Đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam potx

BÁO CÁO TỐT NGHIỆP Đề tài Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam MỤC LỤC BÁO CÁO TỐT NGHIỆP Đề tài Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam .1 MỤC LỤC Luận văn quản lý rủi ro tín dụng PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam để từ nhận diện dấu hiệu, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại 2.Tình hình nghiên cứu đề tài: Từ trước đến có nhiều đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước mà chưa có đề tài nghiên cứu riêng có rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Cụ thể như: Luận án tiến sĩ kinh tế: “Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước nước ta nay”, tác giả Lê Đức Thọ (2005) đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước tác động tới trình phát triển kinh tế xã hội Việt Nam Tác giả đề xuất giải pháp đổi hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam Hay luận văn khác, nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước cụ thể, hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước mà chưa phân tích riêng lẻ rủi ro tín dụng giải pháp cho việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 3.Mục đích nghiên cứu đề tài: -Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam giai đoạn 2005 đến 2007 -Nêu dấu hiệu nhận biết sớm nguy tiềm ẩn, làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam -Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển ngành ngân hàng trước trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực 4.Đối tượng phạm vi nghiên cứu: -Đối tượng nghiên cứu hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam -Phạm vi nghiên cứu tập trung vào ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam bao gồm Ngân hàng TMCP Á Châu, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đông Á, Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long, Ngân hàng TMCP Phương Nam Ngân hàng TMCP An Bình, thời gian nghiên cứu từ năm 2005 đến 2007 5.Phương pháp nghiên cứu: Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hố Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài 6.Những đóng góp đề tài: Đề tài làm rõ vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, kinh nghiệm thực tế nước Trung Quốc, Mỹ, Nhật Bản nhận diện, nguyên nhân quản lý rủi ro tín dụng Trên sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, đề tài nêu dấu hiệu nhận biết sớm khoản nợ có vấn đề, tìm ngun nhân để từ kiến nghị giải pháp có hiệu khả thi Trong đó, điểm bật đề tài nghiên cứu chi tiết rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, rút kinh nghiệm từ nước giới mà đề tài có trước chưa phân tích 7.Bố cục đề tài: Đề tài gồm 73 trang, biểu đồ, biểu bảng, lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung đề tài trình bày chương: -Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Chương 2: Tình hình thực tế quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam -Chương 3: Kiến nghị giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1.Khái niệm tín dụng: Có nhiều khái niệm tín dụng tập trung lại tín dụng có nghĩa chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị định hình thức vật hay tiền tệ thời hạn định từ người sở hữu sang người sử dụng, đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với lượng giá trị lớn hơn, khoản giá trị dơi gọi lợi tức tín dụng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng 1.1.2.Phân loại tín dụng ngân hàng: Việc phân loại tín dụng dựa số tiêu thức định tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Sau số cách phân loại: 1.1.2.1.Căn vào thời hạn tín dụng: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Có loại: -Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân -Tín dụng trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng, sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: 60 tháng, sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.2.2.Căn vào hình thức tín dụng: Dựa vào tiêu chí tín dụng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê, đó: -Chiếu khấu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị giấy nợ trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu giấy nợ chưa đến hạn -Cho vay: việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay bao gồm loại sau: Thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo Do sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn ổn định Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng thu nợ bán hàng Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng, nhằm giảm bớt chi phí rủi ro -Bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh sau: Bảo lãnh dự thầu: cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba Bảo lãnh tiền ứng trước: cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh không trả Bảo lãnh vay vốn: cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) không trả Bảo lãnh toán: cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng toán cho người thụ hưởng khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ -Cho th: việc ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế tài sản) Hết hạn thuê, khách hàng mua lại tài sản 1.1.2.3.Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: có loại: -Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba tài sản Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ -Tín dụng khơng bảo đảm: loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba Loại tín dụng cấp cho khách hàng có uy tín, kinh doanh thường xun có lãi, tình hình tài hiệu quả, vững mạnh 1.1.2.4 Phân loại theo rủi ro: Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời hiệu Có loại sau: -Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao -Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, gặp thiên tai, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, trì hỗn nộp báo cáo tài chính… Tín dụng có vấn đề chia làm loại, là: Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn, khoản cao… Nợ q hạn khó địi: khoản nợ q hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… 1.1.2.5.Phân loại khác: -Theo đối tượng tín dụng có tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định -Theo mục đích có tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng… Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi Ngồi cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, sách mở rộng phù hợp 1.1.3.Vai trị tín dụng: 1.1.3.1.Đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hịa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho q trình sản xuất liên tục Ngồi tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thơng qua hoạt động tín dụng giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động nguyên liệu hợp lý thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề xã hội 1.1.3.2.Thúc đẩy kinh tế phát triển Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay doanh nghiệp, quan Nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế, người có nhu cầu vốn từ thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.3.3.Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Trong điều kiện nước ta, Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển ngành tạo sở lôi ngành kinh tế khác phát triển sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí… 1.1.3.4.Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp Đặc trưng tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức Nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn sử dụng có hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải hồn trả nợ gốc lãi hạn, tôn trọng điều kiện khác ghi hợp đồng tín dụng, tác động đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vịng quay vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp 1.1.3.5.Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với doanh nghiệp nước Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với kinh tế giới, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đối với nước phát triển nói chung nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trị quan trọng việc mở rộng xuất hàng hố, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hố đại hố kinh tế 1.1.4.Bảo đảm tín dụng: 1.1.4.1.Khái niệm bảo đảm tín dụng: Bảo đảm tín dụng bảo đảm cho ngân hàng có nguồn vốn khác để hồn trả bảo chi khơng thu hồi nợ 1.1.4.2.Vai trò việc bảo đảm tín dụng: -Bảo đảm tín dụng hình thức đảm bảo trường hợp khách hàng không trả nợ tình bất ngờ khác -Bảo đảm tín dụng để đảm bảo trường hợp khách hàng chệch khỏi phương hướng vạch kế hoạch sản xuất kinh doanh, ngăn ngừa gian lận -Các ngân hàng coi bảo đảm tín dụng nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu thứ không tốn -Trong hoạt động kinh doanh có mn ngàn lý dẫn đến nguồn thu nợ thứ không thực được, khơng có nguồn bổ sung tất yếu ngân hàng bị tổn thất Vì để bảo vệ lợi ích mình, ngân hàng yêu cầu người vay phải có bảo đảm cần thiết, ngoại trừ khách hàng có uy tín, có quan hệ tín dụng thường xun… 1.1.4.3.Những thuộc tính bảo đảm tín dụng: -Giá trị vật bảo đảm hoàn toàn xác định ổn định thời gian dài nhằm tránh giá -Vật bảo đảm tín dụng phải có tính chuyển nhượng -Có sẵn thị trường tiêu thụ -Có giấy tờ, chứng từ chứng minh nguồn gốc sở hữu hợp pháp 1.1.4.4.Các hình thức bảo đảm tín dụng: Bảo đảm tín dụng có hình thức sau: -Thế chấp: việc bên vay phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu sử dụng tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giữ thời gian cam kết Đảm bảo chấp cho phép bên vay sử dụng tài sản đảm bảo phục vụ cho hoạt động kinh doanh Các tài sản chấp bao gồm máy móc, trang thiết bị, nhà cửa đất đai… thường cồng kềnh việc bán, chuyển nhượng không đơn giản -Cầm cố: việc bên vay phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng thời gian cam kết Cầm cố thích hợp với tài sản ngân hàng kiểm sốt bảo quản tương đối chắn, đồng thời việc ngân hàng nắm giữ khơng ảnh hưởng đến q trình hoạt động bên vay, chứng khoán, hợp đồng tiền gửi, sổ tiết kiệm… 1.1.4.5.Quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng: Thời gian qua, ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng vài loại tài sản đảm bảo, chủ yếu quyền sử dụng đất sở hữu nhà Trong kinh tế thị trường, tính chất hoạt động doanh nghiệp đa dạng, để mở rộng tín dụng gắn với hạn chế rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng đồng thời nhiều loại tài sản đảm bảo hình thức đảm bảo, vận dụng thích ứng với điều kiện khách hàng Trong kinh doanh chiến trường, đâu điểm nóng phải có tuyến phịng thủ chắn, dàn trải cho tất mặt trận chiến lược tối ưu Tương tự, khách hàng loại cho vay có rủi ro cao nên áp dụng loại bảo đảm có rủi ro thấp ngược lại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.2.1.Tìm hiểu chung rủi ro: 1.2.1.1.Khái niệm rủi ro: Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định -Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định -Khi đề cập đến rủi ro người ta thường đề cập đến hai yếu tố mang tính đặc trưng, là: biên độ rủi ro tần suất xuất rủi ro +Biên độ rủi ro: thể mức độ thiệt hại rủi ro gây +Tần suất xuất rủi ro = KP/P KP: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất P: số trường hợp đồng khả -Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ hẳn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây nên 1.2.1.2.Quản trị rủi ro: Quản trị rủi ro việc nhận diện đề biện pháp nhằm hạn chế xuất rủi ro thiệt hại chúng phát sinh, đồng thời xác định tương quan hợp lý vốn tự có ngân hàng với mức độ mạo hiểm sử dụng vốn ngân hàng 1.2.1.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro: Có nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro -Các nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: +Do không quản lý chặt chẽ khoản dẫn đến thiếu khả chi trả +Cho vay đầu tư liều lĩnh, cho vay ngân hàng tập trung nguồn vốn nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế đó, đầu tư ngân hàng trọng đầu tư vào loại chứng khốn có rủi ro cao +Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho vay đầu tư không hợp lý +Do hoạt động kinh doanh trái pháp luật, tham ô, tham nhũng… +Do cán ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ -Các nguyên nhân thuộc phía khách hàng: +Do khách hàng vay vốn thiếu lực pháp lý +Sử dụng vốn vay sai mục đích, hiệu +Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa khơng tiêu thụ +Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khoản +Chủ doanh nghiệp, công ty vay vốn thiếu lực điều hành, tham ơ, lừa đảo… +Do đồn kết nội Hội đồng quản trị, Ban giám đốc -Các nguyên nhân khách quan có liên quan đến mơi trường Phụ thuộc lớn vào hay vài khách hàng thị trường chủ chốt Quá trọng đến tốc độ tăng trưởng bỏ quên chất lượng tăng trưởng Việc thực dự án bị trì hỗn chậm tiến độ 2.4.3.Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay: 2.4.3.1.Công tác kiểm tra giám sát nội ngân hàng yếu kém: Mỗi ngân hàng nên có kiểm tốn nội thường xun tra, kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng Ưu kiểm tốn nội là nhanh chóng, kịp thời và sâu sát với vấn đề phát sinh để khắc phục ngay, phòng ngừa hạn chế rủi ro Tuy nhiên thời gian trước đây, công việc kiểm toán nội ngân hàng tồn hình thức, chưa triệt để và nghiêm túc, chưa thật hiệu việc quản lý rủi ro ngân hàng 2.4.3.2.Nhân viên ngân hàng thiếu đạo đức và trình độ chun mơn nghiệp vụ, cố tình gian lận, lừa đảo: Con người là vốn quý nhân loại, sử dụng người có tài có đức giúp ích nhiều lĩnh vực nào Tuy nhiên, nhân viên thiếu đạo đức, yếu về trình độ chuyên môn nghiệp vụ gây hậu không nhỏ cho ngân hàng Cụ thể có nhiều vụ lừa đảo chiếm đoạt tài sản, tiền vốn ngân hàng nguyên nhân xuất phát từ tiếp tay nhân viên ngân hàng làm giả hồ sơ, lập khống chứng từ, định giá tài sản đảm bảo cao nhiều so với thực tế, Nguyễn Lê Việt – cán ngân hàng Eximbank, hay Phạm Nhật Hồng – phó giám đốc ngân hàng Công thương chi nhánh TPHCM… Riêng nhân viên yếu thiếu lực không nhận biết thật giả hồ sơ giấy tờ, gây thiệt hại cho ngân hàng Đạo đức nhân viên là yếu tố quan trọng, cần thiết việc hạn chế rủi ro tín dụng Một nhân viên về lực bồi dưỡng thêm, nhân viên tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về nghiệp vụ vơ nguy hiểm bố trí khâu tín dụng 2.4.3.3.Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: Thông thường, ngân hàng chưa trọng đến công tác giám sát quản lý sau cho vay mà tập trung chủ yếu trước cho vay Tuy nhiên việc theo dõi giám sát sau cho vay là cần thiết và quan trọng Thường xuyên thăm hỏi khách hàng giúp ngân hàng sớm phát vấn đề khó khăn, nguy tiềm ẩn khách hàng hội bán chéo sản phẩm, vừa mang lại thêm lợi nhuận cho ngân hàng vừa giảm thiểu rủi ro 2.4.3.4.Chưa có hợp tác ngân hàng: Ngày nay, tình hình cạnh tranh ngân hàng ngày càng gay gắt, có hợp tác với để nắm bắt kịp thời thông tin về khách hàng vay Sẽ khơng thể khơng có trường hợp khách hàng vay nhiều ngân hàng, khơng có phối hợp, hợp tác chia sẻ thơng tin ngân hàng không thẩm định khả trả nợ khách hàng gây rủi ro thiệt hại không loại trừ Như vậy, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều ngun nhân, địi hỏi cần phải có biện pháp để phòng chống rủi ro tương ứng với nguyên nhân Tuy nhiên, có biện pháp nằm tầm tay ngân hàng thương mại có biện pháp vượt ngoài khả riêng ngân hàng Rủi ro tín dụng công ty Bông Bạch Tuyết ngân hàng Maritime Bank xuất phát từ nguyên nhân chính: hoàn cảnh khách quan, từ phía khách hàng và ngân hàng Do tác động bất ổn thị trường kinh tế Việt Nam, chi phí tăng cao, sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất điều chỉnh tăng làm cho tình hình kinh doanh cơng ty càng trở nên khó khăn hơn, nguồn vốn thiếu hụt khơng bù đắp, khả trả nợ suy giảm Về phía công ty, không minh bạch thông tin, báo cáo tài thiếu rõ ràng xác, từ lãi gần tỷ đồng, sau hồi tố lỗ tỷ đồng Ngân hàng thiếu giám sát quản lý sau cho vay, khả thẩm định yếu Nhiều nguyên nhân dẫn đến khả chi trả khoản nợ đến hạn công ty ngân hàng Từ kiện công ty Bông Bạch Tuyết, hẳn ngân hàng thương mại cổ phần rút nhiều kinh nghiệm cho thân mình, từ yếu công tác quản lý rủi ro tín dụng khơng tránh khỏi cịn nhiều Bơng Bạch Tuyết chưa phát Trong chương 2, tác giả hoàn thành số nghiên cứu sau: Khái quát đặc điểm nền kinh tế Việt Nam tác động đến hoạt động tín dụng, tình hình tín dụng cụ thể là tỷ lệ an toàn vốn, hệ số nợ hạn, hệ số rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu… tám ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thời gian từ năm 2005 đến 2007 và dự báo tình hình nợ xấu tương lai gần Đưa dấu hiệu nhận biết sớm khoản tín dụng có vấn đề và ngun nhân gây chúng có khách quan và chủ quan, để làm tiền đề cho giải pháp quản lý hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ NHỮNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Thời gian bình ổn thị trường tín dụng qua đi, tăng trưởng tín dụng đột biến thời gian gần với tình hình kinh tế ngày khó khăn khơng tránh khỏi rủi ro tín dụng gây ra, khoản nợ xấu gia tăng, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Từ số liệu thống kê phân tích trên, nguyên nhân dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng, ví dụ điển hình chất lượng tín dụng ngân hàng Việt Nam cho thấy cịn nhiều khó khăn, rủi ro ln bao vây rình rập chúng ta, khơng có sách quản lý tốt, giải pháp hạn chế hữu hiệu khơng trường hợp cơng ty Bơng Bạch Tuyết cịn tiếp diễn khoản nợ trở nên khó thu hồi Trong bối cảnh nhu cầu vốn phục vụ cho phát triển kinh tế xã hội, mà đảm bảo nâng cao chất lượng, đạt hiệu hoạt động tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng cần phải có nhiều giải pháp thực đồng Sau xin đưa số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1.VĨ MƠ 3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế trị xã hội ổn định: Mơi trường kinh tế trị xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt Nam hịa nhập vào kinh tế giới cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ có nguy khả tốn, phá sản Hơn nữa, có nhiều ngân hàng thành lập, thị trường có hạn nên cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lượng tín dụng ngày giảm thấp Đảm bảo môi trường ổn định giúp cho doanh nghiệp khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, khả hoàn trả nợ vay ngân hàng cao Để đảm bảo mơi trường ổn định có nhiều cách, khơng thể khơng có can thiệp Chính phủ đề quy định vốn điều lệ, nhân sự,… giảm thiểu thành lập ngân hàng, nâng cao chất lượng ngân hàng, điều tiết kinh tế, giảm thiểu khó khăn thị trường gây tác động lên doanh nghiệp 3.1.2 Nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch xác: Trong hoạt động tín dụng, thơng tin về khách hàng vay vốn ngân hàng thương mại quan trọng, mục đích ngăn ngừa rủi ro và góp phần ổn định hệ thống ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại là cho vay với lòng tin khách hàng hoàn trả theo thoả thuận Muốn cho vay đảm bảo an toàn, ngân hàng phải nắm đầy đủ thông tin khách hàng để xem xét, định cho vay và giám sát sau vay thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản bảo đảm, khả hoàn trả và thông tin cần thiết khác khách hàng vay - Thông tin hồ sơ pháp lý tên khách hàng, địa chỉ, định thành lập, đăng ký kinh doanh, chi nhánh đơn vị trực thuộc, họ tên trình độ người lãnh đạo, nghề nghiệp kinh doanh, mặt hàng sản xuất, kinh doanh chủ yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm - Thông tin tình hình tài bao gồm tình hình vốn, kết sản xuất kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ, qua ngân hàng đánh giá khả tài chính, hoạt động phát triển khách hàng - Thơng tin tình hình quan hệ tín dụng gồm khoản vay tổ chức tín dụng, tổ chức khác, thời hạn trả khoản vay đó, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng cho vay - Thơng tin xếp loại tín dụng khách hàng từ quan xếp loại bên kết xếp loại nội ngân hàng thương mại - Thông tin liên quan đến dự án xin vay khách hàng, ngân hàng cần xem xét khả trả nợ khách hàng từ việc thực dự án thơng tin khác liên quan đến tính khả thi dự án - Thông tin môi trường kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động khách hàng, thông tin kinh tế, thị trường, xu phát triển, tiềm ngành Để cung cấp thơng tin cho ngân hàng thương mại cách đầy đủ và có hiệu quả, cần phải có quan chun mơn thu thập, xử lý và cung cấp thơng tin tín dụng Tuy nhiên thực tế, việc cung cấp thông tin này cịn hạn chế và thiếu minh bạch xác Mặc dù có nhiều kênh cung cấp thơng tin, khơng tránh khỏi thiếu sót tình hình dư nợ, vay nợ khách hàng, tình trạng chấp bất động sản nhiều nơi,… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thơng tin minh bạch xác là cần thiết và hữu ích, kênh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thường xuyên, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thơng tin hợp lý, hiệu Chính phủ cần có biện pháp, ban hành luật định xử lý nghiêm đơn vị cố tình che giấu, khai báo, cung cấp sai thật ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 3.1.3 Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn thời gian giải hồ sơ để ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ: Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiêncơ chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ điểm 4, điều 34 cho phép tổ chức tín dụng (TCTD) có quyền xử lý tài sản bảo đảm nói chung tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất nói riêng không đạt thỏa thuận bên Tuy nhiên, Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLTNHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC Liên Ngân hàng Nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa ngày 29.4.2001 (sau gọi tắt Thông tư 03) quy định TCTD không trực tiếp bán hay trực tiếp nhận quyền sử dụng đất để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Và theo Khoản – Mục III thông tư này, không đạt thỏa thuận bên TCTD phải đưa bán đấu giá hay khởi kiện Tòa: “Trường hợp tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất không xử lý theo thoả thuận bên hợp đồng tổ chức tín dụng đưa tài sản bán đấu giá để thu hồi nợ khởi kiện tòa án” Việc gây cản trở cho ngân hàng thương mại xử lý tài sản chấp thực tế,việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: - Ngân hàng chuyển hồ sơ tài sản đảm bảo sang Trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý q chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn đọng không xử lý Việc này nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân không nhắc đến là hoạt động Trung tâm bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng trường hợp ngân hàng phối hợp với người có tài sản đảm bảo để xử lý tự xử lý được, tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho người mua, quan chức từ chối việc thực công chứng, đăng bộ,… với lý quyền sử dụng đất trường hợp này phải thông qua Trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định - Khi xử lý tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, theo Khoản – Mục III, phần B Thông tư Liên tịch 03, TCTD phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá càng nhiều thời gian và thủ tục: ° 15 ngày xin quan có thẩm quyền cho phép bán đấu giá tài sản ° 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản ° 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá ° 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho người mua tài sản - Công tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tịa án có hiệu lực thi hành và có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý án chưa rõ ràng, lý khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với Tòa án Thời gian chờ đợi này thường kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận văn trả lời quan thi hành án Một ví dụ điển hình là vụ án Cơng ty Thuận Thuận An, sau khả toán khoản nợ ngân hàng Kỹ thương, từ năm 2004 ngân hàng tiến hành thủ tục pháp lý cần thiết để phát tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất và sở hữu nhà thu hồi nợ Tuy nhiên thời gian lâu (từ năm 2004 đến năm 2006), tốn nhiều chi phí, lại, có định Tịa án có hiệu lực thi hành, song ngân hàng chưa thu hồi nợ đến cuối tháng 02 năm 2008, thu hồi phần nợ gốc Điều này cho thấy, để TCTD thu hồi nợ từ việc phát tài sản đảm bảo đơn giản, nhanh chóng, khơng phải là việc xử lý dễ dàng tầm tay Trong nền kinh tế thị trường, đôi với sinh sôi phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu là phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào thải cạnh tranh là quy luật khách quan, khơng phụ thuộc vào ý chí nhà doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài chính, ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng là tất nhiên Việc áp dụng giải pháp khai thác và lý khoản nợ chuyển hạn đều là giải pháp tác động ngân hàng lên khách hàng việc rồi, ngân hàng ln trạng thái bị động Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo 3.2.VI MÔ 3.2.1 Quản lý tra chế độ báo cáo: Hệ thống quản lý tra giám sát ngân hàng thương mại cổ phần cịn coi trọng cơng tác tra chỗ, xem nhẹ công tác tra giám sát từ xa kiểm toán nội Việc giám sát từ xa, kiểm tốn nội mục đích cung cấp thơng tin cần thiết, tín hiệu cảnh báo nhằm ngăn chặn sớm, phát kịp thời cố để có hướng khắc phục, phịng ngừa hiệu Muốn thực tốt vấn đề này, ngân hàng thương mại cổ phần cần phải xây dựng, thiết lập đội ngũ kiểm tra giám sát có trình độ, chun môn cao, đào tạo nghiệp vụ vững cập nhật để nắm bắt kịp thời cố kinh nghiệm thực tiễn Bên cạnh phải định kỳ kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng để giảm thiểu sai sót xảy Đồng thời phải thực nghiêm ngặt chế độ báo cáo, báo cáo hàng tháng, hàng quý đặn, đảm bảo tính xác khách quan minh bạch 3.2.2 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng: Quy trình quản lý rủi ro tín dụng có bốn giai đoạn bản: khởi đầu giải ngân; giám sát quản lý; thu hồi xử lý nợ; thẩm định lại rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng nên có quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho riêng mình, đảm bảo đầy đủ giai đoạn Xây dựng thực tốt quy trình có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 3.2.2.1.Khởi đầu giải ngân: Đây giai đoạn quy trình Giai đoạn này, ngân hàng thương mại cần phải làm tốt, làm kỹ từ lúc bắt đầu, cụ thể việc thu thập thông tin, thẩm định khách hàng, cần trọng đến khâu như: -So sánh kết xếp hạng khách hàng nội với xếp hạng quan xếp hạng bên ngoài (hiện là CIC) -Phân tích cấu nợ, mục đích là để xác định tác động cấu nợ nguy vỡ nợ khách hàng Nếu cấu nợ không hợp lý và hiệu người trả nợ bị hạ thấp loại xếp hạng Hai khâu này cần phải tiến hành phối hợp với phát huy tối đa hiệu Xếp hạng khách hàng là phương pháp định lượng về khả vỡ nợ người vay, theo thang điểm từ đến 12, điểm 12 tương đương với mức vỡ nợ, điểm 11 tương đương với mức nguy vỡ nợ cao Bảng 3.1: Xếp hạng khách hàng Rủi ro Cấp độ Những cấp độ xếp hạng tương ứng với xếp hạng S&P Moody's Thấp AAA AA A Trung bình BBB+/BBB BBBBB+/BB BBB+/B BCao 10 11 12 CCC+/CCC CCVỡ nợ Bên cạnh thông tin xếp hạng tổ chức khác, ngân hàng nên đánh giá xếp hạng khách hàng dựa tiêu chí, thang điểm đề để vào hoạch định kế hoạch cho vay phương án thu hồi nợ khả thi Đánh giá rủi ro khách hàng là việc đánh giá mức độ tổn thất ước tính tương ứng với mức độ rủi ro khác Bảng 3.2: Đánh giá rủi ro khách hàng Xếp loại Mức độ rủi ro Giải thích khái niệm Đánh giá người vay Ít rủi ro Có khả tốn khoản nợ mức độ cao Bình thường Rủi ro khơng đáng kể Có khả toán khoản nợ cao Rủi ro chút Có đủ khả tốn khoản nợ Rủi ro thấp mức trung bình Có khả toán khoản nợ, nhiên thay đổi lớn mơi trường tương lai có vài tác động tới khả Rủi ro trung bình Tương lai khơng có vấn đề gì, nhiên thay đổi lớn mơi trường gây tác động Rủi ro trung bình chút Tương lai khơng có vấn đề gì, nhiên khơng xem an tồn tuyệt đối tương lai Rủi ro cao mức trung bình Hiện khơng có vấn đề gì, nhiên khả tài người vay mức độ tương đối yếu Cần ý Rủi ro cần quản lý ngăn ngừa Có vấn đề với điều khoản cho vay hay thi hành, tình trạng kinh doanh người vay xấu khơng ổn định, có nhân tố đòi hỏi phải quản lý cẩn thận Có nguy phá sản Rủi ro cần quản lý kỹ Có khả xảy phá sản cao tương lai 10 Vỡ nợ Người vay lâm vào tình trạng tài khó khăn có nguy phá sản người vay bị phá sản Sắp phá sản phá sản Thẩm định tín dụng mục đích là để hiểu biết về khách hàng, khả sinh lợi, phát và trọng rủi ro để từ giảm thiểu rủi ro Thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn bên là thẩm định kỹ chậm, khách hàng bỏ đi, với bên là thẩm định qua loa rủi ro cao Ngân hàng là trung gian tài nên rủi ro hoạt động tín dụng là khơng thể tránh khỏi, nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro mức chấp nhận Do việc thẩm định khách hàng phải tuân thủ theo quy trình đề Bám sát theo quy trình định sẵn, việc thẩm định khơng phải tốn nhiều thời gian phải định hướng, mà đảm bảo giảm thiểu rủi ro Sau phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ duyệt, ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ về mặt pháp lý và giải ngân 3.2.2.2.Giám sát quản lý: Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Mục đích nhằm giúp phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn giải Muốn thực được, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng 3.2.2.3.Thu hồi xử lý nợ: Giai đoạn thu hồi xử lý nợ vơ quan trọng Bên cạnh việc rà sốt lại hồ sơ, nhân viên ngân hàng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ khách hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá nên tiềm lực khách hàng, thái độ cộng tác, nguy rủi ro tương lai Nếu việc trả nợ tốt, dưng chậm lại vài kỳ, tốn đủ, nhân viên ngân hàng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, chí giúp ích cho khách hàng cách trao đổi với đối tác khách hàng cần thiết, tư vấn cho khách hàng phương án giúp nhanh thu hồi vốn Nếu việc trả nợ thường xuyên chậm để hạn nhiều kỳ, ngồi việc theo dõi, tìm hiểu ngun nhân, đơn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả trả nợ chuyển qua xử lý nợ Việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên có phận cơng ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chun mơn hố cao đạt hiệu ý muốn Sau rà soát thẩm định lại khoản vay, khả trả nợ khách hàng, khoản vay cịn có khả thu hồi, phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch biện pháp thu hồi; khoản vay có nguy khả thu hồi nợ, phận xử lý nợ chuẩn bị phương án xử lý nội bộ, sau chuyển hồ sơ sang quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý 3.2.2.4.Thẩm định lại rủi ro tín dụng: Bên cạnh giai đoạn trên, việc thẩm định lại rủi ro tín dụng nhằm giúp cho ngân hàng xác định mức độ tổn thất vỡ nợ xảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phòng trích lập, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu rịng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng bảo đảm/tổng giá trị tín dụng Đối với khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất vỡ nợ tiến hành theo hai khâu Một xác định giá trị khách hàng, xem xét tài sản khách hàng bán có cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản hay không Hai xác định liệu tài sản định khách hàng lý độc lập với hay không vỡ nợ, khách hàng phá sản cịn lại gì? Việc thẩm định lại rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại vỡ nợ xảy ra, hậu việc không trả nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng đặt Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ước tính cần ý tính tốn khoản vay cho bù đắp tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến, tức cần phải tính đến yếu tố khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ tổn thất thông thường vỡ nợ Chi tiết hố quy trình quản lý rủi ro tín dụng bao gồm giai đoạn ta có sơ đồ sau: QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG [IMG]file:///C:/DOCUME%7E1/hung/IMPOST %7E1/Temp/msohtml1/01/clip_image018.gif[/IMG] 3.2.3 Trong hoá đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng: Từ trước đến nay, có nhiều vụ án lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, gây hậu nghiêm trọng hệ thống ngân hàng mà xuất phát từ cán bộ, nhân viên ngân hàng Phạm Nhật Hồng, Nguyễn Lê Việt… Họ lợi dụng sơ hở quy định, quy trình cấp tín dụng, thông đồng với khách hàng để làm giả giấy tờ rút vốn ngân hàng, nhận tiền khách hàng gửi trả nợ ngân hàng đến hạn bỏ vào túi riêng,… gây rủi ro thiệt hại cho ngân hàng Do ngân hàng cần phải làm hoá đội ngũ cán bộ, nhân viên nhiều biện pháp tăng cường công tác quản trị điều hành, kiểm tra kiểm soát, thực nghiêm túc quy định, quy trình cấp tín dụng; rà sốt chấn chỉnh cơng tác tổ chức cán bộ, chọn người có lực, phẩm chất đạo đức tốt bố trí vào phận thiết yếu quan trọng, giao dịch trực tiếp với khách hàng 3.3.ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN 3.3.1 Đối với Nhà nước: -Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng cịn phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao -Tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro -Có sách thích hợp để thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản phát triển ổn định vững nhằm làm giảm rủi ro thị trường gây tính khoản, pháp lý,… -Cơ chế, sách Nhà nước nên đổi theo hướng cho phép ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro trích theo phân loại nợ bị đọng: đợi đến lúc hạn, trở thành nợ xấu trích, mà khơng tính tốn theo mức độ rủi ro khoản vay -Các quan chức có thẩm quyền cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, có xảy tranh chấp sử dụng luật dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng: Hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, việc nâng cao chất lượng, quản lý rủi ro tín dụng phải thắt chặt tình hình kinh tế có nhiều biến động bất lợi môi trường cạnh tranh gay gắt với ngân hàng nước Muốn ngân hàng cần phải: -Thống nhận thức quán việc thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn -Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phịng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao -Đa dạng hố danh mục đầu tư, đa dạng hố khách hàng, khơng tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro -Hợp tác cạnh tranh hợp pháp ngân hàng Có thể hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, khả giám sát vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy -Nên tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu quy trình tín dụng, không nên cho cán chuyên trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro -Tổ chức đánh giá, xếp loại tín dụng khách hàng để từ có chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro từ ban đầu Trong chương 3, tác giả đề số giải pháp cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần, đó, có giải pháp liên quan đến quan hữu quan hồn thiện hệ thống thơng tin minh bạch kịp thời đáp ứng nhu cầu khai thác thông tin ngân hàng, rút ngắn quy trình xử lý phát tài sản để thu hồi nợ,… giải pháp liên quan trực tiếp đến thân ngân hàng thực tốt việc báo cáo, thực nghiêm quy trình cấp tín dụng, hố đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng,… Để thực tốt cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, đòi hỏi phải phối hợp chặt chẽ, đồng thân ngân hàng quan hữu quan Nhà nước, Chính phủ cần tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng, đồng thời ngân hàng cần cố gắng xây dựng cho riêng quy trình quản lý rủi ro tín dụng cho có hiệu PHẦN KẾT LUẬN Trên sở tập hợp, luận giải, minh chứng, phân tích liệu, đề tài hoàn thành số nội dung sau: -Hệ thống hố mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam từ năm 2005 đến năm 2007, tình hình nợ xấu tương lai gần Qua đưa dấu hiệu nhận biết sớm rủi ro tiềm ẩn tìm nguyên nhân -Đề giải pháp giúp quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng thương mại quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Qua đây, tác giả xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy hướng dẫn, bạn đồng nghiệp, ngân hàng thương mại cổ phần giúp đỡ, hoàn thành đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả mong nhận góp ý, giúp đỡ thầy phản biện để đề tài hoàn thiện tốt ... cho việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THỰC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1.ĐẶC ĐIỂM NỀN KINH TẾ VIỆT NAM TÁC... Trong loại rủi ro theo nghiên cứu McKinsey rủi ro tín dụng chiếm khoảng 60% rủi ro ngân hàng Châu Á 1.2.3 .Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 1.2.3.1.Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng. .. quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại -Chương 2: Tình hình thực tế quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam -Chương 3: Kiến nghị giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương