Tiền gởi khách hàng 53.744 94,63 81.367 96,71 170.333 98,51 27.623 51,40 88.966 109,34

1 Tiền gửi khơng kì hạn 2.167 3,82 3.848 4,57 9.723 5,62 1.681 77,57 5.875 152,68

2 Tiền gửi tiết kiệm 51.577 90,81 77.519 92,13 160.610 92,89 25.942 50,30 83.091 107,19

a TGTK khơng kì hạn 1.100 1,94 1.250 1,49 1.422 0,82 150 13,64 172 13,76

b.TGTK có kì hạn 50.477 88,88 76.269 90,65 159.188 92,06 25.792 51,10 82.919 108,72

3 Tiền kí quỹ

II Phát hành giấy tờ có giá 3.050 5,37 2.770 3,29 2.577 1,49 -280 -9,18 -193 -6,97

1 Kỳ phiếu ngắn hạn 3.050 5,37 2.770 3,29 2.577 1,49 -280 -9,18 -193 -6,97

(31)

35

Trong năm qua, tổng số vốn mà Ngân hàng huy động tăng liên tục qua năm từ 56.794 triệu năm 2006 tăng lên 84.137 triệu năm 2007 (tương đương 48,14%) tăng mạnh lên 172.910 triệu tương đương 105,51%) tính đến hết năm 2008 Có kết nhân viên Ngân hàng ý thức phương châm đạo điều hành tác nghiệp “khơng có nguồn vốn huy động lớn khơng có ngân hàng mạnh”, từ có quan tâm thiết thực không

từ cán chuyên trách cơng tác huy động vốn mà cịn trách nhiệm nghĩa vụ toàn thể cán viên chức ngân hàng “Thay đổi nhận thức, thay đổi thái độ”, điều tạo cho ngân hàng phong cách phục vụ giao tiếp

với khách hàng văn minh, niềm nở, lịch từ tạo niềm tin khách hàng tạo điều kiện để khách hàng gửi rút tiền cách mau chóng, an tồn, hiệu Một lí khác làm cho vốn huy động Ngân hàng tăng lên nhanh chóng Ngân hàng áp dụng sách lãi suất linh hoạt nhiều chương trình khuyến hấp dẫn như: tiết kiệm dự thưởng tiền gửi có quà khuyến thu hút lượng tiền nhàn rỗi lớn dân cư Ngoài ra, Ngân hàng cịn khơng ngừng đổi đa dạng hóa phương thức huy động để phù hợp với tình hình

123182

170270

220680

0 50000 100000 150000 200000 250000

2006 2007 2008

Năm

T

ri

ệ

u

đ

ồ

n

g

Hình 3.2: Tình hình huy động vốn ngân hàng qua năm (2006-2008)

(32)

36

(2006:3,82%; 2007:4,57%; 2008:5,62%), tượng xuất phát từ thói quen thích dùng tiền mặt toán, kể doanh nghiệp địa bàn, việc thay đổi thói quen có ý nghĩa khơng Ngân hàng mà kinh tế tránh tượng tiền mặt lưu thông nhiều dẫn đến lạm phát cao, việc thay đổi cần mộ đóng góp khơng nhỏ tư phía Ngân hàng, đặc biẹt cơng tác tuyên truyền, động viên doanh nghiệp thay hình thức tốn truyền thống hình thức khác tiên tiến hơn; Tỷ trọng kỳ phiếu ngắn hạn tổng vốn huy động giảm dần qua năm(cả số tuyệt đối lẫn tương đối) Dù tình hình lãi suất biến động nhiều năm qua nhiều ảnh hưởng không nhỏ đến kết tượng song song cần phải nhận xét cách khách quan ngân hàng chưa có nhận thức thật đắn cơng tác huy động vốn hình thức phát hành giấy tờ có giá- hình thức huy động vốn mà Ngân hàng vừa đóng vai trị chủ động vừa kiểm soát rủi ro cách chắn

66388 56794

86133 84137

47770 172910

0 50000 100000 150000 200000 250000 Giá trị (triệu

đồng)

2006 2007 2008 Năm

Vốn huy động Vốn điều hịa

Hình 3.3 : Cơ cấu tổng nguồn vốn Ngân hàng qua năm

(33)

37

trên xuống, chưa kể đến việc gây thiện cảm không tốt Ngân hàng cấp vấn đề tự chủ kinh doanh

3.3.2 Về sử dụng vốn:

BẢNG 3.3: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA NĂM (2006-2008)

Chênh lệch

Năm

2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu

2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %

1.Doanh số cho vay 178.725 318.138 413.603 139.413 78,00 95.465 30,01

2.Dư nợ bình quân 131.927 183.409 229.020 51.482 39,02 45.611 24,87

3.Doanh số thu nợ 162.091 259.277 381.242 97.186 59,96 121.965 47,04

4 Lãi cho vay 19.807 25.717 33.723 5.910 29,84 8.006 31,13

5.Hệ số thu hồi

nợ(%) 90,69 81,50 92,18 x -10,14 x 13,10

6 Vòng quay vốn

tín dụng(vịng) 1,23 1,41 1,66 x 15,06 x 17,76

(Nguồn: Phịng tín dụng NHNo & PTNT TX Châu Đốc- tháng 03/2009)

(34)

38

Chương

PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT TX CHÂU ĐỐC

4.1 PHÂN TÍCH CÁC BƯỚC CỦA MỘT QUI TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN

DỤNG HỒN CHỈNH

4.1.1 Thu thập thông tin khách hàng vay vốn:

Mục đích: thu thập sàng lọc thơng tin khách hàng bao gồm thông tin phi tài thơng tin tài để làm sở phân tích thẩm định cho vay khách hàng

4.1.1.1 Thu thập thơng tin phi tài chính: bao gồm tính cách lực người vay, ngành nghề kinh doanh khách hàng kinh doanh, sản xuất, công nghệ, thị trường

 Tính cách lực người vay: cho vay lành mạnh phụ thuộc

rất lớn vào yếu tố người vay, tự nguyện khả thực điều kiện khoản vay

-Tính cách người vay: bao gồm vấn đề tính trung thực, đạo đức người vay yếu tố khác mục tiêu, động người vay Điều quan trọng người vay phải báo cáo cách trung thực, đầy đủ hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài Sự xun tạc cố ý làm sai lệch thông tin người vay dấu hiệu nguy hiểm, biểu lừa đảo khôgn thể bỏ qua

Tư cách đạo đức nói chung người vay yêu tố khó đánh giá, phải quan tâm đặc biệt đến người vay để đưa nhận xét chủ quan tính cách người vay Động người vay phức tạp khó phân tích, đánh giá người vay chủ yếu qua thái độ hồ sơ làm việc người vay

Uy tín đạo đức người vay yếu tố quan trọng để đánh giá, nhận biết

(35)

39

- Năng lực quản lý: lực quản lý kỹ thuật tài khơng phần quan trọng so với tính cách người vay, cần phải phân tích nhân tố chủ chốt định cho vay

Trình độ lực quản lý thường thể qua điều kiện kinh doanh Một nhà quản lý tay ngang làm tốt cách tương đối điều kiện kinh doanh thuận lợi, đương đầu với điều kiện kinh doanh thuận lợi Tính linh hoạt khả điều chỉnh thích ứng điều kiện hoạt động kinh doanh thay đổi biểu nhà quản lý giỏi Cán tín dụng xem xét chủ yếu cách quan sát hoạt động người vay thời gian định

Các định khả giải quyếtt khó khăn người vay cho thấy lực quản lý Biểu xác thực lực quản lý người vay thơng qua lợi nhuận tăng trưởng tài qua hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng

 Ngành nghề kinh doanh: phải nắm thông tin sách kinh tế có tác

động trực tiếp đến ngành nghề kinh doanh khách hàng, loại quy mô thị trường, đối thủ cạnh tranh, tiêu chuẩn đánh giá ngành

 Sản xuất công nghệ: mức độ, phạm vi tính chất hoạt động sản xuất kinh

doanh, công nghệ áp dụng sản phẩm, dịch vụ; Nhà xưởng, kho tàng, quy trình sản xuất, đặc tính kỹ thuật cơng suất sử dụng máy móc thiết bị, nhà xưởng Năng lực sản xuất, hao tổn chi phí, danh mục sản phẩm, chất lượng sản phẩm, nhu cầu khả cung ứng nguyên liệu, lao động, hạ tầng sở hỗ trợ sản xuất công nghệ

 Thị trường: yếu tố quan trọng , định hiệu hoạt động

khách hàng vay; Các nhà cung cấp chủ yếu, ý đến nhu cầu sản phẩm sản xuất ra, tỷ lệ tăng trưởng, loại khách hàng, khách hàng truyền thống khách hàng tiềm năng, thị trường tiêu thụ nước hay xuất khẩu; Giá sản phẩm, phương thức tiêu thụ, chiến lược marketing, điều kiện bán hàng, hợp đồng mua hàng Văn phịng, địa điểm khách hàng vay, tên công ty chi nhanh trực thuộc

(36)

40

về nộp thuế Dự tốn luồng tiền cho năm tới, dự tốn nhu cầu vốn năm tới Sơ lược lịch sử vay mượn, quan hệ khách hàng vay với ngân hàng

Nếu sở nhỏ, kiểm tra tên địa người chủ sở hữu, lịch sử làm việc kinh nghiệm kinh doanh Hành vi, thái độ tài khách hàng vay, tham vọng mục tiêu tài khách hàng vay

Khi thu thập thơng tin tài cần phải xem xét đến tính xác thơng tin tài thu thập Các báo cáo tài có kiểm tốn chưa hay doanh nghiệp tự soạn thảo? số báo cáo tài thu thập có độ tin cậy nào?

4.1.1.3 Nguồn phương pháp thu thập thông tin:

Nguồn thu thập thơng tin thưịng phải sử dụng từ nguồn sau:

- Thu thập từ khách hàng vay, từ nhân viên khách hàng vay, từ ngân hàng

đã có quan hệ tín dụng với khách hàng xin vay từ trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng Thơng tin xem dấu hiệu chung hoạt động khách hàng vay

- Thu thập từ doanh nghiệp khác có liên quan tới khách hàng xin vay Quan trọng thu thập thông tin hoạt động trước khách hàng vay, từ liên lạc với nhà cung cấp và tín dụng thương mại với khách hàng vay Đây phương pháp tốt để xác định xem liệu khách hàng vay có thật có khả tài khơng?

- Thu thập từ quan quản lý khách hàng vay, quan thuế… - Thu thập từ thông tin đại chúng

Phương pháp thu thập thông tin:

- Phương pháp phổ biến phân tích tổng hợp thơng tin có, bên cạnh đị trao đổi thơng tin với quan chức năng, hệ thống ngân hàng

- Phương pháp mua thông tin

- Phương pháp vấn trực tiếp từ khách hàng, mục đích vấn thu thập kiểm tra thông tin Trước tiên quan tâm vấn chủ doanh nghiệp người điều hành; sau nhân viên người có quan hệ với khách hàng

(37)

41

4.1.1.4 Các bước tiến hành việc thu thập thông tin:

- Gặp gỡ vấn người vay: nguồn thông tin ban đầu khách hàng, hội để quan sát hành vi, đánh giá lực tài khách hàng, bắt đầu xay dựng mối quan hệ làm việc Điều tuỳ thuộc mức độ cung cấp thông tin cần thiết khách hàng vay trình độ chun mơn cán tín dụng Người qủan lý tốt chuẩn bị thơng tin tài đầy đủ, thích hợp yêu cầu xin vay chuẩn bị tốt Cán tín dụng hướng dẫn khách hàng cung cấp thông tin cần thiết để chuẩn bị cho việc hoàn thiện hồ sơ xin vay

Cán tín dụng cần ý đến khách hàng không sẵn sàng cung cấp thông tin theo yêu cầu, chí đáng ngờ họ từ chối cung cấp thông tin theo yêu cầu dựa vào địa vị quen biết họ (có thể nhằm che giấu thơng tin phản ánh tình hình tài khơng tốt khách hàng vay) Cán tín dụng cố gắng hồn thiện việc thu thập thông tin tối đa cách trưc tiếp từ phía khách hàng khoản thời gian ngắn

Việc thu thập thơng tin làm mang tính chất ngẫu nhiên, để khách hàng cảm thấy dễ chịu mối quan hệ cởi mở, thẳng thắn thiết lập vào thờigian sớm

Những yếu tố ảnh hưởng đến vấn: khách hàng hay quen thuộc

với ngân hàng? Lĩnh vực kinh doanh hay quen thuộc với ngân hàng? Thông tin có trước khách hàng, mục đích vay vốn, quy mô vay vốn ảnh hưởng đến thời gian vấn Địa điểm vấn Mức thời gian quy định để giải quyết, yếu tố nhân viên vấn: kinh nghiệm, khả năng, kiến thức,…

Những cạm bẫy tiềm ẩn vấn: khó biến ý tưởng thành lời, mơi trường thực tế không phù hợp hay không tiện lợi, tác động hào nhoáng khách hàng, người tiếp chuyện nhanh để kết thúc vấn đề…

- Tham quan sở SXKD khách hàng vay: “trăm nghe không

thấy”, cán tín dụng giỏi quan sát biết nhiều thông qua việc thăm

(38)

42

như doanh thu, lợi nhuận, khách hàng, thị trường chi phí hoạt động dự kiến cấp độ kinh doanh khách hàng vay

- Kiểm tra thơng tin thu thập: cán tín dụng đối chiếu thông tin thu thập từ việc gặp gỡ, vấn người vay, tham quan thực tế sở sản xuất khách hàng nguồn thông tin khác để sang lọc thông tin thu thập để làm sở phân tích thẩm định định cho vay hay không cho vay?

Bước thẩm định quan trọng, việc thu thập thông tin phi tài tài

chính ảnh hưởng đến việc phân tích , đánh giá định cho vay xác hay

khơng

4.1.2 Thẩm định tư cách tình hình tài người vay:

Mục đích: xác định tư cách, địa vị pháp lý; tình hình tài chính, tình hình hoạt

động sản xuất kinh doanh khả hoàn trả nợ khách hàng vay

4.1.2.1 Thẩm định hồ sơ pháp lý- tư cách người vay:

a Hồ sơ pháp lý

 Đối với hộ gia đình, cá nhân:

- Khách hàng xuất trình vay vốn: Giấy chứng minh nhân dân Sổ hộ - Hộ gia đình, cá nhân kinh doanh: Giấy phép dăng ký kinh doanh UBND cấp huyện, thị, thành cấp Chứng hành nghề (đối với ngành, nghề pháp luật quy định phải có); Giấy phép kinh doanh (đối với ngành, nghề kinh doanh có điều kiện Chính phủ quy định)

- Đối với hộ gia đình, cá nhân vay vốn thơng qua tổ vay vốn: hồ sơ pháp lý quy định hộ gia đình, cá nhân nêu phải có thêm:

* Biên thành lập tổ vay vốn

* Danh sách thành viên có xác nhận UBND cấp phường, xã  Đối với tổ hợp tác

- Hợp đồng hợp tác có chứng thực UBND cấp xã cho phép hoạt động - Văn thể ý kiến đa số tổ viên đồng ý vay vốn ngân hàng

 Đối với hợp tác xã

- Biên hội nghị thành lập Hợp tác xã

(39)

43

- Danh sách ban quản trị, ban kiểm soát, xã viên

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh UBND cấp huyện, thị, thành cấp trừ trường hợp kinh doanh ngành, nghề theo quy định riêng Chính phủ UBND tỉnh cấp

- Chứng hành nghề (đối với ngành, nghề pháp luật quy định phải có); Giấy phép kinh doanh (đối với ngành, nghề kinh doanh có điều kiện Chính phủ quy định)

- Giấy xác nhận nơi đặt trụ sở; UBND cấp phường, xã nơi định đặt trụ sở giao dịch ký

- Phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ ban đầu thành lập - Các thủ tục mở tài khoản ngân hàng

 Đối với doanh nghiệp tư nhân

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh cấp

- Chứng hành nghề (đối với ngành, nghề pháp luật quy định phải có); Giấy phép kinh doanh (ngành, nghề kinh doanh có điều kiện Chính phủ quy định) - Các thủ tục mở tài khoản Ngân hàng

 Đối với pháp nhân trừ hợp tác xã

- Quyết định thành lập cấp có thẩm quyền theo luật định (nếu DNNN) - Điều lệ hoạt động cấp có thẩm quyền theo luật định phê duyệt

- Quyết định bổ nhiệm Tổng giám đốc (Giám đốc), kế tốn trưởng; Quyết định cơng nhận thành viên Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên

- Quyết định giao đất hợp đồng thuê đất trụ sở - Giấy phép đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư cấp

- Giấy phép kinh doanh XNK Bộ thương mại cấp (nếu kinh doanh XNK) - Biên góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (nếu Cty TNHH, Cty cổ phần); Quyết định giao vốn (nếu DNNN)

- Chứng hành nghề (đối với ngành, nghề pháp luật quy định phải có); Giấy phép kinh doanh (ngành nghề kinh doanh có điều kiện Chính phủ quy định) - Giấy phép đầu tư (đối với khách hàng vay có vốn đầu tư nước ngồi)

(40)

44

Các ngành nghề kinh doanh phải có chứng hành nghề: kinh doanh dịch vụ pháp lý; Kinh doanh dịch vụ khám, chữa bệnh kinh doanh dược phẩm; Kinh doanh dịch vụ thú y kinh doanh thuốc thú y; Kinh doanh dịch vụ thiết kế cơng trình; Kinh doanh dịch vụ kiểm tốn; Kinh doanh dịch vụ mơi giới chứng khoán

Điều kiện chứng hành nghề quy định sau:

- Công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần: số người quản lý doanh nghiệp: thành viên Hội đồng quản trị, chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc (Tổng giám đốc), chức quản lý quan trọng khác điều lệ công ty quy định phải có chứng hành nghề

- Cơng ty hợp danh: tất thành viên hợp danh phải có chứng hành nghề - Doanh nghiệp tư nhân: Chủ doanh nghiệp Giám đốc quản lý doanh nghiệp phải có chứng hành nghề

Một số ngành nghề kinh doanh có điều kiện: hoạt động Karaoke; Phát hành xuất bản; Quảng cáo; Trò chơi điện tử; Vũ trường

Một số ngành nghề kinh doanh có quy định vốn pháp định: sản xuất, chế tác vàng, trang sức, mỹ nghệ; Sản xuất vàng miếng; Mơi giới chứng khốn; Tự doanh chứng khốn; Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán; Bảo lãnh phát hành chứng khoán; Tư vấn đầu tư chứng khoán; Doanh nghiệp bảo hiểm, tổ chức môi giới bảo hiểm; Ngân hàng thương mại cổ phần

b Thẩm định tư cách người vay:

 Đối với tổ hợp tác, gia đình, cá nhân:

- Người vay có đủ lực hành vi dân khơng? Có biểu tâm thần có bệnh khác mà khơng thể nhân thức hành vi không?

- Người vay người đại diện không bị truy cứu trách nhiệm hình sự, kết án tù chưa xóa án, khơng đánh bạc, khơng nghiện hút

- Khách hàng vay hộ gia đình hay cá nhân? Nếu hộ gia đình người xin vay có phải Chủ hộ khơng? Người đại diện cho chủ hộ quan hệ vay Ngân hàng phải thành viên Hộ, có giấy ủy quyền Chủ hộ; có đủ lực hành vi dân không?

(41)

45

- Chứng hành nghề ngành nghề buộc phải có (hoặc giấy kinh doanh có điều kiện ngành nghề kinh doanh có quy định) hoàn chỉnh chưa?

- Người đại diện vay phải có đầy đủ lực hành vi dân Nơi cư trú có địa bàn phép hoạt động Ngân hàng không?

 Đối với Doanh nghiệp -Hợp tác xã - Pháp nhân:

- Khách hàng vay có đầy đủ tư cách pháp nhân hay không?

- Giấy đăng ký kinh doanh cấp chưa? Thời gian hoạt động? - Kinh doanh ngành nghề có hợp pháp khơng? Đúng theo đăng ký khơng? - Trụ sở hoạt động có địa bàn phép hoạt động Ngân hàng không? - Mức vốn điều lệ tổng mức vốn điều lệ tối thiểu phải với vốn pháp định có đảm bảo theo vốn pháp định không?

- Chứng hành nghề ngành nghề buộc phải có (hoặc giấy kinh doanh có điều kiện ngành nghề kinh doanh có quy định) hồn chỉnh chưa?

- Xem điều lệ công ty để biết người đại diện cho doanh nghiệp: Chủ tịch Hội đồng quản trị hay Giám đốc; Quyền hạn giao nào? Thời điểm vay vốn người đại diện thay đổi khơng? Nếu có phải bổ sung định bổ nhiệm thay đổi điều lệ?

- Mức cho phép vay vốn Hội đồng thành viên hay Hội đồng Quản trị ghi biên họp nào? Quyền hạn sao?

- Người ký xin vay có đủ thẩm quyền khơng? (nếu cấp phó phải có giấy ủy quyền người đại diện có thẩm quyền doanh nghiệp)

Cụ thể người đại diện doanh nghiệp hợp tác xã:

+ Doanh nghiệp nhà nước, Công ty hợp danh: Tổng giám đốc, Giám đốc + Doanh nghiệp tư nhân: Chủ doanh nghiệp

+ Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn: Nếu điều lệ công ty không quy định chủ tịch Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên người đại diện theo pháp luật người đại diện theo pháp luật công ty Giám đốc (Tổng giám đốc)

+ Hợp tác xã: chủ nhiệm hợp tác xã

(42)

46

- Khi thay đổi điều kiện kinh doanh, vốn kinh doanh địa trụ sở doanh nghiệp phải đăng ký bổ sung phải thông báo cho Ngân hàng biết

4.1.2.2 Thẩm định tình hình tài khách hàng vay thời điểm vay

 Đối với tổ hợp tác - Hộ gia đình - Cá nhân:

Căn kết vấn khách hàng khảo sát trực tiếp Cán tín dụng, tài liệu khách hàng cung cấp thời điểm xin vay vốn:

- Mức doanh thu chi phí khách hàng trước vay vốn; tình hình hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng?

- Tình hình tài sản có khách hàng: nhà ở, tư liệu sản xuất, tư liệu sinh hoạt, tồn kho hàng hóa…

- Tình hình cơng nợ khách hàng: nợ TCTD, nợ tổ chức cá nhân khác; khoản cho tổ chức cá nhân khác nợ Có nợ q hạn khó địi hay nợ q hạn tháng không (chủ yếu NHNo, nắm có nợ khó địi hay nợ q hạn tổ chức tín dụng khác hay cá nhân khác nhận xét, đánh giá)

- Nguồn thu có ổn định không (cần đặc biệt quan tâm vay đời sống)?

Nhận xét khả tài chính: dựa mức thu nhập, tài sản có đánh giá khả tài khách hàng thuộc loại nào? Khả toán nợ đến hạn khách hàng?

 Đối với doanh nghiệp:

Căn tài liệu khách hàng vay cung cấp thời điểm xin vay vốn: - Cân đối kế toán báo cáo tài cơng khai tháng trước xin vay - Báo cáo tình hình cơng nợ doanh nghiệp

- Báo cáo kết kinh doanh quý trước, năm trước Đối với cho vay trung dài hạn tài liệu năm trước liền kề

- Tham khảo tài liệu CIC NHNN doanh nghiệp – HTX xin vay Cán tín dụng tiến hành thẩm định nội dung sau:

+ Nguồn vốn chủ sở hữu: đảm bảo hay không đảm bảo so với vốn pháp định; so sánh với vốn điều lệ nguồn vốn đủ chưa? So sánh việc tăng giảm vốn chủ sở hữu

(43)

47

+ Xác định có nợ TCTD khác hay khơng? Có nợ q hạn khó địi hay nợ hạn tháng không (chủ yếu NHNo, nắm có nợ khó địi hay nợ hạn tổ chức tín dụng khác hay cá nhân khác nhận xét, đánh giá)

Phân tích tình hình tài chính:

- Nhận xét đánh giá báo cáo tài chính:

+ Thời điểm số liệu tài cung cấp? Tình trạng tài nào? Số liệu tài có đáng tin cậy hay không?

+ Xu hướng phản ánh số liệu tài chính? Tình trạng nợ nào? - Nhận xét đánh giá hợp lý hay không hợp lý vế công nợ khách hàng:

+ Đối với khoản phải trả ý khoản phải trả chiếm tỷ trọng cao để biết chủ nợ ai? Tài sản dung làm đảm bảo? Xem điều kiện thời hạn phải tốn Ngồi có khoản nợ phải trả để ngồi bảng tổng kết tài sản hay khơng?

+ Đối với nợ phải thu đánh giá mức độ bị chiếm dụng sách bàn hàng doanh nghiệp ảnh hưởng đến hoạt động SXKD khách hàng, so sánh việc tăng giảm; Chú ý đánh giá khoản phải thu khó địi Thời hạn thu hồi khoản phải thu? Khả thu hồi khoản phải thu? Khả thu hồi? Liệt kê khoản nợ có xác khơng?

- Hàng tồn kho, nguyên vật liệu, thiết bị: so sánh thực tế với sổ sách, so sánh với hàng tồn kho kỳ trước; xem xét tình trạng hàng tồn kho, thiết bị, nguyên vật liệu, đánh giá hàng tồn kho chậm luân chuyển để biết nguyên nhân, nhận xét nguyên nhân tồn kho đến ngày vay hợp lý hay không?

- Xem xét đánh giá khoản chi phí chờ phân bổ, chi phí trả trước có hợp lý hay không? So sánh tỷ lệ chiếm hàng tồn kho tăng giảm?

- So sánh doanh thu, chi phí với kỳ trước, nhận xét nguyên nhân tăng giảm

- Xem xét tỷ lệ số lượng đầu tư vào hoạt động kinh doanh mạo hiểm mang tính đầu nào? Nếu lớn biểu quản lý tài yếu

(44)

48

tự có nào, sao? (tăng vốn tự có thường từ: lợi nhuận để lại, tăng giá trị tài sản, góp thêm vốn)

Vốn tự có nhân tố quan trọng nhằm bù đắp cho rủi ro hoạt động kinh doanh Việc tăng vốn tự có biểu tiến tài Vốn tự có “biểu thước đo sức khoẻ” khách hàng Một khách hàng vốn tự có thấp có khả chống chọi với hoàn cảnh bất lợi

- Phân tích hệ số tài khách hàng để tiến hành phân loại, xếp hạng khách hàng Khi phân tích cần ý hệ số toán ngắn hạn, hệ số toán nhanh, tỷ số nợ, doanh lợi tiêu thụ…

Sau thẩm định xong bước bước cán thẩm định phải xác định được: - Nhận xét tư cách pháp lý, tư cách trình độ quản lý người vay

- Tỉnh hình tài khách hàng; hoạt động SXKD nay, đối thủ cạnh tranh thị trường đầu vào, đầu

4.1.3 Thẩm định dự án xin vay vốn tài sản đảm bảo nợ:

Mục đích: xác định dự án xin vay vốn có khả thi có hiệu kinh tế hay không? Xác định nhu cầu vốn hợp lý dự án bao nhiêu? Trong vốn vay Ngân hàng bao nhiêu? Xác định tài sản đảm bảo có hợp pháp giá trị đảm bảo nợ? Xác định cho vay hay không cho vay? Mức cho vay bao nhiêu?

4.1.3.1 Thẩm định dự án vay vốn:

a Đối với tổ hợp tác- Hộ gia đình- Cá nhân:  Mục đích sử dụng vốn vay:

- Xem xét mục đích xin vay có hợp pháp hay khơng? Có phù hợp với chương trình phát triển kinh tế xã hội địa phương khơng?

- Phù hợp với mục đích giao, thuê, khoán; quyền sử dụng đất, mặt nước phù hợp với giấy phép kinh doanh, hợp đồng hợp tác

 Dự án xin vay vốn:

(45)

49

vay theo dự toán( xây dựng, sửa chữa) tổng giá trị ghi hợp đồng mua bán nhà khách hàng phù hợp với giá thị trường

Vốn tự có tham gia vào dự án bao gồm khoản tiền, giá trị tài sản ( không kể giá trị quyền sử dụng đất ) chi phí phân cơng hộ nơng dân

- Khả tài khách hàng vay khả vốn, tài sản khách hàng vay để bảo đảm hoạt động thường xuyên thực nghĩa vụ toán

- Xác định nhu cầu vốn dự án, phương pháp sản xuất: dựa định mức kinh tế kỹ thuật loại con, giá vật tư hàng hóa, nhu cầu vốn kinh doanh Riêng tổ hợp tác phải cáo thống tổ viên mức vay vốn tổ hợp tác

- Riêng hộ cá nhân kinh doanh mua bán, ngành nghề xác định nhu cầu vốn dự án trừ vốn tự có tham gia

Nhu cầu vốn= Doanh thu vốn chi phí sản xuất x số ngày chu chuyển vốn lưu ộng Số ngày thực dự án

Nhu cầu vốn vay= Nhu cầu vốn- vốn tự có tham gia- vốn khác ( có ) Mức cho vay tính tốn dựa sở sau :

+ Mức vốn tự có tối thiểu tham gia dự án

+ giá trị đảm bảo tiền vay tài sản không tài sản

 Nếu nhu cầu vay dự án ≥giá trị đảm bảo tiền vay tài sản mức nhu cầu cho vay tối đa giá trị đảm bảo tiền vay

 Nếu nhu cầu vay vốn < giá trị đảm bảo tiền vay tài sản mức cho vay tối đa nhu cầu vay vốn

Lưu ý : mức cho vay không vượt tổng giá trị vật tư, chi phí… phải thuê mua

thị trường không vượt khả trả nợ khách hàng

- Thẩm định thị trường cung ứng tiêu thụ; xác định khả cung cấp đầu vào; khả tiêu thụ sản phẩm rủi ro xảy ra…

(46)

50

- Riêng dự án vay đối tượng không sinh lợi: đối tượng phục vụ tiêu dùng, đời sống, sở hạ tầng đối tượng hỗ trợ sản xuất kinh doanh làm giảm chi phí sân phơi, máy nơng nghiệp khơng làm dịch vụ, đê bao… thẩm định ngồi việc xác định nhu cầu vốn vốn tự có tham gia, vốn cần vay đối tượng đó; cán tín dụng phải thẩm định nguồn trả nợ khách hàng (chú ý họ vay nhiều đối tượng khơng sinh lợi cán tín dụng phải tính toán tổng hợp khả trả nợ cho đối tượng đó); trường hợp nguồn trả nợ thấp mức nhu cầu vay vốn giả theo khả trả nợ

Nguồn trả nợ để làm sở định cho vay dự án vay không trực tiếp sinh lợi dựa đến nguồn ổn định thường xuyên; nguồn thu đột xuất làm dự phịng khơng phép tính vào vay

Đánh giá khả trả nợ thường theo cách:

- Nghiên cứu hoạt động sản xuất kinh doanh trước khách hàng kết kinh doanh khách hàng

- Nghiên cứu phương án sản xuất kinh doanh thực tương lai, dự đoán luồng tiền thu nhập tương lai dung để trả nợ vay

Kế hoạch trả nợ phải chứa đựng thong tin sau : - Nguồn thu cụ thể nguồn đảm bảo việc trả nợ

- Số kượng dự tính trả nợ từ nguồn cụ thể trả toàn hay theo tỉ lệ - Ngày dự định toán khoản trả nợ

Thời hạn trả nợ = Mức cho vay

(Khấu hao + Lợi nhuận để trả nợ + Nguồn khác (nếu có) Thời hạn cho vay = thời hạn XDCB + thời gian ân hạn (nếu có) + thời hạn trả nợ

Thời gian ân hạn thông thường tối đa

1 thời hạn cho vay

b Đối với doanh nghiệp:

 Mục đích sử dụng vốn vay:

- Mục đích xin vay: xem xét mục đích vay khách hàng có tính hợp pháp khơng?

(47)

51

doanh có điều kiện phải có chứng hành nghề phải xem khách hàng có đảm bảo khơng?

- Xem xét tính hợp pháp, hợp lệ kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp? công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã xem xét phê duyệt kế hoạch sản xuất, phương hương sản xuất kinh doanh, kế hoạch huy động vốn…

- Xem xét hợp đồng cung ứng cho dự án vay vốn: hiệu lực hợp đồng, điều kiện giao hàng, điều kiện toán ứng tiền hàng

 Dự án xin vay vốn ngắn hạn:

- Đánh giá tính hợp lý doanh thu dự án, so sánh với lực sản xuất, công nghệ, công xuất, thiết bị máy móc, thị trường cung ứng yếu tố đầu vào tiêu thụ sản phẩm, nhân tố ảnh hưởng

- Tính hợp lý vịng quay vốn kỳ kế hoạch, so sanh thực kỳ trước, trường hợp vịng quay dự án tăng cần xác định nhân tố ảnh hưởng làm tăng vòng quay vốn?

- Xác định vốn tự có khách hàng tham gia vào sản xuất: vào nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp loại trừ vốn tham gia vào tài sản cố định, mức độ tăng giảm vốn chủ sở hữu kỳ kế hoạch, trường hợp kế hoạch tăng vốn chủ sở hữu phải xem xét tính hợp lý khoản tăng sở pháp lý chứng minh như: tăng phát hành cổ phiếu, tăng góp vốn vào, tăng lợi nhuận, tăng bán bớt tài sản… xác định tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án?

- Xác định vốn lưu động thực có HTX= vốn tự có HTX- loại trừ

+ Vốn tự có HTX bao gồm vốn thực góp xã viên, vốn tích lũy hàng năm, vốn tài trợ khơng hoàn lại nhà nước, tổ chức cá nhân khác

(48)

52

So sánh mức vay vốn hay hạn mức tín dụng với giá trị tài sản tính đảm bảo nợ vay Trường hợp nhu cầu vay> giá trị tài sản đảm bảo giải mức vay theo giá trị tài sản đảm bảo

Tuy nhiên khách hàng truyền thống có tín nhiệm ( xếp loại A), đủ điều kiện vay không đảm bảo tài sản NHNN lựa chọn xét thêm mức vay không đảm bảo tài sản

 Dự án trung dài hạn:

- Xác định tính đầy đủ sở pháp lý hồ sơ vay khách hàng gửi, số hồ sơ sau: Quyết định đầu tư, cho phép đầu tư giấy phép đầu tư quan có thẩm quyền luận chứng kinh tế kỹ thuật- thiết kế- dự đoán phê duyệt, nghị đại hội cổ đông, đại hội xã viên… việc đầu tư, định giao đất, hợp đồng thuê đất để thực dự án, giấy phép xây dựng, giấy phép khai thác tài nguyên; văn chấp thuận môi trường dự án; hợp đồng mua thiết bị nước kèm theo giấy phép nhập Thương mại; kế hoạch tiến độ xây lắp, tổng dự tốn, dự tốn duyệt hạng mục cơng trình; kết đấu thầu định thầu theo quy chế đầu thầu kèm hợp đồng ký với bên trúng thầu, văn cho khởi cơng quan có thẩm quyền; dự án liên doanh liên kết phải có tài liệu chứng minh hoạt động theo luật định…

- Phân tích kinh tế - Cơng nghệ - Thị trường:

+ Xem xét danh mục hàng hóa dịch vụ ( gọi tắt sản phẩm) dự án so sánh báo cáo tiêu thụ kỳ trước để đánh giá tình hình thị trường sản phẩm

+ Xem xét cơng nghệ, đánh giá chất lượng gia sản phẩm mà doanh nghiệp dự kiến tiêu thụ có so sánh với doanh nghiệp khác có sản phẩm tương tự khác Đánh giá cấu tổ chức, quản lý sản xuất, phương thức điều hành, lực quản lý nguốn nhân lực dự án nào? Có đảm bảo quản lý điều hành thực dự án không?

(49)

53

+ Đối thủ cạnh tranh khách hàng vay: có nhiều đối thủ cạnh tranh khơng? Đánh giá thị trướng có khả tiêu thụ sản phẩm nhiều doanh nghiệp khơng? Thị trường bảo hịa chưa? Nếu bảo hịa liệu có khách hàng mua sản phẩm doanh nghiệp không? Các sản phẩm thay thế?

+ Đánh giá nguồn cung cấp nguyên nhiên vật liệu cho doanh nghiệp: nguồn cung cấp ổn định khơng? Chính sách quản lý nhà nước vùng nguyên liệu khả cung ứng nhiều nguồn khác đa dạng không khu vực hoạt động doanh nghiệp? nguồn nhân lực?

+ Đánh giá việc khai thác công suất thiết kế TSCĐ doanh nghiệp

+ Xem xét việc ảnh hưởng, biện pháp bảo vệ môi trường nơi doanh nghiệp hoạt động

+ Chính sách nhà nước ngành sản phẩm dịch vụ dự án vay - Xác định tài dự án:

+ Xem xét nguồn vốn đầu tư vào dự án: có văn cam kết quan có thẩm quyền định cung ứng nguồn vốn phải có thỏa thuân văn chủ đầu tư đồng tài trợ dự án vay trung dài hạn

+ Tính tốn lãi suất bình quân theo gia quyền nguồn vốn đầu tư ( phần vốn tư có tham gia tính theo lãi suất trái phiếu)

+ Vốn tự tham gia dựa vào vốn chủ sở hữu: xác định phần chuyển vốn lưu động sang vốn cố định bao nhiêu? Phấn rút vốn chuyển sang có phù hợp cấu vốn không? Tăng vốn chủ sở hữu la bao nhiêu? Việc tăng có sở thực hợp pháp khơng?

+ Tính toán khả trả nợ vay qua năm, từ nguồn trả nợ khấu hao TSCĐ lợi nhuận rồng tương ứng với nợ phải trả; qua tính tốn nguồn trả nợ năn thấp nợ phải trả cần phải có thỏa thuận thu chủ đầu tư

+ Xác định hiệu kinh tế dự án sở định cho vay dự án; xác định điểm hòa vốn ( chủ yếu đối cới dự án công nghiệp ); giá trị thu nhập

NPV, tỷ suất hồn vốn nội IRR: tính tốn

(50)

54

và ứng dụng tiến khoa học, nâng cao lực, tăng khả cạnh tranh sản phẩm nước nào? Cải thiện cấu kinh tế vùng, địa phương thực dự án nào?

+ Việc giải ngân phải theo hạng mục tham gia đầu tư giả ngân theo tiến độ thi công, chuyển trả trực tiếp cho bên xây lắp cung ứng

Đối với vay phục vụ đời sống thẩm định khả hoàn trả nợ doanh nghiệp tương tự hộ gia đình- cá nhân

4.1.3.2Thẩm định tài sản chấp, cầm cố bên vay:

Cứ danh mục tài sản chấp, cầm cố bên bảo đảm, tiến hành thẩm định: - Xem xét tính pháp lý giấy tờ tài sản đảm bảo, có nghi vấn đến xác minh quan cấp giấy tờ sở hữu Đối với cơng ty TNHH, cơng ty cổ phần, HTX phải có nghị đồng ý thành lập văn nêu rõ dùng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh ( ghi rõ người đứng bảo lãnh, số tiền bảo lãnh, thời gian bảo lãnh…) - Tìm hiểu lai lịch, xuất xứ xác định sở hữu tài sản; quan sát thực tế để đánh giá giá trị sử dụng lại tài sản

- Tài sản đảm bảo phải đủ điều kiện: tài sản phải thuộc quyền sở hữu bên bảo đảm có qui định đăng ký phải có giấy tờ chứng nhận tài sản pháp luật cho phép khơng cấm tài sản khơng có tranh chấp thời điểm ký kết hợp đồng đảm bảo tài sản pháp luật bắt buộc đóng bảo hiểm bên bảo đảm phải mua bảo hiểm suốt thời gian đảm bảo tiền vay

- Đánh giá lực pháp luật dân pháp nhân hay lực hành vi dân cá nhân, đánh giá khả tài để thực nghĩa vụ bên bảo lãnh?

Tài sản đảm bảo tiền vay phải thoả mãn điều kiện: Ngân hàng phải dễ dàng xác định; hai phải có giá trị tuổi thọ tương đối dài; ba Ngân hàng phải có khả định giá phù hợp với giá trị tài sản; bốn phải dễ bán có thị trường đại

Muốn xác định giá trị tài sản đảm bảo cần phải làm được:

 Nhận diện tài sản

 Giữ quyền sở hữu tài sản

(51)

55  Tìm thị trường tài sản

Vì vậy, cán tín dụng phải cố gắng cách tìm hiểu tài sản làm đảm

bảo có thơng tin đầy đủ tài sản kiểm định tài sản làm đảm bảo giúp cho CBTD định giá xác định khả phát mại thị trường

Khoản vay muốn chấp thuận sở khơng đảm bảo tài sản khách hàng cần phải đáp ứng yêu cầu sau:

+ Ngân hàng tin tưởng chắn vào tư cách lực doanh nghiệp

+ Có dự án vay vốn có hiệu quả, khả thi

+ Doanh nghiệp phải có sức mạnh tài dồi Khả trả nợ doanh nghiệp phải cao mức bình thường, phải đảm bảo trả hết nợ tình bất lợi

+ Doanh nghiệp phải có hồ sơ tốt vế hoạt động trước

+ Xác định giá tài sản đảm bảo thực theo văn Ban, Ngành xây dựng định mức tính thuế giá mua bán thị trường Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo phải thể thông qua biên định giá tài sản gồm khách hàng, CBTD giám đốc ngân hàng ( tài sản khó xác định giá trị th Hội đồng định giá)

+ Giá trị QSDĐ: định giá theo khung giá UBND tỉnh giá chuyển nhượng, mua bán thực thị trường thời điểm thẩm định, loại bè nuôi cá, phương tiện vận tải phép tính theo giá thị trường tính 70% giá trị thực tế nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

+ Giá trị tiền thuê đất : tính giá trị tiền thuê đất trả trước với thời gian lại tối thiểu năm, giá trị tính đảm bảo phải loại trừ thời gian vay + Đối với tài sản khác: dựa vào giá trị thị trường thời điểm thẩm định có tham khảo đến giá trị ghi sổ sách; loại giá nhà nước có qui định Việc xác định tài sản đảm bảo phải ý tính tỷ lệ sử dụng cịn lại tài sản

+ Khi thuế chấp tài sản gắn liền đất phải thuế chấp giá trị đất; trường hợp đất th phải có định thuê đất với thời gian thuê đất phải lớn thời

gian thuế chấp tài sản gắn liền với đất

(52)

56

Lưu ý: giá thị trường để định giá tài sản phải giá bán chung vùng Trường

hợp trạng đất tài sản có thay đổi cán giám định giải trình định giá lại theo khung giá qui định phù hợp với thực tế

Mức cho vay so với giá trị đảm bảo tiền vay:

Đối với cầm cố kỳ phiếu, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá: mức cho vay lãi vay

theo thời hạn cho vay không thời gian cịn lại giấy tờ có giá tối đa giá trị giấy tờ có giá bao gồm lãi hưỏng

Mức cho vay≤ ( Mệnh giá chứng từ + Tiền lãi chưa lĩnh chứng từ) x 30 30 + ( Lãi suất cho vay x Số ngày cho vay )

Tài sản chấp, tài sản cầm cố ngân hành giữ :

Mức cho vay ≤ giá trị tài sản x 75 %

Tài sản cầm cố không ngân hàng giữ:

Mức cho vay≤ giá trị tốn chứng từ hồn hảo x 90%

Đối với bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay : Hợp tác xã: Mức cho vay≤ vốn tự có thực HTX

Khách hàng trừ Hợp tác xã: vốn tự có tham gia tối thiểu 50% tổng vốn đầu tư dự

án: Mức cho vay ≤ tổng mức vốn đầu tư x 50% Riêng trường hợp mua hộ, biệt thự, chung cư dự án đô thị, chung cư theo qui hoạch di dời dân cấp có thẩm quyền phê duyệt, Ngân hàng xem xét chấp nhận tài sản hình thành vốn vay làm tài sản đảm bảo với mức cho vay tối đa 65% giá trị hợp đồng mua bán nhà ( văn 1634/NHNN-TD ngáy 11/5/2004 NHNN Việt Nam )

Đối tượng khách hàng vay không đảm bảo tài sản:

Theo định 67-CP 148-CP số sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn:

(53)

57

- Đối với hợp tác xã vùng nguyên liệu tập trung, làm dịch vụ cung ứng vật tư tiêu thụ sản phẩm cho hộ với doanh nghiệp nhà nước chế biến có hợp đồng bao tiêu sản phẩm doanh nghiệp nhà nước ký với hộ sản xuất doanh nghiệp nhà nước bảo lãnh hợp tác xã vay vốn theo mức lãnh nhà nước - Đối với doanh nghiệp nhà nước giao nhiệm vụ làm đầu mối thu mua để xuất gạo, nhập phân bón, dung tài sản hình thành từ vốn vay làm bảo đảm tiền vay

- Nghị 03_CP: chủ trang trại vay từ 10 triệu đồng trở xuống

- Thông tư 03-NHNN: tổ chức tín dụng xem xét chịu trách nhiệm vế cho vay không đảm bảo tài sản:

* Đối với hộ nông dân, chủ trang trại sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp mang tính sản xuất hàng hóa, có dự án đầu tư khả thi nằm vùng quy hoạch, đầu tư sở hạ tầng, ký kết hợp đồng tiêu thụ sản phẩm với doanh nghiệp, hợp tác xã xét cho vay đến 30 triệu đồng không đảm bảo tài sản; nộp giấy quỳên sử dụng đất xác nhận UBND xã đất không tranh chấp

* Đối với hợp tác xã làm cung ứng vật tư, giống để sản xuất nơng, lâm, ngư, diêm nghiệp có dự án khả thi, có hiệu xét cho vay đến 100 triệu đồng không đảm bảo tài sản

* Đối với hợp tác xã sản xúât hàng xuất khẩu, làm nghề truyển thống có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, phù hợp với qui hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội chuyển dịch cấu kinh tấ địa phương, ký hợp dồng xuất có đơn đặt hàng khả thi xét cho vay đến 500 triệu đồng không đảm bảo tài sản

- Quyết định 103-CP: hộ sản xuất giống thủy sản vay dưói 50 triệu đồng

- Công văn 34- NHNN, cán công nhân viên : nức cho vay xác định sở phân loại đơn vị: loại A khống chế 36 tháng luơng; loại B khống cế 24 tháng lương; loại C khống chế 12 thàng luơng trường hợp cần thiết, giám đốc nơi cho vay định vươt tối đa 06 tháng lương so mức khống chế

(54)

58

tác xã thực biện pháp đảm bảo tài sản số tiền vay vượt mức khơng phải tồn khoản vay

Sau thẩm định dự án xong, cán thẩm định lập báo cáo thẩm định theo mẫu trình lãnh đạo phịng tín dụng xem xét kiểm tra lại trình lên giám đốc xem xét; vượt quyền phán thong qua phịng thẩm định xem xét lập tờ trình lên NHNN cấp trực tiếp xem xét phê duyệt

Thẩm định khâu quan trọng để giúp giám đốc đưa định đầu tư cách chuẩn xác q trình thẩm định địi hỏi phải có hiểu biết vân dụng cách tồn diện kiến thức kinh tế- xã hội, phải áp dụng biễn pháp tính tốn kỷ thuật so sánh Trong quy trình thẩm định khâu quan thu thập, phân tích thong tin; thu thập cáng nhiều việc thẩm định chình xác; nhiên có tính tương đối

Quy trình thẩm định có tính chất hướng dẫn; thực tế thẩm định cho vay yêu cấu cán tín dụng nhạy ben đánh giá nhận xét khách hàng kực sản xuất khách hàng; tùy vùng, khách hàng, dự án cụ thể mà vận dụng cách linh hoạt hướng dẫn kết hợp với kiến thức kinh nghiệm thân để đạt kết cao

4.2 QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT TX CHÂU ĐỐC

4.2.1 Đối với khách hàng cá nhân:

 Bước 1: Thẩm định lực pháp luật dân lực hành vi dân

sự

- Tên khách hàng: họ tên đầy đủ khách hàng, ngày tháng năm sinh - Địa thường trú

- Chứng minh nhân dân khách hàng

- Địa điểm SXKD khách hàng (nếu có)( CBTD trực tiếp xuống địa bàn để thẩm định nội dung này)

- Ngành nghề kinh doanh (nếu có) (đối với ngành nghề địi hỏi có giấy phép kinh doanh giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh khách hàng phải cung cấp đầy đủ giấy tờ cho CBTD)

(55)

59

 Bước 2: Thẩm định mục đích sử dụng vốn vay khách hàng

Mục đích sử dụng vốn vay khách hàng (ghi ngắn gọn mục đích sử dụng vốn vay khách hàng sau xuống địa bàn để thẩm định)

Nhận xét tính xác thực mục đích sử dụng vốn khách hàng

 Bước 3: Thẩm định tình hình tài khách hàng đến ngày xin vay

- Tình hình sản xuất kinh doanh (trước vay vốn): * Tổng thu:

* Tổng chi:

* Thu nhập (Tổng thu- Tổng chi):

* Thu nhập bình quân đầu người (= Thu nhập/ Số người gia đình( người chưa tạo thu nhập))

- Tình hình tài sản khách hàng: Tổng giá trị bất động sản, quyền sử dụng đất, giấy tờ có giá…(khách hàng phải chứng minh quyền sở hữu tài sản làm đảm bảo thông qua công chứng quan có thẩm quyền (đặc biệt quyền sử dụng đất)) Vì nguồn trả nợ thứ khách hàng nên nội dung thường thẩm định cách cẩn thận

- Tình hình cơng nợ:

* Nợ phải trả:………… Trong đó:…………

+ Dư nợ vay Ngân hàng:………., nợ hạn:………… + Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác:…………, nợ hạn:……… + Dư nợ vay đối tượng khác:……… , nợ hạn:………… ( Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác điều tra cách vấn khách hàng, điều tra mạng chương trình IPICAS tìm hiểu từ lãnh đạo tổ chức tín dụng khác… Tuy nhiên dư nợ vay đối tượng khác(trên thị trường tín dụng phi thức) khó thu thập thơng thường khách hàng muốn giấu kín khoản để thể vững mạnh tài mắt CBTD

- Nợ phải thu:……

+ Trong nợ khó thu:………

(56)

60

- Nợ hạn tháng, nợ khó đòi NHNo:………

Nhận xét nguồn thu nhập khách hàng (tổng hợp từ nguồn trả nợ thứ khách hàng ) xem có đảm bảo khả trả nợ không (vốn + lãi)

o Kết luận khả tài khách hàng

 Bước 4: Thẩm định phương án vay vốn khách hàng

- Thẩm định tính khả thi mặt kỹ thuật phương án SXKD: + Các yếu tố đầu vào cung cấp từ đâu?

+ Sản phẩm tiêu thụ đâu?

Kết luận mặt kỹ thuật phương án

- Thẩm định mặt tài dự án, phương án SXKD:

+ Tổng mức đầu tư (đối với phương án vay vốn ngắn hạn chi phí hoạt động): liệt kê khoản mục chi phí (số lượng, đơn giá, thành tiền), tùy trường hợp cụ thể mà khách hàng phải kèm theo chứng từ, giấy tờ để chứng minh với Ngân hàng Ví dụ: dự án cho vay sửa chữa nhà, xây dựng nhà phải có vẽ bảng dự toán kèm theo)

+ Doanh thu từ SXKD

+ Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí Thực lãi = Lợi nhuận – khoản khác

Kết luận tính khả thi mặt tài dự án

- Tổng nhu cầu vốn để thực dự án: + Tổng mức đầu tư:………

Trong đó: ………

Vốn tự có:……… ; Vốn khác:………; Vốn vay Ngân hàng:………… + Cơ cấu nguồn đầu tư: (tỷ trọng nguồn đầu tư)

- Kế hoạch trả nợ:

+ Tổng hợp nguồn để trả nợ + Kế hoạch trả nợ

(57)

61

 Bước 5: Thẩm định tài sản đảm bảo vốn vay

Đây kỹ thuật nhạy cảm khó khăn cơng tác thẩm định khác biệt giá trị sổ sách giá thị trường tài sản đảm bảo nợ vay Tại NHNo & PTNT TX Châu Đốc CBTD thường định giá dựa giá trị bút toán tài sản đảm bảo

Tài sản tài sản có tài sản hình thành từ vốn vay Tài sản đảm bảo phải có đầy đủ giấy chứng nhận quyền sở hữu khách hàng vay phải thỏa mãn điều kiện: phải dễ dàng xác định; hai phải có giá trị tuổi thọ tương đối dài; ba phải dễ bán có thị trường

Những trường hợp cho vay tín chấp phải chấp thuận Ban giám đốc, chủ yếu cho vay Ban ngành đoàn thể địa bàn Ngân hàng hoạt động (được bảo lãnh thủ trưởng quan, đơn vị); Những trường hợp có bảo lãnh tài sản người thứ thẩm định tương tự

Kết luận chung CBTD đề nghị vay vốn khách hàng sau thẩm định xong: xét duyệt cho vay hay không?

4.2.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp:

 Bước 1: Giới thiệu khách hàng:

- Tên khách hàng - Trụ sở giao dịch - Ngành nghề SXKD - Họ tên người đại diện

 Bước 2: Thẩm định lực pháp luật dân hành vi dân sự:

Tùy theo loại hình doanh nghiệp mà nội dung phân tích bước khác đơi chút nhiên gồm mục sau đây:

- Giấy chứng hận đăng ký kinh doanh số: cấp? - Năng lực quản lý ban quản trị

- Điều lệ công ty - Danh sách thành viên

- Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng

(58)

62

 Bước 3: Thẩm định khả tài khách hàng

- Nguồn vốn chủ sở hữu:………

o Nguồn vốn kinh doanh:………

o Lợi nhuận chưa phân phối:……… - Nợ phải trả:…………

+ Dư nợ vay Ngân hàng: ………; nợ hạn:……

Trong : ngắn hạn:………… ; Trung, dài hạn:………

+ Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác:……… , hạn:………… + Dư nợ vay đối tượng khác:………… , nợ ngân sách: …… ( Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác điều tra cách vấn

khách hàng, điều tra mạng chương trình IPICAS tìm hiểu từ lãnh đạo tổ chức tín dụng khác… Tuy nhiên dư nợ vay đối tượng khác(trên thị trường tín dụng phi thức) khó thu thập thơng thường khách hàng muốn thể vững mạnh tài để tạo uy tín khách hàng

- Tài sản cố định:………

Trong đó: + Nhà cửa, vật kiến trúc:……… + Máy móc thiết bị phương tiện:………… - Tài sản lưu động:…………

+ Vốn tiền:………… + Các khoản phải thu:………… + Các khoản khác: ………

- Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn doanh nghiệp:………… - Các hệ số tài chính: (tính đến q trước đó):

o Tỷ suất tài trợ = (Nguồn vốn chủ sở hữu /Tổng nguồn vốn) * 100% o Hệ số doanh lợi tài sản có = (Lợi nhuận rịng / Tài sản có bình

qn)*100%

o Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu = (Lợi nhuận rịng /Vốn chủ sở hữu

bình qn)*100%

Đánh giá khả tài khách hàng  Bước 4: Thẩm định phương án vay vốn:

(59)

63 - Tài phương án:……… + Tổng mức đầu tư:………

Trong đó:

Vốn tự có:………….; Vốn khác: ………….; Vốn vay Ngân hàng: ………… + Cơ cấu nguồn đầu tư: (tỷ trọng nguồn đầu tư)

 Bước 5: Xem xét hiệu phương án:

- Tổng doanh thu - Tổng chi phí

- Lợi nhuận (Thực lãi )

- Tổng hợp nguồn trả nợ khách hàng - Thời hạn xin vay-trả nợ:

+ Thời hạn trả nợ = mức cho vay * 12 tháng / (lợi nhuận + khấu hao) + Thời gian ân hạn = Thời gian thực dự án(hợp lý) – thời hạn trả nợ + Thời hạn xin vay = Thời hạn trả nợ + Thời gian ân hạn

- Hiệu kinh tế: liệt kê hiệu kinh tế mà phương án mang lại

- Thẩm định tính bền vững dự án(dự án có tác động tiêu cực mơi trường tự nhiên xung quanh không?); Các biện pháp bảo vệ mơi trường (nếu phương án địi hỏi phải có)

- Khả tổ chức quản lý lao động:

 Bước 6: Thẩm định tài sản đảm bảo vốn vay (tương tự

trường hợp khách hàng cá nhân)

Kết luận chung CBTD đề nghị vay vốn khách hàng sau thẩm định xong: xét duyệt cho vay hay khơng?

So sánh quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết với quy trình thẩm định NHNo & PTNT TX Châu Đốc:

* Ưu điểm quy trình thẩm định NHNo & PTNT TX Châu Đốc so với quy

(60)

64

- Quy trình thẩm định đơn giản so với lý thuyết, nội dung không thật cần thiết CBTD cho qua, đơn cử thẩm định phương diện thị trường phương án, thẩm định cách xác chi tiết lý thuyết nghĩa phải xác định cung cầu tương lai sản phẩm,dịch vụ đó…thì khó khăn để hoàn thành hồ sơ vay vốn theo hướng có lợi cho khách hàng Ngân hàng dè dặt trước đề nghị xin vay vốn khoản vay khó thực hiện, chi phí cho việc thẩm định Ngân hàng phải trả

Sự đơn giản tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận với vốn vay →doanh số cho vay tăng→ lợi nhuận tăng

- Sự am hiểu tường tận CBTD địa bàn mà họ quản lý giúp cho quy trình thẩm định rút ngắn nhiều mặt thời gian, việc thẩm định mức độ tin cậy khách vay đáng tin cậy

- CBTD Ngân hàng không làm công tác thẩm định mà song song cịn tư vấn giúp khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả, hợp lý qua chuyến xuống tận địa bàn để thẩm định sở kinh doanh phương án kinh doanh khách hàng vùng biên giới TX Châu Đốc kỹ quản lý tài khách hàng bị hạn chế Thật vậy, khảo sát nhanh trình độ học vấn khách hàng thường xuyên Ngân hàng (doanh nghiệp, số lượng mẫu: 11) cho kết sau:

Cao đẳng 18.18% Dưới cao đẳng

54.55%

Đại học t rở lên

27.27% Đại học t rở lên

Cao đẳng

Dưới cao đẳng

(61)

65

(Nguồn: liệu điều tra tác giả)

Chính thực trạng mà bước “tư vấn sử dụng vốn vay” thật cần thiết khách hàng Ngân hàng bước khơng có lý thuyết phải điều mang lại thành cơng cho Ngân hàng thời gian vừa qua

NHTM CP khác (3 NH)

34.00%

Vietcombank 15.45% Vietinbank

17.55% BIDV

11.00%

Agribank 22.00%

Hình 4.2 : Thị phần Ngân hàng địa bàn TX Châu Đốc - An Giang

phân theo doanh số cho vay năm 2008

(Nguồn: Phịng tín dụng NHNo & PTNT TX Châu Đốc, An Giang- Tháng 04/2009)

* Nhược điểm quy trình thẩm định NHNo & PTNT TX Châu Đốc so với

quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết:

- Dù Ngân hàng linh hoạt tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng vay vốn cách đơn giản hoá vài nội dung khâu thẩm định đơn giản dường lại bị lạm dụng mà nhiều nội dung quan trọng bị bỏ qua Sau kết vấn từ CBTD NHNo & PTNT TX Châu Đốc nội dung mà họ thẩm định phân tích tình hình tài khách hàng thẩm định phương án SXKD phương án vay vốn trung, dài hạn (“*”là phần mà CBTD trả lời “có”):

(62)

66

BẢNG 4.1: CÁC HỆ SỐ TÀI CHÍNH MÀ CBTD TẠI NHNO & PTNT TX

CHÂU ĐỐC THẨM ĐỊNH KHI ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG LÀ DOANH NGHIỆP

Chỉ tiêu

A Chỉ tiêu khoản

1 Khả toán ngắn hạn *

2 Khả toán nhanh

B Chỉ tiêu hoạt động

3 Vòng quay hàng tồn kho *

4 Kỳ thu tiền bình quân

5 Hiệu sử dụng tài sản (Doanh thu thuần/ TSCĐ) *

C Chỉ tiêu cân nợ (%)

6 Nợ phải trả / Tổng tài sản *

7 Nợ phải trả/ Nguồn vốn chủ sở hữu

8 Nợ hạn/ Tổng dư nợ ngân hàng

D Chỉ tiêu thu nhập (%)

9 Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu *

10 Tổng thu nhập trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở hữu * 11 Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng tài sản *

(Nguồn: điều tra tác giả - 04/2009)

o Thẩm định hiệu mặt tài phương án SXKD (dùng cho dự án vay vốn trung, dài hạn):

BẢNG 4.2: CÁC CHỈ TIÊU MÀ CBTD NHNO & PTNT TX CHÂU ĐỐC THẨM ĐỊNH KHI ĐÁNH GIÁ VỀ HIỆU QUẢ CỦA PHƯƠNG ÁN SXKD

ĐỐI VỚI PHƯƠNG ÁN VAY VỐN TRUNG, DÀI HẠN

STT Chỉ tiêu

1 NPV

2 IRR

3 Thời gian hoàn vốn dự án *

(63)

67

Thống kê từ vấn khác đánh giá CBTD cần thiết công tác phân loại, xếp hạng khách hàng dựa theo hệ số tài cho kết sau:

Hình 4.3: Đánh giá CBTD mức độ cần thiết công tác phân loại, xếp

hạng khách hàng

(Nguồn: liệu điều tra tác giả)

Nhìn vào kết vấn ta thấy quy trình thẩm định NHNo & PTNT TX Châu Đốc chứa nhiều rủi ro Như ta biết, để đánh giá mặt tài khách hàng thơng thường phải tiến hành phân loại, xếp hạng khách hàng theo tiêu chí mà NHNo & PTNT Việt Nam ban hành, nhiên việc bỏ sót hàng loạt hệ số tài thẩm định khiến cho việc xếp hạng không đáng tin cậy cho Bên cạnh đó, tiêu quan trọng thẩm định mặt hiệu dự án phương án vay vốn trung, dài hạn NPV IRR không quan tâm (một số CBTD chí cịn chưa biết tiêu thể điều gì!) Có lẽ mà năm qua, Agribank Châu Đốc khó hồn thành tiêu mà Agribank Tỉnh An Giang đề tỷ lệ “Nợ xấu/ Tổng dư nợ”

Cần thiết 12.50%

Không cần thiết 62.50%

(64)

68 2%

2.50%

1.50%

0.01% 1%

1.60%

0% 1% 1% 2% 2% 3% Nợ xấu /Tổng dư

nợ(%)

2006 2007 2008 Năm

Kế hoạch Thực

4.3 TÌNH HUỐNG THẨM ĐỊNH

4.3.1 Khách hàng cá nhân:

a Năng lực pháp luật dân lực hành vi dân sự:

- Họ tên: Lý Văn Thành Sinh năm: 1944

- Số CMND: 350 034 803 Ngày cấp: 05/08/1978 Nơi cấp: An Giang - Ngành nghề kinh doanh: chăn nuôi heo

- Địa điểm SXKD: tổ 09, Đường Ven Bãi, Khóm Châu Long 6, Phường Vĩnh Mỹ, TX Châu Đốc

Khách hàng có đủ lực pháp lực dân lực hành vi dân để quan hệ vay vốn với Ngân hàng

b Về mục đích sử dụng vốn vay:

Mục đích sử dụng: Sửa chữa nhà (có bảng vẽ bảng dự toán kèm theo) Nhân xét: Hợp pháp

c Khả tài chính:

- Tình hình SXKD (trước vay vốn): + Tổng thu: 50.000.000đ

+ Tổng chi: 40.000.000đ

Hình 4.4 : Tình hình thực tiêu mà Agribank tỉnh đề tỷ lệ Nợ xấu/ Tổng dư nợ Agribank Châu Đốc qua năm

(65)

69 + Lợi nhuận: 10.000.000đ

Thu nhập chi phí ước lượng cách tính tốn số heo ni

cũng tình hình giá heo hơi, chi phí thức ăn, chi phí khác thị trường

(CBTD cần phải có kiến thức chăn ni heo)

+ Thu nhập bình quân đầu người (=Lợi nhuận/ Số người gia đình nhận hỗ trợ tài từ nguồn chăn ni heo): 5.000.000 đ/người/năm

- Tình hình tài sản: khách hàng có 199,6m2 đất không cầm cố, chấp cho (đã cơng chứng Phịng TN & MT TX Châu Đốc)

- Tình hình cơng nợ:

+ Nợ phải trả: khơng đồng Trong dư nợ NHNo: khơng + Nợ hạn tháng: không

+ Nợ phải thu: khơng đồng Trong nợ khó thu: không

Nhận xét: Nguồn thu nhập từ chăn nuôi heo đảm bảo khả trả nợ (Vốn + lãi)

d Về dự án, phương án sản xuất kinh doanh:

d.1 Thẩm định tính khả thi mặt kỹ thuật phương án sản xuất kinh doanh

d.1.1 Khả cung cấp yếu tố đầu vào đảm bảo yếu tố kỹ

thuật phương án sản xuất kinh doanh:

- Thức ăn cho heo cung cấp từ cửa hàng bán thức ăn chăn nuôi Thành Đạt (ĐC: 12 Thượng Đăng Lễ, TX Châu Đốc, An Giang)

- Vật liệu xây dựng (dùng cho sửa chữa nhà) mua từ cửa hàng vật liệu xây dựng An Cư (ĐC: 99 Thủ Khoa Nghĩa, TX Châu Đốc, An Giang)

d.1.2 Khả tiêu thụ sản phẩm:

Thị trường tiêu thụ sản phẩm tương lai: địa phương (hiện nhu cầu heo heo thịt thị trường cao dự đốn tương lai nhu cầu cịn cao nên khả tiêu thụ sản phẩm đảm bảo)

d.2 Thẩm định mặt tài dự án, phương án SXKD

(66)

70

BẢNG 4.3: CHI PHÍ VÀ DỰ KIẾN VỐN VAY

I- Chi phí dự kiến vốn vay : ĐVT: đồng

Liệt kê đối tượng Số lượng Đơn giá Thành tiền

Vật liệu 76,615,000

Xi măng (bao) 10 43,000 430,000

Sắt phi (kg) 50 8,000 400,000

Sắt phi (kg) 50 8,500 425,000

Cừ tràm(cây) 50 20,000 1,000,000

Tole (tấm) 500 45,000 22,500,000

Cửa (bộ) 500,000 500,000

Nhà vệ sinh 10,000,000

Quạt treo 180,000 360,000

Hệ thống điện 6,000,000

Hệ thống nước 5,000,000

Tiền công 30,000,000

TỔNG CỘNG 76,615,000

Vốn tự có tham gia:

(Qua lần tiếp xúc vấn khách hàng, CBTD cảm thấy khách hàng đáng tin cậy chứng minh vốn tự có tham gia vào

dự án): 56,615,000 Vốn dự kiến vay: 20,000,000

(Nguồn: Thẩm định trực tiếp từ khách hàng tác giả-04/2009)

d.2.1 Thẩm định nguồn trả nợ thứ khách hàng

* B ẢNG 4.4: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH TỪ CHĂN NI HEO SINH SẢN

II/- Chi phí hoạt động : (12 tháng) ĐVT:

Đối tượng Số lượng Đơn giá Thành tiền

* Tổng chi phí : 70,140,000

- Heo giống 15 2,800,000 42,000,000

- Thức ăn (tấm cám) 4,800 3,500 16,800,000

- Thức ăn (rau tươi) 1,200 700 840,000

(67)

71

- Chi phí phối giống 15 300,000 4,500,000

- Phịng bệnh chi phí khác 15 80,000 1,200,000

Tổng chi phí 70,140,000

III/- DOANH THU TỪ SẢN XUẤT KINH DOANH : (12 tháng)

Các đối tượng gia công (ĐVT) Số lượng Đơn giá Thành tiền

Bình quân heo bố mẹ sinh heo

-Doanh thu bán heo con: 15con x 6c/ckỳ x ckỳ x 600,000đ/c 108,000,000

-Doanh thu bán heo thịt 15 2,500,000 37,500,000

Tổng doanh thu 145,500,000

IV/- Lợi nhuận :

Lợi nhuận = Tổng doanh thu - Chi phí

- Lợi nhuận = 145,500,000đ – 70,140,000đ =

75,360,000đ

* Trừ khoản

Lãi ngân hàng: 20,000,000đ x 10.5% = 2,100,000đ

* Thực lãi

75,360,000đ – 2,100,000đ = 73,260,000đ

Dự án khả thi mặt tài chính:

- Tổng nhu cầu vốn : 76,615,000

- Vốn tự có tham gia : 56,615,000

- Số tiền xin vay : 20,000,000

- Thời hạn xin vay : 12 tháng

e.Về môi trường :

Biện pháp xử lý chất thải từ chăn nuôi heo: khách hàng có quy trình sản xuất khí biogas khép kín từ phân heo để phục vụ cho sinh hoạt gia đình, vị trí chuồng heo xa khu dân cư, đảm bảo không ảnh hưởng đến môi trường xung quanh

Nhận xét: Môi trường không bị ảnh hưởng

(68)

72

BẢNG 4.5 : KẾT QUẢ ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN LÀM ĐẢM BẢO

STT Tên tài sản Số lượng Giấy tờ tài

sản

Đặc điểm kỹ thuật Gía trị

1 ĐẤT THỔ

CƯ

199,6m2 03299cE (tờ

bản đồ số 39)

T 99.800.000 đ

TỔNG CỘNG 99.800.000 đ

(Nguồn: tác giả tự thẩm định)

(Giá đất đơn vị khu vực UBND tỉnh định giá 500.000đ/m2, song

song giá thị trường đánh giá cao giá bút toán)

Nhận xét: Tài sản có khả đảm bảo cho khoản vay

Ý KIẾN CỦA CÁN BỘ THẨM ĐỊNH

Khách hàng Lý Văn Thành: tình hình tài lành mạnh, phương án SXKD khả thi

Sau thẩm định điều kiện vay vốn đề nghị: cho vay

+ Phương thức cho vay: lần

+ Mức cho vay: 20.000.000đ

(Bằng chữ: Hai mươi triệu đồng) + Lãi suất: 10,5%/năm

+ Thời hạn: 12 tháng, ngày trả nợ cuối cùng: ngày 15 tháng 04 năm 2010

+ Phương thức trả gốc: Theo kỳ trả gốc

+ Phương thức trả lãi: Theo kỳ trả gốc, chia thu dần tháng

4.3.2 Khách hàng doanh nghiệp:

a Giới thiệu khách hàng:

- Tên khách hàng: Công ty TNHH “NGỌC ANH”

- Trụ sở giao dịch: tổ 34, khóm Mỹ Thạnh, phường Vĩnh Mỹ, TX Châu Đốc, An Giang

(69)

73

b Năng lực pháp lực dân lực hành vi dân sự:

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 1600910718 Sở kế hoạch đầu tư tỉnh An Giang cấp ngày 06/11/2008

- Năng lực quản lý Ban giám đốc: có kinh nghiệm nhiều năm công tác quản lý kinh doanh

- Danh sách thành viên HĐQT: gồm thành viên ký góp vốn ngày 25/10/2005 - Quyết định bổ nhiệm Giám đốc số: 02/KP, HĐTV bổ nhiệm ngày

14/03/2006

- Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng số: 01/KP, Giám đốc bổ nhiệm ngày 14/03/2008

Công ty có đủ tư cách pháp nhân, lực pháp luật dân lực hành vi dân để quan hệ vay vốn theo luật định

c Khả tài chính:

BẢNG 4.6 : BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CTY TNHH NGỌC ANH TRONG NĂM (2007-2008)

ĐVT: triệu đồng

2007 2008

A Tài sản 39876.7 47036

I Tài sản lưu động 17400.7 22491

1 Tiền mặt 2913.8 12514.8

2 Khoản phải thu (bán hàng) 5432 4533

3 Hàng tồn kho 9054.9 5443.2

II Tài sản cố định 22476 24545

1 Nguyên giá tài sản cố định 25321.7 27565.3

2 Trừ khấu hao tích luỹ -2845.7 -3020.3

B Nguồn vốn 39876.7 47036

I Nợ phải trả 11126 15801

1 Nợ ngắn hạn 11126 13456

2 Nợ dài hạn 2345

II Vốn chủ sở hữu 28750.7 31235

1 Vốn chủ sở hữu 28689.2 31155.1

2 Lợi nhuận giữ lại (tích lũy) 61.5 79.9

Kết kinh doanh 2007 2008

1 Doanh thu 28749 37845

2 Giá vốn hàng bán 22299.4 28093.2

3 Lợi nhuận gộp[(1)-(2)] 6449.6 9751.8

(70)

74

(Nguồn: tác giả tự giả định)

BẢNG 4.7: XẾP HẠNG ĐỐI VỚI CTY TNHH “NGỌC ANH” ( DỰA VÀO CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH)

Chỉ tiêu Năm 2008 Điểm

Trọng

Số

Tổng

Điểm

A Chỉ tiêu khoản

1 Khả toán ngắn hạn 1.671448

2 Khả toán nhanh 1.266929 5

B Chỉ tiêu hoạt động

3 Vòng quay hàng tồn kho 3.875432

4 Kỳ thu tiền bình quân 48.05423 3

5 Hiệu sử dụng tài sản (DT thuần/ TSCĐ) 1.609706

C Chỉ tiêu cân nợ (%)

6 Nợ phải trả/ Tổng tài sản 0.335934 12

7 Nợ phải trả/ Vốn chủ sở hữu 0.505875 12

8 Nợ hạn/ Tổng dư nợ ngân hàng 15

D Chỉ tiêu thu nhập (%)

9 Tổng lợi nhuận trước thuế/ Doanh thu 22.97688 10

10 Tổng lợi nhuận trước thuế/ Tổng tài sản 18.48712 10

11

Tổng lợi nhuận trước thuế/ Nguồn vốn chủ sở

hữu 27.83928 10

Tổng 103

(Nguồn: dựa vào báo cáo tài Cty TNHH Ngọc Anh)

Nhận xét: Doanh nghiệp xếp loại A: doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tải lành mạnh, có tiềm phát triển, rủi ro thấp

5 Chi phí tài 937 1067.8

Trong lãi vay 789.6 886.7

6 Chi phí bán hàng 207.9 170.1

7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 199.7 247.7

8 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

[(3)+(4)]-[(5)+(6)+(7)] 5395 8523.3

9 Thu nhập khác 2087.5 552.8

10 Chi phí khác 1721.7 380.5

11 Lợi nhuận khác [(9)-(10)] 365.8 172.3

12 Tổng lợi nhuận trước thuế [(8)+(11)] 5760.8 8695.6

13 Thuế thu nhập [(12)*28%)] 1613.024 2434.77

(71)

(72)

76

d.Thẩm định phương án vay vốn:

- Mục đích sử dụng vốn vay: đầu tư trang thiết bị, nguyên vật liệu để mở rộng quy mô hoạt động công ty - Phương án kinh doanh:

BẢNG 4.8: PHƯƠNG ÁN CƠ SỞ: NHÀ MÁY CHẾ BIẾN THỨC ĂN THỦY SẢN - CTY TNHH NGỌC ANH

Các tiêu ĐVT

I Tổng mức đầu tư Triệu đồng 58000

1 Xây dựng nhà xưởng nt 15000

2 Máy móc thiết bị nt 38000

3 Dự phòng nt 5000

II Nguồn vốn đầu tư Triệu đồng 58000 100%

1 Vốn tự có nt 18000 31%

2 Vốn vay Ngân hàng nt 40000 69%

III Khấu hao Khấu hao

1 Thời gian KH nhà xưởng năm 25

2 Thời gian KH Trang thiết bị năm 10

3 Vòng đời dự án năm 10

IV Chỉ tiêu hoạt động dự án

1 Tỷ lệ hao hụt sản xuất 2%

(73)

77

Cá 4.3

3 Nguyên liệu (tấn) Năm 4-10

Tôm 7143 10204 15306

Cá 45918 66327 81633 91837

Tổng 45918 73469 91837 107143

4 Giá bao bì đồng /bao 1500

5 Vật liệu phụ, bao bì Tôm(Kg/bao) 20

Cá (Kg/bao) 25

6 Chi phi sửa chữa bảo trì

2.5 %khấu hao máy móc thiết bị(năm

chiếm 50%)

7 Lương công nhân Năm

Triệu đồng

8 BHXH, YT, KPCĐ Triệu đồng 19% lương

9 Giá bán thành phẩm

Tôm (triệu

đồng/tấn) 10

Cá (triệu đồng/tấn)

10 Chi phí quản lý 1.65% chi phí sản xuất

11 Chi phí bán hàng 1.5 lần chi phí quản lý

12 Thuế thu nhập 25%(3 năm đầu miễn thuế thu nhập)

(74)

78

13 Vay trung hạn Triệu đồng 40000

14 Lãi suất vay trung dài hạn năm 10.5%

15 Lãi suất vay ngắn hạn năm 10.5%

16 Vay ngắn hạn 75% nhu cầu vốn lưu động

17 Số vòng quay sản xuất/năm Vòng/ năm

18 Lãi suất chiết khấu 10.5%

VI

Nhóm thơng số tiêu độ

nhạy

19 Tỷ lệ hao hụt sản xuất 0%

20 Giá bán sản phẩm giảm

Tôm 0%

Cá 0%

21 Giá mua nguyên liệu tăng

Tôm 0%

Cá 0%

(75)

79

e Xem xét hiệu phương án:

 Về phương diện thị trường:

- Về đầu ra: dù năm 2008 tình hình xuất thủy sản nước ta gặp nhiều khó khăn theo Bộ Nơng Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn, tổng kim ngạch xuất thủy sản năm qua đạt mức tăng trưởng cao so với năm trước năm 2009 dự đoán đảm bảo đạt mức tăng trưởng từ cao năm 2008 sau ký thêm nhiều hợp đồng với nước Trung Á Giá cá tra, cá ba sa tăng trở lại Đây tín hiệu đáng mừng khơng người ni thủy sản mà cịn doanh nghiệp ăn theo ngành này, đơn cử doanh nghiệp mua bán thức ăn chăn ni thủy sản Chính đầu sản phẩm khả quan

- Về nguyên liệu đầu vào: đồng sơng cửu long vùng có tỷ trọng ni trồng thủy sản lớn nước, song song Cty ký kết nhiều hợp đồng bao tiêu sản phẩm người dân khu vực, nguồn ngun liệu đầu vào khơng đảm bảo thường xuyên mà tránh rủi ro giá

- Về biện pháp xử lý mơi trường: cơng ty có hệ thống xử lý nước thải nhập từ Nhật, phương án khơng có tác động tiêu cực đến môi trường xung quanh

- Khả tổ chức quản lý lao động:

+ Doanh nghiệp thành lập thành viên doanh nghiệp có kinh nghiệm qua nghề nhiều năm qua, đảm bảo khả quản lý tổ chức hiệu

+ Đội ngũ nhân cơng lành nghề, có nhiều kinh nghiệm

Nhận xét: Phương diện kỹ thuật phương án đảm bảo

(76)

80

BẢNG 4.9 : DOANH THU CỦA DỰ ÁN

ĐVT: Triệu đồng

Năm

Sản lượng sản xuất năm(tấn) 10

Tôm 7000 10000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000

Cá 45000 65000 80000 90000 90000 90000 90000 90000 90000 90000

Đơn giá

Tôm (10 tr/ tấn)

Cá (5 tr/ tấn)

Doanh thu (triệu đồng)

Tôm 70001 99999 149999 149999 149999 149999 149999 149999 149999

Cá 224998.2 325002.3 400001.7 450001.3 450001.3 450001 450001 450001 450001 450001

Tổng 224998.2 395003.7 500000.9 600000.1 600000.1 600000 600000 600000 600000 600000

BẢNG 4.10: KHẤU HAO VÀ GIÁ TRỊ THANH LÝ CỦA DỰ ÁN

KHẤU HAO VÀ GIÁ TRỊ THANH LÝ CỦA DỰ ÁN

Năm

Khấu hao nhà xưởng 10

Giá trị tài sản đầu năm(triệu đồng) 15000 14400 13800 13200 12600 12000 11400 10800 10200 9600

Khấu hao năm 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

(77)

81 MSSV: 4053814

Năm

Khấu hao trang thiết bị 10

Giá trị tài sản đầu năm 43000 38700 34400 30100 25800 21500 17200 12900 8600 4300

Khấu hao năm 4300 4300 4300 4300 4300 4300 4300 4300 4300 4300

Giá trị tài sản cuối năm 38700 34400 30100 25800 21500 17200 12900 8600 4300

Tổng khấu hao 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900

Giá trị lý tài sản cố định

BẢNG 4.11: GIÁ VỐN HÀNG BÁN

Các tiêu Năm

10

(a) Chi phí sản xuất đơn vị sản

phẩm

Nguyên liệu 197447 347350 439797 528061 528061 528061 528061 528061 528061 528061

Vật liệu phụ, bao bì 2700 4425 5550 6525 6525 6525 6525 6525 6525 6525

Lương công nhân 863 1467 2160 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400

BHXH, YT, KPCĐ 164 279 410 456 456 456 456 456 456 456

Bảo trì sửa chữa 54 108 108 108 108 108 108 108 108 108

Chi phí sản xuất (chưa KH) 201228 353628 448025 537550 537550 537550 537550 537550 537550 537550

Khấu hao 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900

Chi phí sản xuất (có KH) 206128 358528 452925 542450 542450 542450 542450 542450 542450 542450 Chi phí sản xuất/sản phẩm (chưa có

KH) 4.47 4.91 4.98 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12 5.12

Chi phí sản xuất/sản phẩm (có KH) 4.58 4.98 5.03 5.17 5.17 5.17 5.17 5.17 5.17 5.17

(78)

82

BẢNG 4.12: KẾT QUẢ KINH DOANH

10

Doanh thu 224998.2 395003.7 500000.9 600000.1 600000.1 600000 600000 600000 600000 600000

Giá vốn hàng bán( có KH) 206128 358528 452925 542450 542450 542450 542450 542450 542450 542450

Lãi gộp 18870.2 36475.7 47075.9 57550.1 57550.1 57550.1 57550.1 57550 57550.1 57550.1

Chi phí bán hàng 4980.39597 8752.3036 11088.609 13304.358 13304.358 13304.4 13304.4 13304 13304.4 13304.4 Chi phí quản lý 3320.26398 5834.8691 7392.4059 8869.5717 8869.5717 8869.57 8869.57 8869.6 8869.57 8869.57 Lợi nhuận trước thuế lãi vay 10569.5401 21888.527 28594.885 35376.171 35376.171 35376.2 35376.2 35376 35376.2 35376.2

Lãi vay

*Lãi vay ngắn hạn

*Lãi vay vốn cố định 4200 3780 3360 2940 2520 2100 1680 1260 840 420

Thu nhập trước thuế 6369.54005 18108.527 25234.885 32436.171 32856.171 33276.2 33696.2 34116 34536.2 34956.2

Thuế thu nhập 0 8109.0427 8214.0427 8319.04 8424.04 8529 8634.04 8739.04

(79)

83 MSSV: 4053814

BẢNG 4.13: KẾ HOẠCH TRẢ NỢ

10

Dư nợ đầu kỳ 40000 40000 36000 32000 28000 24000 20000 16000 12000 8000 4000

Trả nợ gốc kỳ 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000

Dư nợ cuối kỳ 40000 36000 32000 28000 24000 20000 16000 12000 8000 4000

NGUỒN TRẢ NỢ

Khấu hao 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000

Lợi nhuận sau thuế 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

BẢNG 4.14: LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Suất chiết khấu

dự án = 10.5% 10

Lợi nhuận ròng

6369.54005 18108.527 25234.885 24327.128 24642.128 24957.1 25272.1 25587 25902.1 26217.1 Khấu hao

4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900 4900

Lãi vay vốn cố định

4200 3780 3360 2940 2520 2100 1680 1260 840 420

Dòng tiền ròng

-58000 15470 26789 33495 32167 32062 31957 31852 31747 31642 31537

Giá trị

NPV 115976

Suất sinh lời nội

IRR 44%

(80)

84 MSSV: 4053814

dự án tháng 18

ngày

BẢNG 4.15: ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN Năm

ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN

0 10

*Lãi suất vay tăng r = 10.50% 11.00% 12.00% 13.00% 14.00% 15.00% 16.00% 17.00% 18.00% 19.00% NPV 115,975.61 112066.59 104629.91 97667.918 91143.285 85022.1 79273.4 73869 68783.6 63993.3

Nhận xét: phương án có hiệu mặt tài chính, lại giải nhiều việc làm cho người dân địa phương

f Về tài sản đảm bảo (kèm theo hợp đồng chấp khách hàng)

BẢNG 4.16: THẨM ĐỊNH TÀI SẢN LÀM ĐẢM BẢO CỦA KHÁCH HÀNG

STT Tên tài sản Số lượng Đơn giá Đặc điểm kỹ thuật Thành tiền

1 Đất chuyên dùng 9,000 m2 Đất xây dựng nhà xưởng 36,000

2

Dây chuyền sản xuất thức ăn thủy

sản(hình thành từ vốn vay) 20,900

Nhật SX, thời gian khấu hao: 20 năm (hoạt động

(81)

85

3 Xe tải (Định giá =70% giá thị trường) 10 600

Loại tấn; Nước SX: Hàng Quốc (hiệu Huyndai); Thời gian khấu hao: 10 năm, sử dụng

năm 4,200

4 Nhà xưởng 4,500 m2 4,000,000

Thời gian khấu hao: 15 năm;

Đã sử dụng năm 15,600

TỔNG CỘNG 76,700

Tất tài sản thuộc quyền sở hữu Cty TNHH “NGỌC ANH”, khơng có dấu hiệu cầm cố hay sang nhượng lại cho

Kết luận: Quyết định cho khách hàng vay với số tiền 40.000.000.000 đ (bằng chữ : bốn mươi tỷ đồng) (nếu vốn chủ sở hữu

Ngân hàng cho phép) Thời hạn vay: 10 năm Thời gian ân hạn: năm

(82)

86

Chương

MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK TX CHÂU ĐỐC

5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN

Như phân tích phần ưu, nhược điểm quy trình thẩm định tín dụng Agribank Châu Đốc so với quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết, qua ta rút số điểm đáng lưu ý sau:

- Về mặt ưu điểm, Agribank Châu Đốc đơn giản hóa số kỹ thuật phức tạp không thật cần thiết quy trình thẩm định tín dụng chuẩn, từ rút ngắn thời gian chờ đợi khách hàng nộp hồ sơ xin vay vốn khách hàng có khả vay vốn cao hơn, song song doanh số cho vay Ngân hàng theo mà tăng lên năm

- Tuy nhiên khơng khơng có nhược điểm quy trình thẩm định tín dụng Agribank Châu Đốc Đã có đánh đồng khái niệm “đơn giản hóa quy trình thẩm định” với “thiếu sót” Agribank Châu Đốc, điều làm cho quy trình thẩm định tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro Không thể đổ hết trách nhiệm Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ Ngân hàng năm vừa qua tăng hoàn toàn công tác thẩm định rõ ràng có nhiều mối tương quan quy trình thẩm định rủi ro tín dụng Ngân hàng Nguyên nhân đánh đồng khái niệm nhận thức hành động nêu

5.2 GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI

NHNo & PTNT TX CHÂU ĐỐC

Từ điều phân tích trên, thiết nghĩ cần phải có số giải pháp để hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng Agribank Châu Đốc cho vừa bám sát lý thuyết vừa phù hợp với điều kiện Ngân hàng Việc đưa quy trình thẩm định tín dụng mà sản phẩm kết hợp quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết Ngân hàng giải pháp tối ưu cho tồn phân tích

5.2.1 Đối với khách hàng cá nhân:

 Bước 1: Thẩm định lực pháp luật dân lực hành vi dân

(83)

87

Khơng có nhiều khác biệt quy trình thẩm định Agribank Châu Đốc quy trình thẩm định lý thuyết thẩm định lực pháp luật dân lực hành vi dân khách hàng, tất nội dung bước thẩm định dựa theo quy định NHNo & PTNT Việt Nam Một số Ngân hàng có tính điểm yếu tố phi tài nhiên với số lượng khách hàng nhiều giá trị khoản vay không lớn hệ thống NHNo & PTNT nói chung NHNo & PTNT TX Châu Đốc nói riêng việc tính điểm thật không cần thiết Điều quan trọng khâu xem xét khách hàng có đầy đủ giấy tờ cần thiết theo quy định không song song CBTD phải có nhạy cảm cần thiết để đánh giá đạo đức, tính cách khách hàng Đaị đa số khách hàng nông dân nên CBTD phải am hiểu tính cách thuộc chất nông dân, tránh trường hợp đánh giá chủ quan khơng có lợi cho đôi bên

 Bước 2: Thẩm định mục đích sử dụng vốn vay khách hàng

Một khoản vay xem có hiệu phải kết hợp nhiều yếu tố nhiên yếu tố quan trọng hàng đầu vốn vay phải sử dụng mục đích Về khâu CBTD không xuống tận địa bàn để kiểm tra trước cho vay mà thời gian cho vay phải thường xuyên kiểm tra để có biện pháp xử lý kịp thời khoản vay có dấu hiệu sử dụng khơng mục đích

 Bước 3: Thẩm định tình hình tài khách hàng đến ngày xin vay

- Tình hình sản xuất kinh doanh (trước vay vốn): * Tổng thu:…………

* Tổng chi:…………

* Thu nhập (Tổng thu- Tổng chi):………

* Thu nhập bình quân đầu người (= Thu nhập/ Số người gia đình ( người chưa tạo thu nhập))

- Tình hình tài sản khách hàng: Tổng giá trị bất động sản, quyền sử dụng đất, giấy tờ có giá…(khách hàng phải chứng minh quyền sở hữu tài sản làm đảm bảo thông qua công chứng quan có thẩm quyền (đặc biệt quyền sử dụng đất))

Tình hình cơng nợ:………

* Nợ phải trả:……… Trong đó:………

(84)

88

+ Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác:…………., nợ hạn:……… + Dư nợ vay đối tượng khác:……… , nợ hạn:………… Đối với thông tin dư nợ vay đối tượng khác(trên thị trường tín dụng phi thức) khó thu thập nên CBTD phải tìm cách điều tra từ đối tượng xung quanh nơi khách hàng cư trú hay từ người có qun hệ làm ăn với khách hàng

- Nợ phải thu (nếu có):……… + Trong nợ khó thu:………

( Khách hàng phải chứng minh khoản phải thu thơng qua chứng từ, sổ sách có liên quan)

- Nợ q hạn tháng, nợ khó địi NHNo:

Nhận xét nguồn thu nhập khách hàng (tổng hợp từ nguồn trả nợ thứ khách hàng ) xem có đảm bảo khả trả nợ không (vốn + lãi)

o Kết luận khả tài khách hàng

 Bước 4: Thẩm định phương án vay vốn khách hàng

- Thẩm định tính khả thi mặt kỹ thuật phương án SXKD:

+ Khả cung cấp yếu tố đầu vào đảm bảo yếu tố kỹ thuật phương án: cung cấp đâu, tính ổn định yếu tố đầu vào…

+ Khả tiêu thụ sản phẩm: thị trường tiêu thụ sản phẩm tương lai: tính ổn định đầu ra, giá sản phẩm…

Kết luận mặt kỹ thuật phương án

- Thẩm định mặt tài dự án, phương án SXKD:

+ Tổng mức đầu tư (đối với phương án vay vốn ngắn hạn chi phí hoạt động): liệt kê khoản mục chi phí (số lượng, đơn giá, thành tiền), tùy trường hợp cụ thể mà khách hàng phải kèm theo chứng từ, giấy tờ để chứng minh với Ngân hàng Ví dụ: dự án cho vay sửa chữa nhà, xây dựng nhà phải có vẽ bảng dự toán kèm theo)

+ Doanh thu từ SXKD, lương, thu nhập khách hàng + Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí

Thực lãi = Lợi nhuận – khoản khác

Kết luận tính khả thi mặt tài dự án

(85)

89 + Tổng mức đầu tư:………

Trong đó:………

Vốn tự có: ………; Vốn khác: …………; Vốn vay Ngân hàng: ……… + Cơ cấu nguồn đầu tư: (tỷ trọng nguồn đầu tư)

- Thẩm định tính bền vững dự án(dự án có tác động tiêu cực môi trường xung quanh không?); Các biện pháp bảo vệ mơi trường (nếu phương án địi hỏi phải có)

 Bước 5: Thẩm định tài sản đảm bảo vốn vay

Vì nguồn trả nợ thứ khách hàng nên nội dung thường thẩm định cách cẩn thận Đặc biệt giá trị quyền sử dụng đất CBTD phải tính tốn cách xác, xem xét chênh lệch giá bút toán giá thị trường, chênh lệch lớn phải xin ý kiến Ban lãnh đạo Ngân hàng; Đối với bất động sản tài sản cố định phải đánh giá mức độ hao mòn tài sản thời gian khấu hao; Đối với giấy tờ có giá(chủ yếu kỳ phiếu Ngân hàng, trái phiếu phủ) công việc đơn giản việc xác định giá trị có cơng thức sẵn có, tính lỏng tài sản cao

Kết luận chung CBTD đề nghị vay vốn khách hàng sau thẩm định xong: xét duyệt cho vay hay không?

5.2.2 Đối với khách hàng doanh nghiệp:

 Bước 1: Giới thiệu khách hàng:

 Bước 2: Thẩm định lực pháp luật dân hành vi dân sự:

2 bước CBTD cần phải bám sát theo quy trình thẩm định nêu phần quy trình thẩm định tín dụng lý thuyết tất nội dung bước khơng thể bỏ sót

 Bước 3: Thẩm định khả tài khách hàng

- Nguồn vốn chủ sở hữu:………

o Nguồn vốn kinh doanh:………

(86)

90

+ Dư nợ vay Ngân hàng: ………., nợ hạn:………

Trong : ngắn hạn:………… ; Trung, dài hạn:……… + Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác:………, hạn:…………

+Dư nợ vay đối tượng khác:……., nợ ngân sách:………… ( Dư nợ vay tổ chức tín dụng khác điều tra cách vấn

khách hàng, điều tra mạng chương trình IPICAS tìm hiểu từ lãnh đạo tổ chức tín dụng khác… Tuy nhiên dư nợ vay đối tượng khác (trên thị trường tín dụng phi thức) khó thu thập thơng thường khách hàng muốn thể vững mạnh tài để tạo uy tín khách hàng Nếu khơng đủ điều kiện để mua thơng tin tình hình tài doanh nghiệp từ CIC liên hệ với quan thuế quản lý doanh nghiệp để biết tình hình tài doanh nghiệp khứ

- Tài sản cố định:………

Trong đó: + Nhà cửa, vật kiến trúc:…………

+ Máy móc thiết bị phương tiện:……… - Tài sản lưu động:…………

+ Vốn tiền:…………

+ Các khoản phải thu:……… + Các khoản khác: ………

- Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn doanh nghiệp:……… - Các hệ số tài chính: (tính đến q trước đó):…………

o Tỷ suất tài trợ = (Nguồn vốn chủ sở hữu /Tổng nguồn vốn) * 100%

o Hệ số doanh lợi tài sản có = (Lợi nhuận rịng / Tài sản có bình qn)*100%

o Hệ số doanh lợi vốn chủ sở hữu = (Lợi nhuận ròng /Vốn chủ sở hữu bình quân)*100%

o Ngân hàng nên bổ sung thêm công đoạn phân loại, xếp hạng khách hàng

dựa vào việc chấm điểm hệ số tài Đây phần quan trọng quy trình thẩm định doanh nghiệp nhựng NHNo & PTNT TX Châu Đốc bị bỏ qua

(87)

91 - Mục đích sử dụng vốn vay:……… - Tài phương án:……… + Tổng mức đầu tư:…………

Trong đó:

Vốn tự có:…………; Vốn khác:……… ; Vốn vay Ngân hàng:……… + Cơ cấu nguồn đầu tư: (tỷ trọng nguồn đầu tư)

 Bước 5: Xem xét hiệu phương án:

- Tổng doanh thu:………… - Tổng chi phí:………

- Lợi nhuận (Thực lãi ):………… - Tổng hợp nguồn trả nợ khách hàng

- Cần thẩm định thêm tiêu NPV, IRR, Thời gian hoàn vốn dự án phương án vay vốn trung, dài hạn tiêu quan trọng để đánh giá hiệu dự án mang lại mặt tài (tại Agribank Châu Đốc tiêu cho phức tạp bị bỏ qua)

- Thời hạn xin vay-trả nợ:

+ Thời hạn trả nợ = Mức cho vay * 12 tháng / (Lợi nhuận + Khấu hao) + Thời gian ân hạn = Thời gian thực dự án(hợp lý) – Thời hạn trả nợ + Thời hạn xin vay = Thời hạn trả nợ + Thời gian ân hạn

- Hiệu kinh tế: liệt kê hiệu kinh tế mà phương án mang lại

- Thẩm định tính bền vững dự án(dự án có tác động tiêu cực môi trường tự nhiên xung quanh không?); Các biện pháp bảo vệ mơi trường (nếu phương án địi hỏi phải có)

- Kế hoạch trả nợ

- Khả tổ chức quản lý lao động

 Bước 6: Thẩm định tài sản đảm bảo vốn vay (tương tự trường

hợp khách hàng cá nhân)

(88)

92

Chương

KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ

6.1 KẾT LUẬN

Đứng trước cạnh tranh ngày gay gắt hàng loạt Ngân hàng đời địa bàn TX Châu Đốc năm gần (vốn có tiềm lực mạnh mẽ nhân lực, kỹ thuật chuyên môn) mà NHNo & PTNT TX Châu Đốc giữ vững Ngân hàng số địa bàn chất lượng, doanh số cho vay rõ ràng thành tốt đẹp khơng bắt nguồn từ ưu đãi Nhà nước ta (Agribank Ngân hàng quốc doanh chưa cổ phần hố) Có tiếp cận ngày với CBTD Agribank TX Châu Đốc thấy hết đuợc nhiệt tâm họ khách hàng, cần mẫn học hỏi tính trách nhiệm cơng việc… Doanh số cho vay, dư nợ không ngừng tăng lên năm, kể năm 2008 vừa qua, mà Ngân hàng Nhà nước có sách siết cho vay để kiềm chế lạm phát tháng năm Agribank TX Châu Đốc thứ diễn tốt đẹp

Tuy nhiên bên cạnh cịn số vướng mắc cơng tác thẩm định Là đứa Agribank Việt Nam, Agribank TX Châu Đốc chấp hành nghiêm túc có chọn lọc văn bản, nghị Agribank Việt Nam đề ra, kể quy trình thẩm định tín dụng khách hàng Nhưng dường chấp hành có chọn lọc nửa vời mà có nhiều nội dung quan trọng bị CBTD Ngân hàng bỏ qua thẩm định, đặc biệt thẩm định doanh nghiệp trường hợp vay vốn trung, dài hạn Phải điều làm cho tiêu “Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ” Ngân hàng không đạt mục tiêu mà Agribank Tỉnh An Giang đề (dù tỷ lệ thấp so với quy định NHNN Việt Nam quy định 5%) Những vướng mắc dù chưa ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng khứ không nên

(89)

93

lượng mà chất, đặc biệt lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng với quy trình thẩm định tín dụng chun nghiệp hồn thiện

6.2 KIẾN NGHỊ

6.2.1 Đối với Agribank Việt Nam:

- Nên Ngân hàng áp dụng quy trình thẩm định tín dụng riêng biệt phù hợp với điều kiện Ngân hàng dựa quy trình thẩm định chuẩn Agribank Việt Nam

- Thường xuyên mở khóa đào tạo ngắn hạn để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, bổ sung kiến thức người làm công tác thẩm định hệ thống Ngân hàng, thực tế cho thấy dù Ngân hàng nông nghiệp kiến thức chuyên môn nông nghiệp CBTD hạn chế, đơn cử trường hợp xác định số ngày lại trước thu hoạch bầy cá thả ao (để tính tốn thời hạn cho vay mức cho vay), CBTD thường xác định chung thời hạn năm (rất chủ quan), từ dễ dẫn đến vốn vay sử dụng khơng mục đích→ rủi ro tín dụng cao

- Quán triệt tư tưởng học tập làm theo gương đạo đức Hồ Chí Minh tất cơng chức tồn hệ thống Ngân hàng công việc CBTD nhạy cảm; Có sách khen thưởng xứng đáng CBTD có đầy đủ tài đức kỷ luật nghiêm bị đồng tiền làm vẩn đục đạo đức

- Thành lập cơng ty kiểm tốn thuộc NHNo & PTNT Việt Nam địa phương để làm nhiệm vụ kiểm tốn báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn Một thực tế cho thấy kỹ thuật làm đẹp báo cáo tài khơng qua kiểm tốn đơn giản, bên cạnh quan thuế không chắn chắn độ tin cậy báo phần trăm

6.2.2 Đối với hệ thống luật Việt Nam:

- Cần sớm hoàn thiện hành lang pháp lý để hoàn thiện quy trình kê biên tài sản khách hàng khơng có khả trả nợ Thực tế cho thấy dù người thắng kiện

trong số vụ khởi kiện khách hàng khơng có khả trả nợ ngân hàng phải chịu khoản phí dựa giá trị khoản vay + lãi hợp đồng tín dụng

(90)

94

- Đối với Phịng tài ngun mơi trường: nhanh chóng cơng chứng cho khách hàng tài sản đảm bảo nợ vay (đối với Agribank TX Châu Đốc, tài sản đảm bảo chủ yếu giá trị quyền sử dụng đất), nên phối hợp với Ngân hàng thành lập tổ công chứng Ngân hàng để thực chế cửa để để khách hàng sớm có điều kiện tiếp cận với vốn vay

- Đối với quan thẩm định giá: cần thẩm định giá cách trung thực, khách quan nhận thơng tin cần hỗ trợ từ phía Ngân hàng

6.2.4 Đối với Agribank TX Châu Đốc:

- Ban lãnh đạo cần quan tâm đến quy trình thẩm định Ngân hàng, xét duyệt cho vay cần kiểm tra lại lần mức độ tin cậy báo cáo thẩm định mà CBTD thẩm định để có điều chỉnh kịp thời phát thiếu xót xảy

- Cần hồn thiện quy trình cho vay cách chun nghiệp hơn, đơn cử phải có quy định cụ thể thời gian giải cho hồ sơ vay Ví dụ: thời gian từ lúc tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn đến thời gian xuống địa bàn để thẩm định ngày? Thời gian trả lời cho khách hàng có xét duyệt cho vay hay không sau thẩm định ngày?

- Nếu nên thành lập lại tổ thẩm định để đảm đương công tác thẩm định Ngân hàng (được biết Agribank vừa giải thể tổ thẩm định tồn hệ thống cách khơng lâu cho khơng có hiệu quả)

(91)

95

TÀI LIỆU THAM KHẢO

2 Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng- NXB Tài Chính năm 2008

3 Nguyễn Thanh Tùng, Văn tập huấn hướng dẫn quy trình thẩm định cho vay- Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn , năm 2006

4 Thái Văn Đại, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại- Tủ sách Đại học Cần Thơ, năm 2008

5 Thái Văn Đại, Quản trị ngân hàng thương mại- Tủ sách Đại học Cần Thơ, năm 2008

6 Quyết định số 72 (QĐ 72/HĐQT- TD) -NHNN & PTNN Việt Nam 7 Quyết định 167(QĐ 167/HĐQT 03) - NHNN & PTNN Việt Nam