VẤN ĐỀ RỦI RO TÍN DỤNG VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

ΙΙ .VẤN ĐỀ RỦI RO TÍN DỤNG VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam trong thời gian gần đây đã thu được rất nhiều thành tựu đáng khích lệ, song bên cạnh đó vẫn còn có nhiều vấn đề bất cập thể hiện ở chất lượng tín dụng thấp, chứa đựng nhiều rủi ro. Nổi lên tất cả là tình trạng cho vay không thu hồi được nợ, mà biểu hiện cụ thể là tình trạng nợ quá hạn và nợ khó đòi đang ở mức rất cao so với thông lệ quốc tế . Tình hình đặc biệt nghiêm trọng hơn đối với các NHTM cổ phần đô thị, sau đó là các NHTM quốc doanh, các NHTM cổ phần nông thôn. Thực tế dã cho thấy đến ngày 31/ 08 /1998 tổng dư nợ của toàn bộ hệ thống ngân hàng lên đến 100 ngàn tỷ đồng, trong đó số nợ quá hạn chiếm khoảng 10%, và tính riêng nợ khó đòi khoảng 6,8% . Nếu xét riêng từng loại hình NHTM thì: Với các NHTM cổ phần đô thị có dư nợ quá hạn chiếm khoảng 20% và nợ khó đòi vào khoảng 10% so với tổng dư nợ. Đây là một tỷ lệ đáng báo động gây mất an toàn trong hoạt động kinh doanh của toàn bộ hệ thống NHTM nước ta, cần phải có biện pháp khắc phục. Với các NHTM quốc doanh có mức dư nợ quá hạn khoảng 11% và nợ khó đòi vào khoảng 8% so với tổng dư nợ . Với các NHTM cổ phần nông thôn có mức dư nợ quá hạn vào khoảng 5,6% và nợ khó đòi vào khoản 0,7% so với tổng dư nợ . Tình hình khá khả quan hơn đối với các chi nhánh NHTM nước ngoài ở Việt Nam, các tỷ lệ trên thấp hơn, tỷ lệ nợ quá hạn là 2,3%, nợ khó đòi là 1,2% so với tổng dư nợ. Để xem xét một cách có hệ thống, qua bảng số liệu tạm thời phản ánh mức độ diễn biến nợ quá hạn cũng như chất lượng tín dụng của toàn bộ hệ thống NHTM qua một số năm gần đây: Năm 1993 1994 1995 1996 1997 8/1998 Tổng nợ quá hạn /vốn tự có Tổng nợ quá hạn / tổng nợ Tổng nợ quá hạn/tổng tài sản có Tổng nợ quá hạn / tổng tài sản 95,5 11,1 6,6 6,9 85,0 6.0 5,5 6,9 61,9 7,8 4,4 7,1 75,7 9,3 5,5 7,3 62,3 9,5 5,4 7,9 46 10 8,11 5,5 (Nguồn báo cáo của ngân hàng thế gới số 17031VN đăng trên tạp chí ngân hàng số chuyên đề tháng 12/1998) Đến 31/12/1998 tổng dư nợ quá hạn chiếm 12,5% tổng dư nợ cho vay. Bên cạnh một số khoản dư nợ tiền vay tuy chưa quá hạn nhưng đã xác định được là mất do người vay chết, mất tích, phá sản, giải thể, thì đa số các khoản nợ tồi là do bị khách hàng lừa đảo. Điển hình trong vụ án Minh Phụng-Epco (với 77 bị cáo trong đó có 18 cán bộ ngân hàng). Tăng Minh Phụng cùng Liên Khui Thìn đã thành lập ra hàng loạt công ty con, và mượn tư cách pháp nhân của các công ty khác như công ty Thái Tuế, công ty Huỳnh Gia, công ty Tuấn Nghi . để lập hồ sơ vay vốn ngân hàng. Bằng các hình thức ký 217 hợp đồng tín dụng, 99 hợp đồng bảo lãnh và 9 L/C, các bị cáo đã rút lấy, chiếm đoạt của ngân hàng công thương thành phố Hồ Chí Minh và ngân hàng ngoại thương thành phố Hồ Chí Minh tổng số tiền là 5.223 tỷ đồng ( tạp chí ngân hàng số 15/1999 trang59) gây thiệt hại cho hệ thống ngân hàng hơn 4.300 tỷ đồng ( tạp chí ngân hàng số 15/1999 trang51). Tất cả số tiền ở 325 hợp đồng tín dụng và bảo lãnh nói trên đến thời hạn thanh toán đều quá hạn không thu hồi được vốn hoặc tuy còn trong hạn thanh toán nhưng không có khả năng thanh toán. Mặc dù đến nay NHNN và chính phủ đã có nhiều biện pháp để hạn chế và xử lý nợ quá hạn giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống dưới 5% nâng cao chất lượng tín dụng tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn năm 99 giảm so với năm 2000 không đáng kể, Năm 200 tỷ lệ nợ quá hạn của toàn bộ hệ thống ngân hàng đã giảm 1,1% so với năm 1999 nhưng số lượng tuyệt đối vẫn không ngừng tăng lên số lượng nợ quá hạn cũng như tổng nợ xấu đang rất lớn và vẫn tiếp tục tăng. So với tỷ lệ bình quân các khoản vay khó đòi ở một số nước đông nam á như Thái Lan, Hàn quốc, Trung Quốc thì tỷ lệ bình quân các khoản vay khó đòi ở Việt Nam vẫn còn tương đối thấp. Nhưng điều đáng lo ngại là các khoản vay ở đây gần như không có khả năng thu hồi được lại chiếm trên 40% tổng dư nợ tín dụng quá hạn. Đặc biệt đáng báo động là tinh hình cho vay quá hạn, mất khả năng thu hồi vốn ở các NHTM cổ phần trên dưới 50% gây mất an toàn cho toàn bộ hệ thống ngân hàng. Do đó đòi hỏi chúng ta phải có giải pháp kịp thời để khắc phục. 2. NGUYÊN NHÂN CHỦ YẾU DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chúng ta đã nghiên cứu về các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ở các NHTM (phần I.3). Song ở mỗi nước khác nhau thì thực trạng rủi ro tín dụng lại diễn ra với quy mô khác nhau, đặc điểm khác nhau, và có những nguyên nhân đặc thù khác nhau gây nên, căn cứ vào đặc thù riêng của Việt Nam hiện nay và sự phân tích tổng hợp(phần I.3). Chúng ta có thể khái quát một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng cho các NHTM Việt Nam như sau: 1.1. nguyên nhân khách quan Điều kiện tự nhiên Việt Nam là nước nhiệt đới gió mùa, có nhiều thiên tai như: bão, lũ, lụt lội, hạn hán, dịch bệnh. Những thiên tai gây thiệt hại cho các ngành sản xuất, dịch vụ, gây thiệt hại cho người dân lao động. Làm họ gặp rủi ro mất vốn, mất khả năng chi trả, ảnh hưởng đến chiến lược sản xuất kinh doanh tín dụng của các NHTM. Do môi trường kinh tế,môi trường pháp luật Môi trường pháp lý, cơ chế chính sách kinh tế của Việt Nam chưa đồng bộ hoàn chỉnh, nhiều khi còn chồng chéo, thường xuyên thay đổi, bổ xung dẫn đến môi trường kinh doanh không ổn định. Còn thiếu những cơ sở để bảo vệ an toàn trong hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng, kẻ xấu dễ lừa đảo chiếm đoạt. ảnh hưởng đến chiến lược, đến hoạt động kinh doanh của các NHTM. Bên cạnh đó môi trường kinh tế, môi trường kinh doanh chưa thật sự ổn định làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước gặp nhiều khó khăn như hàng hoá sản xuất ra đã không cạnh tranh nổi với thị trường hàng ngoại nhập tràn lan .Hàng Việt Nam không thể cạnh tranh trên thị trường quốc tế, đặc biệt là sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ châu Á, hàng loạt khách hàng của các NHTM phải đối đầu với các khó khăn về thị trường, về đầu tư, tài chính . Điều đó dẫn tới một số doanh nghiệp trong nước thua lỗ trong sản xuất kinh doanh và phá sản. Vốn tín dụng đầu tư vào khu vực kinh tế quốc doanh còn rất lớn Trong cả nước, phân tích xu hướng diễn biến tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước trong 10 năm qua (1990 - 2000) có thể thấy như sau: Năm 1991 dư nợ cho vay các doanh nghiệp nhà nước chiến tỷ trọng 90 % năm 1995 là 55,2%, năm 1997 là 50,7%, năm 1999 là 49,2% và năm 2000 là 48,5% (Tạp chí ngân hàng số 6 năm 2001 trang 14). Tỷ trọng cho vay khu vực kinh tế nhà nước tuy có giảm, tuy nhiên tỷ trọng này vẫn còn rất lớn so với số lượng và chất lượng, cũng như quy mô hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước hiện nay. điều này ảnh hưởng đến nguyên tắc đa dạng hoá danh mục đầu tư tín dụng của các NHTM. Hơn nũa khu vực kinh tế của nhà nước vẫn còn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất cao. 2.2. Nguyên nhân chủ quan Môi trường thông tin không hoản hảo Hệ thống thông tin tín dụng hoạt động góp phần rất quan trọng trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Hệ thống thông tin tín dụng giúp các NHTM đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, chọn lựa đối nghịch, rủi ro đạo đức. Tuy nhiên thông tin tín dụng ở nước ta hiện nay chưa đầy đủ, chưa cập nhật, chưa chính xác. Còn thiếu những trung tâm sản xuất và bán thông tin. Điều này gây khó khăn cho các cán bộ tín dụng trong việc thu thập và xử lý thông tin tín dụng về khách hàng. Nguyên nhân về phía khách hàng Hiện nay trình độ quản lý kinh doanh trong các doanh nghiệp nước ta còn yếu kém do vậy sử dụng vốn không hiệu quả, đến hạn không trả được nợ cho ngân hàng. Một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, chây ì, cố tình dây dưa chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Ở nước ta hiện nay phần lớn rủi ro tín dụng xảy ra là do bị khách hàng lừa đảo, một số vụ án có mức độ rất nghiêm trọng, trong vụ án Minh Phụng-Ép Cô các bị cáo đã cố tình lách luật để vay vốn, Mua chuộc một số cán bộ tín dụng và cán bộ nhà nước, cũng trong vụ án này ông Huỳnh Văn Thành (chủ tịch UBND quận 3 thành phố Hồ Chí Minh) đã xác nhận vốn điều lệ của công ty Ép Cô là 15 triệu USD, trong khi thực tế chỉ là 5 tỷ đồng, chúng đã cố tình nâng giá tài sản thế chấp, hoặc một tài sản thế chấp đem thế chấp ở nhiều ngân hàng. Tình trạng vay vốn của doanh nghiệp cao nhiều gấp nhiều lần điều lệ cũng là nguyên nhân quan trọng dẫn đến khó khăn cho ngân hàng. Chính vì vậy mà ngân hàng gặp khó khăn trong việc giám sát khách hàng về việc họ có sử dụng khoản vay đúng mục đích hay không. Trong thực tế các doanh nghiệp có xu hướng sử dụng vốn sai mục đích các khoản vay để đắp chỗ này, bù chỗ kia. Một số trường hợp khi doanh nghiệp sử dụng khoản vay không hiệu quả, kinh doanh thua lỗ lại tiếp tục vay đảo nợ. Đây là một điều đáng lưu ý với các NHTM khi cho vay. Nguyên nhân về phía ngân hàng Trình độ của cán bộ tín dụng nước ta còn thấp, thực tế nhiều cán bộ tín dụng của NHTM thiếu kinh nghiệm, thiếu năng lực phân tích và xử lý các thông tin tín dụng để bảo vệ và giám sát các khoản vay, thậm chí có trường hợp cán bộ tín dụng còn làm sai quy trình tín dụng. Bên cạnh đó các cán bộ tín dụng còn chưa am hiểu về pháp luật, kiến thức tổng hợp về kinh tế thị trường, tài sản thế chấp còn non kém do vậy thẩm định, tính toán mức cho vay, nguồn trả nợ không chính xác. Công tác thu thập và xử lý thông tin chưa được coi trọng, do vậy đã xảy ra tình trạng ngân hàng cho vay vốn tín dụng nhưng lại thiếu những thông tin chính xác về hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp. Bên cạnh đó công tác thẩm định điều kiện vay vốn cũng chưa được coi trọng. Có một số doanh nghiệp do quen thuộc nên không cần giám sát chặt chẽ và giải quyết cho vay chỉ dựa vào thông tin do doanh nghiệp cung cấp, thay cho những số liệu đáng tin cậy. Hoặc trong quan hệ tín dụng có mối liên kết “ đen ” giữa cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp, do vậy trong việc giải quyết cho vay đã hạ thấp các têu chuẩn cho vay, nâng cao giá trị tài sản thế chấp để tham ô, trục lợi. Hệ thống kiểm soát của các NHTM chưa phát huy đúng tác dụng của nó . Do đó thường thì sau khi giải quyết cho vay, các NHTM yên tâm với tài sản thế chấp, cầm cố, bão lãnh và thiếu sự giám sát chặt chẽ đối với các khoản cho vay trong khi tài sản thế chấp, cầm cố, bão lãnh còn bị đánh giá sai lệch về mặt giá trị. Nguyên nhân về phía ngân hàng nhà nước Vai trò quản lý của NHNN còn hạn chế. Việc giám sát, thanh tra, xử lý hiệu lực còn thấp, thiếu kiên quyết, không dứt điểm, do vậy chưa phát huy được tác dụng. Chưa ban hành được hệ thống luật, cần thiết liên quan đến hoạt động ngân hàng. Quy chế hướng dẫn còn chưa đồng bộ, chậm trễ bổ xung sửa đổi cho phù hợp với điều kiện thực tế. 3. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY VÀ NHỮNG HẠN CHẾ CẦN KHẮC PHỤC Mục đích của quản lý rủi ro tín dụng là tối đa hoá tỷ lệ thu hồi vốn thông qua việc duy trì một mức độ rủi ro có thể chấp nhận được. Các ngân hàng cần quản lý rủi ro tín dụng phát sinh trong toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng cũng như trong từng giao dịch tín dụng cụ thể. Đồng thời, các ngân hàng cũng phải xem xét tới mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác. Quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả sẽ giúp ngân hàng đạt được hiệu quả trong quản lý rủi ro nói chung và không thể thiếu được cho sự ổn định lâu dài của bất kì ngân hàng nào. Do rủi ro tín dụng vẫn tiếp tục là nguyên nhân hàng đầu gây khó khăn cho các NHTM Việt Nam, trước tình hình rủi ro phức tạp, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống mức an toàn cho phép. Chính phủ, NHNN và các NHTM nước ta đã có nhiều biện pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng. 3.1. Hạn chế tín dụng Một phương pháp để giúp những ngân hàng đối phó với chọn lựa đối nghịch và rủi ro đạo đức là việc hạn chế tín dụng. Những NHTM từ chối cho vay mặc dù những người vay sẵn lòng thanh toán lãi suất đã được công bố thậm chí một lãi suất cao hơn. Việc hạn chế tín dụng có hai dạng: Dạng thứ nhất diễn ra khi một ngân hàng từ chối một món cho vay với số lương bất kỳ nào đối với người vay, ngay cả khi người vay sẵn lòng thanh toán một lãi suất cao hơn. Dạng thứ hai diễn ra khi một NHTM sẵn lòng cho vay nhưng hạn chế mức vay đó dưới mức mà người vay muốn ( Frederic S.Mishkin tiền tệ ngân hàng và thị trường tài chính). Theo pháp luật Việt Nam thì TCTD không được cho vay chấp nhận bảo lãnh đối với: thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc(giám đốc) phó tổng giám đốc(phó giám đốc), người thẩm định xét duyệt cho vay; Bố, mẹ vợ, chồng, con( những ngươi có liên quan) của những người kể trên( Điều 77.1 luật TCTD ). Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD, trừ trưòng hợp đối với những khoản cho vay từ các nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức ,cá nhân hoặc trường hợp khách hàng vay là TCTD khác; trường hợp nhu cầu vốn của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của TCTD hoặc khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn thì TCTD được cho vay hợp vốn theo quy định của pháp luật; trong trường hợp đặc biệt, để thực hiện nhiệm vụ kinh tế-xã hội mà khả năng hợp vốn của các TCTD chưa đáp ứng được yêu cầu vay vốn của một khách hàng thì Thủ tướng Chính phủ có thể quyết định mức cho vay tối đa đối với từng trường hợp cụ thể ( Điều 79.1 luật TCTD ). Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của TCTD do thống đốc NHNN quy định (Điều 79.2 luật TCTD). Bên cạnh đó TCTD không được cấp tín dụng không có đảm bảo, cấp tín dụng với những điều kiện ưu đãi cho: Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại TCTD; Kế toán trưởng, thanh tra viên; các cổ đông lớn của TCTD ; Doanh nghiệp có một trong những đối tượng tại điều 77.1 luật TCTD ; sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó; Trong trường hợp có cho vay thì tổng dư nợ cho vay không được vượt quá 5% vốn tự có của TCTD. Nhiệm vụ của Hệ thống thông tin tín dụng Thu thập thông tin Tổ chức và tiến hành thu thập thông tin về doanh nghiệp, các thông tin khác có liên quan đến kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng từ các TCTD, các cơ quan hữu quan, các doanh nghiệp, các cơ quan thông tin trong và ngoài nước. Các thông tin về khách hàng gồm 2 loại: thông tin tài chính và thông tin phi tài chính. Thông tin phi tài chính phản ánh mục đích sử dụng vốn và việc khách hàng có thiện chí hoàn trả khoản tín dụng hay không, còn thông tin tài chính phản ánh tình hình tài chính và do đó giúp xác định cụ thể khả năng hoàn trả của khách hàng. Hai loại thông tin này vì thế bổ sung chặt chẽ cho nhau. Thông tin tài chính Các thông tin tài chính giúp phân tích tính lỏng của tài sản như: khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, điểm hoà vốn, dự đoán thu chi tiền mặt .Tuỳ thuộc vào loại hình tín dụng mà cần quan tâm đến các chỉ số phân tích khác nhau. Nếu cho vay ngắn hạn thì ngân hàng thường quan tâm đến chỉ số phân tích vốn lưu động trên tổng tài sản, các chỉ số về tình trạng nợ nần của khách hàng . Khi cho vay dài hạn ngân hàng lại thường chú trọng hơn đến các chỉ số phân tích thu nhập của doanh nghiệp, điểm hoà vốn . Các báo cáo tài chính: Thông tin tài chính chủ yếu được cung cấp từ các báo cáo tài chính của khách hàng, các báo cáo tài chính của tối thiểu là 3 năm gần nhất và báo cáo tài chính hiện tại, bao gồm bảng tổng kết tài sản và thu nhập, phải được khách hàng cung cấp ít nhất mỗi năm một lần. Việc đánh giá chính xác thông tin phản ánh trong báo cáo tài chính là rất quan trọng trong việc cho vay và thu nợ của NHTM, nếu những báo cáo này đảm bảo được tính thời sự, chính xác . Danh mục tài sản có thể làm đảm bảo tín dụng: gồm hàng tồn kho, các khoản phải thu, nhà xưởng và thiết bị sản xuất. Các bản kế hoạch dự toán: bao gồm dự án luồng tiền, dự toán nhu cầu vốn, các kế hoạch sản xuất kinh doanh và dự toán thu nhập. Ngoài ra thông tin tài chính cũng có thể thu thập từ các ngân hàng đã có quan hệ với khách hàng, các doanh nghiệp khác có liên quan, từ các cơ quan quản lý, và từ các phương tiện thông tin đại chúng. Khi cho vay có bảo đảm thì cũng cần chu ý đến khả năng thương mại của tài sản bảo đảm trên thị trường . Thông tin phi tài chính Thông tin phi tài chính là những thông tin mang tính chất định tính về khách hàng như danh tiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài với khách hàng .Trong những thông tin về khách hàng, có những thông tin không được lưu dữ thành văn bản hay một phương tiện lưu tin nào khác và thường bị bỏ qua. Trong đó những thông tin mang tính trực giác trong quá trình tiếp xúc, phỏng vấn khách hàng có vai trò rất quan trọng. Đặc biệt việc cán bộ tín dụng đi khảo sát, nghiên cứu tại cơ sở của người vay sẽ giúp ích rất nhiều trong việc thu thập thông tin có tính chất định tính về khách hàng, không thể hiện được thành những con số cụ thể nhưng lại giúp hình dung khá rõ ràng về tình trạng hiện thời của khách hàng. Có những mẹo nhỏ tương chừng đơn giản nhưng hiệu quả mang lại rất lớn như quan sát tình hình hoạt động ở văn phòng, kho bãi, chú ý tới chõ làm việc của nhân viên kế toán, quan sát thật kỹ văn phòng làm việc của người chủ doanh nghiệp, tiếp xúc với những cán bộ thuộc lớp lãnh đạo kế cận, đánh giá khả năng kế thừa trong quản trị điêu hành doanh nghiệp như thế nào . Rất nhiều cán bộ tín dụng chỉ đến thăm qua loa nơi làm việc của khách hàng và do vậy, đã bỏ lỡ những cơ hội ngàn vàng để nắm bắt những thông tin về doanh nghiệp mà hoàn toàn không thể thấy trong các báo cáo tài chính và nghiên cứu thị trường: từ những thông tin này có thể đánh giá được tư cách người vay, khả năng lãnh đạo tình hình kinh doanh hiện tại cũng như tương lai. Xử lý thông tin Sau khi thu thập được thông tin thì cần có quá trinh xử lý để làm rõ những điểm mạnh, điểm yếu của khách hàng và quyết định có cấp tín dụng hay không, nếu cấp rồi thì xem có nên tiếp tục hợp đồng hay tiến hành thu hồi khoản tín dụng trước khi quá muộn. Cách xử lý thông tin đơn giản nhất là tiến hành xếp loại từng doanh nghiệp theo tiêu thức đánh giá và lập bảng theo dõi từng khách hàng. Điều quan trọng là cán bộ tín dụng phải đưa ra được các nhận xét liên quan đến điểm mạnh yếu của khách hàng theo từng tiêu thức và xác định được mức độ an toàn của mỗi khoản tín dụng. Các tiêu thức Mạnh Khá Trung bình Yếu Quá yếu Tư cách đạo đức ٧ Khả năng quản lý ٧ Năng lực hoàn trả ٧ Sức mạnh tài chính ٧ Biện pháp bảo đảm ٧ Mục đích sử dụng ٧ Tuy nhiên, các cán bộ tín dụng thường băn khoăn trong việc xác định mức độ bù trừ giữa các điểm mạnh điểm mạnh yếu: Ví Dụ, Biện pháp bảo đảm tốt liệu có bù đắp được cho tình hình tài chính tương đối yếu hay không? Câu trả lời chung nhất là phải quan tâm nhiều đến tư cách đạo đức, khả năng lãnh đạo và năng lực hoàn trả của doanh nghiệp, Vì điểm yếu về những mặt này thường không thể bù đắp bởi các điểm mạnh khác; ngoài ra, nếu doanh nghiệp bị đánh giá là quá yếu về bất kỳ một tiêu thức nào thì ngân hàng cũng không nên cấp tín dụng cho họ. Đối với những dự án cấp tín dụng dài hạn, quy mô lớn thì phải thu thập nhiều thông tin hơn và áp dụng mô hình toán học để có thể đo lường rủi ro tín dụng chính xác hơn. Một số mô hình có thể sử dụng là mô hình xác suất tuyến tính, phân biệt tuyến tính, logit, probit, mô hình quyền chọn . Mô hình đa dạng hoá danh mục đầu tư để lượng hoá rủi ro cho toàn bộ danh mục đầu tư . Tuy nhiên, hoạt động của hệ thống thông tin tín dụng hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế, lượng thông tin vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu cho hoạt động tín dụng cả về chất lượng cũng như số lượng. Thứ nhất, Tổng dư nợ mà trung tâm thông tin tín dụng quản lý hiện nay vẫn còn thấp so với mức dư nợ thực tế. Nguyên nhân chủ yếu là do các NHTM nước ngoài và một số NHTM cổ phần đang trong diện giám sát đặc biệt hoặc chuẩn bị sát nhập nên chưa cung cấp thông tin đầy đủ. [...]... của các nhà làm luật với những rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, và việc khẳng định sự cần thiết của việc nhà nước cùng chia sẻ những rủi ro trong hoạt động kinh doanh với các TCTD thông qua việc chấp nhận khoản dự chi cho những rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là một khoản chi phí hợp lý của các TCTD Theo quyết định số 48/1999/quyết định-NHNN5 thì các TCTD phải thực hiện việc phân... hợp với nhịp độ phát triển ngày càng cao của công nghệ thông tin 3.2 Dự phòng rủi ro Một trong những điểm mới nhất, rất tiến bộ trong việc điều hành hoạt động kinh doanh tín dụng là việc các NHTM nói riêng và TCTD nói chung đã được phép trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Việc cho phép các TCTD trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro trong kinh doanh chứng tỏ sự chấp nhận của các nhà làm luật với. .. ngày trở lên thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro sẽ là 100% Nếu nợ quá hạn trên 180 ngày nhưng dưới 360 ngày thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro là 50% Đối với nợ quá hạn dưới 180 ngày nhưng có bảo đảm thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro là 20% Việc quỹ dự phòng rủi ro được đưa vào các NHTM là rất cần thiết vì qua đó các NHTM có thể tiến hành xử lý rủi ro tín dụng, tạo điều kiện thu hồi vốn nhanh chóng... lập dự phòng để bù đắp rủi ro mỗi năm một lần trong vòng 25 ngày làm việc đầu tiên của mỗi năm Quy định này đồng nghĩa với việc quỹ dự phòng rủi ro được trích lập ngay từ đầu năm hiện hành căn cứ vào số dư nợ quá hạn của mỗi năm trước đó Khoản dự phòng rủi ro phải được hoạch toán vào chi phí hoạt động, trong trường hợp TCTD thu hồi được vốn đã được xử lý bằng khoản dự phòng rủi ro, số tiền thu hồi đuợc... hiện nay Bởi lẽ theo thống kê cho thấy, tình hình nợ quá hạn tại một số NHTM hiện nay còn khá cao thì mức dự phòng rủi ro có thể lên đến hàng trăm tỷ đồng (đối với những ngân hàng lớn) và hàng chục tỷ đồng đối với những ngân hàng nhỏ Trong khi đó lợi nhuân hàng năm của các NHTM khó có thể thể đạt bằng con số mà quỹ dự phòng đã trích lập đầu năm ... phòng rủi ro, số tiền thu hồi đuợc nay coi là doanh thu của TCTD NHNN cũng đã đưa ra những tỷ lệ trích lập khác nhau đối với những khoản tín dụng có nguy cơ rủi ro khác nhau Nếu khoản tín dụng nào có khả năng thu hồi càng kém thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro càng lớn, chẳng hạn: Đối với những tài sản gồm khoản cho vay có bảo đảm, cho thuê tài chính, thời gian quá hạn là 360 ngày trở lên, cho vay không... ngừa, phân tán rủi ro, đảm bảo an toàn trong hệ thống với các chỉ tiêu cung cấp là tình hình dư nợ (tiền gưởi, tiền vay); tình hình tài chính (khả năng tài chính doanh nghiệp), tài sản thế chấp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, quan hệ hoạch toán của khách hàng Để khắc phục điểm yếu trên phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động của hệ thống thông tin tín dụng, phù hợp với yêu cầu thực... tháng, quý của các NHTM Mặt khác trích lập 1 lần vào đầu năm sẽ gây nên đột biến lớn trong thu nhập và chi phí của từng NHTM Thứ hai, Quy định về tỷ lệ trích lập dự phòng cho tài sản có mặc dù đã gần với thông lệ quốc tế, song vẫn chưa phù hợp với điều kiện thực tế của Việt Nam hiện nay Bởi lẽ theo thống kê cho thấy, tình hình nợ quá hạn tại một số NHTM hiện nay còn khá cao thì mức dự phòng rủi ro có thể... lý rủi ro tín dụng, tạo điều kiện thu hồi vốn nhanh chóng Tuy nhiên hoạt động của quỹ dự phòng rủi ro còn có một số hạn chế nhất định: Thứ nhất, Thời điểm trích lập dự phòng rủi ro chưa phù hợp cho hoạt động của các NHTM, việc trích lập dự phòng rủi ro ngay một lần đầu năm sẽ ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuân hàng tháng và có thể dẫn đến một vài NHTM sẽ thường xuyên “bị lỗ” Tình trạng này gây nên hiện...Thứ hai, Tính cập nhật của thông tin, như ta đã biết dư nợ khách hàng, tổng dư nợ vay tại NHTM là số lượng biến động do quan hệ vay trả diễn ra thường xuyên Trong khi đó, việc cung cấp thông tin của các TCTD thành viên lại không thường xuyên, đó là nguyên nhân dẫn đến đến thông tin thiếu tính cập nhật hiện nay, Thứ ba, Tính đầy đủ và đa dạng của thông tin bị hạn chế, . ΙΙ .VẤN ĐỀ RỦI RO TÍN DỤNG VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Hoạt. CHỦ YẾU DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chúng ta đã nghiên cứu về các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ở các NHTM (phần